（四川?。╆P(guān)于廣元市青川縣2022年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和2023年財(cái)政預(yù)算草案的報(bào)告
青川縣2022年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和2023年財(cái)政預(yù)算草案的報(bào)告
一、2022年預(yù)算執(zhí)行情況
2022年，在縣委、縣政府的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，在縣人大、縣政協(xié)的監(jiān)督支持下，在上級(jí)財(cái)政部門的精心指導(dǎo)下，全縣財(cái)政工作堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹黨的十九屆歷次全會(huì)和黨的二十大精神，認(rèn)真落實(shí)省、市、縣決策部署，堅(jiān)持“工業(yè)強(qiáng)縣、文旅興縣、生態(tài)立縣、產(chǎn)業(yè)富民、振興發(fā)展”總體思路，有力促進(jìn)了縣域經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展，為“大唐家河旅游區(qū)提檔升級(jí)、竹園縣域副中心、縣城公園城市”建設(shè)提供了堅(jiān)強(qiáng)的財(cái)政保障。
（一）預(yù)算執(zhí)行情況
1.一般公共預(yù)算
2022年，全縣范圍內(nèi)征收的一般公共預(yù)算總收入達(dá)到76535萬(wàn)元，同口徑下降7.1%，其中中央級(jí)收入17448萬(wàn)元，同口徑下降36%；省級(jí)收入11532萬(wàn)元，同口徑下降26.5%；縣級(jí)一般公共預(yù)算收入47555萬(wàn)元，完成年初預(yù)算43383萬(wàn)元的109.6%，增長(zhǎng)20.6%。其中：稅收收入完成23707萬(wàn)元，占49.9%，增長(zhǎng)42.5%；非稅收入完成23848萬(wàn)元，占50.1%，增長(zhǎng)4.6%。
2022年，全縣一般公共預(yù)算支出總量為308500萬(wàn)元，為調(diào)整預(yù)算259807萬(wàn)元的118.7%，同比增長(zhǎng)14.8%。重點(diǎn)保障了全縣財(cái)政供養(yǎng)人員工資薪酬按時(shí)足額發(fā)放、部門單位正常運(yùn)轉(zhuǎn)、縣委、縣政府確定的重點(diǎn)項(xiàng)目實(shí)施及重大民生實(shí)事推進(jìn)。
收支預(yù)算總體平衡。全縣地方一般公共預(yù)算收入47555萬(wàn)元，加上返還性收入4208萬(wàn)元、一般性轉(zhuǎn)移支付收入193334萬(wàn)元、專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付收入21634萬(wàn)元、接收其他地區(qū)援助收入3900萬(wàn)元、債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入26526萬(wàn)元，從政府性基金調(diào)入11208萬(wàn)元、從國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算調(diào)入135萬(wàn)元，可供安排的收入總量為308500萬(wàn)元。收入總量減去當(dāng)年本級(jí)支出233346萬(wàn)元、上解上級(jí)支出13016萬(wàn)元、債務(wù)還本21300萬(wàn)元、安排預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金4172萬(wàn)元、結(jié)轉(zhuǎn)下年支出36666萬(wàn)元。
全年一般公共預(yù)算實(shí)現(xiàn)收支平衡。
2.政府性基金預(yù)算
全縣政府性基金本級(jí)收入實(shí)現(xiàn)37094萬(wàn)元（其中：國(guó)有土地使用權(quán)出讓收入36723萬(wàn)元），完成預(yù)算42200萬(wàn)元的87.9%，加上政府性基金轉(zhuǎn)移支付收入4312萬(wàn)元、地方政府專項(xiàng)債務(wù)（轉(zhuǎn)貸）收入51180萬(wàn)元、上年結(jié)余4056萬(wàn)元，可供安排的收入總量為96642萬(wàn)元。全縣政府性基金支出實(shí)現(xiàn)82454萬(wàn)元，主要是社會(huì)保障和就業(yè)支出566萬(wàn)元，城鄉(xiāng)社區(qū)支出27212萬(wàn)元，農(nóng)林水支出672萬(wàn)元，彩票公益金安排的支出245萬(wàn)元，專項(xiàng)債券支出50100萬(wàn)元（其中：青川莊子產(chǎn)業(yè)園二期基礎(chǔ)設(shè)施及標(biāo)準(zhǔn)化廠房建設(shè)項(xiàng)目9600萬(wàn)元、青川縣戰(zhàn)國(guó)木牘文化生態(tài)園4A級(jí)景區(qū)提升項(xiàng)目5000萬(wàn)元、青川縣第一人民醫(yī)院業(yè)務(wù)綜合樓建設(shè)項(xiàng)目1000萬(wàn)元、四川青川經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)中醫(yī)藥產(chǎn)業(yè)園基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目5000萬(wàn)元、青川縣4A級(jí)青溪古城提升項(xiàng)目17500萬(wàn)元、四川省青川縣東陽(yáng)水庫(kù)工程2000萬(wàn)元、四川青川經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)智能制造產(chǎn)業(yè)園標(biāo)準(zhǔn)化廠房建設(shè)項(xiàng)目10000萬(wàn)元，債務(wù)付息及發(fā)行費(fèi)支出3605萬(wàn)元，其他政府性基金安排的支出54萬(wàn)元；加上債務(wù)還本支出2980萬(wàn)元（其中縣本級(jí)安排1900萬(wàn)元）、調(diào)出資金11208萬(wàn)元，支出總量為96642萬(wàn)元，完成調(diào)整預(yù)算101358萬(wàn)元的95.3%，全年政府性基金預(yù)算實(shí)現(xiàn)收支平衡。
3.國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算
全縣國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入實(shí)現(xiàn)235萬(wàn)元，完成預(yù)算的100%，加上國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算轉(zhuǎn)移支付收入12萬(wàn)元，可供安排的收入總量為247萬(wàn)元。全縣國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算安排國(guó)有企業(yè)資本金注入100萬(wàn)元，發(fā)放國(guó)有企業(yè)退休人員社會(huì)化管理補(bǔ)助支出12萬(wàn)元；調(diào)出資金135萬(wàn)元；支出總量為247萬(wàn)元，全年國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算實(shí)現(xiàn)收支平衡。
4.社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算
我縣社保基金一共包含七種基金，其中：城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)屬于縣級(jí)統(tǒng)籌；城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)、城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)、工傷保險(xiǎn)屬于市級(jí)統(tǒng)籌；機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)、企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)屬于省級(jí)統(tǒng)籌。
根據(jù)誰(shuí)統(tǒng)籌誰(shuí)預(yù)算的原則，縣級(jí)統(tǒng)籌的城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)收入10807萬(wàn)元，上年結(jié)余收入20893萬(wàn)元，本年支出6733萬(wàn)元，年末結(jié)余24967萬(wàn)元。
5.政府債務(wù)管理情況
2021年縣人大常委會(huì)批準(zhǔn)全縣地方政府債務(wù)限額264737萬(wàn)元，加上上級(jí)下達(dá)我縣2022年新增債務(wù)限額55107萬(wàn)元，2022年全縣地方政府債務(wù)限額預(yù)計(jì)為319844萬(wàn)元。其中：一般債務(wù)限額182726萬(wàn)元，專項(xiàng)債務(wù)限額137118萬(wàn)元。
2021年全縣地方政府債務(wù)余額為260178萬(wàn)元，加上2022年新增一般債務(wù)26526萬(wàn)元，專項(xiàng)債務(wù)51180萬(wàn)元，減去2022年償還一般債務(wù)21300萬(wàn)元、專項(xiàng)債務(wù)2980萬(wàn)元，截至2022年底全縣地方政府債務(wù)余額為313604萬(wàn)元，其中：一般債務(wù)182694萬(wàn)元（一般債券179423萬(wàn)元、外債3271萬(wàn)元）、專項(xiàng)債務(wù)130910萬(wàn)元（專項(xiàng)債券130910萬(wàn)元），控制在債務(wù)限額內(nèi)。
2022年我縣新增債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入55326萬(wàn)元。按照省財(cái)政
廳核準(zhǔn)方案，地方政府一般債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入5226萬(wàn)元。其中：青川縣2022年第一批地質(zhì)災(zāi)害治理項(xiàng)目3029萬(wàn)元，清江河竹園段水質(zhì)保障工程項(xiàng)目1800萬(wàn)元，長(zhǎng)江上游森林生態(tài)系統(tǒng)改善工程項(xiàng)目397萬(wàn)元（世界銀行貸款造林項(xiàng)目）。地方政府專項(xiàng)債券轉(zhuǎn)貸收入50100萬(wàn)元。其中：青川莊子產(chǎn)業(yè)園二期基礎(chǔ)設(shè)施及標(biāo)準(zhǔn)化廠房建設(shè)項(xiàng)目9600萬(wàn)元、青川縣戰(zhàn)國(guó)木牘文化生態(tài)園4A級(jí)景區(qū)提升項(xiàng)目5000萬(wàn)元、青川縣第一人民醫(yī)院業(yè)務(wù)綜合樓建設(shè)項(xiàng)目1000萬(wàn)元、四川青川經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)中醫(yī)藥產(chǎn)業(yè)園基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目5000萬(wàn)元、青川縣4A級(jí)青溪古城提升項(xiàng)目17500萬(wàn)元、四川省青川縣東陽(yáng)水庫(kù)工程2000萬(wàn)元、四川青川經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)智能制造產(chǎn)業(yè)園標(biāo)準(zhǔn)化廠房建設(shè)項(xiàng)目10000萬(wàn)元。
上述全縣預(yù)算執(zhí)行及平衡情況，在省財(cái)政廳完成結(jié)算審查和批復(fù)后還將有一些變動(dòng)，屆時(shí)再向縣人大常委會(huì)報(bào)告。
（二）落實(shí)縣人大決議決定和財(cái)政重點(diǎn)工作情況
2022年，全縣各級(jí)各部門圍繞縣委、縣政府決策部署，嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算法及其實(shí)施條例，認(rèn)真貫徹縣十九屆人大二次會(huì)議有關(guān)決議，切實(shí)保障重點(diǎn)支出，深入推進(jìn)財(cái)稅體制改革，充分發(fā)揮財(cái)政職能，著力推動(dòng)縣域經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展。
1.多措并舉增強(qiáng)財(cái)政收入
一是依法強(qiáng)化收入征管。以大數(shù)據(jù)為支撐，深入調(diào)研稅源，依法應(yīng)征即征；以礦產(chǎn)業(yè)為重點(diǎn)，分析欠稅原因，建立應(yīng)收臺(tái)賬，清收陳欠稅收；以政府投資項(xiàng)目為突破口，清查建安稅解繳情況，嚴(yán)厲打擊偷稅行為。2022年我縣稅收收入完成23707萬(wàn)元，較上年增加7065萬(wàn)元，增長(zhǎng)42.5%。加大閑置國(guó)有資產(chǎn)處置力度，處置縣內(nèi)閑置資產(chǎn)、縣外低效國(guó)有資產(chǎn)117宗7630萬(wàn)元；加大特許經(jīng)營(yíng)權(quán)拍賣力度，拍賣停車位和廣告位收益2952萬(wàn)元；加大礦產(chǎn)資源拍賣力度，處置砂石、礦權(quán)4宗6311萬(wàn)元。2022年我縣非稅收入完成23848萬(wàn)元，較上年增加1051萬(wàn)元，增長(zhǎng)4.6%。2022年順利實(shí)現(xiàn)一季度“開門紅”和半年“雙過半”，提前完成全年收入目標(biāo)任務(wù)，地方一般公共預(yù)算收入增幅排名全市第一。二是積極向上爭(zhēng)取資金。圍繞縣委、縣政府重要部署，各級(jí)各部門分解目標(biāo)，加強(qiáng)項(xiàng)目謀劃，積極向上對(duì)接，定期督查，加大力度爭(zhēng)取上級(jí)資金，全年?duì)幦〉轿?40046萬(wàn)元，完成市下達(dá)任務(wù)的111.9%，為縣域經(jīng)濟(jì)發(fā)展提供有力保障。三是有效盤活存量資金。2022年清理收回存量資金18622萬(wàn)元，已經(jīng)縣十九屆人大常委會(huì)第九次會(huì)議批準(zhǔn)用于消化歷年暫付款6000萬(wàn)元、安排各類項(xiàng)目和年末零星新增支出12622萬(wàn)元。根據(jù)年末零星新增支出情況，再安排1000萬(wàn)元用于消化歷年暫付款，累計(jì)安排7000萬(wàn)元消化歷年暫付款。
2.著力保障深化民生福祉
牢固樹立政府過緊日子思想，堅(jiān)持有保有壓，兜牢“三?！钡拙€，全年按時(shí)足額保障“三?！敝С?，未發(fā)生“三?！憋L(fēng)險(xiǎn)。以“民生工程”“民生實(shí)事”為抓手，切實(shí)保障和改善民生，統(tǒng)籌安排、專款專用，確保資金發(fā)揮使用效益。2022年全縣民生支出157041萬(wàn)元，占一般公共預(yù)算本級(jí)支出的67.3%。一是全力保障社會(huì)事業(yè)發(fā)展。全年社會(huì)保障支出26265萬(wàn)元，較上年下降11.4%，其中社會(huì)保險(xiǎn)支出13137萬(wàn)元，就業(yè)創(chuàng)業(yè)服務(wù)補(bǔ)貼、勞動(dòng)關(guān)系和維權(quán)、就業(yè)管理事務(wù)等促進(jìn)就業(yè)創(chuàng)業(yè)活動(dòng)支出1833萬(wàn)元，低保、困難群眾、特殊群體生活救助支出4802萬(wàn)元，退役軍人相關(guān)支出511萬(wàn)元，撫恤、社會(huì)福利、殘疾人事業(yè)、紅十字會(huì)等支出2361萬(wàn)元，促進(jìn)全縣社會(huì)保障體系穩(wěn)定發(fā)展。二是全力保障衛(wèi)生事業(yè)發(fā)展。全年衛(wèi)生健康支出16187萬(wàn)元，較上年增長(zhǎng)10.9%，其中縣級(jí)公立醫(yī)院支出973萬(wàn)元，基層醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)支出3594萬(wàn)元，全縣公共衛(wèi)生支出2738萬(wàn)元，計(jì)劃生育事務(wù)588萬(wàn)元，行政事業(yè)單位醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)支出3669萬(wàn)元，對(duì)城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金的補(bǔ)助1203萬(wàn)元，城鄉(xiāng)醫(yī)療救助1220萬(wàn)元，優(yōu)撫對(duì)象醫(yī)療補(bǔ)助15萬(wàn)元，衛(wèi)生健康管理和醫(yī)療保障管理等其他支出2187萬(wàn)元，進(jìn)一步提升了醫(yī)療衛(wèi)生服務(wù)能力和醫(yī)療保障服務(wù)質(zhì)量。三是全力保障教育事業(yè)發(fā)展。全年教育支出38650萬(wàn)元，較上年增加9萬(wàn)元，主要用于幼兒保教、義務(wù)教育階段困難學(xué)生生活補(bǔ)助、義務(wù)教育階段學(xué)生營(yíng)養(yǎng)膳食補(bǔ)助、困難家庭高中生助學(xué)等方面，促進(jìn)教育均衡發(fā)展。2022年，青川縣被財(cái)政廳通報(bào)表?yè)P(yáng)為“全省財(cái)政保障優(yōu)秀擴(kuò)權(quán)縣”。
3.聚焦重點(diǎn)打好攻堅(jiān)戰(zhàn)役
一是全面推進(jìn)鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略。為實(shí)現(xiàn)鞏固拓展脫貧攻堅(jiān)成果同鄉(xiāng)村振興有效銜接，統(tǒng)籌財(cái)政涉農(nóng)資金整合使用13475萬(wàn)元，共88個(gè)項(xiàng)目，其中：基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目27個(gè)投入1133萬(wàn)元，占8.4%；產(chǎn)業(yè)發(fā)展項(xiàng)目48個(gè)投入9622萬(wàn)元，占71.4%；其他項(xiàng)目13個(gè)投入2720萬(wàn)元，占20.2%。二是加強(qiáng)生態(tài)環(huán)境保護(hù)。全年圍繞環(huán)境整治和生態(tài)建設(shè)的重點(diǎn)領(lǐng)域、關(guān)鍵環(huán)節(jié)，做好資金保障工作。安排節(jié)能環(huán)保支出3171萬(wàn)元，用于城鄉(xiāng)社區(qū)環(huán)境、農(nóng)村環(huán)境保護(hù)、自然生態(tài)保護(hù)等，有效改善生態(tài)環(huán)境，提升污染防治綜合治理能力。三是防范化解財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)。增強(qiáng)財(cái)政可持續(xù)性，堅(jiān)持盡力而為、量力而行，合理確定民生支出標(biāo)準(zhǔn)，加強(qiáng)重大建設(shè)項(xiàng)目財(cái)政承受能力評(píng)估，依法依規(guī)使用地方政府債券資金，積極穩(wěn)妥化解地方政府隱性債務(wù)存量，做好應(yīng)對(duì)更加突出的財(cái)政收支矛盾以及重大風(fēng)險(xiǎn)的資金籌措工作和政策儲(chǔ)備。2018年省財(cái)政廳鎖定我縣隱性債務(wù)余額為234255萬(wàn)元，2022年化解14327萬(wàn)元，占年度目標(biāo)任務(wù)13372萬(wàn)元的107.1%，超額完成年度化解任務(wù)。已累計(jì)化解隱性債務(wù)128400萬(wàn)元。
4.多管齊下推動(dòng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展
一是為進(jìn)一步凝聚招商引資工作合力，增強(qiáng)招商引資實(shí)效，推動(dòng)我縣經(jīng)濟(jì)發(fā)展，安排2022年招商引資專項(xiàng)資金517萬(wàn)元，專項(xiàng)用于招商引資工作的宣傳、推介及相關(guān)支出。二是為加強(qiáng)全縣重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)管理，安排重點(diǎn)項(xiàng)目工作經(jīng)費(fèi)354萬(wàn)元，全力支持重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)。三是為加大資金爭(zhēng)取力度，安排爭(zhēng)取資金工作經(jīng)費(fèi)278萬(wàn)元，助力縣域經(jīng)濟(jì)發(fā)展。四是安排工業(yè)、農(nóng)業(yè)、文旅業(yè)發(fā)展資金10500萬(wàn)元，支持有色金屬、肉牛羊、民宿、美食培育等產(chǎn)業(yè)發(fā)展。五是安排招商引資政策兌現(xiàn)資金5000萬(wàn)元，支持招商引資，大力吸引優(yōu)質(zhì)企業(yè)到青川興辦產(chǎn)業(yè)。
5.強(qiáng)化監(jiān)管提升績(jī)效管理
一是印發(fā)了《關(guān)于開展2022年度財(cái)會(huì)監(jiān)督檢查工作的通知》（青財(cái)監(jiān)〔2022〕3號(hào)），對(duì)會(huì)計(jì)信息質(zhì)量、嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律、私設(shè)“小金庫(kù)”和各類檢查發(fā)現(xiàn)問題整改等情況進(jìn)行財(cái)政監(jiān)督檢查。二是印發(fā)了《關(guān)于開展2022年財(cái)政支出績(jī)效評(píng)價(jià)工作的通知》（青財(cái)〔2022〕82號(hào)），安排單位對(duì)2021年度的整體支出、項(xiàng)目支出、政策支出開展自評(píng)。同時(shí)嚴(yán)格落實(shí)中央、省、市相關(guān)要求，選取了覆蓋四本預(yù)算中“代表性較強(qiáng)、社會(huì)關(guān)注度較高、資金分配覆蓋面廣、資金量大”的16個(gè)項(xiàng)目支出和4個(gè)政策支出開展績(jī)效重點(diǎn)評(píng)價(jià)，選取14個(gè)預(yù)算單位開展整體支出績(jī)效評(píng)價(jià)。三是印發(fā)了《關(guān)于開展2022年績(jī)效監(jiān)控工作的通知》（青財(cái)〔2022〕83號(hào)），安排單位對(duì)照年初績(jī)效目標(biāo)密切監(jiān)控項(xiàng)目進(jìn)度、預(yù)算執(zhí)行、投入產(chǎn)出、各項(xiàng)效益完成情況，對(duì)進(jìn)度較慢、管理薄弱、績(jī)效水平不高。對(duì)重大政策、重點(diǎn)項(xiàng)目持續(xù)開展重點(diǎn)監(jiān)控，確保財(cái)政資金安全有效。
過去一年，縣財(cái)政局和各部門單位密切協(xié)作，努力工作，取得了一定的成績(jī)，但是，我們也清醒地認(rèn)識(shí)到，財(cái)政運(yùn)行管理中還存在一些困難和問題，主要是：縣域經(jīng)濟(jì)韌性不強(qiáng)，財(cái)政收入質(zhì)量不高；財(cái)政支出剛性增長(zhǎng)，預(yù)算平衡矛盾突出；政府債務(wù)逐年增長(zhǎng)，償債壓力逐步增大等問題。
二、2023年預(yù)算草案
2023年，是全面貫徹落實(shí)黨的二十大精神的開局之年，我們將充分發(fā)揮更加積極的財(cái)政政策和財(cái)政資金杠桿作用，助力縣域經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型升級(jí)，做強(qiáng)生態(tài)工業(yè)、做靚生態(tài)旅游、做優(yōu)生態(tài)農(nóng)業(yè)、建暢生態(tài)通道、健美生態(tài)家園，推進(jìn)民生事業(yè)發(fā)展，保障社會(huì)和諧穩(wěn)定，做好各項(xiàng)財(cái)政工作。
（一）2023年財(cái)政收支形勢(shì)分析
財(cái)政收入方面：2023年，新冠病毒感染防控政策全面調(diào)整，經(jīng)濟(jì)運(yùn)行將逐步趨于正常，但是廣平高速竣工通車，重點(diǎn)項(xiàng)目稅收減少，房地產(chǎn)市場(chǎng)低迷，閑置國(guó)有資產(chǎn)處置緩慢，財(cái)政收入增長(zhǎng)乏力。
財(cái)政支出方面：“三保”保障、鄉(xiāng)村振興、重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)、政府債務(wù)本息、隱性債務(wù)化解等必保支出增長(zhǎng)較快，財(cái)政支出壓力增大。
（二）2023年預(yù)算編制和財(cái)政工作的指導(dǎo)思想及原則
2023年，預(yù)算編制和財(cái)政工作的指導(dǎo)思想是：以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹黨的二十大和中央經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議精神、省委十二屆二次全會(huì)和省委經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議精神、市委八屆五次全會(huì)和市委經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議精神，深入貫徹落實(shí)全國(guó)、全省、全市財(cái)政工作會(huì)議精神和縣委十三屆三次全會(huì)精神，堅(jiān)持“四個(gè)一、三個(gè)三”總戰(zhàn)略，“項(xiàng)目投資、招商爭(zhēng)資”總路徑，“穩(wěn)中求進(jìn)、加快發(fā)展、勇爭(zhēng)一流”總基調(diào)，以大唐家河旅游區(qū)提檔升級(jí)、竹園縣域副中心建設(shè)開發(fā)、縣城公園城市建設(shè)、鄉(xiāng)村振興為總引擎，以“產(chǎn)業(yè)集聚提速、資源轉(zhuǎn)化提效、發(fā)展環(huán)境提質(zhì)、基礎(chǔ)設(shè)施提檔、干部爭(zhēng)先提能”為總抓手，完整、準(zhǔn)確、全面貫徹新發(fā)展理念，全面深化改革開放，堅(jiān)持創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)推動(dòng)高質(zhì)量發(fā)展，更好統(tǒng)籌疫情防控和經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展，持續(xù)改善民生，更好統(tǒng)籌民生和安全，保持經(jīng)濟(jì)運(yùn)行在合理區(qū)間，保持社會(huì)大局和諧穩(wěn)定，為鞏固提升更高水平的生態(tài)康養(yǎng)旅游名縣、生態(tài)文明示范縣和建設(shè)更高水平的生態(tài)經(jīng)濟(jì)先行縣提供堅(jiān)強(qiáng)財(cái)力保障。
2023年預(yù)算編制和財(cái)政工作遵循的原則是：認(rèn)真落實(shí)《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》《中華人民共和國(guó)預(yù)算法實(shí)施條例》和縣委、縣政府工作部署，堅(jiān)決落實(shí)“零基預(yù)算”要求，嚴(yán)格按照人代會(huì)審議的部門預(yù)算項(xiàng)目執(zhí)行，未經(jīng)法定程序不得擅自調(diào)整和變更，堅(jiān)決杜絕違反規(guī)定改變預(yù)算支出用途，按照“以收定支、量入為出”的政府預(yù)算原則，確保收支平衡。
（三）2023年收入預(yù)計(jì)和支出安排
1.一般公共預(yù)算
（1）2023年，全縣地方一般公共預(yù)算收入預(yù)計(jì)52311萬(wàn)元，較上年完成數(shù)增長(zhǎng)10%。其中稅收收入26078萬(wàn)元，較上年完成數(shù)增長(zhǎng)10%；非稅收入26233萬(wàn)元，較上年完成數(shù)增長(zhǎng)10%。加上返還性收入4208萬(wàn)元，一般性轉(zhuǎn)移支付收入82635萬(wàn)元，動(dòng)用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金4172萬(wàn)元，從政府性基金預(yù)算調(diào)入30000萬(wàn)元，從國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算調(diào)入207萬(wàn)元，上年結(jié)轉(zhuǎn)收入36666萬(wàn)元，當(dāng)年收入總量為210199萬(wàn)元。年初支出總量相應(yīng)安排為210199萬(wàn)元。其中：本級(jí)支出合計(jì)197183萬(wàn)元，上解支出13016萬(wàn)元。
（2）2023年財(cái)力安排
一是“三?！敝С霰Ｕ?。按照省財(cái)政廳關(guān)于進(jìn)一步做好基層“三保”工作要求，要將“三?！弊鳛橐豁?xiàng)重要政治任務(wù)來(lái)抓。2023年具體情況是：安排保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)、?；久裆Y金145395萬(wàn)元，占一般公共預(yù)算本級(jí)支出的73.7%。其中：人員經(jīng)費(fèi)83780萬(wàn)元，包括人員基本工資、津貼補(bǔ)貼、績(jī)效工資、基礎(chǔ)績(jī)效獎(jiǎng)、社保繳費(fèi)、住房公積金、年度考核獎(jiǎng)等；保運(yùn)轉(zhuǎn)8078萬(wàn)元，主要是安排公用經(jīng)費(fèi)；?；久裆?3537萬(wàn)元，主要是按中央、省、市確定的民生項(xiàng)目范圍及標(biāo)準(zhǔn)安排的支出。
二是剛性支出保障32983萬(wàn)元。地方政府一般債務(wù)付息
6363萬(wàn)元，政策性保險(xiǎn)220萬(wàn)元，離（退）休人員生活補(bǔ)貼5800萬(wàn)元，全縣臨聘人員工資報(bào)酬6600萬(wàn)元，隱性債務(wù)化解12000萬(wàn)元，馬東公路政府回購(gòu)（貸款本息）2000萬(wàn)元，占一般公共預(yù)算本級(jí)支出16.7%。
三是支持重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)和產(chǎn)業(yè)發(fā)展。用于保重點(diǎn)與產(chǎn)業(yè)發(fā)展18805萬(wàn)元，占一般公共預(yù)算本級(jí)支出9.6%，主要是大唐家河旅游度假區(qū)建設(shè)、縣城公園城市建設(shè)、竹園縣域副中心建設(shè)、鄉(xiāng)村振興、企業(yè)獎(jiǎng)勵(lì)扶持、重點(diǎn)民生項(xiàng)目和重點(diǎn)產(chǎn)業(yè)發(fā)展等方面支出。
2.政府性基金預(yù)算
2023年，政府性基金本級(jí)收入60200萬(wàn)元。其中，國(guó)有土地使用權(quán)出讓收入60000萬(wàn)元、城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)收入150萬(wàn)元、污水處理費(fèi)收入50萬(wàn)元。按照以收定支和收支平衡原則，安排全縣政府性基金支出預(yù)算60200萬(wàn)元。主要用于征地和拆遷補(bǔ)償、農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、土地開發(fā)、城市建設(shè)、補(bǔ)助被征地農(nóng)民、土地出讓業(yè)務(wù)等22056萬(wàn)元，城市環(huán)境衛(wèi)生150萬(wàn)元，污水處理設(shè)施建設(shè)和運(yùn)營(yíng)50萬(wàn)元，地方政府專項(xiàng)債務(wù)還本2700萬(wàn)元，地方政府專項(xiàng)債務(wù)付息5244萬(wàn)元，調(diào)入一般公共預(yù)算支出30000萬(wàn)元。
3.國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算
2023年，國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入407萬(wàn)元，上年無(wú)結(jié)轉(zhuǎn)，收入總量407萬(wàn)元。按照收支平衡原則，安排國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出407萬(wàn)元，其中：國(guó)有企業(yè)資本金注入200萬(wàn)元，調(diào)入一般公共預(yù)算支出207萬(wàn)元。
4.社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算
我縣共涉及七種社?；穑渲校撼擎?zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)、城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)、企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)、工傷保險(xiǎn)屬于市級(jí)統(tǒng)籌；機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)屬于省級(jí)統(tǒng)籌；原屬于縣級(jí)統(tǒng)籌的城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)已劃歸市級(jí)統(tǒng)籌。按照社保基金財(cái)務(wù)制度的要求，哪一級(jí)統(tǒng)籌就由哪一級(jí)編制預(yù)算的原則,從2023年起,我縣不再編制社保基金預(yù)算。
5.政府債務(wù)預(yù)算
我縣2022年新增地方政府債務(wù)限額將在省政府批準(zhǔn)后正式下達(dá)，收到省財(cái)政廳限額通知后及時(shí)向縣人大常委會(huì)報(bào)告。
根據(jù)債務(wù)到期情況，2023年，擬通過爭(zhēng)取再融資債券額度、壓縮非剛性支出等方式，償還地方政府債券本息59520萬(wàn)元，其中：一般債券還本44813萬(wàn)元、一般債務(wù)付息及服務(wù)費(fèi)6363萬(wàn)元，專項(xiàng)債券還本3100萬(wàn)元、專項(xiàng)債務(wù)付息及服務(wù)費(fèi)5244萬(wàn)元。
三、關(guān)于2023年財(cái)政工作
2023年財(cái)政工作，我們將認(rèn)真組織落實(shí)好本次人代會(huì)關(guān)于預(yù)算報(bào)告的審查意見和相關(guān)決議決定，著力抓好以下重點(diǎn)工作：
（一）狠抓開源節(jié)流，提升財(cái)政保障能力。一是繼續(xù)落實(shí)積極的財(cái)稅政策，助推縣域經(jīng)濟(jì)發(fā)展。加強(qiáng)重點(diǎn)稅源的培育，努力提高財(cái)政持續(xù)增收的能力。加強(qiáng)部門間的配合和協(xié)調(diào)，積極組織征收，確保財(cái)政收入及時(shí)足額入庫(kù)。二是積極策劃、包裝中省預(yù)算內(nèi)投資項(xiàng)目和專項(xiàng)債券項(xiàng)目，注重申報(bào)存在資金缺口的在建項(xiàng)目，有效化解暫付性款項(xiàng)，積極爭(zhēng)取外國(guó)政府和組織貸款。三是實(shí)施好土地出讓、礦產(chǎn)資源和城鄉(xiāng)建設(shè)用地增減掛鉤等項(xiàng)目，提高經(jīng)營(yíng)效益。多渠道籌集資金，減少本級(jí)財(cái)政對(duì)項(xiàng)目的投入壓力。繼續(xù)支持招商爭(zhēng)資工作和產(chǎn)業(yè)發(fā)展項(xiàng)目，努力培植新的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)點(diǎn)。
（二）優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，切實(shí)保障改善民生。堅(jiān)持量入為出原則，合理確定預(yù)算支出規(guī)模。一是牢守“三?！钡拙€，切實(shí)把“三?！狈旁谪?cái)政支出的優(yōu)先位置。二是繼續(xù)加大民生投入，確保民生支出占一般公共預(yù)算支出的比重始終保持在65%以上，重點(diǎn)保障2023年省、市、縣民生實(shí)事順利實(shí)施。提高社會(huì)保障水平，強(qiáng)化多層次社會(huì)保障體系建設(shè)，合理確定最低生活保障、醫(yī)療救助水平，支持推進(jìn)養(yǎng)老服務(wù)發(fā)展。加大醫(yī)療衛(wèi)生事業(yè)投入，努力提高醫(yī)療水平和公共衛(wèi)生服務(wù)能力。優(yōu)化教育支出結(jié)構(gòu)，支持發(fā)展公平優(yōu)質(zhì)教育，加強(qiáng)義務(wù)教育薄弱環(huán)節(jié)改善與功能提升，鞏固城鄉(xiāng)義務(wù)教育經(jīng)費(fèi)保障機(jī)制，擴(kuò)大普惠性學(xué)前教育資源。促進(jìn)文化旅游體育事業(yè)發(fā)展，提高人民生活質(zhì)量。三是加大鄉(xiāng)村振興投入力度，進(jìn)一步加大資金整合力度，穩(wěn)步推進(jìn)實(shí)施鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略，扶持發(fā)展農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)，提高基層治理能力。
（三）樹牢法治意識(shí)，提高財(cái)政管理水平。
學(xué)好管好用好“預(yù)算管理一體化”系統(tǒng)，提高預(yù)決算編制規(guī)范性、精準(zhǔn)性、完整性，加強(qiáng)各項(xiàng)數(shù)據(jù)邏輯性審核。自覺接受人大監(jiān)督，依法加強(qiáng)財(cái)政管理，努力提高人大代表建議、議案辦理質(zhì)量。按時(shí)向縣人大常委會(huì)報(bào)告預(yù)算調(diào)整和財(cái)政重大事項(xiàng)。
（四）支持民營(yíng)企業(yè)，防范化解財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)。優(yōu)化企業(yè)營(yíng)商環(huán)境，認(rèn)真貫徹落實(shí)減稅降費(fèi)政策，進(jìn)一步減輕企業(yè)負(fù)擔(dān)，激發(fā)市場(chǎng)活力。全面加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范，牢牢守住不發(fā)生區(qū)域性系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)底線。堅(jiān)持以穩(wěn)為主、穩(wěn)中求降的政策取向，杜絕違規(guī)新增政府債務(wù)，堅(jiān)決遏制隱性債務(wù)增量、有序穩(wěn)妥化解存量，有效管 控債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。
各位代表，做好2023年財(cái)政改革和管理工作任務(wù)艱巨，責(zé)任重大。我們將深入學(xué)習(xí)貫徹黨的二十大和中央經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議精神，認(rèn)真落實(shí)縣委、縣政府決策部署，自覺接受人大監(jiān)督，進(jìn)一步凝聚力量、改革創(chuàng)新、奮發(fā)有為、扎實(shí)工作，努力完成全年各項(xiàng)財(cái)政工作任務(wù)，為推進(jìn)青川經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展作出新貢獻(xiàn)！
附件：一、有關(guān)名詞及術(shù)語(yǔ)解釋
二、2022年預(yù)算執(zhí)行情況及2023年預(yù)算草案附表
附件一
有關(guān)名詞及術(shù)語(yǔ)解釋
一般公共預(yù)算：是對(duì)以稅收為主體的財(cái)政收入，安排用于保障和改善民生、推動(dòng)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展、維護(hù)國(guó)家安全、維持國(guó)家機(jī)構(gòu)正常運(yùn)轉(zhuǎn)等方面的收支預(yù)算。
政府性基金預(yù)算：是對(duì)依照法律、行政法規(guī)的規(guī)定在一定期限內(nèi)向特定對(duì)象征收、收取或者以其他方式籌集的資金，專項(xiàng)用于特定公共事業(yè)發(fā)展的收支預(yù)算。
國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算：是對(duì)國(guó)有資本收益作出支出安排的收支預(yù)算。
社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算：是對(duì)社會(huì)保險(xiǎn)繳款、一般公共預(yù)算安排和其他方式籌集的資金，專項(xiàng)用于社會(huì)保險(xiǎn)的收支預(yù)算。
一般性轉(zhuǎn)移支付收入：反映政府間一般性轉(zhuǎn)移支付收入。包括均衡性轉(zhuǎn)移支付、革命老區(qū)及民族和邊境地區(qū)轉(zhuǎn)移支付、縣級(jí)基本財(cái)力保障機(jī)制獎(jiǎng)補(bǔ)資金、結(jié)算補(bǔ)助、成品油價(jià)格和稅費(fèi)改革轉(zhuǎn)移支付、重點(diǎn)生態(tài)功能區(qū)、固定數(shù)額補(bǔ)助和各類財(cái)政共同事權(quán)等轉(zhuǎn)移支付收入等。
專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付收入：反映政府間專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付收入。主要用于教育、社會(huì)保障和就業(yè)、醫(yī)療衛(wèi)生、節(jié)能環(huán)保、農(nóng)林水等方面。
非稅收入：指由各級(jí)政府、國(guó)家機(jī)關(guān)、事業(yè)單位、代行政府職能的社會(huì)團(tuán)體及其他組織，依法利用政府權(quán)力、政府信譽(yù)、國(guó)家資源、國(guó)有資產(chǎn)或提供特定公共服務(wù)征收、收取、提取、募集的除稅收和政府債務(wù)以外的財(cái)政收入。
預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金：指各級(jí)財(cái)政通過超收安排的具有儲(chǔ)備性質(zhì)的基金，用于彌補(bǔ)短收年份預(yù)算執(zhí)行的收支缺口，以及視預(yù)算平衡情況，在安排年初預(yù)算時(shí)調(diào)入并安排使用，基金的安排使用接受各級(jí)人大及其常委會(huì)的監(jiān)督。預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金單設(shè)科目，安排或補(bǔ)充基金時(shí)在支出方反映，調(diào)入使用基金時(shí)在收入方反映。
政府性債務(wù)：政府性債務(wù)包含政府負(fù)有償還責(zé)任的債務(wù)、負(fù)有擔(dān)保責(zé)任的債務(wù)以及可能承擔(dān)一定救助責(zé)任的債務(wù)。
政府負(fù)有償還責(zé)任的債務(wù)：是指確定由財(cái)政資金償還、政府負(fù)有直接償債責(zé)任的債務(wù)。分為一般債務(wù)、專項(xiàng)債務(wù)兩類。一般債務(wù)通過發(fā)行一般債券融資，納入一般公共預(yù)算管理。專項(xiàng)債務(wù)通過發(fā)行專項(xiàng)債券融資，納入政府性基金預(yù)算管理。
政府負(fù)有擔(dān)保責(zé)任的債務(wù)：是指因地方政府（包括政府部門和機(jī)構(gòu)）提供直接或間接擔(dān)保，當(dāng)債務(wù)人無(wú)法償還債務(wù)時(shí)，政府負(fù)有連帶償還責(zé)任的債務(wù)。
政府可能承擔(dān)一定救助責(zé)任的債務(wù)：是指?jìng)鶆?wù)人為公益
性項(xiàng)目舉借,由非財(cái)政資金償還,政府不負(fù)有法律償還責(zé)任,但當(dāng)債務(wù)人出現(xiàn)償債困難時(shí),政府可能需給予一定救助的債務(wù)。
再融資債券：是指發(fā)行募集資金用于償還部分到期地方政府債券本金的債券。
三保一優(yōu)一防：即保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)、?；久裆?yōu)化支出結(jié)構(gòu)，防范財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)。
部門預(yù)算：公共財(cái)政管理的基本內(nèi)容之一。指各部門根據(jù)其履行職能部門的需要，按照內(nèi)容全面、完整，項(xiàng)目確定、明細(xì)，定額科學(xué)、公平，程序規(guī)范、透明的原則要求，統(tǒng)一編制反映本部門所有收入和支出的綜合預(yù)算。
國(guó)庫(kù)集中收付：一般也稱為國(guó)庫(kù)單一賬戶制度。由財(cái)政部門開設(shè)國(guó)庫(kù)單一賬戶體系，所有財(cái)政性資金均納入國(guó)庫(kù)單一賬戶體系進(jìn)行收繳、支付和管理。
