（四川省）關(guān)于宜賓市江安縣2021年財政預(yù)算預(yù)計執(zhí)行情況和2022年財政預(yù)算草案的報告
關(guān)于江安縣2021年財政預(yù)算預(yù)計執(zhí)行情況和2022年財政預(yù)算草案的報告
——2021年12月15日在江安縣第十七屆人民代表大會第一次會議上
江安縣財政局局長李厚云
各位代表：
受縣人民政府委托，現(xiàn)將江安縣2021年財政預(yù)算預(yù)計執(zhí)行情況和2022年財政預(yù)算草案提請縣十七屆人大第一次會議審議，并請各位縣政協(xié)委員提出意見。
一、2021年財政預(yù)算預(yù)計執(zhí)行情況
2021年，我縣財政在縣委的堅強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，在縣人大和縣政協(xié)的監(jiān)督指導(dǎo)下，認(rèn)真組織實(shí)施縣十六屆人大六次會議批準(zhǔn)的財政預(yù)算。堅持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，深入推進(jìn)各項財政改革工作，扎實(shí)做好“六穩(wěn)”工作，全面落實(shí)“六保”任務(wù)，統(tǒng)籌推進(jìn)疫情防控常態(tài)化和經(jīng)濟(jì)社會高質(zhì)量發(fā)展，全面落實(shí)減稅降費(fèi)政策?！叭！敝С?、疫情防控、鄉(xiāng)村振興、重大項目建設(shè)等重點(diǎn)領(lǐng)域保障到位，財政運(yùn)行基本盤總體平穩(wěn)。
（一）一般公共預(yù)算預(yù)計執(zhí)行情況
收入基本平穩(wěn)?？h十六屆人大六次會議審議通過的全縣地方一般公共預(yù)算收入注1124296萬元?？h第十六屆人大常委會第四十八次會議批準(zhǔn)的調(diào)整預(yù)算收入119296萬元。全縣地方一般公共預(yù)算收入預(yù)計完成119296萬元，增長3.45%，預(yù)計稅收占比52.72%。其中：稅收收入預(yù)計完成62892萬元，增長8.5%；非稅收入注2預(yù)計完成56404萬元，增長-1.65%。一般公共預(yù)算總收入預(yù)計完成305629萬元，剔除縣級基本財力保障機(jī)制獎補(bǔ)資金收入等影響因素，與上年總收入持平。
支出結(jié)構(gòu)持續(xù)優(yōu)化。強(qiáng)化資金統(tǒng)籌整合，繼續(xù)盤活存量資金，調(diào)優(yōu)支出結(jié)構(gòu)，全力保障“三保”、疫情防控、民生及重大項目等支出。全縣一般公共預(yù)算支出注3預(yù)計完成287615萬元，剔除上年縣級基本財力保障機(jī)制獎補(bǔ)資金收入（特殊轉(zhuǎn)移支付資金12805萬元），一般公共預(yù)算支出與上年持平。全縣財政經(jīng)常性收入預(yù)計增長2.1%。教育支出、農(nóng)林水支出、科學(xué)技術(shù)支出增長符合法定增長要求。
財政收支平穩(wěn)運(yùn)行?？h十六屆人大六次會議審議通過的全縣一般公共預(yù)算支出260826萬元?？h第十六屆人大常委會第四十八次會議批準(zhǔn)的調(diào)整預(yù)算支出285987萬元。全縣地方一般公共預(yù)算預(yù)計收入119296萬元，加上返還性收入5529萬元，一般性轉(zhuǎn)移支付收入155463萬元，專項轉(zhuǎn)移支付收入22710萬元，地方政府一般債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入29100萬元，調(diào)入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金1016萬元，調(diào)入資金450萬元，上年結(jié)轉(zhuǎn)項目注4資金3831萬元，全年預(yù)計總收入337395萬元?？偸杖霚p去當(dāng)年一般公共預(yù)算預(yù)計支出287615萬元、上解支出12715萬元、地方政府一般債務(wù)還本支出37065萬元，當(dāng)年一般公共預(yù)算收支平衡。
縣本級地方一般公共預(yù)算收入預(yù)計完成115296萬元，增長5.25%。本級地方一般公共預(yù)算收入加上返還性收入、一般性轉(zhuǎn)移支付收入、地方政府一般債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入、調(diào)入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金、上年結(jié)轉(zhuǎn)項目資金等，全年預(yù)計總收入333395萬元。總收入減去縣本級一般公共預(yù)算支出253666萬元、補(bǔ)助各鎮(zhèn)支出29949萬元、上解支出12715萬元、地方政府一般債務(wù)還本支出37065萬元，當(dāng)年一般公共預(yù)算收支平衡。
預(yù)備費(fèi)按照《中華人民共和國預(yù)算法》第四十條規(guī)定，用于當(dāng)年預(yù)算執(zhí)行中處理自然災(zāi)害等突發(fā)事件增加的支出及其他難以預(yù)見的開支。預(yù)備費(fèi)安排用于機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險制度改革后調(diào)整部分工作人員原退休費(fèi)加發(fā)政策性支出和應(yīng)急支出。前述大類支出安排資金3000萬元，占預(yù)備費(fèi)總額的100%。
動用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金1016萬元安排用于機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險制度改革后調(diào)整部分工作人員原退休費(fèi)加發(fā)政策性支出。
（二）政府性基金預(yù)算注5預(yù)計執(zhí)行情況
縣十六屆人大六次會議審議通過的全縣政府性基金預(yù)算收入120000萬元，政府性基金預(yù)算總支出120000萬元。縣第十六屆人大常委會第四十八次會議批準(zhǔn)的調(diào)整預(yù)算收入120000萬元，調(diào)整預(yù)算預(yù)計支出總計213478萬元。全縣政府性基金收入預(yù)計完成120000萬元，增長17.05%。收入加上級補(bǔ)助收入1540萬元、上年結(jié)轉(zhuǎn)項目資金838萬元、地方政府專項債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入91100萬元，全年預(yù)計總收入213478萬元。總收入減去當(dāng)年支出199676萬元、上解支出2萬元、地方政府專項債務(wù)還本支出13800萬元，當(dāng)年政府性基金預(yù)算收支平衡。
縣本級政府性基金預(yù)計總收入213478萬元，減去當(dāng)年支出181052萬元、補(bǔ)助下級支出18624萬元、上解支出2萬元、地方政府專項債務(wù)還本13800萬元，當(dāng)年政府性基金預(yù)算收支平衡。
（三）國有資本經(jīng)營預(yù)算注6預(yù)計執(zhí)行情況
縣十六屆人大六次會議批準(zhǔn)國有資本經(jīng)營預(yù)算收入1500萬元，國有資本經(jīng)營預(yù)算支出1050萬元，調(diào)出資金450萬元?？h第十六屆人大常委會第四十八次會議批準(zhǔn)的調(diào)整預(yù)算收入1500萬元，調(diào)整預(yù)算支出1050萬元、調(diào)出資金450萬元。
國有資本經(jīng)營預(yù)算收入預(yù)計完成1500萬元，收入減去當(dāng)年支出1050萬元、調(diào)出資金450萬元，當(dāng)年國有資本經(jīng)營預(yù)算收支平衡。
（四）社會保險基金預(yù)算預(yù)計執(zhí)行情況
縣十六屆人大六次會議批準(zhǔn)城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金注7收入16787萬元，城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金支出11236萬元?？h第十六屆人大常委會第四十八次會議批準(zhǔn)的調(diào)整預(yù)算收入20862萬元，調(diào)整預(yù)算支出11585萬元。
城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金收入預(yù)計完成20862萬元，當(dāng)年支出11586萬元，年終滾存結(jié)余資金37365萬元。
以上2021年全縣及縣本級預(yù)算預(yù)計執(zhí)行情況，請予以審查。由于年度未結(jié)束且與省、市財政年度結(jié)算未辦理，按規(guī)定對有關(guān)結(jié)算事項進(jìn)行清理，會產(chǎn)生一些結(jié)算變化，待省財政廳批復(fù)2021年度財政收支決算后，再按規(guī)定向縣人大常委會報告。
（五）落實(shí)縣人大預(yù)算決議情況
一是堅持依法理財。圍繞“穩(wěn)增長、促改革、調(diào)結(jié)構(gòu)、惠民生、防風(fēng)險”的調(diào)控目標(biāo)，培植稅源，加強(qiáng)非稅收入管理，促進(jìn)財政收入穩(wěn)步增長。按照“?；久裆?、保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)”的保障序列，強(qiáng)化預(yù)算約束，優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，提高財政保障能力。持續(xù)規(guī)范財政資金管理，不斷提升預(yù)算績效管理水平。認(rèn)真辦理、積極聽取和吸納代表提出的建議，進(jìn)一步提高財政管理效率。
二是從嚴(yán)管控支出。牢固樹立過“緊日子”的思想，嚴(yán)格控制一般性支出?！叭?jīng)費(fèi)”預(yù)計支出1622萬元，同比下降2%。加大盤活財政存量資金力度，全年預(yù)計盤活財政存量資金34389萬元。嚴(yán)格政府采購管理，加大各鎮(zhèn)政府購買服務(wù)力度，引導(dǎo)培育承接主體，推進(jìn)各鎮(zhèn)政府購買服務(wù)改革。政府采購項目153個，實(shí)現(xiàn)政府采購金額17543萬元，節(jié)約率4.73%（其中：政府購買服務(wù)項目67個，采購金額7937萬元，節(jié)約率6.33%）。評審政府投資項目333個，審定總金額197873萬元，審減率14.03%。
三是保障民生民本。加大民生投入，繼續(xù)實(shí)施基本民生專項庫款保障機(jī)制。財力安排繼續(xù)向民生和重點(diǎn)領(lǐng)域傾斜，農(nóng)林水支出、教育支出、社會保障和就業(yè)三項支出比上年增長2.67%。落實(shí)中、省、市財政關(guān)于確保中央新增財政資金直達(dá)基層，直接惠企利民的要求，嚴(yán)格資金監(jiān)管，確保資金快速直達(dá)，使用高效。截至目前，直達(dá)資金安排52018萬元，下達(dá)惠企利民資金35203萬元。投入就業(yè)專項資金2839萬元，支持企業(yè)發(fā)展，挖掘就業(yè)崗位潛力。預(yù)計執(zhí)行27件民生實(shí)事注8資金25535萬元，占預(yù)算下達(dá)的100%。
四是深化財稅改革。全面貫徹落實(shí)黨的十九大和十九屆四中、六中全會關(guān)于預(yù)算制度建設(shè)的新要求和經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展的要求及習(xí)近平總書記關(guān)于以信息化推進(jìn)國家治理體系和治理能力現(xiàn)代化的重要講話精神。持續(xù)推進(jìn)預(yù)算一體化信息系統(tǒng)建設(shè)，緊盯一體化工作目標(biāo)，完善預(yù)算一體化系統(tǒng)功能模塊，確保預(yù)算執(zhí)行平穩(wěn)有效。有序推進(jìn)非稅收入劃轉(zhuǎn)稅務(wù)征收工作，加強(qiáng)劃轉(zhuǎn)前后征收情況監(jiān)管，確保財政收入平穩(wěn)增長。全面落實(shí)減稅降費(fèi)政策，全年預(yù)計減稅降費(fèi)13000萬元，降低企業(yè)負(fù)擔(dān)，激發(fā)市場主體活力。加強(qiáng)預(yù)決算信息公開管理，及時、規(guī)范公開政府（部門）預(yù)決算信息，公開率100%。強(qiáng)化財政預(yù)算績效管理注9，加強(qiáng)事前評估、事中監(jiān)控和事后評價工作。2021年開展部門整體支出績效評價單位15個、政策性支出績效評價項目4個、項目支出績效評價項目12個，評估資金40615.95萬元（其中：債券項目2個，評估資金10470萬元）。共對15個單位、16個項目下達(dá)績效評價整改通知書。截至目前，發(fā)現(xiàn)問題已全部整改到位。同時，加強(qiáng)對績效評價結(jié)果的運(yùn)用，對部分單位2022年預(yù)算保障水平進(jìn)行約束性調(diào)整。
五是防范財政風(fēng)險。加強(qiáng)對政府性債務(wù)注10和暫付款的管理，建立健全地方政府債務(wù)風(fēng)險防控體系，不斷完善債務(wù)風(fēng)險預(yù)警和應(yīng)急處置機(jī)制，合理用好地方政府再融資債券政策，全力防范化解債務(wù)風(fēng)險及財政運(yùn)行風(fēng)險，牢牢守住不發(fā)生區(qū)域性、系統(tǒng)性風(fēng)險的底線。2021年本級安排資金26265萬元償還債券本金，占當(dāng)年應(yīng)償債券本金的51.74%。轉(zhuǎn)貸新增債券95600萬元，支持教育、城鄉(xiāng)社區(qū)、交通、棚戶區(qū)改造、鄉(xiāng)村振興等領(lǐng)域重點(diǎn)項目建設(shè)。嚴(yán)控新增暫付款，積極清理消化存量暫付款，著力防范化解財政運(yùn)行風(fēng)險。2021年清理消化暫付款16328萬元，占暫付款余額的18.29%。按照省委“三保一優(yōu)一防”重要要求，實(shí)行工資、基本民生、鄉(xiāng)村振興專項庫款保障機(jī)制，著力防范化解“三?！敝С鲲L(fēng)險。
（六）重點(diǎn)支出執(zhí)行情況
一是護(hù)航鄉(xiāng)村振興。繼續(xù)實(shí)施鄉(xiāng)村振興專項庫款保障，確保鄉(xiāng)村振興與脫貧攻堅有效銜接。投入鄉(xiāng)村振興銜接資金11905萬元，安排項目100余個，滿足脫貧成果鞏固、鄉(xiāng)村特色產(chǎn)業(yè)發(fā)展、小型農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)等支出，加強(qiáng)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，改善村容村貌，推動鄉(xiāng)村城市化、現(xiàn)代化建設(shè)。
二是落實(shí)民生保障。持續(xù)加大民生投入，全額保障中、省基本民生項目，27件民生實(shí)事全面完成年度工作目標(biāo)。
投入農(nóng)林水資金52807萬元，全面支持農(nóng)業(yè)農(nóng)村建設(shè)，推動中心鎮(zhèn)建設(shè)。投入10796萬元，推進(jìn)高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)；投入8120萬元，支持推進(jìn)鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略注11；投入1476萬元，扶持、壯大村集體經(jīng)濟(jì)、農(nóng)村公益事業(yè)發(fā)展和廁所革命資金建設(shè)；投入3459萬元，支持水利建設(shè)；投入4719萬元，推進(jìn)林業(yè)草原發(fā)展；投入2776萬元，鞏固脫貧攻堅成果；投入3426萬元，支持生豬養(yǎng)殖業(yè)發(fā)展等；保持美麗鄉(xiāng)村建設(shè)、耕地地力保護(hù)補(bǔ)貼、稻谷補(bǔ)貼、農(nóng)機(jī)具購置補(bǔ)貼、糧食生產(chǎn)能力提升工程等方面投入，促進(jìn)農(nóng)業(yè)高質(zhì)量發(fā)展。
投入社會保障和就業(yè)資金44071萬元，提高社會事業(yè)保障能力。投入2839萬元，支持創(chuàng)業(yè)、就業(yè)工作；投入5616萬元，保障城鄉(xiāng)低保、農(nóng)村五保、孤兒等弱勢群體待遇；投入6746萬元，保障困難軍轉(zhuǎn)干部生活、支持退役軍人自主擇業(yè)；投入1555萬元，建設(shè)公辦養(yǎng)老機(jī)構(gòu)，提高養(yǎng)老服務(wù)水平；投入543萬元，保障殘疾人群的基本生活水平。
投入衛(wèi)生健康資金25987萬元，全力保障疫情防控，支持衛(wèi)生健康事業(yè)發(fā)展。投入1000萬元，提升縣疾控中心檢測水平；投入753萬元，加強(qiáng)貧困群眾醫(yī)療保障；投入1052萬元，更新公立醫(yī)院醫(yī)療設(shè)備；投入3868萬元，支持基本公共衛(wèi)生服務(wù)體系建設(shè)，切實(shí)減輕群眾基本用藥負(fù)擔(dān)；足額保障優(yōu)撫對象醫(yī)療補(bǔ)助、重大傳染病防控補(bǔ)助和疫情防控資金。
投入教育體育資金77975萬元，保持對教育體育事業(yè)的保障力度。投入11083萬元，保障義務(wù)教育正常運(yùn)轉(zhuǎn)；投入3003萬元，支持幼兒園、職業(yè)教育的校舍和安防建設(shè)；投入1473萬元，促進(jìn)義務(wù)教育薄弱環(huán)節(jié)改善與能力提升；投入2161萬元，加大對貧困學(xué)生的資金補(bǔ)助力度；投入1507萬元，保障安保和宿管人員待遇，加大對民辦學(xué)校支持力度。
三是夯實(shí)債務(wù)管控。建立健全地方政府債務(wù)風(fēng)險防控體系，不斷完善債務(wù)風(fēng)險預(yù)警和應(yīng)急處置機(jī)制。2021年省財政廳核準(zhǔn)我縣政府債務(wù)限額586316萬元，其中：一般債務(wù)247422萬元，專項債務(wù)338894萬元。截至目前我縣政府債務(wù)余額508879萬元，其中：一般債務(wù)余額211121萬元，專項債務(wù)余額297758萬元。2021年地方一般公共預(yù)算安排12465萬元、政府性基金預(yù)算安排13800萬元、申請再融資債券24600萬元，用于償還到期債券本金。償還債券利息15395萬元，其中：一般債券付息7530萬元，專項債券付息7865萬元。根據(jù)《地方政府法定債務(wù)風(fēng)險評估和預(yù)警辦法》（財預(yù)〔2020〕118號）測算，我縣政府債務(wù)率風(fēng)險等級為綠色。
四是推進(jìn)基礎(chǔ)建設(shè)。統(tǒng)籌財力投入105949萬元，支持重大項目建設(shè)。加快推進(jìn)新型城鎮(zhèn)化建設(shè)、切實(shí)抓好市政配套功能完善工作。投入67463萬元，著力支持G353宜賓經(jīng)南溪至瀘州快速通道（江安段）、江安縣第二過江通道公路橋梁工程建設(shè)；投入43588萬元，支持農(nóng)林水發(fā)展，著力推動高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)、釀酒專用糧基地建設(shè)、水利建設(shè)、鄉(xiāng)村振興建設(shè)等農(nóng)業(yè)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)；投入35310萬元，大力改善城鎮(zhèn)污水處理能力、推進(jìn)城鄉(xiāng)環(huán)境綜合整治、金府苑安置房建設(shè)；投入24501萬元，大力支持保障性安居工程建設(shè)，加大城鎮(zhèn)老舊小區(qū)、危房改造、棚戶區(qū)改造建設(shè)力度，切實(shí)改善居民的居住條件。
需要說明的是，以上重點(diǎn)支出的投入統(tǒng)計，部分項目存在項目歸類口徑交叉。
各位代表：2021年財政運(yùn)行基本盤總體平穩(wěn)，財政改革發(fā)展各項工作不斷推進(jìn)。同時，也要認(rèn)識到當(dāng)前財政運(yùn)行和預(yù)算管理中還存在一些問題：一是財稅基礎(chǔ)薄弱，抗風(fēng)險能力不強(qiáng)，受持續(xù)減稅降費(fèi)政策和房地產(chǎn)市場的影響，財稅收入減收明顯，財政收支矛盾十分突出。二是“三?！敝С觥⑦€本付息等剛性支出壓力加大，庫款調(diào)度緊張，財政運(yùn)行困難程度加劇。三是政府債務(wù)和隱性債務(wù)償債壓力大，債務(wù)風(fēng)險防控亟待進(jìn)一步加強(qiáng)。四是項目管理深度不夠，財政資金的使用績效有待提高。對于這些問題，我們將高度重視，積極采取有效措施逐步加以解決。
二、2022年財政預(yù)算草案
堅持以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，學(xué)習(xí)習(xí)近平總書記“七一”講話精神和中共十九屆六中全會精神，抓住成渝雙城經(jīng)濟(jì)圈建設(shè)、宜賓三江新區(qū)建設(shè)、宜瀘沿江發(fā)展、宜賓城市沿江一體和“一城多區(qū)”發(fā)展機(jī)遇，推動經(jīng)濟(jì)和社會事業(yè)高質(zhì)量發(fā)展。繼續(xù)實(shí)施積極的財政政策，優(yōu)化資源配置，提高財政資金使用績效，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)持續(xù)健康發(fā)展和社會大局穩(wěn)定。
（一）全縣財政預(yù)算草案
1．一般公共預(yù)算。地方一般公共預(yù)算收入預(yù)算134240萬元，增長8%。地方一般公共預(yù)算收入加上返還性收入5529萬元，一般性轉(zhuǎn)移支付收入144005萬元，專項轉(zhuǎn)移支付收入21405萬元，調(diào)入資金450萬元，收入總量305629萬元?？鄢辖庵С?2624萬元，地方政府一般債券還本3290萬元，全縣當(dāng)年可供安排財力總額為289715萬元。財力總額扣除省級專款21405萬元、專項轉(zhuǎn)移支付收入76870萬元后，自有財力預(yù)算191440萬元,比上年增長11.23%。
2．政府性基金預(yù)算。收入預(yù)算100000萬元。按照收支平衡原則，支出預(yù)算92898萬元，地方政府專項債務(wù)還本7100萬元，上解支出2萬元。重點(diǎn)保障征地和拆遷補(bǔ)償支出、市政基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、城鄉(xiāng)建設(shè)用地增減掛鉤、鄉(xiāng)村振興等農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)。
3．國有資本經(jīng)營預(yù)算。收入預(yù)算1500萬元，按照收支平衡原則，支出預(yù)算1050萬元，調(diào)出資金450萬元。重點(diǎn)用于企業(yè)重大技術(shù)創(chuàng)新、節(jié)能減排、基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)等補(bǔ)助支出。
4.社會保險基金預(yù)算。全縣城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險基金收入預(yù)算16466萬元，支出預(yù)算11593萬元。
（二）縣本級財政預(yù)算草案
1．一般公共預(yù)算。地方一般公共預(yù)算收入預(yù)算130540萬元，增長8.52%。地方一般公共預(yù)算收入加上返還性收入、一般性轉(zhuǎn)移支付收入等，收入總量301929萬元。按照收支平衡原則，扣除省?？?、專項轉(zhuǎn)移支付、專項上解支出、地方政府一般債券還本、補(bǔ)助下級支出后，縣本級自有財力安排168381萬元,增長12.53%。
2.政府性基金預(yù)算、國有資本經(jīng)營預(yù)算、社會保險基金預(yù)算與全縣分類預(yù)算草案一致。
（三）縣級部門預(yù)算
縣級部門預(yù)算注12綜合預(yù)算支出155707萬元，增長2.97%。其中：基本支出85789萬元，項目支出69918萬元。按照縣人大常委會要求，將61個部門144個單位的部門預(yù)算草案提交本次人代會審查，占部門總數(shù)的100%。
（四）“三?！敝С鲱A(yù)算
“三?！保ū；久裆⒈９べY、保運(yùn)轉(zhuǎn)）關(guān)系基層政府履職盡責(zé)和人民群眾切身利益，是保持社會穩(wěn)定的“壓艙石”。2022年全縣“三?！敝С鲱A(yù)算總額222671萬元，占一般公共預(yù)算總支出的72.86%，其中：保工資104089萬元，占全縣一般公共預(yù)算總支出的34.06%。保運(yùn)轉(zhuǎn)5647萬元，占全縣一般公共預(yù)算總支出的1.85%，?；久裆?12936萬元，占全縣一般公共預(yù)算總支出的36.95%。在年度預(yù)算執(zhí)行中，堅持“三?！敝С鲈谪斦С鲋械膬?yōu)先順序，在預(yù)算安排和庫款撥付等方面嚴(yán)格按規(guī)定優(yōu)先安排“三?！敝С觥?span style="display:none">大牛工程師
2022年收支預(yù)算安排全面貫徹了縣委的決策部署，對重大增支需求進(jìn)行了合理保障。一是收入統(tǒng)籌兼顧。收入安排體現(xiàn)了“積極穩(wěn)妥、留有余地”的原則，做到收支平衡。二是優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)。支出安排體現(xiàn)了“?；久裆?、保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)、促發(fā)展”的保障順序。統(tǒng)籌兼顧、突出重點(diǎn)、量力而行、全面績效管理得以落實(shí)。三是保障重點(diǎn)支出。農(nóng)林水支出、教育支出、科學(xué)技術(shù)支出穩(wěn)步增長，“三保”支出、政府性債務(wù)還本付息得以全額保障。
以上財政預(yù)算草案及部門預(yù)算草案，請予審查批準(zhǔn)。
三、2022年財政工作重點(diǎn)
（一）推進(jìn)一體化建設(shè)，深化預(yù)算體制改革
預(yù)算管理一體化是全面貫徹落實(shí)黨的十九大和十九屆四中、六中全會關(guān)于預(yù)算制度建設(shè)的新要求和習(xí)近平總書記關(guān)于以信息化推進(jìn)國家治理體系和治理能力現(xiàn)代化的重要講話精神。持續(xù)推進(jìn)預(yù)算一體化信息系統(tǒng)建設(shè)，緊盯一體化工作目標(biāo)，不斷完善預(yù)算一體化系統(tǒng)功能模塊，實(shí)現(xiàn)資金從預(yù)算安排源頭到使用末端全過程來源清晰、流向明確、賬目可查、賬實(shí)相符。優(yōu)化預(yù)算管理一體化系統(tǒng)，為進(jìn)一步深化預(yù)算管理制度改革打下堅實(shí)基礎(chǔ)。
（二）優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，加大資金統(tǒng)籌力度
嚴(yán)格落實(shí)“保基本民生、保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)”的保障序列足額編制“三保”支出預(yù)算，優(yōu)先保障中央、省統(tǒng)一政策規(guī)定的相關(guān)支出，做好“三?！敝С觥叭龁瘟腥龑ｍ棥惫ぷ?。繼續(xù)實(shí)施工資資金、基本民生、鄉(xiāng)村振興專項庫款保障管理。嚴(yán)格按財政支出保障序列撥付國庫資金，“三?！敝С鰶]有及時足額撥付的，原則上不得撥付除疫情防控、救災(zāi)、社保等支出之外的其他資金。嚴(yán)格規(guī)范財政暫付款管理，嚴(yán)格借款對象、內(nèi)容、期限及審批程序管理。未經(jīng)政府常務(wù)會議批準(zhǔn)同意，一級預(yù)算單位未超過一年的臨時性資金周轉(zhuǎn)借款不得動用國庫存款，并嚴(yán)格履行向市財政局報備制度。完善財政資金直達(dá)機(jī)制，穩(wěn)步擴(kuò)大直達(dá)資金范圍，建立健全直達(dá)資金監(jiān)控體系，確保資金直達(dá)使用單位，直接惠企利民，防止擠占挪用、沉淀閑置，提高財政資金使用的有效性和精準(zhǔn)性。
牢固樹立過“緊日子”思想，優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，保障重點(diǎn)支出。一是兜牢“三保”底線，保障“三保”支出的優(yōu)先順序，確保中、省“三保”和縣級兜底資金落到實(shí)處。二是嚴(yán)控一般性行政支出，壓縮非急需、非剛性支出。三是強(qiáng)化支出管理，加強(qiáng)對支出項目的編前審核。四是加大存量資金清理，及時收回結(jié)余資金和連續(xù)兩年未用完的專項結(jié)轉(zhuǎn)資金，統(tǒng)籌用于重點(diǎn)支出。五是強(qiáng)化資產(chǎn)管理，各部門嚴(yán)格執(zhí)行審批程序和規(guī)定，防止變相規(guī)避審批程序，從嚴(yán)審批樓堂館所建設(shè)項目，加強(qiáng)預(yù)算安排與項目審批相銜接，無審批不預(yù)算。加大對鎮(zhèn)村公有資產(chǎn)的盤活力度，狠抓資源配置、統(tǒng)籌各方力量、增強(qiáng)服務(wù)能力、提高治理效能，確保國有資產(chǎn)保值增值。六是強(qiáng)化公務(wù)卡管理，持續(xù)提高公務(wù)卡覆蓋范圍和使用效率。
（三）加大風(fēng)險防控，防范化解債務(wù)風(fēng)險
一是積極申請地方政府債券、著力加大對重點(diǎn)領(lǐng)域和薄弱環(huán)節(jié)的支持力度，增加有效投資，優(yōu)化經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)，保持經(jīng)濟(jì)持續(xù)健康發(fā)展。二是加大與金融機(jī)構(gòu)對接，采取展期、借新還舊等合規(guī)方式，積極化解存量隱性債務(wù)，遏制隱性債務(wù)增量，守牢債務(wù)風(fēng)險底線。三是規(guī)范債券資金管理，加強(qiáng)債務(wù)資金監(jiān)管。嚴(yán)格履行還款責(zé)任，加強(qiáng)債務(wù)管理基礎(chǔ)性工作，嚴(yán)格落實(shí)償還銷號制度。
（四）規(guī)范政府采購管理，推進(jìn)服務(wù)型政府建設(shè)
一是強(qiáng)化政府采購預(yù)算管理，全面編制政府采購預(yù)算，屬集中采購目錄以內(nèi)或者限額標(biāo)準(zhǔn)以上的貨物、工程和服務(wù)，編制部門政府采購預(yù)算。有序引導(dǎo)并支持社會力量承接政府一部分公共服務(wù)事項、參與服務(wù)供給，培育市場主體，調(diào)動承接主體積極性，有效解決各鎮(zhèn)政府購買服務(wù)量少、面窄、承接主體缺失的難題，進(jìn)一步提高政府公共服務(wù)效率和質(zhì)量。二是規(guī)范政府采購程序和行為，落實(shí)政府采購政策，提高政府采購績效管理水平，推進(jìn)服務(wù)型政府建設(shè)。
（五）強(qiáng)化預(yù)算績效管理，全面公開財政信息
強(qiáng)化財政資金管理使用責(zé)任。一是強(qiáng)化績效目標(biāo)管理，樹立績效理念，提高財政資金使用效益。二是強(qiáng)化績效評價結(jié)果運(yùn)用。逐步將績效管理范圍覆蓋各級預(yù)算單位和所有財政資金，將績效評價重點(diǎn)由項目支出拓展到部門整體支出和政策、制度、管理等方面，將評價結(jié)果作為調(diào)整支出結(jié)構(gòu)、完善財政政策和科學(xué)安排預(yù)算的重要依據(jù)。三是推進(jìn)預(yù)（決）算信息公開工作，規(guī)范公開內(nèi)容、格式，確保預(yù)（決）算信息公開及時、有效。
（六）做好其他財政管理工作
一是深入推進(jìn)內(nèi)控制度建設(shè)，強(qiáng)化財政財務(wù)監(jiān)督檢查，嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律。二是不斷完善國庫集中支付改革，健全財政資金動態(tài)監(jiān)控體系。三是加強(qiáng)非稅收入管理、國有資產(chǎn)（資源）管理，推進(jìn)財政電子票據(jù)改革，持續(xù)推動財政信息化建設(shè)，加強(qiáng)財政投資評審等方面的工作。
各位代表：2022年我們將在縣委的堅強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，圍繞新“1271”發(fā)展戰(zhàn)略，繼續(xù)堅持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，為構(gòu)筑宜賓加快建設(shè)社會主義現(xiàn)代化的國家區(qū)域中心城市江安強(qiáng)支，全面建設(shè)社會主義現(xiàn)代化江安貢獻(xiàn)財政力量！
注 解
注1地方一般公共預(yù)算收入：指實(shí)施分稅制財政體制改革后，各級財政部門通過一定形式和程序組織并納入本地區(qū)或本級預(yù)算管理的各項收入，包括稅收收入和非稅收入，其中：稅收收入主要包括增值稅、營業(yè)稅、企業(yè)所得稅、個人所得稅等；非稅收入主要包括納入預(yù)算管理的行政事業(yè)性收費(fèi)收入、罰沒收入、專項收入、國有資源（資產(chǎn)）有償使用收入等。
注2非稅收入：指除稅收以外，由各級政府、國家機(jī)關(guān)、事業(yè)單位、代行政府職能的社會團(tuán)體及其他組織依法利用政府權(quán)力、政府信譽(yù)、國家資源、國有資產(chǎn)或提供特定公共服務(wù)、準(zhǔn)公共服務(wù)取得并用于滿足社會公共需要或準(zhǔn)公共需要的財政資金，是政府財政收入的重要組成部分，是政府參與國民收入分配和再分配的一種形式。非稅收入按照不同類別，分別納入公共財政預(yù)算、政府性基金、國有資本經(jīng)營預(yù)算、專戶管理。非稅收入主要包括：政府性基金收入、專項收入、行政事業(yè)性收費(fèi)收入、罰沒收入、國有資本經(jīng)營收入、國有資源（資產(chǎn)）有償使用收入、政府住房基金收入、其他收入。社會保障基金不納入政府非稅收入管理范圍。
注3一般公共預(yù)算支出：指通過一般公共預(yù)算收入統(tǒng)籌安排的支出。按新的政府收支分類科目，其功能分類范圍主要包括：一般公共服務(wù)支出、外交支出、國防支出、公共安全支出、教育支出、科學(xué)技術(shù)支出、文化體育與傳媒支出、社會保障和就業(yè)支出、醫(yī)療衛(wèi)生與計劃生育支出、節(jié)能環(huán)保支出、城鄉(xiāng)社區(qū)支出、農(nóng)林水支出、交通運(yùn)輸支出、資源勘探信息等支出、商業(yè)服務(wù)業(yè)等支出、金融支出、國土海洋氣象等支出、住房保障支出、糧油物資儲備支出、債務(wù)付息支出、債務(wù)發(fā)行費(fèi)用支出、其他支出等。
注4上年結(jié)轉(zhuǎn)項目：指在上一預(yù)算年度內(nèi)項目未全部完工或支出計劃未實(shí)施，不能在當(dāng)年實(shí)現(xiàn)支出而需在下一年度繼續(xù)安排的項目。
注5政府性基金預(yù)算：根據(jù)《國務(wù)院關(guān)于加強(qiáng)預(yù)算外資金管理的決定》（國發(fā)〔1996〕29號）的有關(guān)規(guī)定，從1996年起將經(jīng)國家批準(zhǔn)征收的部分政府性基金（收費(fèi)）和地方財政按國家規(guī)定收取的各項稅費(fèi)附加納入財政預(yù)算管理。按照財政部的規(guī)定，政府性基金全額納入預(yù)算管理，實(shí)行收支兩條線，收入全額上繳國庫，先收后支，專款專用；在預(yù)算上單獨(dú)編列，自求平衡，結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)下年繼續(xù)使用。單獨(dú)編列的政府性基金收支預(yù)算就稱為基金預(yù)算，收入稱為基金預(yù)算收入，支出稱為基金預(yù)算支出?；鹋c公共財政收支項目相比，具有兩個顯著特征：（1）對應(yīng)性?；鹗杖氡仨氂糜谝?guī)定的支出項目，而規(guī)定的支出項目也主要以相應(yīng)的基金收入為保證；（2）專項性。政府性基金通常是按具體項目或特定項目設(shè)立的，須保證專款專用。
注6國有資本經(jīng)營預(yù)算：國有資本經(jīng)營預(yù)算，是國家以所有者身份依法取得國有資本收益，并對所得收益進(jìn)行分配而發(fā)生的各項收支預(yù)算，是政府預(yù)算的重要組成部分。按照《國務(wù)院關(guān)于試行國有資本經(jīng)營預(yù)算的意見》（國發(fā)〔2007〕26號）的規(guī)定，國有資本經(jīng)營預(yù)算單獨(dú)編制，預(yù)算支出按照當(dāng)年預(yù)算收入規(guī)模安排，不列赤字；各級財政部門為國有資本經(jīng)營預(yù)算的主管部門，各級國有資產(chǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)以及其他有國有企業(yè)監(jiān)管職能的部門和單位為國有資本經(jīng)營預(yù)算單位。
注7城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金：城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險，是按照國家規(guī)定，未參加城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險的城鎮(zhèn)居民以及農(nóng)村居民繳納養(yǎng)老保險費(fèi)達(dá)到法定期限或法定退休年齡后，國家和社會為其提供物質(zhì)幫助，以保證因年老或病殘退出勞動領(lǐng)域，仍具有穩(wěn)定、可靠的生活來源的一項社會保險制度。
城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金是國家為實(shí)施城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險制度而依法籌集和建立的，由參保人員按規(guī)定繳費(fèi)和政府補(bǔ)助形成的專項基金。城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金收入包括繳費(fèi)個人按一定標(biāo)準(zhǔn)繳納的基本養(yǎng)老保險費(fèi)收入、政府按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)配套的政府資助收入以及利息收入、轉(zhuǎn)移收入、上級補(bǔ)助收入、下級上解收入、其他收入等。城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金支出包括基礎(chǔ)養(yǎng)老金支出、個人賬戶養(yǎng)老金支出、轉(zhuǎn)移支出、上解上級支出、補(bǔ)助下級支出、其他支出等。
注827件民生實(shí)事：指減免非民族自治地區(qū)5.57萬名幼兒保教費(fèi)；為義務(wù)教育階段家庭經(jīng)濟(jì)困難學(xué)生提供生活費(fèi)補(bǔ)助；為38.49萬名義務(wù)教育階段學(xué)生提供營養(yǎng)膳食補(bǔ)助；支持20所特殊教育學(xué)校改善辦學(xué)條件；向2.53萬名家庭經(jīng)濟(jì)困難的普通高中學(xué)生發(fā)放助學(xué)金；持續(xù)為全市453.2萬人常住城鄉(xiāng)居民免費(fèi)提供12項國家基本公共衛(wèi)生服務(wù)；為符合條件的計劃生育對象提供計劃生育扶助保障；提高422.5萬城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保障水平；實(shí)現(xiàn)全市符合條件的人員養(yǎng)老金發(fā)放全覆蓋；代繳低保對象、特困人員等困難群體城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險個人繳費(fèi)；組織開展各類補(bǔ)貼性職業(yè)技能培訓(xùn)4萬人次；促進(jìn)城鎮(zhèn)新增就業(yè)5.71萬人；為困難殘疾人發(fā)放生活補(bǔ)貼；推進(jìn)實(shí)施綠色惠民殯葬政策；社會工作服務(wù)試點(diǎn)示范項目；對2處烈士紀(jì)念設(shè)施進(jìn)行修繕改造；實(shí)現(xiàn)207個公共圖書館、文化館（站），4個博物館和紀(jì)念館免費(fèi)開放；實(shí)現(xiàn)6個體育場館免費(fèi)開放或低收費(fèi)開放；對25674個廣播電視戶戶通工程進(jìn)行運(yùn)行維護(hù)；新（改）建160公里農(nóng)村公路；實(shí)施鄉(xiāng)村客運(yùn)線路提質(zhì)升級工程；避險搬遷安置50戶農(nóng)戶；支持43個行政村推進(jìn)農(nóng)村生活污水治理；實(shí)施60個行政村、29361戶農(nóng)村無害化衛(wèi)生廁所建設(shè)；實(shí)施農(nóng)村通信基礎(chǔ)設(shè)施能力提升工程；新開工改造城鎮(zhèn)老舊小區(qū)467個；為困難群眾和特殊群體免費(fèi)提供法律援助咨詢服務(wù)和法律援助案件服務(wù)
注9財政預(yù)算績效管理：以一級政府財政預(yù)算收入和支出為對象，以政府財政預(yù)算在一定時期內(nèi)所達(dá)到的總體產(chǎn)出和結(jié)果為內(nèi)容，以促進(jìn)政府透明、責(zé)任、高效履職為目的所開展的績效管理活動。
注10地方政府性債務(wù)：地方政府性債務(wù)分為地方政府負(fù)有償還責(zé)任的債務(wù)、地方政府負(fù)有擔(dān)保責(zé)任的債務(wù)和地方政府可能承擔(dān)一定救助責(zé)任的其他相關(guān)債務(wù)。其中：地方政府負(fù)有償還責(zé)任的債務(wù)是指地方政府（含政府部門和機(jī)構(gòu)）、經(jīng)費(fèi)補(bǔ)助事業(yè)單位、公用事業(yè)單位、政府融資平臺公司和其他相關(guān)單位舉借，確定由財政資金償還的債務(wù)；地方政府負(fù)有擔(dān)保責(zé)任的債務(wù)是指因地方政府提供直接或間接擔(dān)保，當(dāng)債務(wù)人無法償還債務(wù)時，政府負(fù)有連帶償債責(zé)任的債務(wù)；地方政府可能承擔(dān)一定救助責(zé)任的其他相關(guān)債務(wù)是指政府融資平臺公司、經(jīng)費(fèi)補(bǔ)助事業(yè)單位和公用事業(yè)單位為公益性項目舉借，由非財政資金償還，且地方政府未提供擔(dān)保的債務(wù)（不含拖欠其他單位和個人的債務(wù)），政府在法律上對該類債務(wù)不承擔(dān)償債責(zé)任，但當(dāng)債務(wù)人出現(xiàn)債務(wù)危機(jī)時，政府可能需要承擔(dān)救助責(zé)任。
注11鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略：是習(xí)近平總書記在十九大報告提出的戰(zhàn)略，包括：產(chǎn)業(yè)興旺、生態(tài)宜居、鄉(xiāng)風(fēng)文明、治理有效、生活富裕。
注12部門預(yù)算：是指各部門根據(jù)其履行職能的需要，按照內(nèi)容全面、完整，項目確定，定額科學(xué)、公平，程序規(guī)范、透明的原則要求，統(tǒng)一編制反映本部門所有收入和支出的綜合預(yù)算，一個部門一本預(yù)算。
