（四川?。╆P(guān)于宜賓市屏山縣2022年預(yù)算執(zhí)行情況和2023年預(yù)算草案的報(bào)告
關(guān)于屏山縣2022年預(yù)算執(zhí)行情況和2023年預(yù)算草案的報(bào)告
——2022年12月29日在屏山縣第十七屆人民代表大會(huì)第二次會(huì)議上
屏山縣財(cái)政局局長(zhǎng) 林 云
各位代表：
我受縣人民政府委托，現(xiàn)將屏山縣2022年預(yù)算執(zhí)行情況和2023年預(yù)算草案提請(qǐng)大會(huì)審議，并請(qǐng)縣政協(xié)各位委員提出意見。
一、2022年預(yù)算執(zhí)行情況
2022年在縣委的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，在縣人大、縣政協(xié)的監(jiān)督支持下，深化財(cái)稅體制改革，狠抓增收節(jié)支，各項(xiàng)財(cái)政工作取得明顯成效，預(yù)算執(zhí)行總體良好。
（一）一般公共預(yù)算注1
2022年全縣一般公共預(yù)算收入注2預(yù)計(jì)完成126607萬元，同比增長(zhǎng)15%。其中：稅收收入82928萬元，同比增長(zhǎng)20.54%；非稅收入注343679萬元，同比增長(zhǎng)5.77%。加上上級(jí)補(bǔ)助收入注4168899萬元、接受其他地區(qū)援助收入3900萬元、地方政府一般債券注5轉(zhuǎn)貸收入24905萬元（其中：新增債券資金135萬元、再融資24770萬元）、上年專項(xiàng)結(jié)轉(zhuǎn)13056萬元、調(diào)入資金386萬元（從國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算注6中調(diào)出）、調(diào)入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金注717045萬元，收入總計(jì)354798萬元，同比增長(zhǎng)12.25%。
2022年全縣一般公共預(yù)算預(yù)計(jì)支出256354萬元，同比增長(zhǎng)1.52%。加上上解支出注818422萬元、一般債券還本支出24770萬元（再融資24770萬元）、補(bǔ)充預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金14367萬元、年終結(jié)轉(zhuǎn)40885萬元，支出總計(jì)354798萬元，同比增長(zhǎng)12.25%。收支平衡。
（二）政府性基金預(yù)算注9
2022年全縣政府性基金收入預(yù)計(jì)完成81331萬元，同比減少27.14%。加上上級(jí)補(bǔ)助9862萬元、上年專項(xiàng)結(jié)轉(zhuǎn)20767萬元、地方政府專項(xiàng)債券注10轉(zhuǎn)貸收入64102萬元（其中：新增專項(xiàng)債券資金55500萬元、再融資8602萬元），基金收入總計(jì)176062萬元，同比增長(zhǎng)5.29%。
2022年全縣政府性基金預(yù)計(jì)支出160711萬元，同比增長(zhǎng)11.86%。加上地方政府債券轉(zhuǎn)貸支出8602萬元，地方政府專項(xiàng)債務(wù)還本支出4500萬元，年終結(jié)轉(zhuǎn)2249萬元，支出總計(jì)176062萬元，同比增長(zhǎng)5.29%。收支平衡。
（三）國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算
2022年全縣國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入預(yù)計(jì)完成1287萬元，加上上年結(jié)轉(zhuǎn)1萬元，收入總計(jì)1288萬元。2022年國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出預(yù)計(jì)完成902萬元，加上調(diào)出資金386萬元（調(diào)入一般公共預(yù)算），支出總計(jì)1288萬元。收支平衡。
（四）社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算注11
目前，我縣8項(xiàng)社會(huì)保險(xiǎn)基金中，縣級(jí)僅編制城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金預(yù)算，其他7項(xiàng)按照統(tǒng)籌層次和項(xiàng)目分別由省市編制。2022年全縣社會(huì)保險(xiǎn)基金收入預(yù)計(jì)完成10805萬元。2022年全縣社會(huì)保險(xiǎn)基金支出預(yù)計(jì)完成6435萬元。全縣社會(huì)保險(xiǎn)基金年終結(jié)余4370萬元，滾存結(jié)余23366萬元。
二、2022年財(cái)政主要工作
2022年，面對(duì)復(fù)雜多變的宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)、數(shù)額較大的增值稅留抵退稅注12等稅收優(yōu)惠政策壓力和新冠肺炎疫情影響，我縣始終在縣委的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)和縣人大、政協(xié)的監(jiān)督支持下，傾力組織財(cái)政收入，堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)、銳意改革創(chuàng)新、奮力攻堅(jiān)克難，為全縣經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展提供了堅(jiān)實(shí)的財(cái)力保障。
（一）加強(qiáng)財(cái)政收支管理，提升財(cái)政保障水平
圍繞年度預(yù)期抓好財(cái)政收支運(yùn)行管理，加強(qiáng)收支運(yùn)行動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)分析。深挖非稅收入潛力，持續(xù)抓好土地出讓工作。嚴(yán)格支出預(yù)算管理，持續(xù)優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)。為更好的保障和改善民生，促進(jìn)高質(zhì)量發(fā)展，始終堅(jiān)持“三?！?nbsp;注13支出在財(cái)政支出中的優(yōu)先順序，堅(jiān)持黨政機(jī)關(guān)帶頭過緊日子，建立節(jié)約型財(cái)政機(jī)制，嚴(yán)控一般性支出，2022年全縣三公經(jīng)費(fèi)壓縮10%。
（二）落實(shí)積極財(cái)政政策，助推經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展
面對(duì)新冠疫情對(duì)經(jīng)濟(jì)社會(huì)的影響和減稅降費(fèi)注14、增值稅留抵退稅等政策的全面落實(shí)，財(cái)稅部門通力合作，堅(jiān)決克服各種困難，主動(dòng)作為，切實(shí)做到應(yīng)收盡收、應(yīng)減盡減。2022年預(yù)計(jì)增值稅留抵退稅25000萬元，其中縣級(jí)承擔(dān)12500萬元。強(qiáng)化直達(dá)資金注15全過程、全方位監(jiān)控，到位中央直達(dá)資金64498.03萬元，分配進(jìn)度100%，預(yù)計(jì)支出進(jìn)度95%。加強(qiáng)財(cái)金互動(dòng)，推動(dòng)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)高質(zhì)量發(fā)展，兌現(xiàn)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)補(bǔ)貼資金1483萬元。積極“走上去”爭(zhēng)取政策、項(xiàng)目和資金，全縣到位上級(jí)補(bǔ)助資金234396萬元（其中債券資金55635萬元）。
（三）堅(jiān)持以人民為中心，不斷增強(qiáng)民生福祉
一是持續(xù)加大民生投入，做好基本民生保障。“一卡通”發(fā)放平臺(tái)2022年累計(jì)發(fā)放18337萬元，731062人次，共計(jì)涵蓋61種補(bǔ)貼項(xiàng)目。
二是支持鞏固拓展脫貧攻堅(jiān)成果同鄉(xiāng)村振興有效銜接。落實(shí)財(cái)政支農(nóng)投入穩(wěn)定增長(zhǎng)機(jī)制，一般公共預(yù)算鄉(xiāng)村振興投入較去年穩(wěn)步增加。落實(shí)各級(jí)財(cái)政銜接資金23912萬元（其中統(tǒng)籌整合涉農(nóng)資金15581萬元）支持鞏固銜接，保持過渡期財(cái)政政策穩(wěn)定。完善多元投入保障機(jī)制，支持現(xiàn)代農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)園區(qū)、高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田、人居環(huán)境整治、水利基礎(chǔ)設(shè)施等鄉(xiāng)村振興重點(diǎn)項(xiàng)目。
三是支持加快推進(jìn)生態(tài)文明建設(shè)。全縣投入13172萬元（其中縣級(jí)資金7688萬元、中省市資金5484萬元）。其中重點(diǎn)支持重點(diǎn)生態(tài)功能區(qū)建設(shè)、城鄉(xiāng)污水處理廠建設(shè)、岷江流域（屏山段）生態(tài)保護(hù)與修復(fù)項(xiàng)目建設(shè)、農(nóng)村生活污水治理、農(nóng)業(yè)資源及生態(tài)保護(hù)、城鄉(xiāng)環(huán)境綜合治理、農(nóng)業(yè)綠色發(fā)展（長(zhǎng)江經(jīng)濟(jì)帶農(nóng)業(yè)面源污染防治）等生態(tài)環(huán)境保護(hù)領(lǐng)域的支出。
四是支持辦好人民滿意的教育。全縣投入74475萬元。支持教育事業(yè)高質(zhì)量均衡發(fā)展，優(yōu)先落實(shí)營(yíng)養(yǎng)改善運(yùn)行經(jīng)費(fèi)、少數(shù)民族學(xué)生生活補(bǔ)助、普通高中國(guó)家助學(xué)金、寄宿制學(xué)校運(yùn)行經(jīng)費(fèi)、義務(wù)教育經(jīng)費(fèi)、生均公用經(jīng)費(fèi)等教育政策投入資金。建成投運(yùn)中心城鎮(zhèn)幼兒園、城區(qū)謝家壩小學(xué)、屏山職校等7所學(xué)校，新增學(xué)位1.148萬個(gè)。
五是支持提高全縣人民健康水平。全縣投入18511萬元。深化醫(yī)療衛(wèi)生體制改革，繼續(xù)落實(shí)公立醫(yī)院取消藥品加成財(cái)政補(bǔ)償政策，支持鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院、社區(qū)衛(wèi)生服務(wù)中心和村衛(wèi)生室全面實(shí)施國(guó)家基本藥物制度，支持江北醫(yī)院、屏山縣人民醫(yī)院中都院區(qū)等項(xiàng)目建設(shè)。常態(tài)化抓好疫情防控，全年落實(shí)疫情防控資金5876萬元，其中核酸檢測(cè)支出2418萬元、疫情處置和防控能力提升改造2832萬元、其他疫情相關(guān)支出626萬元。
六是支持完善更加公平更可持續(xù)的社會(huì)保障體系。全縣投入33278萬元。做好城鄉(xiāng)困難群眾最低生活保障、臨時(shí)救助、流浪乞討人員救助、孤兒基本生活費(fèi)等資金保障。及時(shí)兌現(xiàn)優(yōu)撫對(duì)象撫恤、生活補(bǔ)助、社會(huì)保險(xiǎn)、醫(yī)療保障政策及退役軍人安置政策。支持穩(wěn)就業(yè)、保就業(yè)，落實(shí)就業(yè)創(chuàng)業(yè)補(bǔ)助資金1896萬元，做好大學(xué)生、貧困家庭人員、返鄉(xiāng)創(chuàng)業(yè)人員等群體就業(yè)工作。
（四）不斷深化財(cái)政改革，提升現(xiàn)代治理能力
認(rèn)真貫徹落實(shí)《預(yù)算法》要求，緊緊圍繞完善公共財(cái)政體系、加快建立現(xiàn)代財(cái)政制度，積極推進(jìn)縣鄉(xiāng)財(cái)政管理體制、預(yù)算管理、政府性債務(wù)管理、預(yù)算績(jī)效管理、國(guó)庫管理、資產(chǎn)管理、專項(xiàng)資金管理、內(nèi)部控制制度建設(shè)、政府采購、財(cái)政投資評(píng)審等改革，財(cái)政管理體制機(jī)制逐漸完善。
政府采購：一是規(guī)范采購備案。2022年完成政府采購備案項(xiàng)目332個(gè)，備案金額38562.44萬元。成交項(xiàng)目195個(gè)，預(yù)算金額28858.52萬元，成交金額25049.24萬元，節(jié)約資金3809.28萬元，節(jié)約率13.2%。二是嚴(yán)格采購監(jiān)督。開展規(guī)范政府采購行為專項(xiàng)整治工作，發(fā)現(xiàn)通過不合理?xiàng)l件限制政府采購供應(yīng)商問題1個(gè)，涉案金額58.5萬元；開展各類政府采購監(jiān)督檢查8次，處理政府采購?fù)对V14個(gè)，行政處理46個(gè)，行政處罰7個(gè)。
預(yù)算績(jī)效：一是全覆蓋績(jī)效編制。按照“誰申請(qǐng)資金、誰編制目標(biāo)”的原則，所有預(yù)算單位部門整體支出和項(xiàng)目支出績(jī)效目標(biāo)編制、批復(fù)、公開全覆蓋。二是實(shí)施事前績(jī)效評(píng)估。抽選18個(gè)單位的年初預(yù)算整體績(jī)效目標(biāo)進(jìn)行績(jī)效目標(biāo)事前評(píng)估，評(píng)估資金總額71176萬元，評(píng)估后下達(dá)資金55732萬元，減少15444萬元、預(yù)算項(xiàng)目48個(gè)。三是開展事后績(jī)效評(píng)價(jià)。組織全縣83個(gè)預(yù)算單位對(duì)本部門及其下屬單位開展2021年預(yù)算整體支出、部門預(yù)算項(xiàng)目和專項(xiàng)預(yù)算項(xiàng)目績(jī)效自評(píng)工作，提升部門績(jī)效管理主體責(zé)任意識(shí)。
財(cái)政監(jiān)督：一是開展嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律及財(cái)務(wù)管理專項(xiàng)檢查。發(fā)現(xiàn)執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律存在問題的單位有38個(gè)，涉及金額417.25萬元。發(fā)出《整改通知書》59份，監(jiān)督單位制定整改方案，落實(shí)整改要求，及時(shí)堵塞財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)漏洞。二是開展會(huì)計(jì)信息質(zhì)量檢查。對(duì)書樓鎮(zhèn)人民政府、大乘鎮(zhèn)中心學(xué)校、縣發(fā)展和改革局、縣農(nóng)業(yè)農(nóng)村局等4個(gè)單位的2021年至2022年4月會(huì)計(jì)信息質(zhì)量進(jìn)行財(cái)政監(jiān)督檢查，發(fā)現(xiàn)違規(guī)資金93.3萬元，收回存量資金26.61萬元。三是以檢查發(fā)現(xiàn)問題整改為契機(jī)，完善制度機(jī)制。印發(fā)了《關(guān)于進(jìn)一步嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理的通知》、《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)規(guī)范及內(nèi)部會(huì)計(jì)制度管理的通知》等文件。
財(cái)政投資評(píng)審：2022年，共審查工程預(yù)算項(xiàng)目402個(gè)，送審金額312652.78萬元，審定金額275357.14萬元，審減額為37295.64萬元，審減率為11.93%；審查工程竣工結(jié)算項(xiàng)目169個(gè)，送審金額33709.37萬元，審定金額30689.55萬元，審減額為3019.82萬元，審減率為8.96%；審查工程竣工財(cái)務(wù)決算項(xiàng)目26個(gè)，送審金額3832.6萬元，審定金額3832.6萬元，審減額為0.0016萬元。
（五）強(qiáng)化政府債務(wù)管理，防范地方債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
一是強(qiáng)化責(zé)任落實(shí)。通過制度約束、預(yù)算管理、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)等措施，進(jìn)一步加強(qiáng)債務(wù)管理，嚴(yán)禁違規(guī)舉借政府債務(wù)，牢牢守住不發(fā)生系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)底線。二是嚴(yán)格債務(wù)限額管理。積極化解存量債務(wù)，加強(qiáng)債券資金使用監(jiān)管。截至目前，我縣政府債務(wù)余額41.23億元，其中：一般債務(wù)余額19.44億元，專項(xiàng)債務(wù)余額21.79億元。我縣2022年地方政府新增債券資金5.5635億元，其中：一般債券資金0.0135億元，專項(xiàng)債券資金5.55億元。新增再融資資金3.34億元，其中：一般債券資金2.48億元，專項(xiàng)債券資金0.86億元。
這些成績(jī)的取得，得益于縣委的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)和科學(xué)決策，得益于縣人大及其常委會(huì)的依法監(jiān)督和縣政協(xié)的民主監(jiān)督，得益于社會(huì)各界對(duì)財(cái)政工作的理解和支持。
三、主要困難和問題
（一）骨干稅源單一
目前全縣除向家壩水電站外沒有穩(wěn)定的骨干稅源，園區(qū)企業(yè)正處于扶持階段，受增值稅留抵退稅等因素影響，目前稅收收入增長(zhǎng)后勁乏力。2022年向家壩水電站縣級(jí)稅收收入預(yù)計(jì)38139萬元，占稅收收入的46%。
（二）上解負(fù)擔(dān)沉重
近三年屏山上解中、省、市支出總計(jì)78366萬元，且呈逐年增加趨勢(shì)，2022年預(yù)計(jì)達(dá)29498萬元。
（三）收支矛盾加劇
一是債券還本付息將步入高位運(yùn)行階段，2023年我縣需償還到期政府性債務(wù)還本付息45191萬元，其中：一般債務(wù)還本付息25688萬元（其中還本18588萬元），專項(xiàng)債務(wù)還本付息19503萬元（其中還本10000萬元）。二是工業(yè)發(fā)展扶持需求大，招商引資優(yōu)惠政策、工業(yè)園區(qū)征地、配套園區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施等，每年需縣級(jí)投入3億元以上。三是上級(jí)要求配套的較多，如：高速公路、縣鄉(xiāng)村公路、中心鎮(zhèn)建設(shè)、鄉(xiāng)村振興、民生保障等需要縣級(jí)承擔(dān)大量的資金；疫情防控、環(huán)保、防汛、森林防火等民生事項(xiàng)全部由縣級(jí)財(cái)政承擔(dān)；同時(shí)，庫款專戶管理、財(cái)政新平臺(tái)運(yùn)行、預(yù)算目標(biāo)績(jī)效管理等對(duì)資金支出監(jiān)督管理進(jìn)一步加強(qiáng)，增大了縣級(jí)財(cái)政的支出壓力，加劇了財(cái)政困難，財(cái)政收支矛盾進(jìn)一步凸顯。
四、2023年預(yù)算草案
財(cái)政預(yù)算草案的編制思想和原則將緊緊圍繞縣委“115”總體謀劃，繼續(xù)貫徹實(shí)施積極的財(cái)政政策，狠抓增收節(jié)支，優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，加強(qiáng)財(cái)政科學(xué)管理，為全縣經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展提供財(cái)力保障。
（一）全縣財(cái)政預(yù)算草案
1.一般公共預(yù)算草案。2023年全縣一般公共預(yù)算收入增長(zhǎng)8%，完成136736萬元。其中：稅收收入97377萬元、非稅收入39359萬元。全縣一般公共預(yù)算收入加上上級(jí)返還性收入注16、財(cái)力性轉(zhuǎn)移支付注17和其他一般性轉(zhuǎn)移支付收入注18等各項(xiàng)補(bǔ)助收入45111萬元、調(diào)入資金254萬元、調(diào)入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金14367萬元，上年結(jié)余40885萬元，一般公共預(yù)算總收入合計(jì)237353萬元。相應(yīng)安排一般公共預(yù)算支出220515萬元，加上上解支出16794萬元、一般債務(wù)還本支出44萬元，支出合計(jì)237353萬元。收支平衡。
2.政府性基金預(yù)算草案。各項(xiàng)政府性基金收入預(yù)算100495萬元，加上上年結(jié)轉(zhuǎn)2249萬元，全年基金收入預(yù)算102744萬元。按基金收支對(duì)應(yīng)安排原則，相應(yīng)安排政府性基金支出92744萬元，加上地方政府專項(xiàng)債務(wù)還本支出10000萬元，支出總計(jì)102744萬元。收支平衡。
3.國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算草案。全縣國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)收入預(yù)算847萬元。相應(yīng)安排國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)支出593萬元，調(diào)出資金254萬元（調(diào)入一般公共預(yù)算），支出總計(jì)847萬元。收支平衡。
4.社?；痤A(yù)算草案。全縣社會(huì)保險(xiǎn)基金收入預(yù)算11507萬元。社會(huì)保險(xiǎn)基金支出預(yù)算6974萬元，年終結(jié)余4533萬元，預(yù)計(jì)年末滾存結(jié)余27899萬元。
（二）部門預(yù)算
2023年縣級(jí)支出108235.91萬元，比上年增加23053.3萬元，增長(zhǎng)27.06%。其中：基本支出安排68860.53萬元，比上年增加9464.22萬元，增長(zhǎng)15.93%；項(xiàng)目支出安排39375.38萬元，比上年增加13589.07萬元，增加52.7%。提交本次人代會(huì)審查的部門預(yù)算草案數(shù)量為69個(gè)部門，占部門總數(shù)的100%。
（三）對(duì)下級(jí)政府的轉(zhuǎn)移支付
鄉(xiāng)鎮(zhèn)國(guó)庫集中支付改革納入縣級(jí)部門預(yù)算編制，2023年鄉(xiāng)鎮(zhèn)級(jí)預(yù)算安排支出24504.51萬元，比上年增加6817.24萬元，增加38.54%。其中：基本支出安排18988.72萬元，比上年增加4290.14萬元，增加29.19%。項(xiàng)目支出安排5515.79萬元，比上年增加2527.09萬元，增加84.55%。（增加的原因主要是基礎(chǔ)績(jī)效獎(jiǎng)的增加及在職人員增加并隨增加工資、五險(xiǎn)一金支出，在職人員增加46人，退休增加17人；增加了公共安全隱患支出等。）
（四）預(yù)算切塊支出情況
根據(jù)2023年支出保障需要，全縣預(yù)算切塊新冠肺炎疫情防控經(jīng)費(fèi)2000萬元、對(duì)上爭(zhēng)取及重大項(xiàng)目前期工作經(jīng)費(fèi)2000萬元、目標(biāo)考核獎(jiǎng)勵(lì)10074萬元、縣級(jí)鄉(xiāng)村振興銜接資金9050萬元、農(nóng)民工欠薪應(yīng)急周轉(zhuǎn)資金1000萬元、政府債務(wù)還本付息8000萬元、工業(yè)發(fā)展資金6000萬元、農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)保費(fèi)補(bǔ)貼1060萬元、預(yù)備費(fèi)3000萬元等共計(jì)46934萬元。
（五）“三?！鳖A(yù)算安排情況
按照中、省決策部署，在2023年編制部門預(yù)算時(shí)，堅(jiān)持保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)、?；久裆取叭！?支出優(yōu)先的順序，按照政策規(guī)定的保障范圍和標(biāo)準(zhǔn)測(cè)算“三?！敝С鲂枨螅瑑?yōu)先保障、足額編列、不留缺口。
2023年，安排“三?！鳖A(yù)算支出98697萬元，其中：保工資支出78961萬元（我縣無地方自行出臺(tái)的工資及津補(bǔ)貼政策），保運(yùn)轉(zhuǎn)支出4175萬元，保民生支出15561萬元，年度“三?！敝С鲱A(yù)算無缺口。
五、2023年財(cái)政工作打算
2023年財(cái)政工作將在新的起點(diǎn)上砥礪前行，緊緊圍繞縣委“115”總體謀劃，切實(shí)加強(qiáng)財(cái)政職能建設(shè)，進(jìn)一步優(yōu)化收支結(jié)構(gòu)，全面提高保障能力，努力實(shí)現(xiàn)“收支活動(dòng)依法合規(guī)，財(cái)政管理公開透明，內(nèi)外監(jiān)督有力有效，法治思維牢固樹立”的法治財(cái)政工作目標(biāo)。我們將做好以下各項(xiàng)工作。
（一）完善體制機(jī)制，有效挖潛增收
一是在貫徹落實(shí)減稅降費(fèi)各項(xiàng)政策的基礎(chǔ)上，堅(jiān)持精細(xì)化服務(wù)導(dǎo)向，加強(qiáng)對(duì)企業(yè)的政策輔導(dǎo)、發(fā)展服務(wù)，確保應(yīng)收盡收、應(yīng)減盡減。二是著力培育稅源，建立規(guī)范化管理制度、常態(tài)化會(huì)商工作機(jī)制，精準(zhǔn)把握稅源稅收運(yùn)行態(tài)勢(shì)，落實(shí)好各項(xiàng)稅收政策，維護(hù)公平的納稅環(huán)境。三是著力市場(chǎng)化經(jīng)營(yíng)資產(chǎn)，完善管理制度，加強(qiáng)資產(chǎn)培育、增值、劃轉(zhuǎn)、處置等統(tǒng)籌管理，實(shí)現(xiàn)效益最大化。
（二）堅(jiān)持量力而行，兜牢民生底線。
一是全面保障中央及省、市、縣民生政策和民生實(shí)事。加大教育、社會(huì)保障和就業(yè)、衛(wèi)生健康、節(jié)能環(huán)保、住房保障等民生領(lǐng)域投入力度。二是堅(jiān)決落實(shí)農(nóng)村優(yōu)先發(fā)展政策。進(jìn)一步加大財(cái)政投入力度，鞏固拓展脫貧攻堅(jiān)成果，確保農(nóng)業(yè)農(nóng)村投入增加。三是切實(shí)筑牢“三?！钡拙€。進(jìn)一步強(qiáng)化“三?！鳖A(yù)算審核機(jī)制和支出執(zhí)行監(jiān)控機(jī)制；強(qiáng)化惠農(nóng)政策“一卡通”管理機(jī)制，切實(shí)兜牢“三保”底線。
（三）堅(jiān)持問題導(dǎo)向，防范化解風(fēng)險(xiǎn)。
一是切實(shí)強(qiáng)化預(yù)算剛性約束。牢固樹立過“緊日子”的思想，壓減一般性支出和不必要開支，調(diào)整優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，加快財(cái)政支出進(jìn)度，進(jìn)一步提高財(cái)政資金使用效益；堅(jiān)持有預(yù)算才有支出的原則，杜絕無預(yù)算支出擠占正常預(yù)算資金的情況發(fā)生；強(qiáng)化庫款運(yùn)行跟蹤監(jiān)測(cè)，嚴(yán)防庫款支付風(fēng)險(xiǎn)。二是加強(qiáng)財(cái)政監(jiān)督檢查。強(qiáng)化對(duì)部門執(zhí)行《預(yù)算法》、《會(huì)計(jì)法》、《政府采購法》等財(cái)政法律法規(guī)的監(jiān)督檢查；主動(dòng)接受人大、政協(xié)監(jiān)督，扎實(shí)抓好審計(jì)、巡察問題整改落實(shí)。三是強(qiáng)化“三條底線”資金保障。全力支持安全生產(chǎn)、生態(tài)環(huán)境、信訪維穩(wěn)工作。
各位代表，讓我們緊密團(tuán)結(jié)在以習(xí)近平同志為核心的黨中央周圍，高舉中國(guó)特色社會(huì)主義偉大旗幟，全面貫徹習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想，在縣委的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，在縣人大、縣政協(xié)的監(jiān)督支持下，堅(jiān)定信心、銳意進(jìn)取、攻堅(jiān)克難、扎實(shí)工作，圓滿完成財(cái)政工作各項(xiàng)任務(wù)，為我縣經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展提供更加堅(jiān)實(shí)可靠的財(cái)力保障。
注 解
注1：一般公共預(yù)算
一般公共預(yù)算是對(duì)以稅收為主體的財(cái)政收入，安排用于保障和改善民生、推動(dòng)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展、維護(hù)國(guó)家安全、維持國(guó)家機(jī)構(gòu)正常運(yùn)轉(zhuǎn)等方面的收支預(yù)算。
注2：一般公共預(yù)算收入
指除基金收入外，地方政府可統(tǒng)籌安排的財(cái)政收入，包括各項(xiàng)稅收收入和非稅收入。稅收收入主要包括增值稅、企業(yè)所得稅、個(gè)人所得稅、耕地占用稅等。非稅收入主要包括專項(xiàng)收入、行政事業(yè)性收費(fèi)收入、罰沒收入、國(guó)有資源（資產(chǎn)）有償使用收入、捐贈(zèng)收入、其他收入等。
注3：非稅收入
指除稅收以外，由各級(jí)政府、國(guó)家機(jī)關(guān)、事業(yè)單位、代行政府職能的社會(huì)團(tuán)體及其他組織依法利用政府權(quán)力、政府信譽(yù)、國(guó)家資源、國(guó)有資產(chǎn)或提供特定公共服務(wù)、準(zhǔn)公共服務(wù)取得的財(cái)政性資金，是政府財(cái)政收入的重要組成部分。政府非稅收入管理范圍主要包括：教育費(fèi)附加等專項(xiàng)收入、行政事業(yè)性收費(fèi)收入、罰沒收入、國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)收入、國(guó)有資源（資產(chǎn)） 有償使用收入、以政府名義接受的捐贈(zèng)收入、政府財(cái)政資金產(chǎn)生的利息收入等。
注4：上級(jí)補(bǔ)助收入
包括返還性收入（增值稅和消費(fèi)稅稅收收入返還收入、所得稅基數(shù)返還收入、成品油價(jià)格和稅費(fèi)改革稅收返還收入等）、一般性轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助收入（均衡性轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助收入、其他各項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付及結(jié)算補(bǔ)助收入等）和專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付收入。
注5：地方政府一般債券
指地方政府發(fā)行的債券，分一般債券和專項(xiàng)債券。按照《預(yù) 算法》第三十五條規(guī)定，經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)的省、自治區(qū)、直轄市的預(yù)算中必需的建設(shè)投資的部分資金，可以在國(guó)務(wù)院確定的限額內(nèi)，通過發(fā)行地方政府債券舉借債務(wù)的方式籌措。地方政府債券一般用于交通、通訊、住宅、教育、醫(yī)院和污水處理系統(tǒng)等地方性公共設(shè)施的建設(shè)。
注6：國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算
是政府以所有者身份依法取得國(guó)有資本收益，并對(duì)所得收益進(jìn)行分配而發(fā)生的各項(xiàng)收支預(yù)算，是政府預(yù)算的重要組成部分。包括：從國(guó)家出資企業(yè)分得的利潤(rùn)，國(guó)有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓收入，從國(guó)家出資企業(yè)取得的清算收入，其他國(guó)有資本收入。
注7：預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金
為確保預(yù)算的持續(xù)穩(wěn)定，加強(qiáng)財(cái)政預(yù)算管理，降低財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)省財(cái)政廳建立預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金的有關(guān)精神，縣財(cái)政報(bào)經(jīng)縣人大常委會(huì)批準(zhǔn)，從公共財(cái)政超收收入、公共財(cái)政結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余和基金預(yù)算結(jié)余資金中調(diào)入資金安排預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金。用于預(yù)算執(zhí)行中確定的重大支出事項(xiàng)、彌補(bǔ)財(cái)政短收或赤字、因不可抗拒原因出現(xiàn)的財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)及其他不可預(yù)見支出。
注8：上解支出
指下級(jí)財(cái)政部門將本年度的財(cái)政收入上解至上一級(jí)的財(cái)政部門。比如按照現(xiàn)行分稅制體制要求，增值稅采取中央和地方50%：50%的分成比例，在稅款征收入庫后，地方需要將屬于中央的50%上解。同時(shí)，按現(xiàn)行財(cái)稅體制改革，年終決算時(shí)按一定金額上解中省市，如增值稅“五五分享”財(cái)稅體制改革每年我縣需上解中央9054萬元、擴(kuò)權(quán)強(qiáng)縣財(cái)稅體制改革每年我縣需上解省級(jí)349萬元、少數(shù)民族待遇縣財(cái)稅體制改革每年我縣需上解省級(jí)5608萬元、向家壩水電站增值稅和企業(yè)所得稅每年我縣需按縣級(jí)收入的65%的35%上解市級(jí)等。
注9：政府性基金預(yù)算
政府性基金預(yù)算是國(guó)家通過向社會(huì)征收以及出讓土地、發(fā)行彩票等方式取得收入，并專項(xiàng)用于支持特定基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)和社會(huì)事業(yè)發(fā)展的財(cái)政收支預(yù)算，是政府預(yù)算體系的重要組成部分。政府性基金預(yù)算的管理原則是：“以收定支、專款專用、結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)使用”?；鹬С龈鶕?jù)基金收入情況安排，自求平衡，不編制赤字預(yù)算。當(dāng)年基金預(yù)算收入不足的，可使用以前年度結(jié)余資金安排支出；當(dāng)年基金預(yù)算收入超出預(yù)算支出的，結(jié)余資金結(jié)轉(zhuǎn)下年繼續(xù)安排使用。各項(xiàng)基金按規(guī)定用途安排，不調(diào)劑使用。
注10：專項(xiàng)債券
地方政府債券按資金用途和償還資金來源分類，通?？梢苑譃橐话銈ㄆ胀▊┖蛯ｍ?xiàng)債券（收益?zhèn)?。前者是指地方政府為了緩解資金緊張或解決臨時(shí)經(jīng)費(fèi)不足而發(fā)行的債券，后者是指為了籌集資金建設(shè)某專項(xiàng)具體工程而發(fā)行的債券。對(duì)于一般債券的償還，地方政府通常以本地區(qū)的財(cái)政收入作為擔(dān)保，而對(duì)于專項(xiàng)債券，地方政府往往以項(xiàng)目建成后取得的收入作為保證。
注11：社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算
社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算按照統(tǒng)籌層次和社會(huì)保險(xiǎn)項(xiàng)目分別編制。目前，我縣開展的 8 種社會(huì)保險(xiǎn)基金中，機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)、企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金實(shí)行省級(jí)統(tǒng)籌，由省級(jí)編制預(yù)算；失業(yè)保險(xiǎn)基金、城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金、工傷保險(xiǎn)基金、生育保險(xiǎn)基金、城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金實(shí)行市級(jí)統(tǒng)籌，由市級(jí)編制預(yù)算；城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金實(shí)行縣級(jí)統(tǒng)籌，由縣級(jí)編制預(yù)算。
注12：增值稅留抵退稅
當(dāng)進(jìn)項(xiàng)稅額大于銷項(xiàng)稅額時(shí)，即出現(xiàn)了留抵稅額。進(jìn)項(xiàng)稅指的是納稅人在購進(jìn)貨物、無形資產(chǎn)或者不動(dòng)產(chǎn)等時(shí)候支付的增值稅額。而銷項(xiàng)稅，則指銷售時(shí)收取的增值稅額。一般而言，形成留抵稅額的原因有很多，比如集中投資、貨物生產(chǎn)周期較長(zhǎng)等。
注13：“三?！?span style="display:none">四川?。╆P(guān)于宜賓市屏山縣2022年預(yù)算執(zhí)行情況和2023年預(yù)算草案的報(bào)告
地方財(cái)政“三?！笔侵副９べY、保運(yùn)轉(zhuǎn)、?；久裆?span style="display:none">大牛工程師
注14：減稅降費(fèi)
“減稅降費(fèi)”具體包括“稅收減免”和“取消或停征行政事業(yè)性收費(fèi)”兩部分。減稅方面，包括繼續(xù)完善營(yíng)改增試點(diǎn)政策、將企業(yè)所得稅減半征收優(yōu)惠范圍從年應(yīng)納稅所得額30萬元提高到50萬元以下的小微企業(yè)、將研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除的比例由50%提高到了75%等；降費(fèi)方面，包括新取消、降低和減免多項(xiàng)涉企、涉農(nóng)收費(fèi)，對(duì)中小學(xué)校舍建設(shè)和利用農(nóng)村集體土地新建、翻建自住房農(nóng)民免收防空易地建設(shè)費(fèi)，停征污水廢氣、固體廢物等排污費(fèi)，停征、減免首次申領(lǐng)居民身份證工本費(fèi)、專利登記費(fèi)等。
注15：直達(dá)資金
財(cái)政直達(dá)資金是指按照國(guó)務(wù)院部署納入直達(dá)機(jī)制管理實(shí)行特殊轉(zhuǎn)移支付的財(cái)政資金。直達(dá)機(jī)制是指財(cái)政資金直達(dá)基層民生的特殊轉(zhuǎn)移支付機(jī)制，是黨中央、國(guó)務(wù)院為對(duì)應(yīng)疫情影響作出的重大決策部署，是支持地方做好“六穩(wěn)”工作、落實(shí)“六?！比蝿?wù)的創(chuàng)新舉措。直達(dá)資金管理遵循“中央切塊、省級(jí)細(xì)化、備案同意、快速直達(dá)”的總體原則，堅(jiān)持惠企利民、精準(zhǔn)高效、嚴(yán)格監(jiān)管，其具體管理要求直達(dá)資金要單獨(dú)調(diào)撥定期對(duì)賬、實(shí)行財(cái)政國(guó)庫集中支付，資金直接撥付到最終收款人，做到資金直達(dá)市場(chǎng)主體和人民群眾，直接惠企利民，并要求按時(shí)將直達(dá)資金信息導(dǎo)入監(jiān)控系統(tǒng)。
注16：返還性收入
包括中央財(cái)政核定的增值稅和消費(fèi)稅稅收返還收入、所得稅基數(shù)返還收入、成品油價(jià)格和稅費(fèi)改革稅收返還收入、其他稅收返還收入。
注17：財(cái)力性轉(zhuǎn)移支付
是指為彌補(bǔ)財(cái)政實(shí)力薄弱地區(qū)的財(cái)力缺口，均衡地區(qū)間財(cái)力差距，實(shí)現(xiàn)地區(qū)間基本公共服務(wù)能力的均衡化，由上級(jí)政府安排給下級(jí)政府的補(bǔ)助性支出。資金接受者可以根據(jù)實(shí)際情況自主安排資金用途。
注18：一般性轉(zhuǎn)移支付收入
指中央政府對(duì)有財(cái)力缺口的地方政府（主要是中西部地區(qū)），按照規(guī)范的辦法給予的補(bǔ)助。包括均衡性轉(zhuǎn)移支付、民族地區(qū)轉(zhuǎn)移支付、農(nóng)村稅費(fèi)改革轉(zhuǎn)移支付、調(diào)整工資轉(zhuǎn)移支付等，地方政府可以按照相關(guān)規(guī)定統(tǒng)籌安排和使用。
