（四川?。╆P(guān)于宜賓市江安縣2020年財(cái)政預(yù)算預(yù)計(jì)執(zhí)行情況和2021年財(cái)政預(yù)算草案的報(bào)告
關(guān)于江安縣2020年財(cái)政預(yù)算預(yù)計(jì)執(zhí)行情況和2021年財(cái)政預(yù)算草案的報(bào)告(書面)
——2020年12月29日在江安縣第十六屆人民代表大會(huì)第六次會(huì)議上
江安縣財(cái)政局局長 李厚云
各位代表:
受縣人民政府委托，現(xiàn)將江安縣2020年財(cái)政預(yù)算預(yù)計(jì)執(zhí)行情況和2021年財(cái)政預(yù)算草案提請縣十六屆人大六次會(huì)議審議，并請各位縣政協(xié)委員提出意見。
一、2020年財(cái)政預(yù)算預(yù)計(jì)執(zhí)行情況
2020年，我縣財(cái)政在縣委的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，在縣人大和縣政協(xié)的監(jiān)督指導(dǎo)下，認(rèn)真組織實(shí)施縣十六屆人大五次會(huì)議批準(zhǔn)的財(cái)政預(yù)算。緊扣全面建成小康社會(huì)目標(biāo)任務(wù)，堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，深入推進(jìn)各項(xiàng)財(cái)政改革工作，扎實(shí)做好“六穩(wěn)”工作，全面落實(shí)“六?！比蝿?wù)，統(tǒng)籌推進(jìn)疫情防控和經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展，全面落實(shí)減稅降費(fèi)，“三?！敝С?、疫情防控、脫貧攻堅(jiān)、重大項(xiàng)目建設(shè)等重點(diǎn)領(lǐng)域保障到位，財(cái)政運(yùn)行基本盤總體平穩(wěn)。
(一)一般公共預(yù)算預(yù)計(jì)執(zhí)行情況
收入保持穩(wěn)定增長。縣十六屆人大五次會(huì)議審議通過的全縣地方一般公共預(yù)算收入注1117260萬元。縣第十六屆人大常委會(huì)第三十九次會(huì)議批準(zhǔn)的調(diào)整預(yù)算收入114300萬元。全縣地方一般公共預(yù)算收入預(yù)計(jì)完成114300萬元，增長5.19%，預(yù)計(jì)稅收占比53.66%。其中:稅收收入預(yù)計(jì)完成61330萬元，增長-7.25%;非稅收入注2預(yù)計(jì)完成52970萬元，增長24.53%。一般公共預(yù)算總收入預(yù)計(jì)完成338996萬元，剔除債券轉(zhuǎn)貸收入中再融資債券、第二過江通道、G353宜南陽瀘快速通道上級(jí)補(bǔ)助等影響因素，與上年總收入持平。
支出結(jié)構(gòu)持續(xù)優(yōu)化。強(qiáng)化資金統(tǒng)籌整合，繼續(xù)盤活存量資金、調(diào)優(yōu)支出結(jié)構(gòu)，全力保障“三?！敝С黾耙咔榉揽?、民生及重大項(xiàng)目等支出。全縣一般公共預(yù)算支出注3預(yù)計(jì)完成293813萬元，同口徑增長1.6%。一般公共預(yù)算經(jīng)常性收入增長2.24%，教育支出、農(nóng)林水支出、科學(xué)技術(shù)支出的增長符合法定增長要求。
收支預(yù)算平穩(wěn)運(yùn)行?？h十六屆人大五次會(huì)議審議通過的全縣一般公共預(yù)算支出245327萬元?？h第十六屆人大常委會(huì)第三十九次會(huì)議批準(zhǔn)的調(diào)整預(yù)算支出286923萬元。全縣地方一般公共預(yù)算預(yù)計(jì)收入114300萬元，加上返還性收入5529萬元，一般性轉(zhuǎn)移支付收入169207萬元，專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付收入17948萬元，地方政府一般債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入29235萬元，調(diào)入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金212萬元，調(diào)入資金450萬元，上年結(jié)轉(zhuǎn)項(xiàng)目注4資金2115萬元，全年預(yù)計(jì)總收入338996萬元。總收入減去當(dāng)年一般公共預(yù)算預(yù)計(jì)支出293813萬元、上解支出9913萬元、地方政府一般債務(wù)還本支出35270萬元，當(dāng)年一般公共預(yù)算收支平衡。
縣本級(jí)地方一般公共預(yù)算收入預(yù)計(jì)完成109200萬元，增長6.93%。本級(jí)地方一般公共預(yù)算收入加上返還性收入、一般性轉(zhuǎn)移支付收入、地方政府一般債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入、調(diào)入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金、上年結(jié)轉(zhuǎn)項(xiàng)目資金等，全年預(yù)計(jì)總收入333896萬元?？偸杖霚p去縣本級(jí)一般公共預(yù)算支出260407萬元、補(bǔ)助鄉(xiāng)鎮(zhèn)支出28306萬元、上解支出9913萬元、地方政府一般債務(wù)還本支出35270萬元，當(dāng)年一般公共預(yù)算收支平衡。
年初預(yù)算預(yù)備費(fèi)3000萬元，主要安排在衛(wèi)生健康支出、節(jié)能環(huán)保、農(nóng)林水支出。前述大類支出安排金額3000萬元，占預(yù)備費(fèi)總額的100%。
動(dòng)用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金212萬元安排用于抗疫支出。
(二)政府性基金預(yù)算注5預(yù)計(jì)執(zhí)行情況
縣十六屆人大五次會(huì)議審議通過的全縣政府性基金預(yù)算收入100000萬元，政府性基金預(yù)算總支出100000萬元。縣第十六屆人大常委會(huì)第三十九次會(huì)議批準(zhǔn)的調(diào)整預(yù)算收入100000萬元，調(diào)整預(yù)算預(yù)計(jì)支出總計(jì)202790萬元。全縣政府性基金收入預(yù)計(jì)完成118000萬元，比上年增長46.54%。收入加上上級(jí)補(bǔ)助收入913萬元、上年結(jié)轉(zhuǎn)項(xiàng)目資金95萬元、地方政府專項(xiàng)債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入90800萬元，抗疫特別國債轉(zhuǎn)貸收入11100萬元，全年預(yù)計(jì)總收入220908萬元?？偸杖霚p去當(dāng)年支出204396萬元、上解支出2萬元、地方政府專項(xiàng)債務(wù)還本支出16510萬元，當(dāng)年政府性基金預(yù)算收支平衡。
縣本級(jí)政府性基金預(yù)計(jì)總收入220908萬元，減去當(dāng)年支出184929萬元、補(bǔ)助下級(jí)支出19467萬元、上解支出2萬元、地方政府專項(xiàng)債務(wù)還本16510萬元，當(dāng)年政府性基金預(yù)算收支平衡。
(三)國有資本經(jīng)營預(yù)算注6預(yù)計(jì)情況
縣十六屆人大五次會(huì)議批準(zhǔn)國有資本經(jīng)營預(yù)算收入1500萬元，國有資本經(jīng)營預(yù)算支出1215萬元，調(diào)出資金285萬元。縣第十六屆人大常委會(huì)第三十九次會(huì)議批準(zhǔn)的調(diào)整預(yù)算收入1500萬元，調(diào)整預(yù)算支出1215萬元，調(diào)出資金285萬元。
國有資本經(jīng)營預(yù)算收入預(yù)計(jì)完成1500萬元，加上上級(jí)補(bǔ)助收入30萬元，全年總收入1530萬元?？偸杖霚p去當(dāng)年支出1080萬元、調(diào)出資金450萬元，當(dāng)年國有資本經(jīng)營預(yù)算收支平衡。
(四)社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算預(yù)計(jì)執(zhí)行情況
縣十六屆人大五次會(huì)議批準(zhǔn)城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金注7收入14054萬元，城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金支出 11195萬元?？h第十六屆人大常委會(huì)第三十九次會(huì)議批準(zhǔn)的調(diào)整預(yù)算收入15670萬元，調(diào)整預(yù)算支出10901萬元。
城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金收入預(yù)計(jì)完成15670萬元，當(dāng)年支出10901萬元，年終滾存結(jié)余資金26988萬元。
以上2020年全縣及縣本級(jí)預(yù)算預(yù)計(jì)執(zhí)行情況，請予以審查。由于年度未結(jié)束且與省、市財(cái)政年度財(cái)政結(jié)算未辦理，按規(guī)定對(duì)有關(guān)結(jié)算事項(xiàng)進(jìn)行清理，會(huì)產(chǎn)生一些結(jié)算變化，待省財(cái)政廳批復(fù)2020年度財(cái)政收支決算后，再按規(guī)定向縣人大常委會(huì)報(bào)告。
(五)落實(shí)縣人大預(yù)算決議情況
堅(jiān)持依法行政、依法理財(cái)，圍繞“穩(wěn)增長、促改革、調(diào)結(jié)構(gòu)、惠民生、防風(fēng)險(xiǎn)”的調(diào)控目標(biāo)，夯實(shí)經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)，培植稅源，促進(jìn)財(cái)政收入穩(wěn)步增長。按照“保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)、?；久裆钡谋Ｕ闲蛄?，強(qiáng)化預(yù)算約束，優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，提升財(cái)政保障能力。持續(xù)規(guī)范財(cái)政資金管理，不斷提升預(yù)算績效管理水平。認(rèn)真辦理、積極聽取和吸納代表提出的建議，進(jìn)一步改進(jìn)財(cái)政工作。
一是著力增收節(jié)支，推動(dòng)財(cái)政平穩(wěn)運(yùn)行。面對(duì)突如其來的新冠疫情，狠抓收支預(yù)算管理，多渠道挖潛開源節(jié)流，集中財(cái)力保障重大決策部署落實(shí)，確保全縣財(cái)政平穩(wěn)運(yùn)行。牢固樹立過緊日子的思想，嚴(yán)格控制一般性支出，“三公經(jīng)費(fèi)”預(yù)計(jì)支出1612萬元，比上年下降2%。加大盤活財(cái)政存量資金力度，全年預(yù)計(jì)盤活財(cái)政存量資金49259萬元。嚴(yán)格政府采購管理，政府購買服務(wù)進(jìn)一步擴(kuò)面增效，當(dāng)年實(shí)現(xiàn)政府購買服務(wù)項(xiàng)目87個(gè)，實(shí)現(xiàn)政府采購金額6310萬元，節(jié)約率15.95%;評(píng)審政府投資項(xiàng)目335個(gè)，審定總金額31億元，審減率16.61%。
二是激發(fā)市場活力，支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展。積極落實(shí)減稅降費(fèi)政策，支持中小企業(yè)渡過難關(guān)。堅(jiān)持特事特辦原則，全面啟動(dòng)應(yīng)急資金撥付“綠色通道”，第一時(shí)間撥付抗疫資金，安排抗疫資金3803萬元，用于疫情防控物資采購、復(fù)工復(fù)產(chǎn)、融資擔(dān)保費(fèi)用補(bǔ)貼、企業(yè)補(bǔ)貼(含物流電費(fèi)補(bǔ)貼)等支出。減免承租國有資產(chǎn)類經(jīng)營用房的企業(yè)(含個(gè)體戶)房租65萬元。惠及企業(yè)直達(dá)資金28769萬元，預(yù)計(jì)年底全部撥付到位。投入16260萬元，加大對(duì)中小企業(yè)補(bǔ)助，支持工業(yè)經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定增長。轉(zhuǎn)貸新增債券及抗疫特別國債106635萬元，支持交通建設(shè)、棚戶區(qū)改造、鄉(xiāng)村振興、衛(wèi)生健康領(lǐng)域等重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)。
三是鞏固民生保障，全面落實(shí)惠民政策。貫徹以人民為中心的發(fā)展理念，鞏固民生投入，實(shí)施基本民生專項(xiàng)庫款保障機(jī)制。財(cái)力安排上繼續(xù)向民生和重點(diǎn)領(lǐng)域傾斜，農(nóng)林水支出、教育支出、衛(wèi)生健康支出、社會(huì)保障和就業(yè)四項(xiàng)支出比上年增長8.5%?；菝裰边_(dá)資金4302萬元，已全部支付;支持企業(yè)挖掘就業(yè)崗位潛力，投入就業(yè)專項(xiàng)資金2397萬元，發(fā)放穩(wěn)崗補(bǔ)貼991.47萬元;預(yù)計(jì)執(zhí)行25件民生實(shí)事注8資金27503萬元，占預(yù)算下達(dá)的100%。
四是堅(jiān)持依法理財(cái)，持續(xù)深化財(cái)政改革。牢固樹立法治理念，提升依法理財(cái)能力。根據(jù)國家財(cái)稅體制改革總體要求，不斷深化財(cái)稅體制改革。全面落實(shí)減稅降費(fèi)政策，全年預(yù)計(jì)減稅降費(fèi)13000萬元。強(qiáng)化財(cái)政信息公開，預(yù)決算信息公開規(guī)范、及時(shí)，公開率100%。財(cái)政預(yù)算績效管理注9全面推進(jìn)，積極實(shí)施全過程預(yù)算績效管理，全面開展事前、事中和事后績效評(píng)價(jià)工作。開展重點(diǎn)項(xiàng)目績效監(jiān)控單位20個(gè)，開展事前績效評(píng)估單位13個(gè)，整體支出績效評(píng)價(jià)單位18個(gè)、項(xiàng)目支出績效評(píng)價(jià)單位19個(gè)。涉及項(xiàng)目資金26343萬元(其中扶貧項(xiàng)目21個(gè)，涉及資金11241萬元)。
五是強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管控，全力化解財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)。強(qiáng)化政府性債務(wù)注10管理、暫付款管理，全力防范化解債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)，牢牢守住不發(fā)生區(qū)域性系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)的底線。建立健全地方政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控體系，不斷完善債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和應(yīng)急處置機(jī)制，加大債務(wù)化解力度，合理用好地方政府再融資債券政策，著力防范化解債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。2020年本級(jí)安排資金27280萬元償還債券本金，占當(dāng)年應(yīng)償債券本金的52.68%。嚴(yán)控新增暫付款，積極清理消化存量暫付款，著力防范化解財(cái)政運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)。2020年清理消化暫付款14859萬元，占暫付款余額的14.76%;按照“三?！敝С霰Ｕ闲蛄?，實(shí)行工資、基本民生、扶貧專項(xiàng)庫款保障機(jī)制，著力防范化解“三?！敝С鲲L(fēng)險(xiǎn)。
(六)重點(diǎn)支出執(zhí)行情況
一是聚焦脫貧攻堅(jiān)，為脫貧攻堅(jiān)保駕護(hù)航。繼續(xù)實(shí)施扶貧資金專項(xiàng)庫款保障，確保脫貧攻堅(jiān)資金保障有力。投入財(cái)政扶貧資金7614萬元，鞏固全縣脫貧攻堅(jiān)成果;規(guī)范管理“四項(xiàng)扶貧基金注11”，不斷健全基金補(bǔ)充機(jī)制;累計(jì)使用“四項(xiàng)扶貧基金”3629萬元，資助5164個(gè)貧困學(xué)生就讀、資助38185個(gè)貧困患者就醫(yī)、向2242個(gè)貧困戶提供產(chǎn)業(yè)扶持基金2238萬元，支持2317個(gè)貧困戶獲得小額信用貸款14067萬元。
二是聚焦民生民本，為改善民生添磚加瓦。持續(xù)加大民生投入，預(yù)計(jì)全縣民生支出占比70%，高于全市平均水平。25件民生實(shí)事全面實(shí)現(xiàn)年度工作目標(biāo)。
積極支持農(nóng)業(yè)農(nóng)村建設(shè)，不斷壯大村集體經(jīng)濟(jì)，全年實(shí)現(xiàn)農(nóng)林水支出50749萬元。投入1316萬元支持發(fā)展壯大村集體經(jīng)濟(jì);投入1185萬元支持農(nóng)村“廁所革命”，改善農(nóng)村居住環(huán)境;投入2755萬元實(shí)現(xiàn)全縣行政村農(nóng)村公共服務(wù)運(yùn)行維護(hù)機(jī)制、農(nóng)村公益事業(yè)獎(jiǎng)補(bǔ);投入1659萬元鞏固提升農(nóng)村飲水安全工程;投入2800萬元支持鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略注12，投入2593萬元，實(shí)施高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)，推動(dòng)中心鎮(zhèn)建設(shè)。繼續(xù)實(shí)施美麗鄉(xiāng)村建設(shè)、耕地地力保護(hù)補(bǔ)貼、稻谷補(bǔ)貼、農(nóng)機(jī)具購置補(bǔ)貼、糧食生產(chǎn)能力提升工程等，改善村容村貌，促進(jìn)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)高質(zhì)量發(fā)展。
積極支持社會(huì)保障事業(yè)，不斷增強(qiáng)保障能力。撥付就業(yè)專項(xiàng)補(bǔ)助資金4551萬元，支持企業(yè)復(fù)工復(fù)產(chǎn)及再就業(yè)工作的有序開展;建立健全困難群眾基本生活救助補(bǔ)助制度，撥付補(bǔ)助資金6580萬元，保障城鄉(xiāng)低保、農(nóng)村五保、孤兒、臨時(shí)價(jià)格補(bǔ)貼等弱勢群體待遇資金的及時(shí)足額落實(shí)到位;撥付退役安置經(jīng)費(fèi)2275萬元，保障困難軍轉(zhuǎn)干部生活、支持退役軍人自主擇業(yè);投入2728萬元，支持殘疾人事業(yè)發(fā)展。
積極支持衛(wèi)生健康工作，全力保障疫情防控。投入34700萬元，促進(jìn)衛(wèi)生健康事業(yè)發(fā)展有序運(yùn)轉(zhuǎn)，保障疫情防控等支出。支持縣人民醫(yī)院婦兒門診大樓建設(shè)、衛(wèi)生院基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、新冠肺炎留觀點(diǎn)建設(shè)等;著力提高老年離崗村醫(yī)生活水平;全面推進(jìn)傳染病防治、全民健康體檢、衛(wèi)生健康體制改革等工作;足額撥付優(yōu)撫對(duì)象醫(yī)療補(bǔ)助資金，持續(xù)支持基本公共衛(wèi)生服務(wù)建設(shè)。
積極支持科教文體事業(yè)，促進(jìn)優(yōu)質(zhì)均衡發(fā)展。優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，投入75232萬元，加大學(xué)前教育園所建設(shè)，改善義務(wù)教育薄弱環(huán)節(jié)，提升中等職業(yè)教育質(zhì)量。保障基本文化體育與傳媒需求，支持文化館、體育館、博物館等場所免費(fèi)開放，支持劇專文化產(chǎn)業(yè)園及公共文化服務(wù)體系建設(shè)，促進(jìn)文化體育與傳媒繁榮發(fā)展。加大科技投入，支持企業(yè)科技創(chuàng)新發(fā)展，科技人才引進(jìn)。全年科教文體經(jīng)費(fèi)預(yù)計(jì)支出 84933萬元，同比增長8 %，有效促進(jìn)社會(huì)事業(yè)健康穩(wěn)定發(fā)展。
三是聚焦債務(wù)管控，為牢守底線夯實(shí)基礎(chǔ)。建立健全地方政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控體系，不斷完善債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和應(yīng)急處置機(jī)制。2020年省財(cái)政廳核準(zhǔn)我縣政府債務(wù)限額500198萬元，其中:一般債務(wù)247339萬元，專項(xiàng)債務(wù)252859萬元。截至年底我縣政府債務(wù)余額439544萬元，其中:一般債務(wù)219086萬元，專項(xiàng)債務(wù)220458萬元。2020年本級(jí)一般預(yù)算安排10770萬元、基金預(yù)算安排16510萬元、申請?jiān)偃谫Y債券24500萬元，用于償還到期債券本金。償還債券付息13196萬元，其中:一般債券付息7904萬元、專項(xiàng)債券付息5292萬元。根據(jù)《地方政府法定債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和預(yù)警辦法》(財(cái)預(yù)〔2020〕118號(hào))測算(省廳測算)，我縣政府債務(wù)率風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)為綠色。
四是聚焦基礎(chǔ)建設(shè)，為城鄉(xiāng)發(fā)展提供支撐。統(tǒng)籌財(cái)力投入135504萬元，支持重大基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，提升城市形象。加快推進(jìn)新型城鎮(zhèn)化建設(shè)、縣域經(jīng)濟(jì)副中心建設(shè)，切實(shí)抓好市政配套功能完善工作。投入36962萬元支持交通事業(yè)發(fā)展，著力建設(shè)第二過江通道、G353宜南陽瀘快速通道。投入23207萬元大力推進(jìn)城鄉(xiāng)環(huán)境綜合整治，實(shí)施垃圾分類處理，提升城鎮(zhèn)污水處理能力。投入32002萬元大力支持農(nóng)村危房改造建設(shè)，加大城鎮(zhèn)老舊小區(qū)、棚戶區(qū)改造建設(shè)力度，改善群眾住房條件。
需要說明的是，以上重點(diǎn)支出的投入統(tǒng)計(jì)，部分項(xiàng)目存在項(xiàng)目歸類口徑交叉。
各位代表:2020年財(cái)政運(yùn)行基本盤總體平穩(wěn)，財(cái)政改革發(fā)展各項(xiàng)工作不斷推進(jìn)。同時(shí)，也要認(rèn)識(shí)到當(dāng)前財(cái)政運(yùn)行和預(yù)算管理中還存在一些問題:一是稅源基礎(chǔ)薄弱，抗風(fēng)險(xiǎn)能力不強(qiáng)，加之新冠肺炎疫情及實(shí)施更大規(guī)模減稅降費(fèi)政策的影響，財(cái)稅收入大幅減少，財(cái)政收支矛盾十分突出。二是地理區(qū)位、自然條件優(yōu)勢不突出，資源稟賦發(fā)揮狀況不理想，財(cái)政運(yùn)行困難，庫款調(diào)度緊張，“三?！敝С鰤毫^大。三是政府債務(wù)和隱性債務(wù)償債壓力大，債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控亟待進(jìn)一步加強(qiáng)。四是項(xiàng)目管理深度不夠，管理機(jī)制與業(yè)務(wù)不相匹配，財(cái)政資金的使用績效有待提高。對(duì)于這些問題，我們將高度重視，積極采取有效措施逐步加以解決。
二、2021年財(cái)政預(yù)算草案
堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹黨的十九大和十九屆二中、三中、四中、五中全會(huì)精神，堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，搶抓成渝雙城經(jīng)濟(jì)圈建設(shè)、宜賓三江新區(qū)建設(shè)和宜瀘融合發(fā)展機(jī)遇，推動(dòng)經(jīng)濟(jì)和社會(huì)事業(yè)高質(zhì)量發(fā)展。繼續(xù)實(shí)施積極財(cái)政政策，提高財(cái)政資金配置效率，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)持續(xù)健康發(fā)展和社會(huì)大局穩(wěn)定。
(一)全縣財(cái)政預(yù)算草案
1.一般公共預(yù)算。地方一般公共預(yù)算收入預(yù)算124296萬元，比上年預(yù)算數(shù)增長6%。地方一般公共預(yù)算收入加上返還性收入5529萬元，一般性轉(zhuǎn)移支付收入137791萬元，專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付收入15138萬元，調(diào)入資金450萬元，收入總量283204萬元?？鄢辖庵С?913萬元，地方政府一般債券還本12465萬元，全縣當(dāng)年可供安排財(cái)力總額為260826萬元。財(cái)力總額扣除省級(jí)專款15138萬元、專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付收入73574萬元后，自有預(yù)算財(cái)力172114萬元，比上年增長3.28%。
2.政府性基金預(yù)算。收入預(yù)算120000萬元。按照收支平衡原則，支出預(yù)算106198萬元，地方政府專項(xiàng)債務(wù)還本13800萬元，上解支出2萬元。重點(diǎn)保障征地和拆遷補(bǔ)償支出，市政基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，扶貧項(xiàng)目縣級(jí)配套、城鄉(xiāng)建設(shè)用地增減掛鉤、鄉(xiāng)村振興等農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目等支出。
3.國有資本經(jīng)營預(yù)算。收入預(yù)算1500萬元，按照收支平衡原則，支出預(yù)算1050萬元，調(diào)出資金450萬元。重點(diǎn)用于企業(yè)重大技術(shù)創(chuàng)新、節(jié)能減排、基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)等補(bǔ)助支出。
4.社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算。全縣城鄉(xiāng)居民社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金收入預(yù)算16787萬元，支出預(yù)算11236萬元。
(二)縣本級(jí)財(cái)政預(yù)算草案
1.一般公共預(yù)算。地方一般公共預(yù)算收入預(yù)算120296萬元，比上年增長7.25%。地方一般公共預(yù)算收入加上返還性收入、一般性轉(zhuǎn)移支付收入等，收入總量279204萬元。按照收支平衡原則，扣除省?？?、專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付、專項(xiàng)上解支出、地方政府一般債券還本、補(bǔ)助下級(jí)支出后，縣本級(jí)可供安排財(cái)力149634萬元，比上年增長2.66%。
2.政府性基金預(yù)算、國有資本經(jīng)營預(yù)算、社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算與全縣分類預(yù)算草案一致。
(三)縣級(jí)部門預(yù)算
縣級(jí)部門預(yù)算注13綜合預(yù)算支出151205萬元，比上年增長4.43%。其中:基本支出87504萬元，項(xiàng)目支出63701萬元。按照縣人大常委會(huì)要求，將61個(gè)部門148個(gè)單位的部門預(yù)算草案提交本次人代會(huì)審查，占部門總數(shù)的100%。
(四)“三保”支出預(yù)算
“三保”(保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)、?；久裆?關(guān)系基層政府履職盡責(zé)和人民群眾切身利益，是保持社會(huì)穩(wěn)定的“壓艙石”。2021年全縣“三?！敝С鲱A(yù)算總額201017萬元，占一般公共預(yù)算總支出的71%，其中:保工資預(yù)算安排87054萬元，占全縣一般公共預(yù)算總支出的30.75%。保運(yùn)轉(zhuǎn)預(yù)算安排5456萬元，占全縣公共預(yù)算總支出的1.93%，保基本民生預(yù)算安排108507萬元(其中:上級(jí)補(bǔ)助75828萬元)，占全縣一般公共預(yù)算總支出的38.34%。在年度預(yù)算執(zhí)行中，堅(jiān)持“三?！敝С鲈谪?cái)政支出中的優(yōu)先順序，在預(yù)算安排和庫款撥付等方面嚴(yán)格按規(guī)定優(yōu)先安排“三保”支出。
2021年收支預(yù)算安排全面貫徹了縣委的決策部署，對(duì)事關(guān)大局的重大增支需求進(jìn)行了合理保障。一是收入安排統(tǒng)籌兼顧。體現(xiàn)了“積極穩(wěn)妥、留有余地”的原則，做到收支平衡。二是支出結(jié)構(gòu)更加優(yōu)化。保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)、?；久裆?、促發(fā)展的保障順序得以體現(xiàn)。統(tǒng)籌兼顧、突出重點(diǎn)、量力而行、全面績效得以落實(shí)。三是重點(diǎn)支出保障有力。農(nóng)林水支出、教育支出、科學(xué)技術(shù)支出穩(wěn)步增長;“三?！敝С觥⒚裆鷮?shí)事資金需求得以全額保障。
以上財(cái)政預(yù)算草案及部門預(yù)算草案，請予審查批準(zhǔn)。
三、2021年財(cái)政工作重點(diǎn)
(一)夯實(shí)財(cái)源稅基，激發(fā)市場活力。認(rèn)真貫徹落實(shí)中央和省委關(guān)于促進(jìn)經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定增長的各項(xiàng)財(cái)稅政策，堅(jiān)持依法征收、依法減免，主動(dòng)適應(yīng)新常態(tài)。創(chuàng)新組織收入的措施和機(jī)制，抓好重點(diǎn)行業(yè)、重點(diǎn)企業(yè)的稅收征管。著力優(yōu)化收入結(jié)構(gòu)，提升一般公共預(yù)算收入占國內(nèi)生產(chǎn)總值的比重。嚴(yán)格執(zhí)行減稅降費(fèi)相關(guān)規(guī)定，進(jìn)一步減輕企業(yè)負(fù)擔(dān)，激發(fā)市場活力。綜合利用體制激勵(lì)、專項(xiàng)支持等方式，努力培植重點(diǎn)稅源和特色支柱產(chǎn)業(yè)，實(shí)現(xiàn)財(cái)政收入的可持續(xù)增長。
(二)增強(qiáng)保障能力，不斷改善民生。認(rèn)真落實(shí)各項(xiàng)民生政策，繼續(xù)加大民生投入，著力補(bǔ)齊民生短板，確保全縣一般公共預(yù)算民生支出占比穩(wěn)步提升。按照“保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)、?；久裆钡脑瓌t，堅(jiān)持以保障和改善民生為出發(fā)點(diǎn)和落腳點(diǎn)，繼續(xù)推進(jìn)實(shí)施25件民生實(shí)事。大力推進(jìn)公共服務(wù)均等化，支持教育、醫(yī)療、文化體育、社會(huì)保障和就業(yè)等社會(huì)事業(yè)發(fā)展，加強(qiáng)對(duì)特定人群特殊困難的幫扶，建立更加公平可持續(xù)的社會(huì)保障制度。
(三)加強(qiáng)跑項(xiàng)爭資，增強(qiáng)發(fā)展動(dòng)力。主動(dòng)對(duì)接國家政策支持和投資結(jié)構(gòu)調(diào)整方向，積極爭取上級(jí)支持，全力做好重大項(xiàng)目資金保障。積極做好專項(xiàng)債券項(xiàng)目包裝工作，充分發(fā)揮債券資金杠桿作用，優(yōu)化市場資源配置，著力解決縣級(jí)投資項(xiàng)目資金缺口，為全縣經(jīng)濟(jì)發(fā)展注入活力。運(yùn)用PPP、EPC等模式吸附社會(huì)資本，不斷增強(qiáng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的內(nèi)在動(dòng)力，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)和社會(huì)事業(yè)高質(zhì)量發(fā)展。
(四)深化財(cái)政改革，推進(jìn)依法理財(cái)。積極適應(yīng)新常態(tài)，以“完整、規(guī)范、公開、透明、效率”為目標(biāo)，切實(shí)提升財(cái)政預(yù)算績效管理水平。持續(xù)推進(jìn)國庫集中支付制度、政府向社會(huì)力量購買公共服務(wù)、公務(wù)卡結(jié)算等改革。建立財(cái)政存量資金與預(yù)算安排統(tǒng)籌相結(jié)合的機(jī)制，控制結(jié)轉(zhuǎn)資金規(guī)模，加大結(jié)余資金統(tǒng)籌力度，切實(shí)盤活財(cái)政存量資金。
(五)夯實(shí)管理基礎(chǔ)，建設(shè)績效財(cái)政。緊緊圍繞財(cái)政科學(xué)化精細(xì)化管理目標(biāo)，健全完善財(cái)政管理制度機(jī)制，努力形成“花錢必問效，問效必問責(zé)”的制度約束。嚴(yán)格預(yù)算編審程序，加快推進(jìn)現(xiàn)代國庫、政府采購、非稅收入收繳、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)等管理改革，加強(qiáng)投資評(píng)審和財(cái)政信息化建設(shè)，規(guī)范財(cái)政運(yùn)行管理。實(shí)現(xiàn)預(yù)算決策科學(xué)，運(yùn)行管理規(guī)范，資金使用高效的目標(biāo)。
(六)防范運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)，確保財(cái)政平穩(wěn)。一是將專項(xiàng)債券還本支出、債券利息支出全額納入年度政府性基金預(yù)算，一般公共預(yù)算用于償還到期一般債券還本支出比重不低于30%。二是嚴(yán)控隱性債務(wù)增量，有序穩(wěn)妥化解隱性債務(wù)，確保年度化解任務(wù)全面完成，降低隱性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。三是嚴(yán)格預(yù)算支出，確?！叭！敝С霾涣羧笨?，繼續(xù)實(shí)行工資、扶貧、基本民生支出專項(xiàng)庫款保障機(jī)制。四是健全完善財(cái)政資金直達(dá)機(jī)制，強(qiáng)化直達(dá)資金全過程監(jiān)控，提高財(cái)政資金效能。五是全面清理鎖定暫付款存量，積極穩(wěn)妥處置消化暫付款，加強(qiáng)預(yù)算管理和國庫資金監(jiān)管，防止出現(xiàn)“三?！敝С鋈笨诤唾Y金支付風(fēng)險(xiǎn)。
各位代表:2021年是“十四五”規(guī)劃開局之年，我們將在縣委的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，進(jìn)一步增強(qiáng)“四個(gè)意識(shí)”，堅(jiān)定“四個(gè)自信”，做到“兩個(gè)維護(hù)”，精心組織，統(tǒng)籌謀劃，擔(dān)當(dāng)作為，務(wù)實(shí)推進(jìn)各項(xiàng)財(cái)政工作，為構(gòu)筑宜賓如期建成全省經(jīng)濟(jì)副中心和加快建成成渝地區(qū)經(jīng)濟(jì)副中心“江安強(qiáng)支”貢獻(xiàn)財(cái)政力量!
注解
注1地方一般公共預(yù)算收入:指實(shí)施分稅制財(cái)政體制改革后，各級(jí)財(cái)政部門通過一定形式和程序組織并納入本地區(qū)或本級(jí)預(yù)算管理的各項(xiàng)收入，包括稅收收入和非稅收入，其中:稅收收入主要包括增值稅、營業(yè)稅、企業(yè)所得稅、個(gè)人所得稅等;非稅收入主要包括納入預(yù)算管理的行政事業(yè)性收費(fèi)收入、罰沒收入、專項(xiàng)收入、國有資源(資產(chǎn))有償使用收入等。
注2非稅收入:指除稅收以外，由各級(jí)政府、國家機(jī)關(guān)、事業(yè)單位、代行政府職能的社會(huì)團(tuán)體及其他組織依法利用政府權(quán)力、政府信譽(yù)、國家資源、國有資產(chǎn)或提供特定公共服務(wù)、準(zhǔn)公共服務(wù)取得并用于滿足社會(huì)公共需要或準(zhǔn)公共需要的財(cái)政資金，是政府財(cái)政收入的重要組成部分，是政府參與國民收入分配和再分配的一種形式。非稅收入按照不同類別，分別納入公共財(cái)政預(yù)算、政府性基金、國有資本經(jīng)營預(yù)算、專戶管理。非稅收入主要包括:政府性基金收入、專項(xiàng)收入、行政事業(yè)性收費(fèi)收入、罰沒收入、國有資本經(jīng)營收入、國有資源(資產(chǎn))有償使用收入、政府住房基金收入、其他收入。社會(huì)保障基金不納入政府非稅收入管理范圍。
注3一般公共預(yù)算支出:指通過一般公共預(yù)算收入統(tǒng)籌安排的支出。按新的政府收支分類科目，其功能分類范圍主要包括:一般公共服務(wù)支出、外交支出、國防支出、公共安全支出、教育支出、科學(xué)技術(shù)支出、文化體育與傳媒支出、社會(huì)保障和就業(yè)支出、醫(yī)療衛(wèi)生與計(jì)劃生育支出、節(jié)能環(huán)保支出、城鄉(xiāng)社區(qū)支出、農(nóng)林水支出、交通運(yùn)輸支出、資源勘探信息等支出、商業(yè)服務(wù)業(yè)等支出、金融支出、國土海洋氣象等支出、住房保障支出、糧油物資儲(chǔ)備支出、債務(wù)付息支出、債務(wù)發(fā)行費(fèi)用支出、其他支出等。
注4上年結(jié)轉(zhuǎn)項(xiàng)目:指在上一預(yù)算年度內(nèi)項(xiàng)目未全部完工或支出計(jì)劃未實(shí)施，不能在當(dāng)年實(shí)現(xiàn)支出而需在下一年度繼續(xù)安排的項(xiàng)目。
注5政府性基金預(yù)算:根據(jù)《國務(wù)院關(guān)于加強(qiáng)預(yù)算外資金管理的決定》(國發(fā)〔1996〕29號(hào))的有關(guān)規(guī)定，從1996年起將經(jīng)國家批準(zhǔn)征收的部分政府性基金(收費(fèi))和地方財(cái)政按國家規(guī)定收取的各項(xiàng)稅費(fèi)附加納入財(cái)政預(yù)算管理。按照財(cái)政部的規(guī)定，政府性基金全額納入預(yù)算管理，實(shí)行收支兩條線，收入全額上繳國庫，先收后支，?？顚Ｓ?在預(yù)算上單獨(dú)編列，自求平衡，結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)下年繼續(xù)使用。單獨(dú)編列的政府性基金收支預(yù)算就稱為基金預(yù)算，收入稱為基金預(yù)算收入，支出稱為基金預(yù)算支出?；鹋c公共財(cái)政收支項(xiàng)目相比，具有兩個(gè)顯著特征:(1)對(duì)應(yīng)性?；鹗杖氡仨氂糜谝?guī)定的支出項(xiàng)目，而規(guī)定的支出項(xiàng)目也主要以相應(yīng)的基金收入為保證;(2)專項(xiàng)性。政府性基金通常是按具體項(xiàng)目或特定項(xiàng)目設(shè)立的，須保證專款專用。
注6國有資本經(jīng)營預(yù)算:國有資本經(jīng)營預(yù)算，是國家以所有者身份依法取得國有資本收益，并對(duì)所得收益進(jìn)行分配而發(fā)生的各項(xiàng)收支預(yù)算，是政府預(yù)算的重要組成部分。按照《國務(wù)院關(guān)于試行國有資本經(jīng)營預(yù)算的意見》(國發(fā)〔2007〕26號(hào))的規(guī)定，國有資本經(jīng)營預(yù)算單獨(dú)編制，預(yù)算支出按照當(dāng)年預(yù)算收入規(guī)模安排，不列赤字;各級(jí)財(cái)政部門為國有資本經(jīng)營預(yù)算的主管部門，各級(jí)國有資產(chǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)以及其他有國有企業(yè)監(jiān)管職能的部門和單位為國有資本經(jīng)營預(yù)算單位。
注7城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金:城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)，是按照國家規(guī)定，未參加城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的城鎮(zhèn)居民以及農(nóng)村居民繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)達(dá)到法定期限或法定退休年齡后，國家和社會(huì)為其提供物質(zhì)幫助，以保證因年老或病殘退出勞動(dòng)領(lǐng)域，仍具有穩(wěn)定、可靠的生活來源的一項(xiàng)社會(huì)保險(xiǎn)制度。
城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金是國家為實(shí)施城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度而依法籌集和建立的，由參保人員按規(guī)定繳費(fèi)和政府補(bǔ)助形成的專項(xiàng)基金。城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金收入包括繳費(fèi)個(gè)人按一定標(biāo)準(zhǔn)繳納的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)收入、政府按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)配套的政府資助收入以及利息收入、轉(zhuǎn)移收入、上級(jí)補(bǔ)助收入、下級(jí)上解收入、其他收入等。城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金支出包括基礎(chǔ)養(yǎng)老金支出、個(gè)人賬戶養(yǎng)老金支出、轉(zhuǎn)移支出、上解上級(jí)支出、補(bǔ)助下級(jí)支出、其他支出等。
注825件民生實(shí)事:指減免非民族地區(qū)幼兒保教費(fèi);為義務(wù)教育階段家庭經(jīng)濟(jì)困難寄宿生提供生活費(fèi)補(bǔ)助;為義務(wù)教育學(xué)生提供營養(yǎng)膳食;教師到“三區(qū)”支教;免除中職學(xué)生學(xué)費(fèi);持續(xù)為城鄉(xiāng)居民免費(fèi)提供基本公共衛(wèi)生服務(wù);對(duì)貧困人口進(jìn)行免費(fèi)健康體檢;為符合條件的計(jì)劃生育對(duì)象提供計(jì)劃生育扶助保障;提高城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保障水平;提高貧困人口基本醫(yī)療保險(xiǎn)個(gè)人繳費(fèi)代繳水平;提高城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保障水平;代繳貧困人口、低保對(duì)象、特困人員等困難群體城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人繳費(fèi);提高困難殘疾人生活補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn);推進(jìn)實(shí)施綠色惠民殯葬政策;改造城鎮(zhèn)危舊房棚戶區(qū)，實(shí)施農(nóng)村危房改造;新改建農(nóng)村道路;治理地質(zhì)災(zāi)害隱患點(diǎn)，避險(xiǎn)搬遷安置農(nóng)戶;實(shí)施城鎮(zhèn)污水城鄉(xiāng)垃圾理;實(shí)現(xiàn)行政村通光纖寬帶;建成安全社區(qū)，建設(shè)城鄉(xiāng)社區(qū)兒童之家;新改建公共廁所、農(nóng)村戶廁;建設(shè)2500個(gè)貧困村文化室;實(shí)現(xiàn)公共文化設(shè)施免費(fèi)開放;實(shí)現(xiàn)體育場館免費(fèi)低收費(fèi)開放;向未通電視貧困戶配置電視入戶接收設(shè)備。
注9財(cái)政預(yù)算績效管理:以一級(jí)政府財(cái)政預(yù)算收入和支出為對(duì)象，以政府財(cái)政預(yù)算在一定時(shí)期內(nèi)所達(dá)到的總體產(chǎn)出和結(jié)果為內(nèi)容，以促進(jìn)政府透明、責(zé)任、高效履職為目的所開展的績效管理活動(dòng)。
注10地方政府性債務(wù):地方政府性債務(wù)分為地方政府負(fù)有償還責(zé)任的債務(wù)、地方政府負(fù)有擔(dān)保責(zé)任的債務(wù)和地方政府可能承擔(dān)一定救助責(zé)任的其他相關(guān)債務(wù)。其中:地方政府負(fù)有償還責(zé)任的債務(wù)是指地方政府(含政府部門和機(jī)構(gòu))、經(jīng)費(fèi)補(bǔ)助事業(yè)單位、公用事業(yè)單位、政府融資平臺(tái)公司和其他相關(guān)單位舉借，確定由財(cái)政資金償還的債務(wù);地方政府負(fù)有擔(dān)保責(zé)任的債務(wù)是指因地方政府提供直接或間接擔(dān)保，當(dāng)債務(wù)人無法償還債務(wù)時(shí)，政府負(fù)有連帶償債責(zé)任的債務(wù);地方政府可能承擔(dān)一定救助責(zé)任的其他相關(guān)債務(wù)是指政府融資平臺(tái)公司、經(jīng)費(fèi)補(bǔ)助事業(yè)單位和公用事業(yè)單位為公益性項(xiàng)目舉借，由非財(cái)政資金償還，且地方政府未提供擔(dān)保的債務(wù)(不含拖欠其他單位和個(gè)人的債務(wù))，政府在法律上對(duì)該類債務(wù)不承擔(dān)償債責(zé)任，但當(dāng)債務(wù)人出現(xiàn)債務(wù)危機(jī)時(shí)，政府可能需要承擔(dān)救助責(zé)任。
注11四項(xiàng)扶貧基金:包括教育扶貧救助基金、衛(wèi)生扶貧救助基金、產(chǎn)業(yè)扶持基金、扶貧小額信貸風(fēng)險(xiǎn)基金。
注12鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略:是習(xí)近平總書記在十九大報(bào)告提出的戰(zhàn)略，包括:產(chǎn)業(yè)興旺、生態(tài)宜居、鄉(xiāng)風(fēng)文明、治理有效、生活富裕。
注13部門預(yù)算:是指各部門根據(jù)其履行職能的需要，按照內(nèi)容全面、完整，項(xiàng)目確定，定額科學(xué)、公平，程序規(guī)范、透明的原則要求，統(tǒng)一編制反映本部門所有收入和支出的綜合預(yù)算，一個(gè)部門一本預(yù)算。
