（四川省）關(guān)于瀘州市納溪區(qū)2021年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況及2022年財(cái)政預(yù)算草案的報(bào)告
關(guān)于瀘州市納溪區(qū)2021年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況及2022年財(cái)政預(yù)算草案的報(bào)告
——2021年12月19日在瀘州市納溪區(qū)第十七屆人民代表大會(huì)第一次會(huì)議上
瀘州市納溪區(qū)財(cái)政局局長(zhǎng) 詹 進(jìn)
各位代表：
受區(qū)人民政府委托，我向大會(huì)作納溪區(qū)2021年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和2022年財(cái)政預(yù)算草案的報(bào)告，請(qǐng)各位代表審查，并請(qǐng)列席同志提出寶貴意見(jiàn)。
一、過(guò)去五年財(cái)政工作簡(jiǎn)要回顧
五年來(lái)，在區(qū)委的正確領(lǐng)導(dǎo)下，在區(qū)人大、區(qū)政協(xié)的監(jiān)督和支持下，我區(qū)堅(jiān)持新發(fā)展理念，落實(shí)穩(wěn)增長(zhǎng)、促改革、調(diào)結(jié)構(gòu)、惠民生等各項(xiàng)工作要求，充分發(fā)揮財(cái)政各項(xiàng)職能職責(zé)，強(qiáng)化收入征管，優(yōu)化收支結(jié)構(gòu)，深化財(cái)政改革，防范債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，為全區(qū)各項(xiàng)事業(yè)健康發(fā)展提供了有力支撐。
（一）財(cái)政運(yùn)行平穩(wěn)有序
過(guò)去五年，我區(qū)深入貫徹落實(shí)黨中央、省、市經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議精神，緊緊圍繞區(qū)委中心工作，主動(dòng)應(yīng)對(duì)嚴(yán)峻的外部環(huán)境和轉(zhuǎn)型發(fā)展的內(nèi)在壓力，制定并落實(shí)加強(qiáng)收入組織、區(qū)鎮(zhèn)財(cái)政體制調(diào)整、扶持產(chǎn)業(yè)發(fā)展、推動(dòng)總部經(jīng)濟(jì)招商引資落地等一系列政策措施，充分調(diào)動(dòng)各鎮(zhèn)（街道）、各部門(mén)發(fā)展經(jīng)濟(jì)、培植財(cái)源的積極性，圓滿(mǎn)完成每年收入目標(biāo)。五年來(lái)，我區(qū)收支規(guī)模不斷壯大，2021年一般公共預(yù)算收入增至12.93億元，支出增至31.05億元。
（二）爭(zhēng)資爭(zhēng)項(xiàng)成效明顯
過(guò)去五年，我區(qū)堅(jiān)持把向上爭(zhēng)取資金作為實(shí)現(xiàn)財(cái)政平穩(wěn)運(yùn)行的重要舉措，密切關(guān)注政策動(dòng)向，堅(jiān)持不懈全力爭(zhēng)取上級(jí)支持。結(jié)合全區(qū)產(chǎn)業(yè)基礎(chǔ)薄弱、城市功能欠缺的現(xiàn)狀，完善向上爭(zhēng)資激勵(lì)獎(jiǎng)補(bǔ)機(jī)制，協(xié)同相關(guān)部門(mén)準(zhǔn)確把握政策導(dǎo)向，對(duì)標(biāo)短板弱項(xiàng)，找準(zhǔn)特色、發(fā)現(xiàn)亮點(diǎn)，提前謀劃、主動(dòng)對(duì)接，充分調(diào)動(dòng)各級(jí)各部門(mén)爭(zhēng)取資金的主動(dòng)性和積極性，形成工作合力。五年來(lái)，我區(qū)共向上爭(zhēng)取資金103.89億元，其中到位專(zhuān)項(xiàng)債券資金22.98億元，有力保障了產(chǎn)業(yè)園區(qū)建設(shè)、城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、脫貧攻堅(jiān)、生態(tài)環(huán)保、疫情防控等重點(diǎn)工作順利推進(jìn)。
（三）民生福祉全面增進(jìn)
過(guò)去五年，我區(qū)按照中央“堅(jiān)持過(guò)緊日子，確保每一筆錢(qián)都用在刀刃上”的要求，打破固有支出格局，讓更多資金投入到社會(huì)民生事業(yè)發(fā)展中。五年來(lái)，全區(qū)共投入民生資金108.4億元，占一般公共預(yù)算支出的73.7%，年均增長(zhǎng)4.2%。持續(xù)辦好一大批具有帶動(dòng)性、引領(lǐng)性、示范性的民生實(shí)事和民生工程，著力解決群眾急難愁盼民生難題，讓人民群眾共享改革發(fā)展成果，全區(qū)民生和社會(huì)事業(yè)全面進(jìn)步。堅(jiān)持農(nóng)業(yè)農(nóng)村優(yōu)先發(fā)展，涉農(nóng)資金支出連續(xù)增長(zhǎng)，累計(jì)投入鄉(xiāng)村振興資金30.1億元，脫貧攻堅(jiān)取得全面勝利，村集體經(jīng)濟(jì)不斷發(fā)展壯大，農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施不斷改善。積極落實(shí)教育惠民政策，累計(jì)投入各類(lèi)教育資金36.1億元，新改擴(kuò)建各類(lèi)學(xué)校13所，教育質(zhì)量不斷提高，義務(wù)教育均衡發(fā)展高分通過(guò)國(guó)家驗(yàn)收。全面落實(shí)各項(xiàng)社保政策，社會(huì)保障和就業(yè)累計(jì)支出17億元，醫(yī)療衛(wèi)生累計(jì)支出13.9億元，人民生活保障水平大幅提高。
（四）財(cái)政改革持續(xù)深入
過(guò)去五年，我區(qū)全力推進(jìn)財(cái)政改革工作任務(wù)。深入推進(jìn)預(yù)決算信息公開(kāi)，增加公開(kāi)轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助、專(zhuān)項(xiàng)資金分配及政府債務(wù)等內(nèi)容，全面鋪開(kāi)權(quán)責(zé)發(fā)生制政府綜合財(cái)務(wù)報(bào)告的編制，預(yù)算管理更加高效。進(jìn)一步理順區(qū)、鎮(zhèn)（街道）兩級(jí)財(cái)政收入分配關(guān)系，加大對(duì)鎮(zhèn)（街道）的支持力度，鎮(zhèn)（街道）財(cái)政運(yùn)行更加平穩(wěn)。建好用好工資、基本民生、直達(dá)資金和鄉(xiāng)村振興4個(gè)專(zhuān)戶(hù)，建立完善財(cái)政補(bǔ)貼資金“一卡通”系統(tǒng)，進(jìn)一步優(yōu)化直達(dá)資金分配流程，落實(shí)直達(dá)資金常態(tài)化監(jiān)管，財(cái)政資金流向更加清晰明確。
二、2021年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況
（一）2021年全區(qū)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況
1.一般公共預(yù)算執(zhí)行情況。2021年全區(qū)地方一般公共預(yù)算收入完成129270萬(wàn)元，為調(diào)整預(yù)算的100%，同口徑增長(zhǎng)12%。其中：稅收性收入完成63001萬(wàn)元，非稅收入完成66269萬(wàn)元。上劃中央、省級(jí)、市級(jí)收入105600萬(wàn)元，全區(qū)財(cái)政總收入完成234870萬(wàn)元。全區(qū)實(shí)現(xiàn)一般公共預(yù)算支出310498萬(wàn)元，為調(diào)整預(yù)算的99.6%，增長(zhǎng)4.5%。
一般公共預(yù)算平衡情況：2021年全區(qū)地方一般公共預(yù)算收入129270萬(wàn)元，加上級(jí)補(bǔ)助收入168291萬(wàn)元、債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入22556萬(wàn)元、調(diào)入資金13000萬(wàn)元、調(diào)入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金11959萬(wàn)元、上年結(jié)轉(zhuǎn)收入1256萬(wàn)元后，收入總計(jì)346332萬(wàn)元；全區(qū)一般公共預(yù)算支出310498萬(wàn)元，加債務(wù)還本支出20556萬(wàn)元、上解支出14022萬(wàn)元后，支出總計(jì)345076萬(wàn)元，收支品迭后結(jié)余1256萬(wàn)元，全部結(jié)轉(zhuǎn)下年支出。
2.政府性基金預(yù)算執(zhí)行情況。2021年全區(qū)政府性基金收入完成60000萬(wàn)元，為調(diào)整預(yù)算的100%，下降14.8%；實(shí)現(xiàn)政府性基金支出149877萬(wàn)元，為調(diào)整預(yù)算的98.1%，增長(zhǎng)50.8%，主要是新增專(zhuān)項(xiàng)債券資金增加支出。
政府性基金平衡情況：2021年全區(qū)政府性基金收入60000萬(wàn)元，加上級(jí)補(bǔ)助收入9241萬(wàn)元、債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入100697萬(wàn)元、上年結(jié)轉(zhuǎn)收入2848萬(wàn)元后，收入總計(jì)172786萬(wàn)元；全區(qū)政府性基金支出149877萬(wàn)元，加調(diào)出資金13000萬(wàn)元、債務(wù)還本支出7061萬(wàn)元后，支出總計(jì)169938萬(wàn)元，收支品迭后結(jié)余2848萬(wàn)元，全部結(jié)轉(zhuǎn)下年支出。
3.國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算執(zhí)行情況。2021年全區(qū)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入完成900萬(wàn)元，為調(diào)整預(yù)算的100%；全區(qū)實(shí)現(xiàn)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出900萬(wàn)元，為調(diào)整預(yù)算的100%。
國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算平衡情況：2021年全區(qū)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入900萬(wàn)元，實(shí)現(xiàn)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出900萬(wàn)元，國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算無(wú)結(jié)余。
4.社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算執(zhí)行情況。2021年全區(qū)社會(huì)保險(xiǎn)基金收入完成11402萬(wàn)元，為調(diào)整預(yù)算的100%；全區(qū)實(shí)現(xiàn)社會(huì)保險(xiǎn)基金支出8973萬(wàn)元，為調(diào)整預(yù)算的100%。
社會(huì)保險(xiǎn)基金平衡情況：2021年全區(qū)社會(huì)保險(xiǎn)基金收入 11402萬(wàn)元，加上年結(jié)余15172萬(wàn)元后，收入總計(jì)26574萬(wàn)元；全區(qū)社會(huì)保險(xiǎn)基金支出8973萬(wàn)元，收支品迭后社會(huì)保險(xiǎn)基金結(jié)余17601萬(wàn)元。
（二）2021年區(qū)本級(jí)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況
1.一般公共預(yù)算執(zhí)行情況。2021年區(qū)本級(jí)一般公共預(yù)算收入完成76070萬(wàn)元，為調(diào)整預(yù)算的100%。其中：稅收性收入完成37199萬(wàn)元，非稅收入完成38871萬(wàn)元。區(qū)本級(jí)實(shí)現(xiàn)一般公共預(yù)算支出216115萬(wàn)元，為調(diào)整預(yù)算的99.4%。
一般公共預(yù)算平衡情況：2021年區(qū)本級(jí)一般公共預(yù)算收入76070萬(wàn)元，加上級(jí)補(bǔ)助收入168291萬(wàn)元、下級(jí)上解收入22098萬(wàn)元、債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入22556萬(wàn)元、調(diào)入資金13000萬(wàn)元、調(diào)入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金9870萬(wàn)元、上年結(jié)轉(zhuǎn)收入1256萬(wàn)元后，收入總計(jì)313141萬(wàn)元；區(qū)本級(jí)一般公共預(yù)算支出216115萬(wàn)元，加債務(wù)還本支出20556萬(wàn)元、上解支出14022萬(wàn)元、補(bǔ)助下級(jí)支出61192萬(wàn)元后，支出總計(jì)311885萬(wàn)元，收支品迭后結(jié)余1256萬(wàn)元，全部結(jié)轉(zhuǎn)下年支出。
2.政府性基金預(yù)算執(zhí)行情況。2021年區(qū)本級(jí)政府性基金收入完成60000萬(wàn)元，為調(diào)整預(yù)算的100%；區(qū)本級(jí)實(shí)現(xiàn)政府性基金支出134490萬(wàn)元，為調(diào)整預(yù)算的97.9%。
政府性基金平衡情況：2021年區(qū)本級(jí)政府性基金收入60000萬(wàn)元，加上級(jí)補(bǔ)助收入9241萬(wàn)元、債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入100697萬(wàn)元、上年結(jié)轉(zhuǎn)收入2848萬(wàn)元后，收入總計(jì)172786萬(wàn)元；區(qū)本級(jí)政府性基金支出134490萬(wàn)元，加補(bǔ)助下級(jí)支出15387萬(wàn)元、調(diào)出資金13000萬(wàn)元、債務(wù)還本支出7061萬(wàn)元后，支出總計(jì)169938萬(wàn)元，收支品迭后政府性基金結(jié)余2848萬(wàn)元，全部結(jié)轉(zhuǎn)下年支出。
3.國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算執(zhí)行情況。2021年區(qū)本級(jí)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入完成900萬(wàn)元，為調(diào)整預(yù)算的100%；區(qū)本級(jí)實(shí)現(xiàn)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出900萬(wàn)元，為調(diào)整預(yù)算的100%。
國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算平衡情況：2021年區(qū)本級(jí)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入900萬(wàn)元，實(shí)現(xiàn)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出900萬(wàn)元，國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算無(wú)結(jié)余。
4.社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算執(zhí)行情況。2021年區(qū)本級(jí)社會(huì)保險(xiǎn)基金收入完成11402萬(wàn)元，為調(diào)整預(yù)算的100%；區(qū)本級(jí)實(shí)現(xiàn)社會(huì)保險(xiǎn)基金支出8973萬(wàn)元，為調(diào)整預(yù)算的100%。
社會(huì)保險(xiǎn)基金平衡情況：2021年區(qū)本級(jí)社會(huì)保險(xiǎn)基金收入 11402萬(wàn)元，加上年結(jié)余15172萬(wàn)元后，收入總計(jì)26574萬(wàn)元；區(qū)本級(jí)社會(huì)保險(xiǎn)基金支出8973萬(wàn)元，收支品迭后社會(huì)保險(xiǎn)基金結(jié)余17601萬(wàn)元。
（三）其他需報(bào)告的事項(xiàng)
1.一般公共預(yù)算重點(diǎn)支出情況。2021年全區(qū)和區(qū)本級(jí)農(nóng)業(yè)、 教育、科技、文化等重點(diǎn)支出保障情況較好。其中：農(nóng)林水支出全區(qū)和區(qū)級(jí)分別完成57504萬(wàn)元和40832萬(wàn)元；教育支出分別完成75949萬(wàn)元和41970萬(wàn)元；科學(xué)技術(shù)支出分別完成3250萬(wàn)元和1855萬(wàn)元；文化旅游體育與傳媒支出分別完成4812萬(wàn)元和4556萬(wàn)元。
2.部門(mén)預(yù)算執(zhí)行情況。2021年區(qū)級(jí)各單位全部編制部門(mén)預(yù)算并提交區(qū)十六屆人民代表大會(huì)第五次會(huì)議審查通過(guò)。會(huì)后，區(qū)財(cái)政局及時(shí)批復(fù)部門(mén)預(yù)算，并安排各單位在納溪門(mén)戶(hù)網(wǎng)站進(jìn)行公開(kāi)。2021年預(yù)計(jì)共安排部門(mén)預(yù)算資金224173萬(wàn)元，有力保障部門(mén)運(yùn)轉(zhuǎn)及項(xiàng)目實(shí)施，全年預(yù)算執(zhí)行情況良好。
3.地方政府債務(wù)情況。2021年上級(jí)核定我區(qū)地方政府債務(wù)限額為400236萬(wàn)元，其中：一般債務(wù)125832萬(wàn)元，專(zhuān)項(xiàng)債務(wù)274404萬(wàn)元，已報(bào)經(jīng)區(qū)人大常委會(huì)審查批準(zhǔn)。截至2021年底，我區(qū)地方政府債務(wù)余額為391906萬(wàn)元，其中：一般債務(wù)余額125434萬(wàn)元，專(zhuān)項(xiàng)債務(wù)余額266472萬(wàn)元，均未突破限額。
4.轉(zhuǎn)移支付安排情況。2021年中央、省、市安排我區(qū)轉(zhuǎn)移性收入168291萬(wàn)元，同口徑增長(zhǎng)1.2%。其中：返還性收入5905萬(wàn)元，與上年持平；一般性轉(zhuǎn)移支付收入132030萬(wàn)元，同口徑下降0.9%；專(zhuān)項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付收入30356萬(wàn)元，同口徑增長(zhǎng)11.8%。全年共安排鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助61192萬(wàn)元，下降4%，其中：返還性支出903萬(wàn)元，一般性轉(zhuǎn)移支付支出54399萬(wàn)元，專(zhuān)項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付支出5890萬(wàn)元。
上述財(cái)政預(yù)算執(zhí)行及平衡情況為預(yù)計(jì)數(shù)，在年終決算后還會(huì)有所變化，屆時(shí)再向人大常委會(huì)報(bào)告。
三、2021年的財(cái)政工作情況
2021年，全區(qū)堅(jiān)持“保運(yùn)轉(zhuǎn)、保民生、保重點(diǎn)、優(yōu)結(jié)構(gòu)、防風(fēng)險(xiǎn)”總體要求，持續(xù)實(shí)施積極的財(cái)政政策，鞏固疫情防控和經(jīng)濟(jì)發(fā)展成果，認(rèn)真履行財(cái)政職能，收支預(yù)算執(zhí)行情況較好。
（一）堅(jiān)持統(tǒng)籌兼顧，經(jīng)濟(jì)實(shí)力穩(wěn)中有升
2021年以來(lái)，我區(qū)認(rèn)真落實(shí)市委、市政府及區(qū)委的決策部署，立足工作實(shí)際，克服結(jié)構(gòu)性減稅、存量稅源減少等不利因素，堅(jiān)持以組織收入為中心，強(qiáng)化部門(mén)協(xié)作配合，全力完成收入計(jì)劃。一是統(tǒng)籌疫情防控和經(jīng)濟(jì)發(fā)展。嚴(yán)格落實(shí)房租減免、稅收緩繳等優(yōu)惠政策，全力幫助企業(yè)復(fù)工復(fù)產(chǎn)，在抓好疫情防控的同時(shí)，全力推進(jìn)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展。二是加強(qiáng)稅源監(jiān)控管理。規(guī)范稅收征管秩序，堅(jiān)持重大稅源精細(xì)化管理、一般稅源標(biāo)準(zhǔn)化管理、零散稅源協(xié)稅護(hù)稅管理，力爭(zhēng)做到應(yīng)收盡收，確保財(cái)稅收入目標(biāo)全面實(shí)現(xiàn)。三是建立信息互通機(jī)制。隨時(shí)掌握稅收入庫(kù)動(dòng)態(tài)，及時(shí)協(xié)調(diào)征管中存在的問(wèn)題，疏通稅款流通渠道，為組織收入奠定堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。四是定期分析收入形勢(shì)。定期召開(kāi)財(cái)政稅收形勢(shì)分析會(huì)，對(duì)稅收情況分部門(mén)進(jìn)行預(yù)測(cè)，按稅種、級(jí)次、區(qū)域分析增收、減收因素，努力確保財(cái)稅均衡入庫(kù)。2021年一般公共預(yù)算收入完成12.93億元，同口徑增長(zhǎng)12%。
（二）堅(jiān)持有保有壓，支出結(jié)構(gòu)穩(wěn)中有序
提高對(duì)“三保”保障政策落實(shí)的認(rèn)識(shí)，堅(jiān)決貫徹落實(shí)黨中央和省委、省政府部署要求，切實(shí)采取有效措施兜牢區(qū)級(jí)“三?！保貏e是保工資底線(xiàn)，堅(jiān)持“三?！敝С鲈谪?cái)政支出中的優(yōu)先順序，做好“三保”預(yù)算安排事前審核、預(yù)算執(zhí)行約束和監(jiān)督問(wèn)責(zé)機(jī)制。一是壓減一般性支出。厲行節(jié)約反對(duì)浪費(fèi)，“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)算只減不增，一般性支出和非急需、非剛性支出進(jìn)一步壓減。二是嚴(yán)控預(yù)算安排。繼續(xù)堅(jiān)持“先有預(yù)算后有支出”，無(wú)預(yù)算、超預(yù)算原則上不得安排支出，督促整改預(yù)算執(zhí)行中的鋪張浪費(fèi)、績(jī)效低下的項(xiàng)目，一律削減或取消把關(guān)不嚴(yán)、低效無(wú)效的資金。三是強(qiáng)化庫(kù)款管理。加強(qiáng)庫(kù)款及相關(guān)資金運(yùn)行情況的跟蹤分析，重點(diǎn)加強(qiáng)庫(kù)款保障水平變動(dòng)、主要影響因素和后期運(yùn)行走勢(shì)等情況的分析研判，優(yōu)先保障“三?！敝С?。2021年以來(lái)，我區(qū)每月庫(kù)款保障水平均不低于0.3，處于合理范圍區(qū)間內(nèi)。
（三）堅(jiān)持為民辦事，民生事業(yè)穩(wěn)中有為
深入推進(jìn)“民心守護(hù)”工程和“干部能力作風(fēng)提升”，堅(jiān)持以人民為中心的發(fā)展思想，著力保障和改善民生，人民群眾獲得感不斷增強(qiáng)。一是全力支持鄉(xiāng)村振興。堅(jiān)持公共財(cái)政更大力度向鄉(xiāng)村振興傾斜，將農(nóng)業(yè)農(nóng)村作為一般公共預(yù)算的優(yōu)先保障領(lǐng)域，確保財(cái)政投入與鄉(xiāng)村振興目標(biāo)任務(wù)相適應(yīng)。繼續(xù)實(shí)施鄉(xiāng)村振興農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)發(fā)展貸款風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償金制度，全區(qū)涉農(nóng)貸款余額49.94億元，風(fēng)險(xiǎn)金覆蓋達(dá)0.12%。結(jié)合林業(yè)、農(nóng)業(yè)、水務(wù)、扶貧開(kāi)發(fā)、交通等建設(shè)項(xiàng)目，整合上級(jí)資金1.7億元，帶動(dòng)涉農(nóng)項(xiàng)目總投資4.2億元。二是全面加強(qiáng)社會(huì)保障。及時(shí)撥付困難群眾救助資金、社會(huì)救濟(jì)救助資金、城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)補(bǔ)助資金等16947萬(wàn)元。加強(qiáng)“一卡通”平臺(tái)建設(shè)，將81個(gè)項(xiàng)目納入“一卡通”發(fā)放監(jiān)管平臺(tái)清單，實(shí)現(xiàn)了惠民惠農(nóng)財(cái)政補(bǔ)貼資金“陽(yáng)光審批、陽(yáng)光發(fā)放、陽(yáng)光監(jiān)督”。三是足額保障教育投入。鞏固義務(wù)教育經(jīng)費(fèi)保障機(jī)制，不斷提高經(jīng)費(fèi)保障水平。區(qū)級(jí)負(fù)擔(dān)的生均公用經(jīng)費(fèi)3680萬(wàn)元全部納入年初預(yù)算。全面落實(shí)各類(lèi)貧困學(xué)生資助政策，累計(jì)安排各類(lèi)助學(xué)資金共2380萬(wàn)元。投入校舍維修改造及設(shè)備購(gòu)置資金7950萬(wàn)元，消除農(nóng)村中小學(xué)校舍安全隱患、完成教學(xué)設(shè)施維修改造。四是全速推進(jìn)醫(yī)療衛(wèi)生發(fā)展。撥付醫(yī)療衛(wèi)生事業(yè)經(jīng)費(fèi)15211萬(wàn)元，重點(diǎn)支持基本公共衛(wèi)生服務(wù)、重大公共衛(wèi)生服務(wù)、健康扶貧、計(jì)劃生育家庭特別扶助等民生項(xiàng)目，我區(qū)醫(yī)療衛(wèi)生水平大幅提升。
（四）堅(jiān)持發(fā)展優(yōu)先，項(xiàng)目建設(shè)穩(wěn)中有進(jìn)
強(qiáng)化項(xiàng)目引領(lǐng)，統(tǒng)籌各類(lèi)資金，加大城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)投入，加快各類(lèi)產(chǎn)業(yè)、園區(qū)和重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)，推動(dòng)區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展。一是大力推進(jìn)城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)?；I集各類(lèi)資金6.15億元，用于改造老舊小區(qū)37.57萬(wàn)平方米，鄉(xiāng)鎮(zhèn)雨污分流改造有序推進(jìn)，新建污水處理廠（站）7座，新（改）建污水支管45公里、雨水管道10公里、截污干管115公里，全面完成撤并建制村暢通工程37.8公里，為納溪城鎮(zhèn)建設(shè)攻堅(jiān)突破打下堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。二是大力推進(jìn)產(chǎn)業(yè)發(fā)展。明德亨智慧工廠（二期）完成產(chǎn)線(xiàn)建設(shè)，綠色鋼構(gòu)裝配式建筑生產(chǎn)基地（一期）完成主體建設(shè)，中國(guó)電信魔鏡慧眼基地（川南）、可降解食品級(jí)新型材料項(xiàng)目加快推進(jìn)，勝揚(yáng)新材料（二期）、歐克建材項(xiàng)目啟動(dòng)建設(shè)。三是推進(jìn)企業(yè)落地落戶(hù)。新簽約項(xiàng)目投資額211.8億元（其中5億元以上項(xiàng)目9個(gè)），到位資金130億元。簽約項(xiàng)目履約落地率70%，開(kāi)工率30%，投產(chǎn)見(jiàn)效率30%。四是加強(qiáng)PPP項(xiàng)目建設(shè)。強(qiáng)化市場(chǎng)化思維和商業(yè)化邏輯，發(fā)揮財(cái)政資金的杠桿作用和乘數(shù)效應(yīng)，大力引入社會(huì)資本為我區(qū)經(jīng)濟(jì)建設(shè)發(fā)展服務(wù)。目前全區(qū)PPP項(xiàng)目共5個(gè)，其中4個(gè)納入財(cái)政部PPP綜合信息管理平臺(tái)，涉及金額25.6億元。
（五）堅(jiān)持財(cái)稅改革，財(cái)政運(yùn)行穩(wěn)中有新
堅(jiān)持全面深化改革，著力破除體制機(jī)制弊端，財(cái)政運(yùn)行推陳出新，發(fā)展動(dòng)力不斷增強(qiáng)。一是預(yù)算管理一體化基本成形。按照全國(guó)統(tǒng)一的業(yè)務(wù)規(guī)范和技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)，將預(yù)算編制、預(yù)算執(zhí)行、決算和財(cái)務(wù)報(bào)告等預(yù)算管理各環(huán)節(jié)進(jìn)行整合與規(guī)范。2021年已測(cè)試支付電子化300余項(xiàng)內(nèi)容，預(yù)算執(zhí)行、總預(yù)算會(huì)計(jì)、單位會(huì)計(jì)核算等覆蓋率均達(dá)到100%。二是兩項(xiàng)改革“后半篇”文章專(zhuān)項(xiàng)工作成效顯著。通過(guò)摸清家底壓實(shí)責(zé)任，扭住“四個(gè)一批”盤(pán)活存量，全區(qū)共盤(pán)活116宗閑置公有資產(chǎn)，實(shí)現(xiàn)閑置公有資產(chǎn)“保值增值”；精準(zhǔn)制定政府購(gòu)買(mǎi)服務(wù)目錄，規(guī)范政府購(gòu)買(mǎi)服務(wù)行為。三是直達(dá)資金機(jī)制不斷完善。建立多部門(mén)聯(lián)動(dòng)工作機(jī)制、直達(dá)資金臺(tái)賬管理制度，全過(guò)程反映直達(dá)資金分配、撥付、使用等情況，確保每筆資金流向明確、賬面可查。2021年我區(qū)收到上級(jí)安排的直達(dá)資金共4.38億元，指標(biāo)分配下達(dá)進(jìn)度為100%，支付進(jìn)度92.4%。四是干部能力作風(fēng)建設(shè)深入推進(jìn)。全面加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)人員的指導(dǎo)培訓(xùn)，提高全區(qū)財(cái)務(wù)人員專(zhuān)業(yè)水平。聯(lián)合紀(jì)委、人社、審計(jì)等部門(mén)，對(duì)全區(qū)的財(cái)務(wù)基礎(chǔ)業(yè)務(wù)、津補(bǔ)貼發(fā)放情況分別進(jìn)行了專(zhuān)項(xiàng)檢查，堅(jiān)決杜絕亂發(fā)獎(jiǎng)金、工資、補(bǔ)貼，大幅提高財(cái)務(wù)管理水平。
在看到成績(jī)的同時(shí)，我們也清醒地認(rèn)識(shí)到，當(dāng)前財(cái)政工作仍面臨較多困難和挑戰(zhàn)：一是在全面落實(shí)減稅降費(fèi)政策情況下，稅收增速趨緩，收入質(zhì)量有所下降，完成收入目標(biāo)的壓力劇增。二是受疫情影響，財(cái)政收入增長(zhǎng)乏力。同時(shí)，“三?！薄⒄畟鶆?wù)還本付息、重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)等支出不斷增加，收支矛盾愈加突出。三是財(cái)政改革工作需不斷推進(jìn)，績(jī)效預(yù)算管理需進(jìn)一步規(guī)范。對(duì)此，我們將積極應(yīng)對(duì)、真抓實(shí)干，為全區(qū)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展做好財(cái)力保障。
四、2022年預(yù)算草案
根據(jù)國(guó)務(wù)院關(guān)于編制2022年中央預(yù)算和地方預(yù)算的有關(guān)要求以及中央、省委、市委經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議精神，按照區(qū)委確定的2022年經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展預(yù)期目標(biāo)和重點(diǎn)任務(wù)，全區(qū)和區(qū)本級(jí)一般公共預(yù)算收入預(yù)期均為同口徑增長(zhǎng)12％，政府性基金預(yù)算、國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算、社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算按實(shí)際測(cè)算數(shù)預(yù)算。支出預(yù)算在用于?；尽⒈Ｃ裆?，重點(diǎn)用于城市建設(shè)、鄉(xiāng)村振興、生態(tài)環(huán)保等領(lǐng)域。
（一）全區(qū)預(yù)算草案
1.一般公共預(yù)算草案。2022年全區(qū)地方一般公共預(yù)算收入預(yù)算139612萬(wàn)元，加預(yù)計(jì)轉(zhuǎn)移性收入93416萬(wàn)元、上年結(jié)余1256萬(wàn)元、調(diào)入資金19500萬(wàn)元，減去預(yù)計(jì)上解支出14022萬(wàn)元、預(yù)計(jì)年終結(jié)余1256萬(wàn)元后，全區(qū)可用財(cái)力為238506萬(wàn)元。根據(jù)《預(yù)算法》有關(guān)地方財(cái)政收支平衡的規(guī)定，2022年相應(yīng)安排全區(qū)一般公共預(yù)算支出預(yù)算238506萬(wàn)元，比上年預(yù)算增長(zhǎng)7.7%。
2.政府性基金預(yù)算草案。2022年全區(qū)政府性基金收入預(yù)算 60000萬(wàn)元，加上年結(jié)余資金2848萬(wàn)元后，收入總量為62848萬(wàn)元。按照以收定支、收支平衡的原則，全區(qū)安排政府性基金支出預(yù)算28800萬(wàn)元、調(diào)出資金19500萬(wàn)元、債務(wù)還本支出11700萬(wàn)元，年終結(jié)余2848萬(wàn)元。
3.國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算草案。2022年全區(qū)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入預(yù)算900萬(wàn)元，安排國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出預(yù)算900萬(wàn)元，國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算年終無(wú)結(jié)余。
4.社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算草案。2022年全區(qū)社會(huì)保險(xiǎn)基金收入預(yù)算13164萬(wàn)元，加上年結(jié)余17601萬(wàn)元后，收入總量30765萬(wàn)元。按照現(xiàn)行社會(huì)保險(xiǎn)基金支出政策，全區(qū)安排社會(huì)保險(xiǎn)基金支出預(yù)算8991萬(wàn)元，年終結(jié)余21774萬(wàn)元。
（二）區(qū)本級(jí)預(yù)算草案
1.一般公共預(yù)算草案。2022年區(qū)本級(jí)一般公共預(yù)算收入預(yù)算94398萬(wàn)元，加預(yù)計(jì)轉(zhuǎn)移性收入93416萬(wàn)元、下級(jí)上解收入20872萬(wàn)元、上年結(jié)余1256萬(wàn)元、調(diào)入政府性基金預(yù)算19500萬(wàn)元，減去補(bǔ)助下級(jí)支出17806萬(wàn)元、上解支出14022萬(wàn)元、預(yù)計(jì)年終結(jié)余1256萬(wàn)元后，區(qū)本級(jí)可用財(cái)力為196358萬(wàn)元。根據(jù)《預(yù)算法》有關(guān)地方財(cái)政收支平衡的規(guī)定，2022年相應(yīng)安排區(qū)本級(jí)一般公共預(yù)算支出預(yù)算196358萬(wàn)元，比上年預(yù)算增長(zhǎng)17.8%，主要是將三個(gè)街道納入?yún)^(qū)本級(jí)預(yù)算，相應(yīng)增加支出。
2.政府性基金預(yù)算草案。2022年區(qū)本級(jí)政府性基金收入預(yù)算 60000萬(wàn)元，加上年結(jié)余資金2848萬(wàn)元后，收入總量為62848萬(wàn)元。按照以收定支、收支平衡的原則，區(qū)本級(jí)安排政府性基金支出預(yù)算28800萬(wàn)元、調(diào)出資金19500萬(wàn)元、債務(wù)還本支出11700萬(wàn)元，年終結(jié)余2848萬(wàn)元。
3.國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算草案。2022年區(qū)本級(jí)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入預(yù)算900萬(wàn)元，安排國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出預(yù)算900萬(wàn)元，國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算年終無(wú)結(jié)余。
4.社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算草案。2022年區(qū)本級(jí)社會(huì)保險(xiǎn)基金收入預(yù)算13164萬(wàn)元，加上年結(jié)余17601萬(wàn)元后，收入總量30765萬(wàn)元。按照現(xiàn)行社會(huì)保險(xiǎn)基金支出政策，區(qū)本級(jí)安排社會(huì)保險(xiǎn)基金支出預(yù)算8991萬(wàn)元，年終結(jié)余21774萬(wàn)元。
（三）部門(mén)預(yù)算草案
2022年區(qū)級(jí)部門(mén)財(cái)政撥款支出預(yù)算共148385萬(wàn)元，其中：基本支出104415萬(wàn)元，增長(zhǎng)11.8%，主要是將三個(gè)街道納入?yún)^(qū)本級(jí)預(yù)算，相應(yīng)增加支出；項(xiàng)目支出43970萬(wàn)元，增長(zhǎng)10.7%。在編制部門(mén)預(yù)算的同時(shí)按要求編制績(jī)效預(yù)算，并根據(jù)《預(yù)算法》規(guī)定，將所有區(qū)級(jí)部門(mén)預(yù)算單位（含學(xué)校）的《部門(mén)預(yù)算草案》提交人民代表大會(huì)審查。
（四）其他事項(xiàng)
1.轉(zhuǎn)移支付情況說(shuō)明。2022年年初預(yù)算上級(jí)轉(zhuǎn)移性收入預(yù)計(jì)93416萬(wàn)元，其中：返還性收入5905萬(wàn)元，一般性轉(zhuǎn)移支付收入85710萬(wàn)元，專(zhuān)項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付收入1801萬(wàn)元。補(bǔ)助下級(jí)支出17806萬(wàn)元，其中：返還性支出903萬(wàn)元，一般性轉(zhuǎn)移支付16903萬(wàn)元。
2.債務(wù)情況說(shuō)明。2022年初我區(qū)地方政府債務(wù)限額400236萬(wàn)元，其中：一般債務(wù)125832萬(wàn)元，專(zhuān)項(xiàng)債務(wù)274404萬(wàn)元。2022年初我區(qū)地方政府債務(wù)余額為391906萬(wàn)元，其中：一般債務(wù)余額125434萬(wàn)元，專(zhuān)項(xiàng)債務(wù)余額266472萬(wàn)元，均未突破限額。
以上預(yù)算草案，請(qǐng)予審查批準(zhǔn)。
五、2022年財(cái)政工作重點(diǎn)
2022年，我區(qū)將積極應(yīng)對(duì)新冠疫情影響、國(guó)內(nèi)外風(fēng)險(xiǎn)挑戰(zhàn)更趨復(fù)雜的嚴(yán)峻形勢(shì)和經(jīng)濟(jì)發(fā)展面臨的“三重壓力”，全面貫徹黨的十九屆六中全會(huì)精神、中央經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議精神、省市區(qū)委全會(huì)精神，緊緊圍繞市委“一體兩翼”特色發(fā)展戰(zhàn)略和區(qū)委“121”發(fā)展戰(zhàn)略，堅(jiān)持“穩(wěn)字當(dāng)頭、穩(wěn)中求進(jìn)”，聚焦主責(zé)主業(yè)，強(qiáng)化責(zé)任擔(dān)當(dāng)，迎難而上、攻堅(jiān)克難，實(shí)施更加積極的財(cái)政政策，高質(zhì)量組織財(cái)政收入，高效推進(jìn)財(cái)政改革，全力做好“三?！惫ぷ鳎七M(jìn)各項(xiàng)重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)，努力實(shí)現(xiàn)全年收支目標(biāo)。
（一）強(qiáng)化財(cái)源建設(shè)，提高收入質(zhì)量
一是著力強(qiáng)化收入組織。積極與稅務(wù)、人行等部門(mén)對(duì)接，依法依規(guī)征繳欠繳稅款，建立信息相互溝通、數(shù)據(jù)相互交流、情況相互通報(bào)的工作機(jī)制。隨時(shí)掌握稅收入庫(kù)動(dòng)態(tài)，及時(shí)協(xié)調(diào)征管中存在的問(wèn)題，疏通稅款流通渠道，為實(shí)現(xiàn)全年收入計(jì)劃奠定堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。二是大力培植優(yōu)質(zhì)稅源。充分發(fā)揮財(cái)政政策和資金導(dǎo)向作用，加大工業(yè)園區(qū)、重點(diǎn)企業(yè)和重點(diǎn)項(xiàng)目支持力度，提升財(cái)政經(jīng)濟(jì)發(fā)展動(dòng)力，著力培植財(cái)源，推動(dòng)區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展。三是積極向上爭(zhēng)取資金。加強(qiáng)各相關(guān)部門(mén)協(xié)調(diào)配合，做好各類(lèi)項(xiàng)目的對(duì)接和申報(bào)工作，抓住關(guān)鍵時(shí)間節(jié)點(diǎn)，主動(dòng)向上對(duì)接，積極爭(zhēng)取相關(guān)政策及上級(jí)資金，支持地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展。四是全力抓好基金收入。全面分析市場(chǎng)動(dòng)態(tài)，整合土地資源，加大土地出讓力度，確保實(shí)現(xiàn)既定土地出讓收入。
（二）優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，兜牢“三?！钡拙€(xiàn)
一是把好財(cái)政支出關(guān)口。加強(qiáng)支出預(yù)算管理，確保將有限的財(cái)力用在刀刃上。原則上不得無(wú)預(yù)算、超預(yù)算安排支出，在研究重大支出政策、重大支出事項(xiàng)時(shí)，建立統(tǒng)籌平衡機(jī)制，充分考慮財(cái)政承受能力和資金籌集可能。二是嚴(yán)格支出保障序列。把加強(qiáng)“三保”作為當(dāng)前財(cái)政工作最根本的出發(fā)點(diǎn)和落腳點(diǎn)，統(tǒng)籌安排各級(jí)資金，優(yōu)先用于保障“三?！毙枨螅卫螌ⅰ叭！敝С隹刂圃陬A(yù)算盤(pán)子內(nèi)。三是提高預(yù)算執(zhí)行剛性。除事關(guān)政府信用、生態(tài)環(huán)保、應(yīng)急救災(zāi)、安全維穩(wěn)等特殊事項(xiàng)外，其余增支事項(xiàng)原則上在已有預(yù)算中調(diào)劑解決。
（三）活化資金統(tǒng)籌，加強(qiáng)項(xiàng)目保障
一是全面落實(shí)“零基預(yù)算”。建立聯(lián)合會(huì)審制度，財(cái)政會(huì)同相關(guān)部門(mén)對(duì)重點(diǎn)項(xiàng)目按項(xiàng)目輕重緩急排序，全力支持構(gòu)建高質(zhì)量產(chǎn)業(yè)格局，為做強(qiáng)區(qū)域經(jīng)濟(jì)、提升城市品質(zhì)、推動(dòng)環(huán)境改善的重點(diǎn)支出提供資金保障。二是實(shí)行項(xiàng)目分類(lèi)保障。能夠市場(chǎng)化運(yùn)作的，引導(dǎo)社會(huì)資本增加投入；符合政府債券發(fā)行使用規(guī)定的，申報(bào)債券資金予以解決；需要部門(mén)調(diào)整支出結(jié)構(gòu)統(tǒng)籌的，加大結(jié)構(gòu)調(diào)整力度。三是多措并舉籌集資金。按照“三資合一”要求，繼續(xù)實(shí)施積極的財(cái)政政策，深入研判、強(qiáng)化對(duì)接，統(tǒng)籌各類(lèi)資金、資產(chǎn)、資源，避免分散閑置。
（四）細(xì)化債務(wù)管理，防范重大風(fēng)險(xiǎn)
一是牢固樹(shù)立底線(xiàn)思維。繼續(xù)強(qiáng)化債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控，嚴(yán)守政策紅線(xiàn)，嚴(yán)禁違規(guī)新增政府債務(wù)和隱性債務(wù)，將地方政府債務(wù)全部納入預(yù)算管理，以預(yù)算約束舉債和償債行為，防止出現(xiàn)違規(guī)擔(dān)保、違規(guī)融資等問(wèn)題。二是著力優(yōu)化債務(wù)結(jié)構(gòu)。分析研究現(xiàn)階段我區(qū)政府性債務(wù)償還的期限結(jié)構(gòu)，合理選擇政府融資的時(shí)機(jī)和利率條件，科學(xué)調(diào)整償債計(jì)劃，進(jìn)一步確保政府債務(wù)結(jié)構(gòu)的科學(xué)性和合理性，規(guī)避債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。三是建立健全預(yù)警制度。加強(qiáng)對(duì)債券資金的全生命周期管理，完善償債機(jī)制，做好閉環(huán)管理，扭轉(zhuǎn)債券“重爭(zhēng)取、輕管理”的現(xiàn)象，建立健全到期債務(wù)按月滾動(dòng)報(bào)送、償付風(fēng)險(xiǎn)提前預(yù)警制度。
（五）深化財(cái)政改革，提高資金績(jī)效
一是加快推進(jìn)一體化建設(shè)。將預(yù)算管理全流程作為一個(gè)完整的系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)管理與信息系統(tǒng)緊密結(jié)合，提升預(yù)算管理的整體效能，增強(qiáng)預(yù)算制度的規(guī)范性、協(xié)調(diào)性和約束力，確保2022年預(yù)算編制、資金撥付均在預(yù)算管理一體化系統(tǒng)上完成。二是完善預(yù)算編制辦法。按照預(yù)算一體化管理要求實(shí)行“定員定額”的基本支出預(yù)算編制辦法，合理保障單位正常運(yùn)轉(zhuǎn)和履職需要。綜合考慮支出需求、財(cái)力情況、預(yù)算績(jī)效結(jié)果等因素，測(cè)算確定部門(mén)（單位）2022年項(xiàng)目支出控制數(shù)。三是推進(jìn)支出標(biāo)準(zhǔn)體系建設(shè)。充分考慮現(xiàn)階段合理需求和財(cái)力狀況，研究調(diào)整完善基本運(yùn)轉(zhuǎn)類(lèi)支出標(biāo)準(zhǔn)，確保運(yùn)轉(zhuǎn)類(lèi)標(biāo)準(zhǔn)既能滿(mǎn)足需要又能最大限度擠出項(xiàng)目預(yù)算水分，逐步構(gòu)建覆蓋各類(lèi)預(yù)算支出的標(biāo)準(zhǔn)體系。
各位代表，做好2022年財(cái)政工作任務(wù)艱巨而繁重，我們將在區(qū)委的正確領(lǐng)導(dǎo)下，在區(qū)人大和區(qū)政協(xié)的監(jiān)督指導(dǎo)下，守正創(chuàng)新、積極進(jìn)取，圓滿(mǎn)完成各項(xiàng)財(cái)政工作任務(wù)，為高質(zhì)量建成現(xiàn)代生態(tài)新城而不懈奮斗，為瀘州建設(shè)新時(shí)代區(qū)域中心城市作出新的納溪貢獻(xiàn)！
名 詞 解 釋
一、財(cái)政收支
1.一般公共預(yù)算：即以稅收為主體的財(cái)政收入，安排用于保障和改善民生、推動(dòng)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展、維護(hù)國(guó)家安全、維持國(guó)家機(jī)構(gòu)正常運(yùn)轉(zhuǎn)等方面的收支預(yù)算，按照“以收定支、收支平衡”的基本原則編制。
2.政府性基金預(yù)算：即依照法律、行政法規(guī)的規(guī)定，在一定期限內(nèi)向特定對(duì)象征收、收取或者以其他方式籌集的資金，專(zhuān)項(xiàng)用于特定公共事業(yè)發(fā)展的收支預(yù)算。政府性基金預(yù)算按照“以收定支、收支平衡”的基本原則，根據(jù)基金項(xiàng)目收入情況和實(shí)際支出需要，按基金項(xiàng)目編制。
3.國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算：即政府以所有者身份依法取得國(guó)有資本收益，并對(duì)所得收益進(jìn)行分配而發(fā)生的各項(xiàng)收支預(yù)算，是政府預(yù)算的重要組成部分。國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算按照“以收定支、收支平衡”的基本原則編制，不列赤字，并安排資金調(diào)入一般公共預(yù)算。
4.社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算：即社會(huì)保險(xiǎn)繳款、一般公共預(yù)算安排和其他方式籌集的資金，專(zhuān)項(xiàng)用于社會(huì)保險(xiǎn)的收支預(yù)算。社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算應(yīng)當(dāng)按照統(tǒng)籌層次和社會(huì)保險(xiǎn)項(xiàng)目分別編制，做到收支平衡。年終滾存結(jié)余，指社會(huì)保險(xiǎn)基金歷年累積的基金收支相抵后的除風(fēng)險(xiǎn)基金、儲(chǔ)備金等特定用途基金外的基金結(jié)余。
5.地方一般公共預(yù)算收入：即除政府性基金收入和財(cái)政專(zhuān)戶(hù)管理資金外，通過(guò)一定的形式和程序組織并納入本級(jí)預(yù)算管理的各項(xiàng)收入，包括稅收收入和非稅收入。其中：稅收收入主要包括增值稅、企業(yè)所得稅、個(gè)人所得稅等；非稅收入主要包括納入預(yù)算管理的行政事業(yè)性收費(fèi)收入、罰沒(méi)收入、專(zhuān)項(xiàng)收入、國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)收入、國(guó)有資源（資產(chǎn)）有償使用收入等。
6.同口徑增長(zhǎng)：即為客觀、科學(xué)反映年度間財(cái)政收支增長(zhǎng)變化情況，一般以基期年為基礎(chǔ)，將由于財(cái)政體制調(diào)整、國(guó)家收支政策變化、減稅降費(fèi)等形成的一次性因素和其他不可比因素進(jìn)行調(diào)整后計(jì)算的增長(zhǎng)比例。
7.預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金：即各級(jí)財(cái)政通過(guò)超收安排的具有儲(chǔ)備性質(zhì)的基金，用于彌補(bǔ)短收年份預(yù)算執(zhí)行的收支缺口，以及視預(yù)算收支平衡情況，在安排年初預(yù)算時(shí)調(diào)入并安排使用，基金的安排使用接受同級(jí)人大及其常委會(huì)的監(jiān)督。
8.返還性收入：即中央對(duì)地方稅收返還，包括增值稅和消費(fèi)稅返還、所得稅基數(shù)返還以及成品油稅費(fèi)改革稅收返還。從2009年起，為簡(jiǎn)化中央對(duì)地方稅收返還和轉(zhuǎn)移支付結(jié)構(gòu)，將出口退稅超基數(shù)地方負(fù)擔(dān)部分專(zhuān)項(xiàng)上解收入沖抵稅收返還額。
9.一般性轉(zhuǎn)移支付收入：即對(duì)自有財(cái)政收入不能滿(mǎn)足支出需求或上級(jí)政府出臺(tái)減收增支政策形成財(cái)力缺口的地區(qū)，按照規(guī)范的辦法給予的補(bǔ)助，接受補(bǔ)助的地方政府可以按照相關(guān)規(guī)定統(tǒng)籌安排和使用。其主要目標(biāo)是促進(jìn)地方政府提供基本公共服務(wù)能力的均等化，包括均衡性轉(zhuǎn)移支付、共同事權(quán)轉(zhuǎn)移支付、縣級(jí)基本財(cái)力保障獎(jiǎng)補(bǔ)資金等。
10.專(zhuān)項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付收入：也稱(chēng)專(zhuān)款補(bǔ)助，即上級(jí)政府對(duì)承擔(dān)委托事務(wù)、共同事務(wù)的下級(jí)政府給予的具有指定用途的資金補(bǔ)助，以及對(duì)應(yīng)由下級(jí)政府承擔(dān)的事務(wù)給予的具有指定用途的獎(jiǎng)勵(lì)或補(bǔ)助。其主要目標(biāo)是實(shí)現(xiàn)上級(jí)政府的特定政策目標(biāo)，并實(shí)行專(zhuān)款專(zhuān)用。
二、民生保障
“一卡通”：為深入貫徹黨的十九大和習(xí)近平總書(shū)記來(lái)川調(diào)研視察重要講話(huà)精神，堅(jiān)持以人民為中心的發(fā)展思想，確保各項(xiàng)惠民惠農(nóng)政策落到實(shí)處，堅(jiān)決整治群眾身邊腐敗問(wèn)題，在全省開(kāi)展“一卡通”管理問(wèn)題專(zhuān)項(xiàng)治理的基礎(chǔ)上，實(shí)行以社會(huì)保障卡為載體發(fā)放惠民惠農(nóng)財(cái)政補(bǔ)貼資金。
三、財(cái)政管理與改革
1.“三保”支出：即保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)、?；久裆?。
2.零基預(yù)算：即不考慮過(guò)去的預(yù)算項(xiàng)目和收支水平，以零為基點(diǎn)編制的預(yù)算，具體指不受以往預(yù)算安排情況的影響，從實(shí)際需要出發(fā)，逐項(xiàng)審議預(yù)算年度內(nèi)各項(xiàng)費(fèi)用的內(nèi)容及開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合財(cái)力狀況，在綜合平衡的基礎(chǔ)上編制預(yù)算的一種科學(xué)的現(xiàn)代預(yù)算編制方法。
四、債務(wù)管理
1.政府性債務(wù)：即地方政府及其職能部門(mén)（機(jī)構(gòu)）、有財(cái)政經(jīng)常性撥款的事業(yè)單位等直接借入、拖欠或依據(jù)合同提供擔(dān)保形成的債務(wù)，以及地方政府及其職能部門(mén)（機(jī)構(gòu)）成立的公司為進(jìn)行基礎(chǔ)性、公益性建設(shè)以政府信用直接借入或依法提供擔(dān)保形成的債務(wù)。
2.地方政府債券：即經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)同意，以省、自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市政府為發(fā)行和償還主體的地方政府債券。按債券資金用途分，用于置換截至2014年12月31日存量債務(wù)發(fā)行的債券（含為償還2015年到期的地方政府債券本金發(fā)行的債券）叫作置換債券，用于當(dāng)年新增重點(diǎn)項(xiàng)目債務(wù)發(fā)行的債券叫作新增債券，用于償還到期地方政府債券本金的債券叫作再融資債券。按償還資金來(lái)源分，以一般公共預(yù)算收入償還的債券叫作一般債券，以對(duì)應(yīng)的政府性基金或?qū)ｍ?xiàng)收入償還的債券叫作專(zhuān)項(xiàng)債券。
3.政府債務(wù)限額：指按照法律規(guī)定，在一定時(shí)期內(nèi)政府未清償債務(wù)的最高額。
