（四川?。╆P(guān)于宜賓市屏山縣2021年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況及2022年財(cái)政預(yù)算草案的報(bào)告
關(guān)于屏山縣2021年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況及2022年財(cái)政預(yù)算草案的報(bào)告
——2021年12月15日在屏山縣第十七屆人民代表大會(huì)第一次會(huì)議上
各位代表：
我受縣人民政府委托，向大會(huì)報(bào)告屏山縣2021年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和2022年財(cái)政預(yù)算草案，請(qǐng)予審查，并請(qǐng)各位縣政協(xié)委員和列席人員提出意見。
一、2021年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況
2021年在縣委的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，在縣人大、縣政協(xié)的監(jiān)督支持下，深化財(cái)稅體制改革，狠抓增收節(jié)支，各項(xiàng)財(cái)政工作取得明顯成效，預(yù)算執(zhí)行情況總體良好。
（一）一般公共預(yù)算注1
2021年全縣一般公共預(yù)算收入注2預(yù)計(jì)完成102112萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)19.56%。其中：稅收收入64556萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)10.20%；非稅收入注337556萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)40.01%。加上上級(jí)補(bǔ)助收入注4135876萬(wàn)元、接受其他地區(qū)援助收入3900萬(wàn)元、地方政府一般債券注5轉(zhuǎn)貸收入22244萬(wàn)元（其中：新增債券資金3100萬(wàn)元、再融資19144萬(wàn)元）、上年專項(xiàng)結(jié)轉(zhuǎn)11518萬(wàn)元、調(diào)入資金210萬(wàn)元（從國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算注6中調(diào)出210萬(wàn)元）、調(diào)入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金注71540萬(wàn)元，收入總計(jì)277400萬(wàn)元，同比減少3.76%。
2021年全縣一般公共預(yù)算預(yù)計(jì)支出232278萬(wàn)元，同比減少2.37%。加上上解支出注816344萬(wàn)元、一般債券還本支出19144萬(wàn)元（再融資19144萬(wàn)元）、補(bǔ)充預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金9022萬(wàn)元、年終專項(xiàng)結(jié)轉(zhuǎn)612萬(wàn)元，支出總計(jì)277400萬(wàn)元，同比減少3.76%。收支平衡。
（二）政府性基金預(yù)算注9
2021年全縣政府性基金收入預(yù)計(jì)完成99220萬(wàn)元，同比減少8.62%。加上上級(jí)補(bǔ)助8132萬(wàn)元、上年專項(xiàng)結(jié)轉(zhuǎn)7994萬(wàn)元、地方政府專項(xiàng)債券注10轉(zhuǎn)貸收入38170萬(wàn)元（其中：新增專項(xiàng)債券資金35400萬(wàn)元、再融資2770萬(wàn)元），基金收入總計(jì)153516萬(wàn)元，同比減少16.48%。
2021年全縣政府性基金預(yù)計(jì)支出144665萬(wàn)元，同比減少10.41%。加上專項(xiàng)債券還本支出2770萬(wàn)元，年終專項(xiàng)結(jié)轉(zhuǎn)6081萬(wàn)元，基金支出總計(jì)153516萬(wàn)元，同比減少16.48%。收支平衡。
（三）國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算
2021年全縣國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入預(yù)計(jì)完成700萬(wàn)元。2021年國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出預(yù)計(jì)完成490萬(wàn)元，加上調(diào)出資金210萬(wàn)元（調(diào)入一般公共預(yù)算），支出總計(jì)700萬(wàn)元。收支平衡。
（四）社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算注11
目前，我縣8項(xiàng)社會(huì)保險(xiǎn)基金中，縣級(jí)僅編制城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金預(yù)算，其他7項(xiàng)按照統(tǒng)籌層次和項(xiàng)目分別由省市編制。2021年全縣社會(huì)保險(xiǎn)基金收入預(yù)計(jì)完成11368萬(wàn)元。2021年全縣社會(huì)保險(xiǎn)基金支出預(yù)計(jì)完成6017萬(wàn)元。全縣社會(huì)保險(xiǎn)基金年終結(jié)余5351萬(wàn)元，滾存結(jié)余18486萬(wàn)元。
二、過(guò)去五年的財(cái)政工作
過(guò)去的五年，面對(duì)復(fù)雜多變的宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)、艱巨繁重的脫貧攻堅(jiān)任務(wù)和突如其來(lái)的新冠肺炎疫情，圍繞科學(xué)發(fā)展的要求，認(rèn)真貫徹落實(shí)縣委的決策部署，傾力推進(jìn)財(cái)政改革，堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)、銳意改革創(chuàng)新、奮力攻堅(jiān)克難，為全縣經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展提供了堅(jiān)實(shí)的財(cái)力保障。
（一）加強(qiáng)收入征管，財(cái)政收入有新突破
面對(duì)新冠疫情對(duì)經(jīng)濟(jì)社會(huì)的影響和減稅降費(fèi)注12、增值稅留抵退稅注13等政策的全面落實(shí)，財(cái)稅部門通力合作，堅(jiān)決克服各種困難，主動(dòng)作為，切實(shí)做到應(yīng)收盡收、應(yīng)減盡減。2021年減稅降費(fèi)25455萬(wàn)元，其中退稅縣級(jí)承擔(dān)11674萬(wàn)元。全縣政府性基金收入和一般公共預(yù)算收入分別于2020年、2021年突破10億元大關(guān)。
——五年來(lái)，一般公共預(yù)算收入增長(zhǎng)0.6倍。2021年，一般公共預(yù)算收入完成102112萬(wàn)元，較2016年的63807萬(wàn)元增長(zhǎng)0.6倍，年均增幅9.86%；其中稅收收入64556萬(wàn)元，較2016年增加28920萬(wàn)元，年均增幅12.62%。
——五年來(lái)，政府性基金收入增長(zhǎng)2.6倍。2021年，政府性基金收入完成99220萬(wàn)元，較2016年的27393萬(wàn)元增長(zhǎng)2.6倍，年均增幅29.36%。
（二）優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，民生保障穩(wěn)步增長(zhǎng)
2021年全縣教育、科學(xué)技術(shù)、社會(huì)保障和就業(yè)、衛(wèi)生健康、農(nóng)林水、住房保障等民生領(lǐng)域支出達(dá)163791萬(wàn)元，比2016年129039萬(wàn)元增加34752萬(wàn)元，增長(zhǎng)26.93%。民生投入穩(wěn)步增長(zhǎng)，民生事業(yè)得到有效保障。
一是教育投入及增長(zhǎng)情況。2021年教育支出50843萬(wàn)元，較2016年增加7675萬(wàn)元，增長(zhǎng)17.78%。
二是科學(xué)技術(shù)投入及增長(zhǎng)情況。2021年科學(xué)技術(shù)支出1126萬(wàn)元，較2016年增加457萬(wàn)元，增長(zhǎng)68.31%。
三是農(nóng)林水投入及增長(zhǎng)情況。2021年農(nóng)林水支出65407萬(wàn)元，較2016年增加13599萬(wàn)元，增長(zhǎng)26.25%。
四是住房保障投入及增長(zhǎng)情況。2021年住房保障支出6569萬(wàn)元，較2016年增加3253萬(wàn)元，增長(zhǎng)98.1%。
（三）深化財(cái)政改革，理財(cái)水平逐步提高
認(rèn)真貫徹落實(shí)新《預(yù)算法》要求，緊緊圍繞完善公共財(cái)政體系、加快建立現(xiàn)代財(cái)政制度，積極推進(jìn)縣鄉(xiāng)財(cái)政管理體制、預(yù)算管理、政府性債務(wù)管理、預(yù)算績(jī)效管理、國(guó)庫(kù)管理、資產(chǎn)管理、專項(xiàng)資金管理、政府和社會(huì)資本合作、內(nèi)部控制制度建設(shè)、政府采購(gòu)、財(cái)政投資評(píng)審等改革，財(cái)政管理體制機(jī)制逐漸完善。
政府采購(gòu)：五年來(lái)，財(cái)政部門共下達(dá)采購(gòu)計(jì)劃1474個(gè)，采購(gòu)預(yù)算金額440739.6萬(wàn)元，實(shí)際采購(gòu)金額419265.52萬(wàn)元，節(jié)約資金21474.08萬(wàn)元，節(jié)約率為4.87%；查處政府采購(gòu)案件91件，實(shí)施行政處理75件、行政處罰16件，處罰金額36.93萬(wàn)元。其中：2021年共下達(dá)采購(gòu)計(jì)劃197個(gè)，采購(gòu)預(yù)算金額21075.47萬(wàn)元，已采購(gòu)金額18044.81萬(wàn)元；查處政府采購(gòu)案件24件，實(shí)施行政處理14件、行政處罰10件，處罰金額34.8萬(wàn)元。
預(yù)算績(jī)效：五年來(lái)，全面實(shí)施預(yù)算績(jī)效管理，將績(jī)效理念和方法深度融入預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)督全過(guò)程?；窘ǔ伞叭鳖A(yù)算管理體系。強(qiáng)化事前約束，共計(jì)對(duì)50個(gè)預(yù)算單位、238個(gè)項(xiàng)目、37806.96萬(wàn)元資金開展事前重點(diǎn)績(jī)效評(píng)估，評(píng)估后審減資金8070.17萬(wàn)元。其中：2021年對(duì)17個(gè)預(yù)算單位的年初預(yù)算整體績(jī)效目標(biāo)和93 個(gè)預(yù)算項(xiàng)目進(jìn)行績(jī)效目標(biāo)事前評(píng)估，評(píng)估資金總額14277萬(wàn)元，評(píng)估后下達(dá)資金11317萬(wàn)元，審減2960萬(wàn)元和13個(gè)預(yù)算項(xiàng)目。注重事中監(jiān)控，共計(jì)對(duì)47個(gè)預(yù)算單位、15926.89萬(wàn)元縣級(jí)項(xiàng)目資金進(jìn)行重點(diǎn)動(dòng)態(tài)監(jiān)控，向被監(jiān)控問(wèn)題單位發(fā)出《財(cái)政預(yù)算績(jī)效監(jiān)控整改事項(xiàng)通知書》47份，調(diào)整項(xiàng)目資金246萬(wàn)元。其中：2021年對(duì)17個(gè)單位和82個(gè)項(xiàng)目進(jìn)行重點(diǎn)動(dòng)態(tài)監(jiān)控，涉及資金2409.7萬(wàn)元，調(diào)整項(xiàng)目資金129萬(wàn)元。實(shí)施事后評(píng)價(jià)，共計(jì)對(duì)71個(gè)預(yù)算單位、24個(gè)項(xiàng)目實(shí)施重點(diǎn)績(jī)效評(píng)價(jià)，向單位發(fā)出《績(jī)效評(píng)價(jià)整改通知書》80份。其中：2021年對(duì)17個(gè)預(yù)算單位和5個(gè)產(chǎn)業(yè)發(fā)展及民生類項(xiàng)目實(shí)施重點(diǎn)績(jī)效評(píng)價(jià)，重點(diǎn)評(píng)價(jià)總分設(shè)置為100分，單位整體支出評(píng)價(jià)平均得分87.98分，項(xiàng)目支出評(píng)價(jià)平均得分為82.88分。
財(cái)政監(jiān)督：強(qiáng)化財(cái)政監(jiān)督檢查，扎實(shí)開展各項(xiàng)財(cái)政監(jiān)督檢查，增強(qiáng)紀(jì)律約束，切實(shí)保證財(cái)政資金規(guī)范管理、高效使用。五年來(lái)，開展會(huì)計(jì)信息質(zhì)量檢查、嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律及部門財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)排查、扶貧資金及濫發(fā)津補(bǔ)貼等各項(xiàng)檢查61次，發(fā)出《整改通知書》35份，糾正違規(guī)資金47353萬(wàn)元，收繳違規(guī)資金25萬(wàn)元，收回應(yīng)繳財(cái)政收入及存量資金6281萬(wàn)元，實(shí)施行政處罰2件，沒(méi)收違法所得2萬(wàn)元。其中：2021年，糾正違規(guī)資金418萬(wàn)元，收回應(yīng)繳財(cái)政收入和存量資金6199萬(wàn)元。
財(cái)政投資評(píng)審：探索小微項(xiàng)目實(shí)行財(cái)政評(píng)審全費(fèi)用指導(dǎo)單價(jià)的實(shí)施辦法，概（預(yù)）算投資額在政府采購(gòu)限額以下的工程項(xiàng)目，業(yè)主根據(jù)設(shè)計(jì)文件或自編實(shí)施方案的施工內(nèi)容，按財(cái)政評(píng)審全費(fèi)用指導(dǎo)單價(jià)進(jìn)行組價(jià)，作為財(cái)政預(yù)算評(píng)審最高控制價(jià)，按規(guī)定程序確定施工單位。五年來(lái)，共審查工程預(yù)算3946個(gè)，送審金額789874.1萬(wàn)元，審定金額686089.84萬(wàn)元，審減額為103784.26萬(wàn)元，審減率為13.14%；審查工程竣工結(jié)算1524個(gè)，送審金額218136.25萬(wàn)元，審定金額202141.06萬(wàn)元，審減額為15995.19萬(wàn)元，審減率為7.33%；審查工程竣工財(cái)務(wù)決算60個(gè)，送審金額13524.80萬(wàn)元，審定金額13429.21萬(wàn)元，審減額為95.59萬(wàn)元，審減率為0.71%。其中：2021年共審查工程預(yù)算336個(gè)，送審金額205088.98萬(wàn)元，審定金額173536.49萬(wàn)元，審減額為31552.49萬(wàn)元，審減率15.38%；審查工程竣工結(jié)算289個(gè)，送審金額62532.83萬(wàn)元，審定金額56415.52萬(wàn)元，審減額6117.31萬(wàn)元，審減率9.78%；審查工程竣工財(cái)務(wù)決算4個(gè)，送審金額253.93萬(wàn)元，審定金額253.93萬(wàn)元。
（四）強(qiáng)化債務(wù)管理，防范地方債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
一是強(qiáng)化責(zé)任落實(shí)。通過(guò)制度約束、預(yù)算管理、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)等措施，進(jìn)一步加強(qiáng)債務(wù)管理，嚴(yán)禁違規(guī)舉借政府債務(wù)，牢牢守住不發(fā)生系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)底線。二是嚴(yán)格債務(wù)限額管理。積極化解存量債務(wù)，加強(qiáng)債券資金使用監(jiān)管。截至目前，我縣政府債務(wù)余額36.02億元，其中：一般債務(wù)余額19.47億元，專項(xiàng)債務(wù)余額16.55億元。我縣2021年地方政府新增債券資金3.85億元，其中：一般債券資金0.31億元，專項(xiàng)債券資金3.54億元。新增再融資資金2.19億元，其中：一般債券資金1.91億元，專項(xiàng)債券資金0.28億元。
（五）發(fā)揮財(cái)政職能，經(jīng)濟(jì)發(fā)展有效保障
積極適應(yīng)財(cái)政收入中低速增長(zhǎng)的“新常態(tài)”，圍繞轉(zhuǎn)變經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式這條主線，綜合運(yùn)用財(cái)稅政策、體制、資金等手段，發(fā)揮財(cái)政服務(wù)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的職能作用，突出支持工業(yè)園區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，助推經(jīng)濟(jì)發(fā)展。多渠道籌集資金推進(jìn)脫貧攻堅(jiān)、城市基礎(chǔ)設(shè)施、水利、公共交通等重大基礎(chǔ)設(shè)施及重點(diǎn)民生工程建設(shè)。堅(jiān)持統(tǒng)籌發(fā)展，加大農(nóng)業(yè)農(nóng)村投入，農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施和生產(chǎn)生活條件逐步改善。
一是保障重點(diǎn)項(xiàng)目。五年來(lái)，籌集重點(diǎn)項(xiàng)目資金113814.8萬(wàn)元，其中高鐵核心區(qū)樞紐項(xiàng)目14800萬(wàn)元、S311改造項(xiàng)目18940萬(wàn)元、仁沐新高速25067萬(wàn)元、交通大會(huì)戰(zhàn)33376.8萬(wàn)元、新市至金陽(yáng)高速公路5636萬(wàn)元，中心鎮(zhèn)建設(shè)15995萬(wàn)元。二是保障脫貧攻堅(jiān)和鄉(xiāng)村振興。五年來(lái)累計(jì)安排扶貧資金522198萬(wàn)元，其中2021年縣級(jí)財(cái)政安排9050萬(wàn)元，整合涉農(nóng)資金17476萬(wàn)元，其他扶貧投入25584萬(wàn)元?；I集調(diào)撥282個(gè)聚居點(diǎn)建設(shè)資金69597萬(wàn)元。2018年至2021年，財(cái)政投入鄉(xiāng)村振興示范片資金14836萬(wàn)元。三是保障工業(yè)園區(qū)建設(shè)。五年來(lái)投入建設(shè)資金200469萬(wàn)元，用于基礎(chǔ)設(shè)施68656萬(wàn)元、征地131813萬(wàn)元；其中2021年32727萬(wàn)元，用于基礎(chǔ)設(shè)施 22895萬(wàn)元、征地9832萬(wàn)元。四是保障招商引資。五年來(lái)累計(jì)兌現(xiàn)工業(yè)、服務(wù)業(yè)（含建筑業(yè)）招商引資、產(chǎn)業(yè)扶持政策補(bǔ)助66664萬(wàn)元；其中2021年兌現(xiàn)工業(yè)15840萬(wàn)元、服務(wù)業(yè)5644萬(wàn)元。
這些成績(jī)的取得，得益于縣委堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)和科學(xué)決策，得益于縣人大及其常委會(huì)的依法監(jiān)督和縣政協(xié)的民主監(jiān)督，得益于社會(huì)各界對(duì)財(cái)政工作的理解和支持。
三、未來(lái)五年的財(cái)政工作
（一）奮斗目標(biāo)
一般公共預(yù)算收入增幅年均增長(zhǎng)6%左右，2026年達(dá)到13.6億元左右；政府性基金收入每年完成10億元左右；國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)收入年均增長(zhǎng)50%以上，2026年國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)收入達(dá)到1億元以上、企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)總量達(dá)到260億元以上。
（二）財(cái)政工作存在的困難和問(wèn)題
1.收支矛盾進(jìn)一步凸顯
一方面，收入增長(zhǎng)有限。雖然縣級(jí)一般公共預(yù)算收入2016年至2021年年均增長(zhǎng)9.86%，但上解中、省、市支出卻從2016年的11140萬(wàn)元增加到2021年的27420萬(wàn)元，年均增長(zhǎng)17.94%。另一方面，支出快速增長(zhǎng)。上級(jí)要求配套的較多，如：高速公路、鄉(xiāng)村公路、疫情防控期間對(duì)企業(yè)的補(bǔ)助、長(zhǎng)江禁捕等；保障環(huán)保、穩(wěn)定、防汛、非洲豬瘟防控、疫情防控、森林防火等民生事項(xiàng)全部由縣級(jí)財(cái)政承擔(dān)；發(fā)展資金無(wú)來(lái)源，如：鄉(xiāng)村振興、竹產(chǎn)業(yè)發(fā)展、生豬產(chǎn)業(yè)發(fā)展等投入大。這些均加大了縣級(jí)財(cái)政的支出，加劇了財(cái)政困難，財(cái)政收支矛盾進(jìn)一步凸顯。
2.地方政府債務(wù)還本付息壓力大
2015年省財(cái)政廳正式發(fā)行政府債券以來(lái)，2018-2021年縣級(jí)財(cái)政共安排債券還本付息 4.07億元，預(yù)計(jì)2022年需償還到期債券還本付息 5.12億元（其中利息1.34億元，本金3.78億元），預(yù)計(jì)能夠申請(qǐng)?jiān)偃谫Y債券3.34億元，需縣級(jí)財(cái)政安排債券還本付息 1.78億元。由于我縣每年都有新增政府債券發(fā)行，地方政府債務(wù)還本付息金額將逐年增加。
3.國(guó)有企業(yè)轉(zhuǎn)型發(fā)展困難
一是市場(chǎng)機(jī)制尚不健全。還沒(méi)有完全遵循“依法合規(guī)、成本補(bǔ)足和合理利潤(rùn)”的原則，實(shí)現(xiàn)國(guó)有企業(yè)按市場(chǎng)化方式運(yùn)作。二是債務(wù)償還壓力大。國(guó)有企業(yè)承接政府投資項(xiàng)目面臨穿透監(jiān)管，市場(chǎng)化要求高。三是國(guó)有公司經(jīng)營(yíng)能力弱，資產(chǎn)規(guī)模小，信用評(píng)級(jí)低，資本市場(chǎng)認(rèn)可度不高，有效資產(chǎn)、可變現(xiàn)資產(chǎn)少的矛盾非常突出。四是市場(chǎng)化收入低，現(xiàn)金流不足，業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)過(guò)分依賴政府。五是對(duì)外擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)加大。六是治理體系亟待完善。國(guó)有公司黨組織和紀(jì)檢監(jiān)察組織還不健全，領(lǐng)導(dǎo)班子配備不強(qiáng)，經(jīng)營(yíng)管理人才、專業(yè)技術(shù)人才缺乏，員工素質(zhì)能力還不能滿足市場(chǎng)化轉(zhuǎn)型發(fā)展要求。
（三）未來(lái)五年財(cái)政工作重點(diǎn)
回顧過(guò)去的五年，我們深感壓力巨大、充滿艱辛，面臨許多困難和問(wèn)題。在經(jīng)濟(jì)下行壓力持續(xù)加大的情況下，財(cái)稅增收的經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)支撐乏力，財(cái)源稅源結(jié)構(gòu)不合理，加上減稅降費(fèi)等主客觀因素影響，導(dǎo)致財(cái)政收入增幅明顯減緩；在財(cái)政收入呈現(xiàn)中低速增長(zhǎng)的“新常態(tài)”下，財(cái)政支出剛性增長(zhǎng)，支出結(jié)構(gòu)固化，財(cái)政中長(zhǎng)期壓力非常大；地方政府性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)總體可控，但化解債務(wù)的壓力十分艱巨；財(cái)政資金使用的規(guī)范性、安全性、有效性有待進(jìn)一步提高。對(duì)于這些問(wèn)題，我們將高度重視，采取深化改革、完善制度、加強(qiáng)管理等措施，積極穩(wěn)妥地逐步統(tǒng)籌解決。
一是努力培植財(cái)源。落實(shí)好招商引資優(yōu)惠政策的基礎(chǔ)上，財(cái)政扶持重點(diǎn)向市場(chǎng)潛力大、科技含量高、發(fā)展前景好、財(cái)稅貢獻(xiàn)大的企業(yè)傾斜，努力扶持一批成長(zhǎng)性好、競(jìng)爭(zhēng)力強(qiáng)、財(cái)稅貢獻(xiàn)率高的中小企業(yè)發(fā)展壯大。
二是扎實(shí)抓好收入。認(rèn)真貫徹落實(shí)國(guó)家減稅降費(fèi)和增值稅留抵退稅等財(cái)稅優(yōu)惠政策，加強(qiáng)稅收征收管理，確保應(yīng)減盡減、應(yīng)收盡收。
三是保障支出重點(diǎn)。牢固樹立過(guò)緊日子的思想，精打細(xì)算、厲行節(jié)約；進(jìn)一步優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，按照“保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)、?；久裆钡闹С鲰樞虬才胖С?。
四是強(qiáng)化財(cái)政監(jiān)管。持續(xù)實(shí)施財(cái)政投資評(píng)審和政府采購(gòu)監(jiān)管，提高財(cái)政資金使用效益。扎實(shí)推進(jìn)預(yù)算績(jī)效管理，著力完善機(jī)制、補(bǔ)齊短板，提高財(cái)政資源配置效率和使用效益，樹立“花錢必問(wèn)效，無(wú)效必問(wèn)責(zé)”理念。
五是防范系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)。堅(jiān)決杜絕違規(guī)舉借政府債務(wù)，積極化解存量債務(wù)；嚴(yán)格債務(wù)限額管理，加強(qiáng)債券資金管理使用的監(jiān)管；合理調(diào)度庫(kù)款，防范出現(xiàn)系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。
四、2022年財(cái)政預(yù)算草案
2022年是本屆政府的開局之年，做好2022年的財(cái)政工作十分重要和關(guān)鍵。因此，財(cái)政預(yù)算草案的編制思想和原則將緊緊圍繞縣委“115”總體謀劃，繼續(xù)貫徹實(shí)施積極的財(cái)政政策，狠抓增收節(jié)支，優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，加強(qiáng)財(cái)政科學(xué)管理，為全縣經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展提供財(cái)力保障。
（一）全縣財(cái)政預(yù)算草案
1.一般公共預(yù)算草案。2022年全縣一般公共預(yù)算收入增長(zhǎng)10%，完成112323萬(wàn)元。其中：稅收收入74744萬(wàn)元、非稅收入37579萬(wàn)元。全縣一般公共預(yù)算收入加上上級(jí)返還性收入注14、財(cái)力性轉(zhuǎn)移支付注15和其他一般性轉(zhuǎn)移支付注16等各項(xiàng)補(bǔ)助收入43474萬(wàn)元、調(diào)入資金231萬(wàn)元、調(diào)入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金9022萬(wàn)元，上年結(jié)余612萬(wàn)元，一般公共預(yù)算總收入合計(jì)165662萬(wàn)元。相應(yīng)安排一般公共預(yù)算支出150004萬(wàn)元，加上上解支出15658萬(wàn)元，支出合計(jì)165662萬(wàn)元。收支平衡。
2.政府性基金預(yù)算草案。各項(xiàng)政府性基金收入預(yù)算120560萬(wàn)元，其中：國(guó)有土地使用權(quán)出讓金收入118137萬(wàn)元、國(guó)有土地收益基金收入500萬(wàn)元、農(nóng)業(yè)土地開發(fā)資金收入100萬(wàn)元、城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)收入620萬(wàn)元、污水處理費(fèi)500萬(wàn)元。加上上年結(jié)余收入6081萬(wàn)元后，全年基金收入預(yù)算126641萬(wàn)元。按基金收支對(duì)應(yīng)安排原則，相應(yīng)安排政府性基金支出122141萬(wàn)元，加上地方政府專項(xiàng)債務(wù)還本支出4500萬(wàn)元，支出總計(jì)126641萬(wàn)元，收支平衡。
3.國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算草案。全縣國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)收入預(yù)算770萬(wàn)元。相應(yīng)安排國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)支出539萬(wàn)元，調(diào)出資金231萬(wàn)元（調(diào)入一般公共預(yù)算），支出總計(jì)770萬(wàn)元。收支平衡。
4.社?；痤A(yù)算草案。全縣社會(huì)保險(xiǎn)基金收入預(yù)算11835萬(wàn)元。社會(huì)保險(xiǎn)基金支出預(yù)算6087萬(wàn)元，年終結(jié)余5748萬(wàn)元，預(yù)計(jì)年末滾存結(jié)余24234萬(wàn)元。
（二）部門預(yù)算
2022年縣級(jí)支出85182.61萬(wàn)元，比上年增加4555.09萬(wàn)元，增長(zhǎng)5.65%。其中：基本支出安排59396.31萬(wàn)元，比上年增加1351.29萬(wàn)元，增長(zhǎng)2.33%；項(xiàng)目支出安排25786.31萬(wàn)元，比上年增加3203.8萬(wàn)元，增加14.19%。提交本次人代會(huì)審查的部門預(yù)算草案數(shù)量為73個(gè)部門，占部門總數(shù)的100%。
（三）對(duì)下級(jí)政府的轉(zhuǎn)移支付
鄉(xiāng)鎮(zhèn)國(guó)庫(kù)集中支付改革納入縣級(jí)部門預(yù)算編制，2022年鄉(xiāng)鎮(zhèn)級(jí)預(yù)算安排支出17687.27萬(wàn)元，比上年減少543.87萬(wàn)元，減少2.98%。其中：基本支出安排14698.58萬(wàn)元，比上年減少423.13萬(wàn)元，減少2.80%。項(xiàng)目支出安排2988.7萬(wàn)元，比上年減少120.73萬(wàn)元，減少3.88%。（減少的原因主要是遺屬補(bǔ)助和民政定補(bǔ)減少388萬(wàn)元；在職人員減少13人，退休減少53人；2020年化解了部分以前年度預(yù)撥經(jīng)費(fèi)）請(qǐng)一并審查后，由鄉(xiāng)鎮(zhèn)按法定程序報(bào)本級(jí)人大批準(zhǔn)。
（四）預(yù)算切塊支出情況
根據(jù)2022年支出保障需要，全縣預(yù)算切塊新型冠狀病毒肺炎疫情防控經(jīng)費(fèi)800萬(wàn)元、鄉(xiāng)村振興資金9050萬(wàn)元、產(chǎn)業(yè)發(fā)展資金9800萬(wàn)元、農(nóng)民工欠薪應(yīng)急周轉(zhuǎn)資金1000萬(wàn)元、政府債務(wù)還本付息8000萬(wàn)元、重大項(xiàng)目及對(duì)上爭(zhēng)取資金1000萬(wàn)元、預(yù)備費(fèi)1450萬(wàn)元等共計(jì)46522萬(wàn)元。
五、2022年財(cái)政工作打算
2022年財(cái)政工作將在新的起點(diǎn)上砥礪前行，緊緊圍繞縣委“115”總體謀劃，切實(shí)加強(qiáng)財(cái)政職能建設(shè)，進(jìn)一步優(yōu)化收支結(jié)構(gòu)，全面提高保障能力，努力實(shí)現(xiàn)“收支活動(dòng)依法合規(guī)，財(cái)政管理公開透明，內(nèi)外監(jiān)督有力有效，法治思維牢固樹立”的法治財(cái)政工作目標(biāo)。我們將做好以下各項(xiàng)工作。
（一）加強(qiáng)稅收征管，促進(jìn)預(yù)算平衡。
開源與節(jié)流并重，繼續(xù)把組織收入作為頭等大事，加強(qiáng)財(cái)稅部門橫向聯(lián)系，掌握和培育新的稅源增長(zhǎng)點(diǎn)，堅(jiān)持抓大不放小，切實(shí)采取有效措施，做到應(yīng)收盡收、應(yīng)減盡減，努力完成全年收入目標(biāo)。同時(shí)，牢固樹立過(guò)“緊日子”的思想，壓減一般性支出和不必要開支，調(diào)整優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，加快財(cái)政支出進(jìn)度，進(jìn)一步提高財(cái)政資金使用效益，密切關(guān)注政策變化和經(jīng)濟(jì)形勢(shì)，根據(jù)收入情況，適時(shí)調(diào)整財(cái)政收支預(yù)算。
（二）優(yōu)化資金調(diào)度，聚焦民生支出
在當(dāng)前財(cái)政增收困難、財(cái)政剛性支出大的情況下，嚴(yán)格按照人大批準(zhǔn)的預(yù)算執(zhí)行各項(xiàng)支出，同時(shí)堅(jiān)持厲行節(jié)約，堅(jiān)決制止鋪張浪費(fèi)，嚴(yán)格控制一般性支出，特別要壓縮行政開支，降低行政成本，集中財(cái)力保重點(diǎn)、保民生。財(cái)政支出以保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)、?；久裆鸀橹攸c(diǎn)，統(tǒng)籌安排各項(xiàng)財(cái)政資金，進(jìn)一步完善并抓好直達(dá)資金的落實(shí)，優(yōu)先保障疫情防控、鄉(xiāng)村振興、環(huán)境保護(hù)、教育、社保、醫(yī)療等民生投入，確保重點(diǎn)領(lǐng)域補(bǔ)助資金及時(shí)撥付，著力提高積極財(cái)政政策的針對(duì)性和有效性，確?；久裆椭攸c(diǎn)項(xiàng)目資金保障。
（三）深化體制改革，提升管理水平
最大限度地提升財(cái)政資金使用效益，加強(qiáng)基礎(chǔ)管理工作和基層建設(shè)，推進(jìn)體制機(jī)制創(chuàng)新，進(jìn)一步提升財(cái)政管理水平。全力推進(jìn)“預(yù)算管理一體化”改革落地實(shí)施，努力提高我縣的預(yù)算管理水平。同時(shí)嚴(yán)格落實(shí)黨中央、國(guó)務(wù)院關(guān)于過(guò)緊日子的有關(guān)精神以及中省市決策部署，堅(jiān)決做到厲行節(jié)約反對(duì)浪費(fèi)，嚴(yán)格壓減非剛性、非重點(diǎn)支出，堅(jiān)持精打細(xì)算，將有限的資金用在刀刃上。繼續(xù)有效盤活存量資金，加大存量資金統(tǒng)籌力度，充分發(fā)揮財(cái)政資金使用效益。積極完善資金審批制度，加快專項(xiàng)資金預(yù)算下達(dá)和資金撥付，嚴(yán)格控制結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)，強(qiáng)化績(jī)效管理。
（四）強(qiáng)化監(jiān)督責(zé)任，維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律
加強(qiáng)內(nèi)部監(jiān)督，健全完善財(cái)政內(nèi)控內(nèi)審制度，進(jìn)一步規(guī)范財(cái)政資金撥付，定期組織開展內(nèi)審內(nèi)查，加強(qiáng)對(duì)財(cái)政資金的風(fēng)險(xiǎn)管控，確保財(cái)政資金的高效運(yùn)行。抓好監(jiān)督檢查，強(qiáng)化對(duì)部門《預(yù)算法》、《會(huì)計(jì)法》、《政府采購(gòu)法》等財(cái)稅法律法規(guī)的監(jiān)督檢查，加強(qiáng)對(duì)重點(diǎn)領(lǐng)域、重點(diǎn)項(xiàng)目的全程監(jiān)督，定期對(duì)全縣各預(yù)算單位財(cái)政資金使用情況進(jìn)行檢查，保證財(cái)政資金使用安全。主動(dòng)向縣人大、縣政協(xié)匯報(bào)財(cái)政工作，認(rèn)真整改落實(shí)審議意見，提升財(cái)政工作效能。牢固樹立群眾意識(shí)，認(rèn)真辦理人大建議和政協(xié)委員提案工作。
各位代表，讓我們緊密團(tuán)結(jié)在以習(xí)近平同志為核心的黨中央周圍，高舉中國(guó)特色社會(huì)主義偉大旗幟，在縣委的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，在縣人大、縣政協(xié)的監(jiān)督支持下，堅(jiān)定信心、銳意進(jìn)取、扎實(shí)工作，圓滿完成財(cái)政工作各項(xiàng)任務(wù)，為我縣經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展提供更加堅(jiān)實(shí)可靠的財(cái)力保障。
注 解
注1：一般公共預(yù)算
一般公共預(yù)算是對(duì)以稅收為主體的財(cái)政收入，安排用于保障和改善民生、推動(dòng)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展、維護(hù)國(guó)家安全、維持國(guó)家機(jī)構(gòu)正常運(yùn)轉(zhuǎn)等方面的收支預(yù)算。
注2：一般公共預(yù)算收入
指除基金收入外，地方政府可統(tǒng)籌安排的財(cái)政收入，包括各項(xiàng)稅收收入和非稅收入。稅收收入主要包括增值稅、企業(yè)所得稅、個(gè)人所得稅、耕地占用稅等。非稅收入主要包括專項(xiàng)收入、行政事業(yè)性收費(fèi)收入、罰沒(méi)收入、國(guó)有資源（資產(chǎn)）有償使用收入、捐贈(zèng)收入、其他收入等。
注3：非稅收入
指除稅收以外，由各級(jí)政府、國(guó)家機(jī)關(guān)、事業(yè)單位、代行政府職能的社會(huì)團(tuán)體及其他組織依法利用政府權(quán)力、政府信譽(yù)、國(guó)家資源、國(guó)有資產(chǎn)或提供特定公共服務(wù)、準(zhǔn)公共服務(wù)取得的財(cái)政性資金，是政府財(cái)政收入的重要組成部分。政府非稅收入管理范圍主要包括：教育費(fèi)附加等專項(xiàng)收入、行政事業(yè)性收費(fèi)收入、罰沒(méi)收入、國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)收入、國(guó)有資源（資產(chǎn)） 有償使用收入、以政府名義接受的捐贈(zèng)收入、政府財(cái)政資金產(chǎn)生的利息收入等。
注4：上級(jí)補(bǔ)助收入
包括返還性收入（增值稅和消費(fèi)稅稅收收入返還收入、所得稅基數(shù)返還收入、成品油價(jià)格和稅費(fèi)改革稅收返還收入等）、一般性轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助收入（均衡性轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助收入、其他各項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付及結(jié)算補(bǔ)助收入等）和專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付收入。
注5：地方政府一般債券
指地方政府發(fā)行的債券，分一般債券和專項(xiàng)債券。按照《預(yù) 算法》第三十五條規(guī)定，經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)的省、自治區(qū)、直轄市的預(yù)算中必需的建設(shè)投資的部分資金，可以在國(guó)務(wù)院確定的限額內(nèi)，通過(guò)發(fā)行地方政府債券舉借債務(wù)的方式籌措。地方政府債券一般用于交通、通訊、住宅、教育、醫(yī)院和污水處理系統(tǒng)等地方性公共設(shè)施的建設(shè)。
注6：國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算
是政府以所有者身份依法取得國(guó)有資本收益，并對(duì)所得收益進(jìn)行分配而發(fā)生的各項(xiàng)收支預(yù)算，是政府預(yù)算的重要組成部分。包括：從國(guó)家出資企業(yè)分得的利潤(rùn)，國(guó)有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓收入，從國(guó)家出資企業(yè)取得的清算收入，其他國(guó)有資本收入。
注7：預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金
為確保預(yù)算的持續(xù)穩(wěn)定，加強(qiáng)財(cái)政預(yù)算管理，降低財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)省財(cái)政廳建立預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金的有關(guān)精神，縣財(cái)政報(bào)經(jīng)縣人大常委會(huì)批準(zhǔn)，從公共財(cái)政超收收入、公共財(cái)政結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余和基金預(yù)算結(jié)余資金中調(diào)入資金安排預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金。用于預(yù)算執(zhí)行中確定的重大支出事項(xiàng)、彌補(bǔ)財(cái)政短收或赤字、因不可抗拒原因出現(xiàn)的財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)及其他不可預(yù)見支出。
注8：上解支出
指下級(jí)財(cái)政部門將本年度的財(cái)政收入上解至上一級(jí)的財(cái)政部門。比如按照現(xiàn)行分稅制體制要求，增值稅采取中央和地方50%：50%的分成比例，在稅款征收入庫(kù)后，地方需要將屬于中央的50%上解。同時(shí)，按現(xiàn)行財(cái)稅體制改革，年終決算時(shí)按一定金額上解中省市，如增值稅“五五分享”財(cái)稅體制改革每年我縣需上解中央9054萬(wàn)元、擴(kuò)權(quán)強(qiáng)縣財(cái)稅體制改革每年我縣需上解省級(jí)349萬(wàn)元、少數(shù)民族待遇縣財(cái)稅體制改革每年我縣需上解省級(jí)5608萬(wàn)元、向家壩水電站增值稅和企業(yè)所得稅每年我縣需按縣級(jí)收入的65%的35%上解市級(jí)等。
注9：政府性基金預(yù)算
政府性基金預(yù)算是國(guó)家通過(guò)向社會(huì)征收以及出讓土地、發(fā)行彩票等方式取得收入，并專項(xiàng)用于支持特定基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)和社會(huì)事業(yè)發(fā)展的財(cái)政收支預(yù)算，是政府預(yù)算體系的重要組成部分。政府性基金預(yù)算的管理原則是：“以收定支、?？顚Ｓ?、結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)使用”?；鹬С龈鶕?jù)基金收入情況安排，自求平衡，不編制赤字預(yù)算。當(dāng)年基金預(yù)算收入不足的，可使用以前年度結(jié)余資金安排支出；當(dāng)年基金預(yù)算收入超出預(yù)算支出的，結(jié)余資金結(jié)轉(zhuǎn)下年繼續(xù)安排使用。各項(xiàng)基金按規(guī)定用途安排，不調(diào)劑使用。
注10：專項(xiàng)債券
地方政府債券按資金用途和償還資金來(lái)源分類，通?？梢苑譃橐话銈ㄆ胀▊┖蛯ｍ?xiàng)債券（收益?zhèn)?。前者是指地方政府為了緩解資金緊張或解決臨時(shí)經(jīng)費(fèi)不足而發(fā)行的債券，后者是指為了籌集資金建設(shè)某專項(xiàng)具體工程而發(fā)行的債券。對(duì)于一般債券的償還，地方政府通常以本地區(qū)的財(cái)政收入作為擔(dān)保，而對(duì)于專項(xiàng)債券，地方政府往往以項(xiàng)目建成后取得的收入作為保證。
注11：社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算
社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算按照統(tǒng)籌層次和社會(huì)保險(xiǎn)項(xiàng)目分別編制。目前，我縣開展的 8 種社會(huì)保險(xiǎn)基金中，機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)、企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金實(shí)行省級(jí)統(tǒng)籌，由省級(jí)編制預(yù)算；失業(yè)保險(xiǎn)基金、城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金、工傷保險(xiǎn)基金、生育保險(xiǎn)基金、城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金實(shí)行市級(jí)統(tǒng)籌，由市級(jí)編制預(yù)算；城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金實(shí)行縣級(jí)統(tǒng)籌，由縣級(jí)編制預(yù)算。
注12：減稅降費(fèi)
“減稅降費(fèi)”具體包括“稅收減免”和“取消或停征行政事業(yè)性收費(fèi)”兩部分。減稅方面，包括繼續(xù)完善營(yíng)改增試點(diǎn)政策、將企業(yè)所得稅減半征收優(yōu)惠范圍從年應(yīng)納稅所得額30萬(wàn)元提高到50萬(wàn)元以下的小微企業(yè)、將研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除的比例由50%提高到了75%等；降費(fèi)方面，包括新取消、降低和減免多項(xiàng)涉企、涉農(nóng)收費(fèi)，對(duì)中小學(xué)校舍建設(shè)和利用農(nóng)村集體土地新建、翻建自住房農(nóng)民免收防空易地建設(shè)費(fèi)，停征污水廢氣、固體廢物等排污費(fèi)，停征、減免首次申領(lǐng)居民身份證工本費(fèi)、專利登記費(fèi)等。
注13：增值稅留抵退稅
當(dāng)進(jìn)項(xiàng)稅額大于銷項(xiàng)稅額時(shí)，即出現(xiàn)了留抵稅額。進(jìn)項(xiàng)稅指的是納稅人在購(gòu)進(jìn)貨物、無(wú)形資產(chǎn)或者不動(dòng)產(chǎn)等時(shí)候支付的增值稅額。而銷項(xiàng)稅，則指銷售時(shí)收取的增值稅額。一般而言，形成留抵稅額的原因有很多，比如集中投資、貨物生產(chǎn)周期較長(zhǎng)等。
注14：返還性收入
包括中央財(cái)政核定的增值稅和消費(fèi)稅稅收返還收入、所得稅基數(shù)返還收入、成品油價(jià)格和稅費(fèi)改革稅收返還收入、其他稅收返還收入。
注15：財(cái)力性轉(zhuǎn)移支付
是指為彌補(bǔ)財(cái)政實(shí)力薄弱地區(qū)的財(cái)力缺口，均衡地區(qū)間財(cái)力差距，實(shí)現(xiàn)地區(qū)間基本公共服務(wù)能力的均衡化，由上級(jí)政府安排給下級(jí)政府的補(bǔ)助性支出。資金接受者可以根據(jù)實(shí)際情況自主安排資金用途。
注16：一般性轉(zhuǎn)移支付收入
指中央政府對(duì)有財(cái)力缺口的地方政府（主要是中西部地區(qū)），按照規(guī)范的辦法給予的補(bǔ)助。包括均衡性轉(zhuǎn)移支付、民族地區(qū)轉(zhuǎn)移支付、農(nóng)村稅費(fèi)改革轉(zhuǎn)移支付、調(diào)整工資轉(zhuǎn)移支付等，地方政府可以按照相關(guān)規(guī)定統(tǒng)籌安排和使用。
