（四川?。╆P(guān)于瀘州市納溪區(qū)2021年財政預(yù)算執(zhí)行情況及2022年財政預(yù)算草案的報告
關(guān)于瀘州市納溪區(qū)2021年財政預(yù)算執(zhí)行情況及2022年財政預(yù)算草案的報告
——2021年12月19日在瀘州市納溪區(qū)第十七屆人民代表大會第一次會議上
瀘州市納溪區(qū)財政局局長 詹 進
各位代表：
受區(qū)人民政府委托，我向大會作納溪區(qū)2021年財政預(yù)算執(zhí)行情況和2022年財政預(yù)算草案的報告，請各位代表審查，并請列席同志提出寶貴意見。
一、過去五年財政工作簡要回顧
五年來，在區(qū)委的正確領(lǐng)導(dǎo)下，在區(qū)人大、區(qū)政協(xié)的監(jiān)督和支持下，我區(qū)堅持新發(fā)展理念，落實穩(wěn)增長、促改革、調(diào)結(jié)構(gòu)、惠民生等各項工作要求，充分發(fā)揮財政各項職能職責，強化收入征管，優(yōu)化收支結(jié)構(gòu)，深化財政改革，防范債務(wù)風險，為全區(qū)各項事業(yè)健康發(fā)展提供了有力支撐。
（一）財政運行平穩(wěn)有序
過去五年，我區(qū)深入貫徹落實黨中央、省、市經(jīng)濟工作會議精神，緊緊圍繞區(qū)委中心工作，主動應(yīng)對嚴峻的外部環(huán)境和轉(zhuǎn)型發(fā)展的內(nèi)在壓力，制定并落實加強收入組織、區(qū)鎮(zhèn)財政體制調(diào)整、扶持產(chǎn)業(yè)發(fā)展、推動總部經(jīng)濟招商引資落地等一系列政策措施，充分調(diào)動各鎮(zhèn)（街道）、各部門發(fā)展經(jīng)濟、培植財源的積極性，圓滿完成每年收入目標。五年來，我區(qū)收支規(guī)模不斷壯大，2021年一般公共預(yù)算收入增至12.93億元，支出增至31.05億元。
（二）爭資爭項成效明顯
過去五年，我區(qū)堅持把向上爭取資金作為實現(xiàn)財政平穩(wěn)運行的重要舉措，密切關(guān)注政策動向，堅持不懈全力爭取上級支持。結(jié)合全區(qū)產(chǎn)業(yè)基礎(chǔ)薄弱、城市功能欠缺的現(xiàn)狀，完善向上爭資激勵獎補機制，協(xié)同相關(guān)部門準確把握政策導(dǎo)向，對標短板弱項，找準特色、發(fā)現(xiàn)亮點，提前謀劃、主動對接，充分調(diào)動各級各部門爭取資金的主動性和積極性，形成工作合力。五年來，我區(qū)共向上爭取資金103.89億元，其中到位專項債券資金22.98億元，有力保障了產(chǎn)業(yè)園區(qū)建設(shè)、城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、脫貧攻堅、生態(tài)環(huán)保、疫情防控等重點工作順利推進。
（三）民生福祉全面增進
過去五年，我區(qū)按照中央“堅持過緊日子，確保每一筆錢都用在刀刃上”的要求，打破固有支出格局，讓更多資金投入到社會民生事業(yè)發(fā)展中。五年來，全區(qū)共投入民生資金108.4億元，占一般公共預(yù)算支出的73.7%，年均增長4.2%。持續(xù)辦好一大批具有帶動性、引領(lǐng)性、示范性的民生實事和民生工程，著力解決群眾急難愁盼民生難題，讓人民群眾共享改革發(fā)展成果，全區(qū)民生和社會事業(yè)全面進步。堅持農(nóng)業(yè)農(nóng)村優(yōu)先發(fā)展，涉農(nóng)資金支出連續(xù)增長，累計投入鄉(xiāng)村振興資金30.1億元，脫貧攻堅取得全面勝利，村集體經(jīng)濟不斷發(fā)展壯大，農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施不斷改善。積極落實教育惠民政策，累計投入各類教育資金36.1億元，新改擴建各類學(xué)校13所，教育質(zhì)量不斷提高，義務(wù)教育均衡發(fā)展高分通過國家驗收。全面落實各項社保政策，社會保障和就業(yè)累計支出17億元，醫(yī)療衛(wèi)生累計支出13.9億元，人民生活保障水平大幅提高。
（四）財政改革持續(xù)深入
過去五年，我區(qū)全力推進財政改革工作任務(wù)。深入推進預(yù)決算信息公開，增加公開轉(zhuǎn)移支付補助、專項資金分配及政府債務(wù)等內(nèi)容，全面鋪開權(quán)責發(fā)生制政府綜合財務(wù)報告的編制，預(yù)算管理更加高效。進一步理順區(qū)、鎮(zhèn)（街道）兩級財政收入分配關(guān)系，加大對鎮(zhèn)（街道）的支持力度，鎮(zhèn)（街道）財政運行更加平穩(wěn)。建好用好工資、基本民生、直達資金和鄉(xiāng)村振興4個專戶，建立完善財政補貼資金“一卡通”系統(tǒng)，進一步優(yōu)化直達資金分配流程，落實直達資金常態(tài)化監(jiān)管，財政資金流向更加清晰明確。
二、2021年財政預(yù)算執(zhí)行情況
（一）2021年全區(qū)財政預(yù)算執(zhí)行情況
1.一般公共預(yù)算執(zhí)行情況。2021年全區(qū)地方一般公共預(yù)算收入完成129270萬元，為調(diào)整預(yù)算的100%，同口徑增長12%。其中：稅收性收入完成63001萬元，非稅收入完成66269萬元。上劃中央、省級、市級收入105600萬元，全區(qū)財政總收入完成234870萬元。全區(qū)實現(xiàn)一般公共預(yù)算支出310498萬元，為調(diào)整預(yù)算的99.6%，增長4.5%。
一般公共預(yù)算平衡情況：2021年全區(qū)地方一般公共預(yù)算收入129270萬元，加上級補助收入168291萬元、債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入22556萬元、調(diào)入資金13000萬元、調(diào)入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金11959萬元、上年結(jié)轉(zhuǎn)收入1256萬元后，收入總計346332萬元；全區(qū)一般公共預(yù)算支出310498萬元，加債務(wù)還本支出20556萬元、上解支出14022萬元后，支出總計345076萬元，收支品迭后結(jié)余1256萬元，全部結(jié)轉(zhuǎn)下年支出。
2.政府性基金預(yù)算執(zhí)行情況。2021年全區(qū)政府性基金收入完成60000萬元，為調(diào)整預(yù)算的100%，下降14.8%；實現(xiàn)政府性基金支出149877萬元，為調(diào)整預(yù)算的98.1%，增長50.8%，主要是新增專項債券資金增加支出。
政府性基金平衡情況：2021年全區(qū)政府性基金收入60000萬元，加上級補助收入9241萬元、債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入100697萬元、上年結(jié)轉(zhuǎn)收入2848萬元后，收入總計172786萬元；全區(qū)政府性基金支出149877萬元，加調(diào)出資金13000萬元、債務(wù)還本支出7061萬元后，支出總計169938萬元，收支品迭后結(jié)余2848萬元，全部結(jié)轉(zhuǎn)下年支出。
3.國有資本經(jīng)營預(yù)算執(zhí)行情況。2021年全區(qū)國有資本經(jīng)營預(yù)算收入完成900萬元，為調(diào)整預(yù)算的100%；全區(qū)實現(xiàn)國有資本經(jīng)營預(yù)算支出900萬元，為調(diào)整預(yù)算的100%。
國有資本經(jīng)營預(yù)算平衡情況：2021年全區(qū)國有資本經(jīng)營預(yù)算收入900萬元，實現(xiàn)國有資本經(jīng)營預(yù)算支出900萬元，國有資本經(jīng)營預(yù)算無結(jié)余。
4.社會保險基金預(yù)算執(zhí)行情況。2021年全區(qū)社會保險基金收入完成11402萬元，為調(diào)整預(yù)算的100%；全區(qū)實現(xiàn)社會保險基金支出8973萬元，為調(diào)整預(yù)算的100%。
社會保險基金平衡情況：2021年全區(qū)社會保險基金收入 11402萬元，加上年結(jié)余15172萬元后，收入總計26574萬元；全區(qū)社會保險基金支出8973萬元，收支品迭后社會保險基金結(jié)余17601萬元。
（二）2021年區(qū)本級財政預(yù)算執(zhí)行情況
1.一般公共預(yù)算執(zhí)行情況。2021年區(qū)本級一般公共預(yù)算收入完成76070萬元，為調(diào)整預(yù)算的100%。其中：稅收性收入完成37199萬元，非稅收入完成38871萬元。區(qū)本級實現(xiàn)一般公共預(yù)算支出216115萬元，為調(diào)整預(yù)算的99.4%。
一般公共預(yù)算平衡情況：2021年區(qū)本級一般公共預(yù)算收入76070萬元，加上級補助收入168291萬元、下級上解收入22098萬元、債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入22556萬元、調(diào)入資金13000萬元、調(diào)入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金9870萬元、上年結(jié)轉(zhuǎn)收入1256萬元后，收入總計313141萬元；區(qū)本級一般公共預(yù)算支出216115萬元，加債務(wù)還本支出20556萬元、上解支出14022萬元、補助下級支出61192萬元后，支出總計311885萬元，收支品迭后結(jié)余1256萬元，全部結(jié)轉(zhuǎn)下年支出。
2.政府性基金預(yù)算執(zhí)行情況。2021年區(qū)本級政府性基金收入完成60000萬元，為調(diào)整預(yù)算的100%；區(qū)本級實現(xiàn)政府性基金支出134490萬元，為調(diào)整預(yù)算的97.9%。
政府性基金平衡情況：2021年區(qū)本級政府性基金收入60000萬元，加上級補助收入9241萬元、債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入100697萬元、上年結(jié)轉(zhuǎn)收入2848萬元后，收入總計172786萬元；區(qū)本級政府性基金支出134490萬元，加補助下級支出15387萬元、調(diào)出資金13000萬元、債務(wù)還本支出7061萬元后，支出總計169938萬元，收支品迭后政府性基金結(jié)余2848萬元，全部結(jié)轉(zhuǎn)下年支出。
3.國有資本經(jīng)營預(yù)算執(zhí)行情況。2021年區(qū)本級國有資本經(jīng)營預(yù)算收入完成900萬元，為調(diào)整預(yù)算的100%；區(qū)本級實現(xiàn)國有資本經(jīng)營預(yù)算支出900萬元，為調(diào)整預(yù)算的100%。
國有資本經(jīng)營預(yù)算平衡情況：2021年區(qū)本級國有資本經(jīng)營預(yù)算收入900萬元，實現(xiàn)國有資本經(jīng)營預(yù)算支出900萬元，國有資本經(jīng)營預(yù)算無結(jié)余。
4.社會保險基金預(yù)算執(zhí)行情況。2021年區(qū)本級社會保險基金收入完成11402萬元，為調(diào)整預(yù)算的100%；區(qū)本級實現(xiàn)社會保險基金支出8973萬元，為調(diào)整預(yù)算的100%。
社會保險基金平衡情況：2021年區(qū)本級社會保險基金收入 11402萬元，加上年結(jié)余15172萬元后，收入總計26574萬元；區(qū)本級社會保險基金支出8973萬元，收支品迭后社會保險基金結(jié)余17601萬元。
（三）其他需報告的事項
1.一般公共預(yù)算重點支出情況。2021年全區(qū)和區(qū)本級農(nóng)業(yè)、 教育、科技、文化等重點支出保障情況較好。其中：農(nóng)林水支出全區(qū)和區(qū)級分別完成57504萬元和40832萬元；教育支出分別完成75949萬元和41970萬元；科學(xué)技術(shù)支出分別完成3250萬元和1855萬元；文化旅游體育與傳媒支出分別完成4812萬元和4556萬元。
2.部門預(yù)算執(zhí)行情況。2021年區(qū)級各單位全部編制部門預(yù)算并提交區(qū)十六屆人民代表大會第五次會議審查通過。會后，區(qū)財政局及時批復(fù)部門預(yù)算，并安排各單位在納溪門戶網(wǎng)站進行公開。2021年預(yù)計共安排部門預(yù)算資金224173萬元，有力保障部門運轉(zhuǎn)及項目實施，全年預(yù)算執(zhí)行情況良好。
3.地方政府債務(wù)情況。2021年上級核定我區(qū)地方政府債務(wù)限額為400236萬元，其中：一般債務(wù)125832萬元，專項債務(wù)274404萬元，已報經(jīng)區(qū)人大常委會審查批準。截至2021年底，我區(qū)地方政府債務(wù)余額為391906萬元，其中：一般債務(wù)余額125434萬元，專項債務(wù)余額266472萬元，均未突破限額。
4.轉(zhuǎn)移支付安排情況。2021年中央、省、市安排我區(qū)轉(zhuǎn)移性收入168291萬元，同口徑增長1.2%。其中：返還性收入5905萬元，與上年持平；一般性轉(zhuǎn)移支付收入132030萬元，同口徑下降0.9%；專項轉(zhuǎn)移支付收入30356萬元，同口徑增長11.8%。全年共安排鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）轉(zhuǎn)移支付補助61192萬元，下降4%，其中：返還性支出903萬元，一般性轉(zhuǎn)移支付支出54399萬元，專項轉(zhuǎn)移支付支出5890萬元。
上述財政預(yù)算執(zhí)行及平衡情況為預(yù)計數(shù)，在年終決算后還會有所變化，屆時再向人大常委會報告。
三、2021年的財政工作情況
2021年，全區(qū)堅持“保運轉(zhuǎn)、保民生、保重點、優(yōu)結(jié)構(gòu)、防風險”總體要求，持續(xù)實施積極的財政政策，鞏固疫情防控和經(jīng)濟發(fā)展成果，認真履行財政職能，收支預(yù)算執(zhí)行情況較好。
（一）堅持統(tǒng)籌兼顧，經(jīng)濟實力穩(wěn)中有升
2021年以來，我區(qū)認真落實市委、市政府及區(qū)委的決策部署，立足工作實際，克服結(jié)構(gòu)性減稅、存量稅源減少等不利因素，堅持以組織收入為中心，強化部門協(xié)作配合，全力完成收入計劃。一是統(tǒng)籌疫情防控和經(jīng)濟發(fā)展。嚴格落實房租減免、稅收緩繳等優(yōu)惠政策，全力幫助企業(yè)復(fù)工復(fù)產(chǎn)，在抓好疫情防控的同時，全力推進經(jīng)濟社會發(fā)展。二是加強稅源監(jiān)控管理。規(guī)范稅收征管秩序，堅持重大稅源精細化管理、一般稅源標準化管理、零散稅源協(xié)稅護稅管理，力爭做到應(yīng)收盡收，確保財稅收入目標全面實現(xiàn)。三是建立信息互通機制。隨時掌握稅收入庫動態(tài)，及時協(xié)調(diào)征管中存在的問題，疏通稅款流通渠道，為組織收入奠定堅實基礎(chǔ)。四是定期分析收入形勢。定期召開財政稅收形勢分析會，對稅收情況分部門進行預(yù)測，按稅種、級次、區(qū)域分析增收、減收因素，努力確保財稅均衡入庫。2021年一般公共預(yù)算收入完成12.93億元，同口徑增長12%。
（二）堅持有保有壓，支出結(jié)構(gòu)穩(wěn)中有序
提高對“三保”保障政策落實的認識，堅決貫徹落實黨中央和省委、省政府部署要求，切實采取有效措施兜牢區(qū)級“三?！保貏e是保工資底線，堅持“三?！敝С鲈谪斦С鲋械膬?yōu)先順序，做好“三保”預(yù)算安排事前審核、預(yù)算執(zhí)行約束和監(jiān)督問責機制。一是壓減一般性支出。厲行節(jié)約反對浪費，“三公”經(jīng)費預(yù)算只減不增，一般性支出和非急需、非剛性支出進一步壓減。二是嚴控預(yù)算安排。繼續(xù)堅持“先有預(yù)算后有支出”，無預(yù)算、超預(yù)算原則上不得安排支出，督促整改預(yù)算執(zhí)行中的鋪張浪費、績效低下的項目，一律削減或取消把關(guān)不嚴、低效無效的資金。三是強化庫款管理。加強庫款及相關(guān)資金運行情況的跟蹤分析，重點加強庫款保障水平變動、主要影響因素和后期運行走勢等情況的分析研判，優(yōu)先保障“三保”支出。2021年以來，我區(qū)每月庫款保障水平均不低于0.3，處于合理范圍區(qū)間內(nèi)。
（三）堅持為民辦事，民生事業(yè)穩(wěn)中有為
深入推進“民心守護”工程和“干部能力作風提升”，堅持以人民為中心的發(fā)展思想，著力保障和改善民生，人民群眾獲得感不斷增強。一是全力支持鄉(xiāng)村振興。堅持公共財政更大力度向鄉(xiāng)村振興傾斜，將農(nóng)業(yè)農(nóng)村作為一般公共預(yù)算的優(yōu)先保障領(lǐng)域，確保財政投入與鄉(xiāng)村振興目標任務(wù)相適應(yīng)。繼續(xù)實施鄉(xiāng)村振興農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)發(fā)展貸款風險補償金制度，全區(qū)涉農(nóng)貸款余額49.94億元，風險金覆蓋達0.12%。結(jié)合林業(yè)、農(nóng)業(yè)、水務(wù)、扶貧開發(fā)、交通等建設(shè)項目，整合上級資金1.7億元，帶動涉農(nóng)項目總投資4.2億元。二是全面加強社會保障。及時撥付困難群眾救助資金、社會救濟救助資金、城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險補助資金等16947萬元。加強“一卡通”平臺建設(shè)，將81個項目納入“一卡通”發(fā)放監(jiān)管平臺清單，實現(xiàn)了惠民惠農(nóng)財政補貼資金“陽光審批、陽光發(fā)放、陽光監(jiān)督”。三是足額保障教育投入。鞏固義務(wù)教育經(jīng)費保障機制，不斷提高經(jīng)費保障水平。區(qū)級負擔的生均公用經(jīng)費3680萬元全部納入年初預(yù)算。全面落實各類貧困學(xué)生資助政策，累計安排各類助學(xué)資金共2380萬元。投入校舍維修改造及設(shè)備購置資金7950萬元，消除農(nóng)村中小學(xué)校舍安全隱患、完成教學(xué)設(shè)施維修改造。四是全速推進醫(yī)療衛(wèi)生發(fā)展。撥付醫(yī)療衛(wèi)生事業(yè)經(jīng)費15211萬元，重點支持基本公共衛(wèi)生服務(wù)、重大公共衛(wèi)生服務(wù)、健康扶貧、計劃生育家庭特別扶助等民生項目，我區(qū)醫(yī)療衛(wèi)生水平大幅提升。
（四）堅持發(fā)展優(yōu)先，項目建設(shè)穩(wěn)中有進
強化項目引領(lǐng)，統(tǒng)籌各類資金，加大城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)投入，加快各類產(chǎn)業(yè)、園區(qū)和重點項目建設(shè)，推動區(qū)域經(jīng)濟發(fā)展。一是大力推進城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)。籌集各類資金6.15億元，用于改造老舊小區(qū)37.57萬平方米，鄉(xiāng)鎮(zhèn)雨污分流改造有序推進，新建污水處理廠（站）7座，新（改）建污水支管45公里、雨水管道10公里、截污干管115公里，全面完成撤并建制村暢通工程37.8公里，為納溪城鎮(zhèn)建設(shè)攻堅突破打下堅實基礎(chǔ)。二是大力推進產(chǎn)業(yè)發(fā)展。明德亨智慧工廠（二期）完成產(chǎn)線建設(shè)，綠色鋼構(gòu)裝配式建筑生產(chǎn)基地（一期）完成主體建設(shè)，中國電信魔鏡慧眼基地（川南）、可降解食品級新型材料項目加快推進，勝揚新材料（二期）、歐克建材項目啟動建設(shè)。三是推進企業(yè)落地落戶。新簽約項目投資額211.8億元（其中5億元以上項目9個），到位資金130億元。簽約項目履約落地率70%，開工率30%，投產(chǎn)見效率30%。四是加強PPP項目建設(shè)。強化市場化思維和商業(yè)化邏輯，發(fā)揮財政資金的杠桿作用和乘數(shù)效應(yīng)，大力引入社會資本為我區(qū)經(jīng)濟建設(shè)發(fā)展服務(wù)。目前全區(qū)PPP項目共5個，其中4個納入財政部PPP綜合信息管理平臺，涉及金額25.6億元。
（五）堅持財稅改革，財政運行穩(wěn)中有新
堅持全面深化改革，著力破除體制機制弊端，財政運行推陳出新，發(fā)展動力不斷增強。一是預(yù)算管理一體化基本成形。按照全國統(tǒng)一的業(yè)務(wù)規(guī)范和技術(shù)標準，將預(yù)算編制、預(yù)算執(zhí)行、決算和財務(wù)報告等預(yù)算管理各環(huán)節(jié)進行整合與規(guī)范。2021年已測試支付電子化300余項內(nèi)容，預(yù)算執(zhí)行、總預(yù)算會計、單位會計核算等覆蓋率均達到100%。二是兩項改革“后半篇”文章專項工作成效顯著。通過摸清家底壓實責任，扭住“四個一批”盤活存量，全區(qū)共盤活116宗閑置公有資產(chǎn)，實現(xiàn)閑置公有資產(chǎn)“保值增值”；精準制定政府購買服務(wù)目錄，規(guī)范政府購買服務(wù)行為。三是直達資金機制不斷完善。建立多部門聯(lián)動工作機制、直達資金臺賬管理制度，全過程反映直達資金分配、撥付、使用等情況，確保每筆資金流向明確、賬面可查。2021年我區(qū)收到上級安排的直達資金共4.38億元，指標分配下達進度為100%，支付進度92.4%。四是干部能力作風建設(shè)深入推進。全面加強對財務(wù)人員的指導(dǎo)培訓(xùn)，提高全區(qū)財務(wù)人員專業(yè)水平。聯(lián)合紀委、人社、審計等部門，對全區(qū)的財務(wù)基礎(chǔ)業(yè)務(wù)、津補貼發(fā)放情況分別進行了專項檢查，堅決杜絕亂發(fā)獎金、工資、補貼，大幅提高財務(wù)管理水平。
在看到成績的同時，我們也清醒地認識到，當前財政工作仍面臨較多困難和挑戰(zhàn)：一是在全面落實減稅降費政策情況下，稅收增速趨緩，收入質(zhì)量有所下降，完成收入目標的壓力劇增。二是受疫情影響，財政收入增長乏力。同時，“三?！?、政府債務(wù)還本付息、重點項目建設(shè)等支出不斷增加，收支矛盾愈加突出。三是財政改革工作需不斷推進，績效預(yù)算管理需進一步規(guī)范。對此，我們將積極應(yīng)對、真抓實干，為全區(qū)經(jīng)濟社會發(fā)展做好財力保障。
四、2022年預(yù)算草案
根據(jù)國務(wù)院關(guān)于編制2022年中央預(yù)算和地方預(yù)算的有關(guān)要求以及中央、省委、市委經(jīng)濟工作會議精神，按照區(qū)委確定的2022年經(jīng)濟社會發(fā)展預(yù)期目標和重點任務(wù)，全區(qū)和區(qū)本級一般公共預(yù)算收入預(yù)期均為同口徑增長12％，政府性基金預(yù)算、國有資本經(jīng)營預(yù)算、社會保險基金預(yù)算按實際測算數(shù)預(yù)算。支出預(yù)算在用于保基本、保民生后，重點用于城市建設(shè)、鄉(xiāng)村振興、生態(tài)環(huán)保等領(lǐng)域。
（一）全區(qū)預(yù)算草案
1.一般公共預(yù)算草案。2022年全區(qū)地方一般公共預(yù)算收入預(yù)算139612萬元，加預(yù)計轉(zhuǎn)移性收入93416萬元、上年結(jié)余1256萬元、調(diào)入資金19500萬元，減去預(yù)計上解支出14022萬元、預(yù)計年終結(jié)余1256萬元后，全區(qū)可用財力為238506萬元。根據(jù)《預(yù)算法》有關(guān)地方財政收支平衡的規(guī)定，2022年相應(yīng)安排全區(qū)一般公共預(yù)算支出預(yù)算238506萬元，比上年預(yù)算增長7.7%。
2.政府性基金預(yù)算草案。2022年全區(qū)政府性基金收入預(yù)算 60000萬元，加上年結(jié)余資金2848萬元后，收入總量為62848萬元。按照以收定支、收支平衡的原則，全區(qū)安排政府性基金支出預(yù)算28800萬元、調(diào)出資金19500萬元、債務(wù)還本支出11700萬元，年終結(jié)余2848萬元。
3.國有資本經(jīng)營預(yù)算草案。2022年全區(qū)國有資本經(jīng)營預(yù)算收入預(yù)算900萬元，安排國有資本經(jīng)營預(yù)算支出預(yù)算900萬元，國有資本經(jīng)營預(yù)算年終無結(jié)余。
4.社會保險基金預(yù)算草案。2022年全區(qū)社會保險基金收入預(yù)算13164萬元，加上年結(jié)余17601萬元后，收入總量30765萬元。按照現(xiàn)行社會保險基金支出政策，全區(qū)安排社會保險基金支出預(yù)算8991萬元，年終結(jié)余21774萬元。
（二）區(qū)本級預(yù)算草案
1.一般公共預(yù)算草案。2022年區(qū)本級一般公共預(yù)算收入預(yù)算94398萬元，加預(yù)計轉(zhuǎn)移性收入93416萬元、下級上解收入20872萬元、上年結(jié)余1256萬元、調(diào)入政府性基金預(yù)算19500萬元，減去補助下級支出17806萬元、上解支出14022萬元、預(yù)計年終結(jié)余1256萬元后，區(qū)本級可用財力為196358萬元。根據(jù)《預(yù)算法》有關(guān)地方財政收支平衡的規(guī)定，2022年相應(yīng)安排區(qū)本級一般公共預(yù)算支出預(yù)算196358萬元，比上年預(yù)算增長17.8%，主要是將三個街道納入?yún)^(qū)本級預(yù)算，相應(yīng)增加支出。
2.政府性基金預(yù)算草案。2022年區(qū)本級政府性基金收入預(yù)算 60000萬元，加上年結(jié)余資金2848萬元后，收入總量為62848萬元。按照以收定支、收支平衡的原則，區(qū)本級安排政府性基金支出預(yù)算28800萬元、調(diào)出資金19500萬元、債務(wù)還本支出11700萬元，年終結(jié)余2848萬元。
3.國有資本經(jīng)營預(yù)算草案。2022年區(qū)本級國有資本經(jīng)營預(yù)算收入預(yù)算900萬元，安排國有資本經(jīng)營預(yù)算支出預(yù)算900萬元，國有資本經(jīng)營預(yù)算年終無結(jié)余。
4.社會保險基金預(yù)算草案。2022年區(qū)本級社會保險基金收入預(yù)算13164萬元，加上年結(jié)余17601萬元后，收入總量30765萬元。按照現(xiàn)行社會保險基金支出政策，區(qū)本級安排社會保險基金支出預(yù)算8991萬元，年終結(jié)余21774萬元。
（三）部門預(yù)算草案
2022年區(qū)級部門財政撥款支出預(yù)算共148385萬元，其中：基本支出104415萬元，增長11.8%，主要是將三個街道納入?yún)^(qū)本級預(yù)算，相應(yīng)增加支出；項目支出43970萬元，增長10.7%。在編制部門預(yù)算的同時按要求編制績效預(yù)算，并根據(jù)《預(yù)算法》規(guī)定，將所有區(qū)級部門預(yù)算單位（含學(xué)校）的《部門預(yù)算草案》提交人民代表大會審查。
（四）其他事項
1.轉(zhuǎn)移支付情況說明。2022年年初預(yù)算上級轉(zhuǎn)移性收入預(yù)計93416萬元，其中：返還性收入5905萬元，一般性轉(zhuǎn)移支付收入85710萬元，專項轉(zhuǎn)移支付收入1801萬元。補助下級支出17806萬元，其中：返還性支出903萬元，一般性轉(zhuǎn)移支付16903萬元。
2.債務(wù)情況說明。2022年初我區(qū)地方政府債務(wù)限額400236萬元，其中：一般債務(wù)125832萬元，專項債務(wù)274404萬元。2022年初我區(qū)地方政府債務(wù)余額為391906萬元，其中：一般債務(wù)余額125434萬元，專項債務(wù)余額266472萬元，均未突破限額。
以上預(yù)算草案，請予審查批準。
五、2022年財政工作重點
2022年，我區(qū)將積極應(yīng)對新冠疫情影響、國內(nèi)外風險挑戰(zhàn)更趨復(fù)雜的嚴峻形勢和經(jīng)濟發(fā)展面臨的“三重壓力”，全面貫徹黨的十九屆六中全會精神、中央經(jīng)濟工作會議精神、省市區(qū)委全會精神，緊緊圍繞市委“一體兩翼”特色發(fā)展戰(zhàn)略和區(qū)委“121”發(fā)展戰(zhàn)略，堅持“穩(wěn)字當頭、穩(wěn)中求進”，聚焦主責主業(yè)，強化責任擔當，迎難而上、攻堅克難，實施更加積極的財政政策，高質(zhì)量組織財政收入，高效推進財政改革，全力做好“三?！惫ぷ鳎七M各項重點項目建設(shè)，努力實現(xiàn)全年收支目標。
（一）強化財源建設(shè)，提高收入質(zhì)量
一是著力強化收入組織。積極與稅務(wù)、人行等部門對接，依法依規(guī)征繳欠繳稅款，建立信息相互溝通、數(shù)據(jù)相互交流、情況相互通報的工作機制。隨時掌握稅收入庫動態(tài)，及時協(xié)調(diào)征管中存在的問題，疏通稅款流通渠道，為實現(xiàn)全年收入計劃奠定堅實基礎(chǔ)。二是大力培植優(yōu)質(zhì)稅源。充分發(fā)揮財政政策和資金導(dǎo)向作用，加大工業(yè)園區(qū)、重點企業(yè)和重點項目支持力度，提升財政經(jīng)濟發(fā)展動力，著力培植財源，推動區(qū)域經(jīng)濟發(fā)展。三是積極向上爭取資金。加強各相關(guān)部門協(xié)調(diào)配合，做好各類項目的對接和申報工作，抓住關(guān)鍵時間節(jié)點，主動向上對接，積極爭取相關(guān)政策及上級資金，支持地方經(jīng)濟發(fā)展。四是全力抓好基金收入。全面分析市場動態(tài)，整合土地資源，加大土地出讓力度，確保實現(xiàn)既定土地出讓收入。
（二）優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，兜牢“三?！钡拙€
一是把好財政支出關(guān)口。加強支出預(yù)算管理，確保將有限的財力用在刀刃上。原則上不得無預(yù)算、超預(yù)算安排支出，在研究重大支出政策、重大支出事項時，建立統(tǒng)籌平衡機制，充分考慮財政承受能力和資金籌集可能。二是嚴格支出保障序列。把加強“三?！弊鳛楫斍柏斦ぷ髯罡镜某霭l(fā)點和落腳點，統(tǒng)籌安排各級資金，優(yōu)先用于保障“三?！毙枨?，牢牢將“三?！敝С隹刂圃陬A(yù)算盤子內(nèi)。三是提高預(yù)算執(zhí)行剛性。除事關(guān)政府信用、生態(tài)環(huán)保、應(yīng)急救災(zāi)、安全維穩(wěn)等特殊事項外，其余增支事項原則上在已有預(yù)算中調(diào)劑解決。
（三）活化資金統(tǒng)籌，加強項目保障
一是全面落實“零基預(yù)算”。建立聯(lián)合會審制度，財政會同相關(guān)部門對重點項目按項目輕重緩急排序，全力支持構(gòu)建高質(zhì)量產(chǎn)業(yè)格局，為做強區(qū)域經(jīng)濟、提升城市品質(zhì)、推動環(huán)境改善的重點支出提供資金保障。二是實行項目分類保障。能夠市場化運作的，引導(dǎo)社會資本增加投入；符合政府債券發(fā)行使用規(guī)定的，申報債券資金予以解決；需要部門調(diào)整支出結(jié)構(gòu)統(tǒng)籌的，加大結(jié)構(gòu)調(diào)整力度。三是多措并舉籌集資金。按照“三資合一”要求，繼續(xù)實施積極的財政政策，深入研判、強化對接，統(tǒng)籌各類資金、資產(chǎn)、資源，避免分散閑置。
（四）細化債務(wù)管理，防范重大風險
一是牢固樹立底線思維。繼續(xù)強化債務(wù)風險管控，嚴守政策紅線，嚴禁違規(guī)新增政府債務(wù)和隱性債務(wù)，將地方政府債務(wù)全部納入預(yù)算管理，以預(yù)算約束舉債和償債行為，防止出現(xiàn)違規(guī)擔保、違規(guī)融資等問題。二是著力優(yōu)化債務(wù)結(jié)構(gòu)。分析研究現(xiàn)階段我區(qū)政府性債務(wù)償還的期限結(jié)構(gòu)，合理選擇政府融資的時機和利率條件，科學(xué)調(diào)整償債計劃，進一步確保政府債務(wù)結(jié)構(gòu)的科學(xué)性和合理性，規(guī)避債務(wù)風險。三是建立健全預(yù)警制度。加強對債券資金的全生命周期管理，完善償債機制，做好閉環(huán)管理，扭轉(zhuǎn)債券“重爭取、輕管理”的現(xiàn)象，建立健全到期債務(wù)按月滾動報送、償付風險提前預(yù)警制度。
（五）深化財政改革，提高資金績效
一是加快推進一體化建設(shè)。將預(yù)算管理全流程作為一個完整的系統(tǒng)，實現(xiàn)業(yè)務(wù)管理與信息系統(tǒng)緊密結(jié)合，提升預(yù)算管理的整體效能，增強預(yù)算制度的規(guī)范性、協(xié)調(diào)性和約束力，確保2022年預(yù)算編制、資金撥付均在預(yù)算管理一體化系統(tǒng)上完成。二是完善預(yù)算編制辦法。按照預(yù)算一體化管理要求實行“定員定額”的基本支出預(yù)算編制辦法，合理保障單位正常運轉(zhuǎn)和履職需要。綜合考慮支出需求、財力情況、預(yù)算績效結(jié)果等因素，測算確定部門（單位）2022年項目支出控制數(shù)。三是推進支出標準體系建設(shè)。充分考慮現(xiàn)階段合理需求和財力狀況，研究調(diào)整完善基本運轉(zhuǎn)類支出標準，確保運轉(zhuǎn)類標準既能滿足需要又能最大限度擠出項目預(yù)算水分，逐步構(gòu)建覆蓋各類預(yù)算支出的標準體系。
各位代表，做好2022年財政工作任務(wù)艱巨而繁重，我們將在區(qū)委的正確領(lǐng)導(dǎo)下，在區(qū)人大和區(qū)政協(xié)的監(jiān)督指導(dǎo)下，守正創(chuàng)新、積極進取，圓滿完成各項財政工作任務(wù)，為高質(zhì)量建成現(xiàn)代生態(tài)新城而不懈奮斗，為瀘州建設(shè)新時代區(qū)域中心城市作出新的納溪貢獻！
名 詞 解 釋
一、財政收支
1.一般公共預(yù)算：即以稅收為主體的財政收入，安排用于保障和改善民生、推動經(jīng)濟社會發(fā)展、維護國家安全、維持國家機構(gòu)正常運轉(zhuǎn)等方面的收支預(yù)算，按照“以收定支、收支平衡”的基本原則編制。
2.政府性基金預(yù)算：即依照法律、行政法規(guī)的規(guī)定，在一定期限內(nèi)向特定對象征收、收取或者以其他方式籌集的資金，專項用于特定公共事業(yè)發(fā)展的收支預(yù)算。政府性基金預(yù)算按照“以收定支、收支平衡”的基本原則，根據(jù)基金項目收入情況和實際支出需要，按基金項目編制。
3.國有資本經(jīng)營預(yù)算：即政府以所有者身份依法取得國有資本收益，并對所得收益進行分配而發(fā)生的各項收支預(yù)算，是政府預(yù)算的重要組成部分。國有資本經(jīng)營預(yù)算按照“以收定支、收支平衡”的基本原則編制，不列赤字，并安排資金調(diào)入一般公共預(yù)算。
4.社會保險基金預(yù)算：即社會保險繳款、一般公共預(yù)算安排和其他方式籌集的資金，專項用于社會保險的收支預(yù)算。社會保險基金預(yù)算應(yīng)當按照統(tǒng)籌層次和社會保險項目分別編制，做到收支平衡。年終滾存結(jié)余，指社會保險基金歷年累積的基金收支相抵后的除風險基金、儲備金等特定用途基金外的基金結(jié)余。
5.地方一般公共預(yù)算收入：即除政府性基金收入和財政專戶管理資金外，通過一定的形式和程序組織并納入本級預(yù)算管理的各項收入，包括稅收收入和非稅收入。其中：稅收收入主要包括增值稅、企業(yè)所得稅、個人所得稅等；非稅收入主要包括納入預(yù)算管理的行政事業(yè)性收費收入、罰沒收入、專項收入、國有資本經(jīng)營收入、國有資源（資產(chǎn)）有償使用收入等。
6.同口徑增長：即為客觀、科學(xué)反映年度間財政收支增長變化情況，一般以基期年為基礎(chǔ)，將由于財政體制調(diào)整、國家收支政策變化、減稅降費等形成的一次性因素和其他不可比因素進行調(diào)整后計算的增長比例。
7.預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金：即各級財政通過超收安排的具有儲備性質(zhì)的基金，用于彌補短收年份預(yù)算執(zhí)行的收支缺口，以及視預(yù)算收支平衡情況，在安排年初預(yù)算時調(diào)入并安排使用，基金的安排使用接受同級人大及其常委會的監(jiān)督。
8.返還性收入：即中央對地方稅收返還，包括增值稅和消費稅返還、所得稅基數(shù)返還以及成品油稅費改革稅收返還。從2009年起，為簡化中央對地方稅收返還和轉(zhuǎn)移支付結(jié)構(gòu)，將出口退稅超基數(shù)地方負擔部分專項上解收入沖抵稅收返還額。
9.一般性轉(zhuǎn)移支付收入：即對自有財政收入不能滿足支出需求或上級政府出臺減收增支政策形成財力缺口的地區(qū)，按照規(guī)范的辦法給予的補助，接受補助的地方政府可以按照相關(guān)規(guī)定統(tǒng)籌安排和使用。其主要目標是促進地方政府提供基本公共服務(wù)能力的均等化，包括均衡性轉(zhuǎn)移支付、共同事權(quán)轉(zhuǎn)移支付、縣級基本財力保障獎補資金等。
10.專項轉(zhuǎn)移支付收入：也稱?？钛a助，即上級政府對承擔委托事務(wù)、共同事務(wù)的下級政府給予的具有指定用途的資金補助，以及對應(yīng)由下級政府承擔的事務(wù)給予的具有指定用途的獎勵或補助。其主要目標是實現(xiàn)上級政府的特定政策目標，并實行?？顚Ｓ谩?span style="display:none">大牛工程師
二、民生保障
“一卡通”：為深入貫徹黨的十九大和習(xí)近平總書記來川調(diào)研視察重要講話精神，堅持以人民為中心的發(fā)展思想，確保各項惠民惠農(nóng)政策落到實處，堅決整治群眾身邊腐敗問題，在全省開展“一卡通”管理問題專項治理的基礎(chǔ)上，實行以社會保障卡為載體發(fā)放惠民惠農(nóng)財政補貼資金。
三、財政管理與改革
1.“三保”支出：即保工資、保運轉(zhuǎn)、保基本民生。
2.零基預(yù)算：即不考慮過去的預(yù)算項目和收支水平，以零為基點編制的預(yù)算，具體指不受以往預(yù)算安排情況的影響，從實際需要出發(fā)，逐項審議預(yù)算年度內(nèi)各項費用的內(nèi)容及開支標準，結(jié)合財力狀況，在綜合平衡的基礎(chǔ)上編制預(yù)算的一種科學(xué)的現(xiàn)代預(yù)算編制方法。
四、債務(wù)管理
1.政府性債務(wù)：即地方政府及其職能部門（機構(gòu)）、有財政經(jīng)常性撥款的事業(yè)單位等直接借入、拖欠或依據(jù)合同提供擔保形成的債務(wù)，以及地方政府及其職能部門（機構(gòu)）成立的公司為進行基礎(chǔ)性、公益性建設(shè)以政府信用直接借入或依法提供擔保形成的債務(wù)。
2.地方政府債券：即經(jīng)國務(wù)院批準同意，以省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市政府為發(fā)行和償還主體的地方政府債券。按債券資金用途分，用于置換截至2014年12月31日存量債務(wù)發(fā)行的債券（含為償還2015年到期的地方政府債券本金發(fā)行的債券）叫作置換債券，用于當年新增重點項目債務(wù)發(fā)行的債券叫作新增債券，用于償還到期地方政府債券本金的債券叫作再融資債券。按償還資金來源分，以一般公共預(yù)算收入償還的債券叫作一般債券，以對應(yīng)的政府性基金或?qū)ｍ検杖雰斶€的債券叫作專項債券。
3.政府債務(wù)限額：指按照法律規(guī)定，在一定時期內(nèi)政府未清償債務(wù)的最高額。
