（四川?。╆P(guān)于瀘州市2020年預(yù)算執(zhí)行情況和2021年預(yù)算草案的報告
關(guān)于瀘州市2020年預(yù)算執(zhí)行情況和2021年預(yù)算草案的報告
——2021年2月23日在瀘州市第八屆人民代表大會第六次會議上
瀘州市財政局
各位代表：
受市人民政府委托，現(xiàn)將瀘州市2020年預(yù)算執(zhí)行情況和2021年預(yù)算草案提請市八屆人大六次會議審議，并請市政協(xié)委員和列席人員提出意見。
一、2020年預(yù)算執(zhí)行情況
2020年，是極不平凡的一年。面對新冠肺炎疫情帶來的嚴(yán)峻考驗和復(fù)雜多變的國內(nèi)外環(huán)境，在市委、市政府的堅強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，在市人大、市政協(xié)的監(jiān)督支持下，全市各級各部門以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，全面落實中央、省委、市委各項決策部署，堅持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，堅持新發(fā)展理念，扎實做好“六穩(wěn)”工作，全面落實“六?！比蝿?wù)，深入實施“六大攻堅行動”，奮力奪取疫情防控和經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展雙勝利。全市和市級預(yù)算執(zhí)行情況總體良好。
?。ㄒ唬╊A(yù)算執(zhí)行情況。
1.一般公共預(yù)算。
全市地方一般公共預(yù)算收入170.1億元，為預(yù)算的103.1%，自然增長6.5%，考慮減稅降費因素后同口徑增長12.9%。其中，稅收收入108.5億元，為預(yù)算的100.9%，增長4.9%；非稅收入61.6億元，為預(yù)算的107.2%，增長9.6%。市級地方一般公共預(yù)算收入62.9億元，為預(yù)算的106.7%，自然增長11%，考慮減稅降費因素后同口徑增長17.3%。全市一般公共預(yù)算支出450.1億元，為預(yù)算的99%，增長1.6%。市級一般公共預(yù)算支出125.2億元，為預(yù)算的96.9%，下降2.8%。
全市地方一般公共預(yù)算收入170.1億元，加上返還性收入、一般性轉(zhuǎn)移支付、專項轉(zhuǎn)移支付等各項轉(zhuǎn)移性收入225.5億元，以及接受其他地區(qū)援助收入、一般債券轉(zhuǎn)貸收入、上年結(jié)余收入、調(diào)入資金等113.5億元，全年總收入509.1億元。總收入減去當(dāng)年支出、上解上級支出、一般債券還本支出、安排預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金等504.3億元，年終結(jié)余4.8億元，按政策規(guī)定應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)下年繼續(xù)安排使用的項目支出4.8億元。全市各級均實現(xiàn)收支平衡。
市級地方一般公共預(yù)算收入62.9億元，加上返還性收入、一般性轉(zhuǎn)移支付、專項轉(zhuǎn)移支付等各項轉(zhuǎn)移性收入92.4億元，以及下級上解收入、一般債券轉(zhuǎn)貸收入、上年結(jié)余收入、調(diào)入資金等70.5億元，全年總收入225.8億元?？偸杖霚p去當(dāng)年支出、補(bǔ)助三區(qū)和高新區(qū)支出、上解上級支出、一般債券還本支出、一般債券轉(zhuǎn)貸支出、安排預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金等221.8億元，年終結(jié)余4億元，按政策規(guī)定應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)下年繼續(xù)安排使用的項目支出4億元。
市級主要收入項目執(zhí)行情況是：增值稅11.2億元，為預(yù)算的100.1%；企業(yè)所得稅9.4億元，為預(yù)算的110.9%；城市維護(hù)建設(shè)稅4.1億元，為預(yù)算的99.4%；個人所得稅0.9億元，為預(yù)算的113.9%；非稅收入25.1億元，為預(yù)算的100.2%。
市級一般公共預(yù)算年初安排預(yù)備費3億元，主要用于重大疫情防控、應(yīng)急救災(zāi)等領(lǐng)域。
市級主要支出項目執(zhí)行情況是：社會保障和就業(yè)支出8.6億元，為預(yù)算的97.5%；交通運輸支出10.1億元，為預(yù)算的89.7%；教育支出9.5億元，為預(yù)算的98.3%；公共安全支出9.2億元，為預(yù)算的99.9%；衛(wèi)生健康支出25.4億元，為預(yù)算的99.4%。
市級一般公共預(yù)算結(jié)轉(zhuǎn)資金4億元，主要包括：商業(yè)服務(wù)業(yè)、金融、自然資源等方面1.1億元，教育、科技、文旅體育傳媒等方面1億元，交通運輸、節(jié)能環(huán)保、資源勘探工業(yè)信息等方面0.9億元等。
市對區(qū)轉(zhuǎn)移支付69.8億元，增長35.4%。具體情況是：一般性轉(zhuǎn)移支付（含稅收返還）45.8億元，其中共同財政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付16.2億元；專項轉(zhuǎn)移支付24億元。
2.政府性基金預(yù)算。
全市政府性基金收入195億元，為預(yù)算的120.2%；加上上級補(bǔ)助收入、上年結(jié)余收入、專項債券轉(zhuǎn)貸收入等146.5億元后，收入總量為341.5億元。全市政府性基金支出262.6億元，為預(yù)算的98.8%；加上專項債券還本支出、調(diào)入一般公共預(yù)算等75.7億元后，支出總量為338.3億元。收入總量減去支出總量后，年終結(jié)余3.2億元。
市級政府性基金收入75.4億元，為預(yù)算的96.4%；加上上級補(bǔ)助收入、下級上解收入、上年結(jié)余收入、專項債券轉(zhuǎn)貸收入等96.1億元后，收入總量為171.5億元。市級政府性基金支出90億元，為預(yù)算的98.1%；加上補(bǔ)助三區(qū)和高新區(qū)支出、專項債券還本支出、專項債券轉(zhuǎn)貸支出和調(diào)入一般公共預(yù)算等79.7億元后，支出總量為169.7億元。收入總量減去支出總量后，年終結(jié)余1.8億元。
3.國有資本經(jīng)營預(yù)算。
全市國有資本經(jīng)營預(yù)算收入4億元，為預(yù)算的107.7%；加上上年結(jié)轉(zhuǎn)收入等1.3億元后，收入總量為5.3億元。全市國有資本經(jīng)營預(yù)算支出2.3億元，為預(yù)算的97.4%；加上按規(guī)定調(diào)入一般公共預(yù)算安排支出2.7億元后，支出總量為5億元。收入總量減去支出總量后，年終結(jié)余0.3億元。
市級國有資本經(jīng)營預(yù)算收入1.9億元，為預(yù)算的121.5%；加上上年結(jié)轉(zhuǎn)收入等1.3億元后，收入總量為3.2億元。市級國有資本經(jīng)營預(yù)算支出1.4億元，為預(yù)算的100%；加上按規(guī)定調(diào)入一般公共預(yù)算安排支出1.5億元后，支出總量為2.9億元。收入總量減去支出總量后，年終結(jié)余0.3億元。
4.社會保險基金預(yù)算。
全市社會保險基金收入76.6億元，為預(yù)算的100%；全市社會保險基金支出65.5億元，為預(yù)算的100%，主要用于足額兌現(xiàn)各項社會保險待遇，提高醫(yī)療保險、工傷保險和城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險基本養(yǎng)老金待遇水平。收入總量減去支出總量后，當(dāng)年結(jié)余11.1億元，年終滾存結(jié)余95.6億元。
市級社會保險基金收入66億元，為預(yù)算的100%；市級社會保險基金支出56.3億元，為預(yù)算的100%，主要用于足額兌現(xiàn)各項社會保險待遇，提高醫(yī)療保險、工傷保險和城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險基本養(yǎng)老金待遇水平，上繳統(tǒng)籌基金等。收入總量減去支出總量后，當(dāng)年結(jié)余9.7億元，年終滾存結(jié)余79億元。
5.地方政府債務(wù)情況。
2019年全市地方政府債務(wù)余額498.5億元。2020年新增地方政府債券119.7億元、再融資債券50.8億元，償還到期政府債券58.8億元后，債務(wù)余額為610.2億元，控制在省政府批準(zhǔn)我市政府債務(wù)限額642.8億元內(nèi)，債務(wù)風(fēng)險總體可控。分類型看：全市一般債務(wù)限額270.4億元，余額258.2億元；專項債務(wù)限額372.4億元，余額352億元。分級次看：市本級債務(wù)余額278億元；區(qū)縣級債務(wù)余額332.2億元。
2020年，新增債券主要用于支持恒力（瀘州）產(chǎn)業(yè)園、川南城際鐵路、渝昆高鐵等重大項目建設(shè)。
上述全市和市級財政預(yù)算執(zhí)行數(shù)據(jù)均為快報數(shù)據(jù)，在完成區(qū)縣決算審查匯總，并與省財政辦理結(jié)算后，將會有所變化，屆時再向市人大常委會報告。
?。ǘ?020年落實市人大預(yù)算決議和重點財政工作情況。
2020年以來，全市各級財政部門圍繞市委、市政府決策部署，堅決貫徹落實“積極的財政政策要更加積極有為”的各項要求，嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算法及其實施條例、《四川省預(yù)算審查監(jiān)督條例》有關(guān)規(guī)定，認(rèn)真貫徹市八屆人大五次會議預(yù)算決議，統(tǒng)籌推進(jìn)疫情防控和經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展工作，切實保障重點支出，全面實施績效管理，防范化解運行風(fēng)險，財政工作取得較好成績。
一是突出擔(dān)當(dāng)作為，全力支持疫情防控。按照中央、省、市決策部署，堅持人民至上、生命至上，把疫情防控作為第一要務(wù)，全力做好疫情防控資金和政策保障。第一時間開啟資金撥付綠色通道，共計安排疫情防控經(jīng)費10.6億元，用于抗疫重癥病區(qū)和發(fā)熱門診改造、設(shè)備和防控物資采購、應(yīng)急物資保障體系建設(shè)等，確保不因經(jīng)費問題影響疫情防控工作，確保疫情防控各項財政政策落地落實。在疫情防控進(jìn)入常態(tài)化后，及時撥付疫苗接種經(jīng)費0.5億元，切實保障好重點人群春節(jié)前免費接種工作。爭取中央抗疫特別國債16.4億元，用于支持疫情防控、公共衛(wèi)生體系和重大疫情防控體系建設(shè)等。爭取中央特殊轉(zhuǎn)移支付17.5億元，支持區(qū)縣緩解財政壓力，保障基層穩(wěn)定運轉(zhuǎn)。
二是突出政策引領(lǐng)，推動經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展。堅決貫徹落實減稅降費政策，全年為企業(yè)和個人新增減稅降費48.4億元，切實減輕社會負(fù)擔(dān)，有效激發(fā)市場活力。持續(xù)發(fā)揮政府投資拉動作用，用好專項債券用作項目資本金和組合融資政策，全年拉動投資300億元以上。落實新增財政資金直達(dá)機(jī)制，直接惠企利民。深化政府與社會資本合作模式，全市共有34個項目通過財政廳審核納入財政部綜合信息平臺，總投資471億元，23個項目進(jìn)入執(zhí)行階段，撬動社會資本367億元。認(rèn)真落實市政府有效應(yīng)對新冠肺炎疫情支持企業(yè)穩(wěn)產(chǎn)穩(wěn)崗共渡難關(guān)的16條政策，從減負(fù)、金融、財稅、穩(wěn)崗等方面加大中小企業(yè)支持力度，對符合條件的4.3萬戶企業(yè)發(fā)放補(bǔ)貼近2億元。抓好“戰(zhàn)疫貸”“穩(wěn)保貸”“政采貸”政策落地落實，利用再貸款、轉(zhuǎn)貸款等向民營企業(yè)和普惠小微企業(yè)發(fā)放貸款36億元，有效緩解小微企業(yè)融資難、融資貴等問題。
三是突出精準(zhǔn)發(fā)力，切實保障改善民生。持續(xù)加大民生投入，全市民生支出316億元，占一般公共預(yù)算支出的比重達(dá)到70.3%。投入資金46.4億元，辦好30件民生實事，在教育、醫(yī)療衛(wèi)生、社會保障、住房保障等領(lǐng)域解決一批群眾急難愁盼的民生難題。大力整合財政涉農(nóng)資金，有效推進(jìn)春耕生產(chǎn)、生豬等畜禽產(chǎn)能恢復(fù)，切實做好疫情期間農(nóng)產(chǎn)品穩(wěn)產(chǎn)保供。支持實施就業(yè)優(yōu)先戰(zhàn)略，安排各項就業(yè)創(chuàng)業(yè)穩(wěn)崗補(bǔ)助資金近2億元，新增就業(yè)3.8萬人。將56個省市資金項目納入“一卡通”發(fā)放平臺，發(fā)放補(bǔ)貼916萬人次，涉及資金26.7億元。撥付援藏援彝資金0.9億元，支持藏區(qū)彝區(qū)脫貧攻堅和民生改善。
四是突出提質(zhì)增效，提高財政保障能力。堅決貫徹“艱苦奮斗、勤儉節(jié)約”要求，大力壓減一般性支出。2020年全市壓減一般性支出4億元，壓減比例19%，統(tǒng)籌財政資源增強(qiáng)重大戰(zhàn)略任務(wù)財力保障。建立財政運行調(diào)度機(jī)制，對重點項目進(jìn)行集中清理，加快閑置資產(chǎn)處置力度，全市一般公共預(yù)算收入總量繼續(xù)穩(wěn)居全省第3位。搶抓政策機(jī)遇，主動對接、加強(qiáng)匯報，爭取到位上級資金近400億元，較上年增長23.5%。其中：發(fā)行地方政府專項債券115.3億元，較上年增長76%，規(guī)模連續(xù)三年位居全省第2位；爭取到中央、省赤水河流域橫向生態(tài)補(bǔ)償資金1億元，為全省唯一獲得該資金的市州。
五是突出關(guān)鍵領(lǐng)域，深化財政管理改革。認(rèn)真落實市縣財政改革兩年攻堅計劃，所有區(qū)縣8個方面、73項具體改革事項全部完成。進(jìn)一步深化預(yù)算管理制度改革，修訂完善基本支出、項目支出等6個財政預(yù)算管理辦法，將“過緊日子”要求貫穿財政預(yù)算管理各環(huán)節(jié)，預(yù)算管理制度更加科學(xué)化、規(guī)范化。健全完善績效管理制度體系，初步建立“1+N”預(yù)算績效管理制度體系。建立健全財政投資評審和事前績效評估機(jī)制，從源頭上防止財政資金低效、無效使用。2020年市級完成評審項目511個，審減金額9.8億元，審減率11.8%；對15個市級項目開展事前績效評估，審減金額0.6億元，審減率27%。
六是突出風(fēng)險防控，確保財政穩(wěn)健運行。制定《2020年防范化解經(jīng)濟(jì)、財政運行風(fēng)險工作行動方案》及8個子方案，切實防范化解運行風(fēng)險。健全債務(wù)風(fēng)險防控體系，實施動態(tài)預(yù)警監(jiān)控，實時監(jiān)測各區(qū)縣債務(wù)變動情況，定期進(jìn)行通報和約談，壓實各區(qū)縣風(fēng)險防控責(zé)任。強(qiáng)化考核問責(zé)，將政府債務(wù)管理情況納入?yún)^(qū)縣年度綜合目標(biāo)績效考核。堅決遏制隱性債務(wù)增量，通過預(yù)算安排、盤活存量、合法合規(guī)轉(zhuǎn)化核銷等方式，按計劃完成全年隱性債務(wù)化解任務(wù)，全市債務(wù)風(fēng)險總體可控。全面規(guī)范財政管理，積極推進(jìn)暫存暫付款清理消化“三年攻堅行動”。
?。ㄈ?020年重點支出政策落實情況。
2020年，全市各級落實更加積極有為的財政政策，在疫情防控常態(tài)化前提下，進(jìn)一步優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，集中財力支持疫情防控和經(jīng)濟(jì)復(fù)蘇，保障重點領(lǐng)域和關(guān)鍵環(huán)節(jié)的支出需求，有力維護(hù)了經(jīng)濟(jì)發(fā)展和社會穩(wěn)定大局。
一是全力支持脫貧攻堅收官之戰(zhàn)。全市投入財政扶貧資金37億元，實施16個扶貧專項計劃，支持脫貧攻堅取得決定性勝利，全市剩余3565名建檔立卡貧困人口通過脫貧驗收。管好用好“四項扶貧基金”，基金總規(guī)模達(dá)7.5億元，累計發(fā)放22.8億元，救助超過43萬人次。堅持農(nóng)業(yè)農(nóng)村優(yōu)先發(fā)展，認(rèn)真落實鄉(xiāng)村振興財政投入政策，瀘縣、合江縣、敘永縣、古藺縣列入省級相對貧困長效機(jī)制試點縣。
二是著力推進(jìn)產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級。全市財政投入55億元，支持加快建設(shè)現(xiàn)代產(chǎn)業(yè)體系。支持恒力（瀘州）產(chǎn)業(yè)園紡織（一期）、中國長城（瀘州）信創(chuàng)等重點項目加快實施。支持瀘州老窖釀酒工程技改項目釀酒組團(tuán)、郎酒吳家溝生態(tài)釀酒區(qū)一期釀酒車間、川酒集團(tuán)永樂基地建成投用，提升白酒支柱產(chǎn)業(yè)核心競爭力。安排涉農(nóng)資金14.7億元，重點支持14個區(qū)域發(fā)展特色產(chǎn)業(yè)。支持農(nóng)業(yè)園區(qū)現(xiàn)代化建設(shè)，支持創(chuàng)成省級現(xiàn)代農(nóng)業(yè)園區(qū)2個。積極支持能源化工等傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級，助力電子信息、醫(yī)藥健康等新興產(chǎn)業(yè)發(fā)展壯大。
三是支持生態(tài)文明建設(shè)。全市投入財政資金40億元，支持打贏藍(lán)天、碧水、凈土保衛(wèi)戰(zhàn)，推進(jìn)中央、省級生態(tài)環(huán)保督察及“回頭看”反饋問題和長江經(jīng)濟(jì)帶生態(tài)環(huán)境突出問題整改，保障河（湖）長制相關(guān)工作順利推進(jìn)，強(qiáng)化環(huán)保應(yīng)急能力建設(shè)。支持長江流域重點水域禁捕退捕任務(wù)全面完成。大力開展生活垃圾分類，支持城西垃圾壓縮中轉(zhuǎn)站建成投用。集中支持雨污分流改造，推進(jìn)“農(nóng)村廁所革命”。
四是支持基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)。全市財政投入83億元，支持新型基礎(chǔ)設(shè)施、新型城鎮(zhèn)化、交通水利重大工程等“兩新一重”項目建設(shè)。支持補(bǔ)足交通、城建等基礎(chǔ)設(shè)施短板，支持川南城際鐵路內(nèi)自瀘線、渝昆高鐵川渝段加快建設(shè)，順利完成瀘州長江大橋維修整治。支持實施老舊小區(qū)改造項目115個，支持新改建農(nóng)村公路878公里，完成農(nóng)村危房改造8775戶。
五是支持科技、教育、文化事業(yè)發(fā)展。全市財政投入96億元，支持教育優(yōu)先發(fā)展。新建公辦幼兒園19所，全市普惠性幼兒園覆蓋率達(dá)84.4%，全力推進(jìn)學(xué)前教育普惠健康發(fā)展，重點保障義務(wù)教育投入，統(tǒng)籌推進(jìn)城鄉(xiāng)義務(wù)教育均衡發(fā)展。提高普通高中生均公用經(jīng)費保障水平，切實改善高中階段學(xué)校辦學(xué)條件。支持加快發(fā)展現(xiàn)代職業(yè)教育。支持現(xiàn)代公共文化服務(wù)體系建設(shè)，提升公共文化服務(wù)效能。支持科技創(chuàng)新驅(qū)動發(fā)展，爭創(chuàng)國、省級創(chuàng)新型城市，促進(jìn)科技創(chuàng)新與進(jìn)步。
六是完善醫(yī)療和社會保障體系。全市財政投入92億元，支持完善醫(yī)療衛(wèi)生體系建設(shè)，提高社會保障水平。深入推進(jìn)全民預(yù)防保健工作，做好建檔立卡貧困人口基本醫(yī)療保障。支持川南公共衛(wèi)生臨床醫(yī)療中心、西南醫(yī)療健康中心二期等項目加快建設(shè)，提高衛(wèi)生健康服務(wù)水平。提高城鄉(xiāng)低保標(biāo)準(zhǔn)，做好困難群體等重點群體基本生活保障。貫徹落實好各項就業(yè)創(chuàng)業(yè)政策，重點支持就業(yè)困難人員、建檔立卡貧困勞動力、大學(xué)生、退役軍人、農(nóng)民工等群體就業(yè)創(chuàng)業(yè)。
需要說明的是，以上重點支出政策的財政投入統(tǒng)計，部分項目存在歸類口徑交叉。
2020年，全市財政總體運行平穩(wěn)，積極財政政策加力提效，支持發(fā)展更加有力，民生保障顯著增強(qiáng)，財稅改革深入推進(jìn)。上述成績的取得，得益于市委、市政府的堅強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，得益于市人大的監(jiān)督指導(dǎo)、市政協(xié)的支持關(guān)心，是全市各級攻堅克難、拼搏奮進(jìn)的結(jié)果。同時，我們也清醒地認(rèn)識到，財政工作還面臨一些問題和挑戰(zhàn)，主要是：財政收入持續(xù)增長基礎(chǔ)尚不牢固，收入質(zhì)量有待提高；“三?！敝С?、政策性支出等剛性支出保障壓力大，收支矛盾凸顯；財政資金使用績效有待提高，績效結(jié)果運用有待強(qiáng)化；政府債務(wù)還本付息進(jìn)入高峰期，隱性債務(wù)化解任務(wù)較重，債務(wù)結(jié)構(gòu)不合理、管理還不夠規(guī)范；市與區(qū)縣事權(quán)和支出責(zé)任劃分還不清晰，基層財政面臨困難加大等。對這些問題，我們將認(rèn)真聽取各位代表、委員的意見建議，采取有力措施逐步加以解決。
（四）“十三五”財政改革發(fā)展成效。
“十三五”期間，全市各級財政部門在市委、市政府的堅強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，牢牢把握穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，認(rèn)真踐行新發(fā)展理念，嚴(yán)格落實高質(zhì)量發(fā)展要求，財政管理改革和支持經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展均取得了新的成效，圓滿完成了各項目標(biāo)任務(wù)。
一是財政綜合實力持續(xù)增強(qiáng)。全市財政收入先后邁上150億元、170億元臺階，年均增長5.8%，規(guī)模穩(wěn)居全省前3位；財政支出突破450億元，年均增長8.2%，支出規(guī)模穩(wěn)居全省前6位，有力支持了我市經(jīng)濟(jì)社會高質(zhì)量發(fā)展。
二是改善民生成效顯著。持續(xù)完善民生投入保障機(jī)制，“十三五”時期累計投入財政資金1400億元，民生支出占比保持在70%以上，著力解決“入學(xué)難、看病貴、出行難”等一批群眾關(guān)注的民生問題。累計投入財政脫貧攻堅資金超過180億元，支持3個貧困縣摘帽、324個貧困村退出、39.9萬貧困人口脫貧。
三是支持經(jīng)濟(jì)發(fā)展保障有力。全面落實積極財政政策，以供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革為主線，著力推進(jìn)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整，助力高質(zhì)量發(fā)展。認(rèn)真落實減稅降費政策，五年累計新增減稅降費120億元。累計爭取發(fā)行地方政府新增專項債券227億元，重點支持脫貧攻堅、產(chǎn)業(yè)發(fā)展、重大項目建設(shè)等。
四是財政管理更加規(guī)范高效。認(rèn)真貫徹中央、省、市關(guān)于財稅體制改革的決策部署，持續(xù)加快建立現(xiàn)代財政制度。全面實施預(yù)算績效管理，財政資金使用效益不斷提升。著力推動法治財政建設(shè)，依法行政、依法理財意識顯著增強(qiáng)。持續(xù)完善政府債務(wù)風(fēng)險監(jiān)測、預(yù)警和處置機(jī)制，建立財政風(fēng)險防范體系，“三?！敝С?、社?；鹬Ц兜雀黝愶L(fēng)險得到有效防范化解。
二、2021年預(yù)算草案
2021年是中國共產(chǎn)黨成立100周年，是“十四五”規(guī)劃開局之年，也是開啟全面建設(shè)社會主義現(xiàn)代化瀘州新征程的關(guān)鍵之年，編制好2021年預(yù)算，做好各項財政工作，具有十分重要的意義。
?。ㄒ唬?021年財政收支形勢分析。
財政收入方面：一方面，受疫情不確定性、經(jīng)濟(jì)持續(xù)回升基礎(chǔ)尚不穩(wěn)固、市場主體恢復(fù)不均衡等因素疊加影響，財政增收基礎(chǔ)尚不牢固，預(yù)計2021年財政收入將保持中低速增長。同時，2020年財政收入中一次性收入較大，需努力消化彌補(bǔ)。另一方面，我市面臨著“一帶一路”建設(shè)、長江經(jīng)濟(jì)帶發(fā)展、新時代西部大開發(fā)、成渝地區(qū)雙城經(jīng)濟(jì)圈建設(shè)等重大戰(zhàn)略機(jī)遇，經(jīng)濟(jì)穩(wěn)中向好、長期向好的基本面沒有改變，財政收入長期平穩(wěn)運行的基礎(chǔ)沒有改變。
財政支出方面：2021年，預(yù)計中央抗疫特別國債、特殊轉(zhuǎn)移支付等政策將退出，地方政府債券規(guī)模較上年會有所減少，維持現(xiàn)有支出規(guī)模缺乏新增資金來源。政府債務(wù)還本付息進(jìn)入高峰期，隱性債務(wù)化解任務(wù)重,做好“六穩(wěn)”工作、落實“六保”任務(wù)、積極融入成渝地區(qū)雙城經(jīng)濟(jì)圈建設(shè)和全省“一干多支、五區(qū)協(xié)同”發(fā)展戰(zhàn)略、全面推進(jìn)鄉(xiāng)村振興、深入實施創(chuàng)新驅(qū)動發(fā)展、保障和改善民生等領(lǐng)域支出需求較大。
綜合分析，2021年財政收入與經(jīng)濟(jì)發(fā)展趨勢基本一致，財政收支矛盾較2020年有增無減，各級政府仍需牢固樹立過“緊日子”的思想，把財政資金用在“刀刃”上。
?。ǘ?021年預(yù)算編制和財政工作的指導(dǎo)思想及原則。
2021年預(yù)算編制和財政工作的指導(dǎo)思想是：以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，深入貫徹黨的十九大、十九屆二中、三中、四中、五中全會精神，按照省委十一屆八次全會、市委八屆十次全會部署，堅持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，主動適應(yīng)新發(fā)展階段，貫徹新發(fā)展理念，構(gòu)建新發(fā)展格局，以推動高質(zhì)量發(fā)展為主題，以深化供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革為主線，以改革創(chuàng)新為根本動力，以滿足人民日益增長的美好生活需要為根本目的，堅持系統(tǒng)觀念和“三保一優(yōu)一防”（保運轉(zhuǎn)、保民生、保重點、優(yōu)結(jié)構(gòu)、防風(fēng)險）總體要求，鞏固拓展疫情防控和經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展成果，扎實做好“六穩(wěn)”工作、全面落實“六保”任務(wù)，深入實施“六大攻堅行動”。同時，積極的財政政策提質(zhì)增效、更可持續(xù)；加強(qiáng)財政資源統(tǒng)籌，保持適度支出強(qiáng)度，加大優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)力度，增強(qiáng)重大戰(zhàn)略任務(wù)財力保障；堅持艱苦奮斗、勤儉節(jié)約、精打細(xì)算，全面落實黨政機(jī)關(guān)要堅持過緊日子的要求；加快建立現(xiàn)代財稅體制，強(qiáng)化預(yù)算約束和績效管理；加強(qiáng)地方政府債務(wù)管理，抓實化解地方政府隱性債務(wù)風(fēng)險工作。
2021年預(yù)算編制和財政工作遵循以下原則。
一是堅持“艱苦奮斗、勤儉節(jié)約”。真正過“緊日子”，開源節(jié)流、精打細(xì)算，支出安排體現(xiàn)“雪中送炭”，不搞“錦上添花”，不該花的錢堅決不花，厲行節(jié)約辦一切事業(yè)。
二是堅持“量入為出、以收定支”。加強(qiáng)收入統(tǒng)籌管理，與積極財政政策相銜接，大力挖掘收入潛力；合理安排支出總規(guī)模，確保與財力水平相適應(yīng)。嚴(yán)控新增支出，除應(yīng)急救災(zāi)、安全維穩(wěn)、巡視巡察、審計及環(huán)保督察反饋問題整改等市委、市政府明確必須支出外，原則上不新增支出。
三是堅持“規(guī)范管理、提質(zhì)增效”。調(diào)整預(yù)算安排方式，嚴(yán)格實行零基預(yù)算，取消定額切塊專項資金，打破支出固化僵化格局。強(qiáng)化項目支出預(yù)算評審制度，拓展事前預(yù)算績效評估范圍，最大限度提高財政資金使用績效，把錢用在“刀刃”上。
四是堅持“統(tǒng)籌兼顧、突出重點”。按照 “三保一優(yōu)一防”要求，統(tǒng)籌安排各類資金，切實做到盤活存量、用好增量。優(yōu)先保障“三?！敝С?、債務(wù)還本付息等必保支出，集中財力支持市委、市政府確定的重大政策、重要改革和重點項目實施。
五是堅持“底線思維、防范風(fēng)險”。依法依規(guī)用好地方政府債券資金，積極穩(wěn)妥化解政府隱性債務(wù)存量。堅持“三?！敝С鰞?yōu)先順序，兜牢 “三?！钡拙€。做好應(yīng)對更加突出的財政收支矛盾以及重大風(fēng)險的資金籌措和政策儲備。
?。ㄈ?021年財政政策。
根據(jù)中央、省關(guān)于編制2021年預(yù)算的有關(guān)要求，以及中央、省委、市委經(jīng)濟(jì)工作會議精神，2021年財政政策主要包括。
一是堅持政府過緊日子。貫徹落實政府過緊日子要求，堅持艱苦奮斗、量入為出、精打細(xì)算、節(jié)用裕民，體現(xiàn)“雪中送炭”，不搞“錦上添花”。嚴(yán)格支出預(yù)算管理，進(jìn)一步壓減一般性支出，從嚴(yán)從緊編制“三公”經(jīng)費預(yù)算。切實提高績效意識，加強(qiáng)新增支出審核，建立統(tǒng)籌平衡機(jī)制，堅持把每一分錢都花在“刀刃”上，切實做到“支出必問效、無效必問責(zé)”。調(diào)整優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，按照輕重緩急統(tǒng)籌安排預(yù)算。
二是積極融入新發(fā)展格局。全面融入成渝地區(qū)雙城經(jīng)濟(jì)圈建設(shè)，深化拓展“南向開放”戰(zhàn)略。強(qiáng)化國家級開放平臺功能，發(fā)展壯大開放型經(jīng)濟(jì)。堅持?jǐn)U大內(nèi)需戰(zhàn)略，全面促進(jìn)消費，支持建設(shè)川渝滇黔結(jié)合部區(qū)域消費中心。統(tǒng)籌推進(jìn)基礎(chǔ)設(shè)施提檔升級，支持創(chuàng)建國家物流樞紐建設(shè)城市，加快打造長江上游航運貿(mào)易中心。加強(qiáng)與渝西毗鄰地區(qū)合作，探索建立成本共擔(dān)、利益共享的體制機(jī)制。深入實施創(chuàng)新驅(qū)動發(fā)展戰(zhàn)略，優(yōu)化財政對創(chuàng)新的支持方式。支持完善現(xiàn)代產(chǎn)業(yè)體系，加快構(gòu)建現(xiàn)代工業(yè)體系，大力發(fā)展現(xiàn)代服務(wù)業(yè)，提升產(chǎn)業(yè)鏈供應(yīng)鏈現(xiàn)代化水平。
三是支持生態(tài)文明建設(shè)。持續(xù)改善環(huán)境質(zhì)量，支持打好藍(lán)天、碧水、凈土保衛(wèi)戰(zhàn)，強(qiáng)化大氣污染監(jiān)測預(yù)警和治理，深入實施河（湖）長制，推進(jìn)土壤污染風(fēng)險管控。支持環(huán)?；A(chǔ)設(shè)施建設(shè)，推進(jìn)污水處理設(shè)施及配套管網(wǎng)一體化建設(shè)，完善城鎮(zhèn)截污干管、雨污分流系統(tǒng)，加快鄉(xiāng)村污水處理設(shè)施建設(shè)和城鎮(zhèn)污水處理設(shè)施提標(biāo)改造。推進(jìn)生態(tài)環(huán)境修復(fù)，扎實開展生態(tài)保護(hù)紅線劃定及自然保護(hù)地優(yōu)化調(diào)整，推進(jìn)山水林田湖草一體化保護(hù)修復(fù)。支持打好長江“十年禁漁”攻堅戰(zhàn)，扎實抓好退捕漁民安置保障“回頭看”工作。推動綠色低碳發(fā)展，大力培育發(fā)展節(jié)能環(huán)保、清潔能源等綠色產(chǎn)業(yè)，爭創(chuàng)國家循環(huán)經(jīng)濟(jì)示范城市。
四是支持推進(jìn)農(nóng)業(yè)農(nóng)村現(xiàn)代化。推動鞏固拓展脫貧攻堅成果同鄉(xiāng)村振興有效銜接，嚴(yán)格落實“四個不摘”要求，健全防止返貧動態(tài)監(jiān)測和精準(zhǔn)幫扶機(jī)制，做好易地扶貧搬遷后續(xù)幫扶，完善農(nóng)村低收入人口保障和社會救助制度。支持發(fā)展現(xiàn)代農(nóng)業(yè)，支持高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)，推進(jìn)農(nóng)業(yè)“八大特色產(chǎn)業(yè)”高質(zhì)量發(fā)展，高標(biāo)準(zhǔn)建設(shè)瀘渝沿江毗鄰現(xiàn)代農(nóng)業(yè)高質(zhì)量發(fā)展示范區(qū)。全力推動恢復(fù)生豬生產(chǎn)，加強(qiáng)重大動物疫病防控。推進(jìn)農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，持續(xù)開展農(nóng)村人居環(huán)境整治，支持加快建設(shè)美麗宜居鄉(xiāng)村。加大村級組織運轉(zhuǎn)經(jīng)費保障，支持加快農(nóng)村經(jīng)濟(jì)培育，不斷壯大集體經(jīng)濟(jì)。
五是支持保障和改善民生。深入踐行以人民為中心的發(fā)展思想，堅持盡力而為、量力而行，健全基本公共服務(wù)體系，創(chuàng)新服務(wù)提供方式，切實兜牢民生底線。支持就業(yè)優(yōu)先政策，落實各項就業(yè)創(chuàng)業(yè)扶持措施，扎實做好重點群體就業(yè)保障和援助幫扶。支持?jǐn)U大普惠性學(xué)前教育資源供給，推動義務(wù)教育優(yōu)質(zhì)均衡發(fā)展，持續(xù)改善普通高中教育教學(xué)條件，進(jìn)一步擴(kuò)大職業(yè)教育辦學(xué)規(guī)模，推動文化體育事業(yè)繁榮發(fā)展。健全多層次可持續(xù)的社會保障體系，改革完善社會救助體系，加強(qiáng)退役軍人服務(wù)保障體系建設(shè)，持續(xù)提高低保、醫(yī)療救助、撫恤補(bǔ)助等社會保障水平。支持農(nóng)村危房改造、地質(zhì)災(zāi)害避險搬遷。
六是兜牢“三保”支出底線。科學(xué)合理安排預(yù)算，優(yōu)先保障“三保”支出需要。加大結(jié)構(gòu)調(diào)整力度，嚴(yán)格支出保障序列，確保“三?！敝С鲱A(yù)算編足編夠、不留缺口。加大對區(qū)縣“三?！敝С鲱A(yù)算編制審核范圍，加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控，強(qiáng)化風(fēng)險研判、排查和整改，完善兜牢“三?！钡拙€長效機(jī)制。加大對區(qū)縣的指導(dǎo)和幫助，優(yōu)化轉(zhuǎn)移支付結(jié)構(gòu)，增強(qiáng)區(qū)縣“三?！蹦芰Γ祵嵍道巍叭！钡拙€。
（四）2021年收入預(yù)計和支出安排。
根據(jù)中央、省委、市委確定的經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展預(yù)期目標(biāo)和重點任務(wù)，合理編制2021年收支預(yù)算。
1.一般公共預(yù)算。
根據(jù)收入預(yù)算編制原則，綜合考慮宏觀經(jīng)濟(jì)運行、落實國家減稅降費政策等因素后，2021年全市地方一般公共預(yù)算收入預(yù)算安排為183.7億元，同口徑增長8%；加上轉(zhuǎn)移支付收入、一般債券轉(zhuǎn)貸收入、上年結(jié)余收入、調(diào)入資金等236.5億元，收入總量為420.2億元。按照以收定支、收支平衡的原則，全市一般公共預(yù)算支出擬安排399.2億元，增長8.5%；加上上解上級支出、債務(wù)還本支出等21億元，支出總量為420.2億元。
根據(jù)全市地方一般公共預(yù)算收入安排，以及現(xiàn)行財政管理體制，2021年市級地方一般公共預(yù)算收入預(yù)算安排為68億元，同口徑增長8%；加上轉(zhuǎn)移支付收入、下級上解收入、一般債券轉(zhuǎn)貸收入、上年結(jié)余收入、調(diào)入資金等99.7億元后，收入總量為167.7億元。按照以收定支、收支平衡原則，市級一般公共預(yù)算支出擬安排103.6億元，增長8.5%；加上轉(zhuǎn)移性支出、上解上級支出、債務(wù)還本支出等64.1億元，支出總量為167.7億元。
2.政府性基金預(yù)算。
全市政府性基金預(yù)算收入預(yù)算安排為171.6億元，加上專項債券轉(zhuǎn)貸收入、上年結(jié)余收入36.9億元，收入總量為208.5億元。按照以收定支、收支平衡原則，全市政府性基金預(yù)算支出擬安排174.9億元，加上調(diào)出資金、債務(wù)還本支出等33.6億元，支出總量為208.5億元。
市級政府性基金預(yù)算收入預(yù)算安排為79.5億元，加上下級上解收入、上年結(jié)余收入、專項債券轉(zhuǎn)貸收入等42.1億元。收入總量為121.6億元。按照以收定支、收支平衡原則，市級政府性基金預(yù)算支出擬安排103.3億元，加上調(diào)出資金、債務(wù)還本支出18.3億元后，支出總量為121.6億元。
3.國有資本經(jīng)營預(yù)算。
全市國有資本經(jīng)營預(yù)算收入預(yù)算安排為4.7億元，加上上年結(jié)余收入0.3億元后，收入總量為5億元。按照以收定支、收支平衡的原則，全市國有資本經(jīng)營預(yù)算支出擬安排4.5億元，加上調(diào)出資金0.5億元，支出總量為5億元。
市級國有資本經(jīng)營預(yù)算收入預(yù)算安排為2.1億元，加上上年結(jié)余收入0.3億元后，收入總量為2.4億元。按照以收定支、收支平衡的原則，市級國有資本經(jīng)營預(yù)算支出擬安排2.3億元，用于支持國有企業(yè)轉(zhuǎn)型發(fā)展，加上調(diào)出資金0.1億元，支出總量為2.4億元。
4.社會保險基金預(yù)算。
全市社會保險基金預(yù)算收入預(yù)算安排為82億元。按照現(xiàn)行社會保險支出政策，全市社會保險基金預(yù)算支出擬安排70.1億元，加上上解上級支出0.1億元，當(dāng)年結(jié)余11.8億元，滾存結(jié)余107.4億元。
市級社會保險基金預(yù)算收入預(yù)算安排為69.9億元。按照現(xiàn)行社會保險支出政策，市級社會保險基金預(yù)算支出擬安排60.5億元，加上上解上級支出0.1億元，當(dāng)年結(jié)余9.3億元，滾存結(jié)余88.3億元。市級社會保險基金支出主要用于按時足額兌現(xiàn)各項社會保險待遇，進(jìn)一步提高社會保險待遇水平。
5.市級預(yù)算支出安排。
?。?）安排保運轉(zhuǎn)支出41.2億元。主要用于按政策兌現(xiàn)在職人員工資福利、離退休人員待遇；保障部門正常履職需要的基本運轉(zhuǎn)支出等。
?。?）安排保民生支出40.6億元。
一是安排生態(tài)文明支出1.1億元。主要用于支持開展江河湖水質(zhì)綜合治理，加大長江流域水環(huán)境保護(hù)力度，實施長江流域禁捕退捕補(bǔ)貼。支持污染防治三大攻堅戰(zhàn)，推進(jìn)生態(tài)環(huán)境保護(hù)和修復(fù)，實施綠化瀘州行動，加強(qiáng)生態(tài)環(huán)境監(jiān)測能力建設(shè)等。
二是安排教育事業(yè)支出5.3億元。主要用于支持教育事業(yè)優(yōu)先發(fā)展，推動城鄉(xiāng)教育一體化發(fā)展，扶持發(fā)展普惠性幼兒園，支持城區(qū)新建學(xué)校運行，支持義務(wù)教育學(xué)校、高中階段學(xué)校項目建設(shè)，落實職業(yè)教育經(jīng)費保障，扶持民辦教育發(fā)展等。
三是安排科技創(chuàng)新支出1億元。主要用于落實創(chuàng)新驅(qū)動發(fā)展戰(zhàn)略，支持推進(jìn)創(chuàng)新型城市建設(shè)，深化西南醫(yī)科大學(xué)、四川大學(xué)等校市戰(zhàn)略合作，支持國家知識產(chǎn)權(quán)試點城市建設(shè)，加快培育創(chuàng)新主體等。
四是安排社會保障支出20.7億元。主要用于支持實施就業(yè)優(yōu)先戰(zhàn)略，支持做好高校畢業(yè)生、退役軍人和殘疾人等群體的創(chuàng)業(yè)就業(yè)幫扶，落實創(chuàng)業(yè)擔(dān)保貸款貼息政策。落實社會保險制度，加強(qiáng)困難群眾救助救濟(jì)，完善最低生活保障制度。加強(qiáng)退役軍人保障，落實優(yōu)撫待遇和退役軍人安置政策，關(guān)愛幫扶困難退役軍人。支持養(yǎng)老服務(wù)業(yè)發(fā)展等。
五是安排醫(yī)療健康支出3.6億元。主要用于支持加強(qiáng)重大傳染病預(yù)防控制，持續(xù)抓好新冠肺炎疫情防控和醫(yī)療救治工作，保障新冠肺炎核酸檢測、新冠疫苗接種等經(jīng)費。落實計劃生育扶助政策，保障基本公共衛(wèi)生服務(wù)經(jīng)費，落實公立醫(yī)院取消藥品加成政策。支持川南公共衛(wèi)生醫(yī)療中心項目等醫(yī)療衛(wèi)生領(lǐng)域重點項目建設(shè)，健全重大疾病醫(yī)療保險和救助制度，繼續(xù)實施全民預(yù)防保健等。
六是安排文旅體育支出1.1億元。主要用于支持推進(jìn)文化旅游融合發(fā)展，加快建設(shè)旅游強(qiáng)市。積極發(fā)展公共文化事業(yè)，著力提升公共文化服務(wù)效能。繼續(xù)支持城市形象宣傳、文明城市綜合測評工作。支持重要文化和自然遺產(chǎn)、非物質(zhì)文化遺產(chǎn)系統(tǒng)性保護(hù)，以及文物修繕保護(hù)。支持廣泛開展全民健身運動，實施體育場館免費低收費開放等。
七是安排安全應(yīng)急支出3.5億元。主要用于保障國家安全支出。支持森林防滅火專項整治，加強(qiáng)森林防滅火隊伍建設(shè)。支持全面排查治理各類安全隱患，開展重大安全生產(chǎn)隱患整治。加強(qiáng)安全生產(chǎn)監(jiān)管，支持加強(qiáng)應(yīng)急救援能力建設(shè)等。
八是安排社會治理支出4.3億元。主要用于支持城鄉(xiāng)基層治理，黨建助推脫貧攻堅、基層黨建、基層組織運行保障等。支持社會治安防控體系建設(shè)，推進(jìn)公安重點項目建設(shè)。加強(qiáng)國防動員和后備力量建設(shè)，推進(jìn)人防工程建設(shè)項目。支持強(qiáng)化食品安全監(jiān)管，推進(jìn)國家食品安全城市創(chuàng)建。支持維護(hù)社會穩(wěn)定等。
（3）安排發(fā)展和基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)支出108.9億元。
一是安排鄉(xiāng)村振興支出2.2億元。主要用于支持鞏固脫貧攻堅成果同鄉(xiāng)村振興有效銜接，全面推進(jìn)“五大振興”，優(yōu)先支持和發(fā)展壯大脫貧地區(qū)特色產(chǎn)業(yè)，健全防止返貧動態(tài)監(jiān)測和幫扶機(jī)制。建立農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)發(fā)展獎補(bǔ)機(jī)制，支持區(qū)縣農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)發(fā)展。繼續(xù)落實對口幫扶援藏政策等。
二是安排開放引領(lǐng)支出2.4億元。主要用于支持實行更高水平對外開放，加快建設(shè)內(nèi)陸開放新高地。繼續(xù)支持產(chǎn)業(yè)園區(qū)建設(shè)發(fā)展。支持落實“大招商招大商”政策，保障招商引資工作。支持引進(jìn)高層次人才。支持中國西部國際博覽會、中國國際進(jìn)口博覽會、中國國際酒業(yè)博覽會等商務(wù)會展活動。
三是安排產(chǎn)業(yè)升級支出5.8億元。主要用于大力發(fā)展現(xiàn)代產(chǎn)業(yè)體系，支持三大千億產(chǎn)業(yè)發(fā)展。支持推進(jìn)酒類企業(yè)集群發(fā)展，實施酒業(yè)發(fā)展獎補(bǔ)。全力支持恒力（瀘州）產(chǎn)業(yè)園建設(shè)，落實精準(zhǔn)施策支持實體經(jīng)濟(jì)振興發(fā)展政策。支持服務(wù)業(yè)“5+5+2”產(chǎn)業(yè)體系建設(shè)，落實現(xiàn)代服務(wù)業(yè)20項措施。支持電子信息產(chǎn)業(yè)發(fā)展，扶持智能終端企業(yè)。落實財金互動、穩(wěn)保貸、農(nóng)業(yè)保險績效激勵政策，促進(jìn)金融產(chǎn)業(yè)發(fā)展等。
四是安排城市提質(zhì)支出49.3億元。主要用于支持現(xiàn)代化區(qū)域中心城市建設(shè)，打造高品質(zhì)生活宜居地。支持現(xiàn)代化區(qū)域航空樞紐建設(shè)、穩(wěn)步拓展國內(nèi)航線。支持提升城市治理水平，鞏固提升全國文明城市創(chuàng)建，加強(qiáng)城市維護(hù)整治。支持城市土地經(jīng)營，加強(qiáng)城市舊城改造，公園城市建設(shè)等。
五是安排基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)支出49.2億元。主要用于支持推進(jìn)基礎(chǔ)設(shè)施提檔升級，加快交通建設(shè)和城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)。支持川南城際鐵路內(nèi)自瀘段、渝昆高鐵川渝段、隆黃鐵路隆敘段擴(kuò)能改造等鐵路建設(shè)。支持城北高鐵樞紐站周邊配套市政道路、茜草片區(qū)市政道路、長江二橋、長江六橋等項目建設(shè)。
?。?）安排政府債務(wù)償還和隱性債務(wù)化解支出26.3億元。主要用于政府債務(wù)還本付息和隱性債務(wù)化解，防范債務(wù)風(fēng)險。
?。?）安排預(yù)備費3億元。用于當(dāng)年預(yù)算執(zhí)行中的自然災(zāi)害等突發(fā)事件處理增加的支出及其他難以預(yù)見的開支。
以上為市級一般公共預(yù)算、政府性基金預(yù)算、國有資本經(jīng)營預(yù)算支出安排，社會保險基金預(yù)算按現(xiàn)行政策安排支出。上述收支預(yù)算安排，全面貫徹了黨的十九屆五中全會、省委十一屆八次全會、市委八屆十次全會的決策部署和中央、省委、市委經(jīng)濟(jì)工作會議精神，落實了省委、市委“三保一優(yōu)一防”的重要要求，突出了“六?！薄傲€(wěn)”，保持了財政政策的連續(xù)性、穩(wěn)定性、可持續(xù)性，保持了適度支出強(qiáng)度，保持了對經(jīng)濟(jì)恢復(fù)的必要支持力度。
需要說明的是：2021年市級部門財政撥款支出預(yù)算57億元。其中：基本支出28.6億元，增加3.4億元，主要是進(jìn)一步規(guī)范預(yù)算管理，厘清支出邊界，將原項目支出中列支的基本支出進(jìn)行調(diào)整歸位，以及預(yù)留政策性調(diào)資等支出；項目支出28.4億元，增加2.1億元，主要是提高年初預(yù)算到位率，進(jìn)一步將項目支出細(xì)化編入年初部門預(yù)算等。市級財政撥款安排的“三公”經(jīng)費預(yù)算6105萬元，較2020年減少174萬元，下降3%。按照預(yù)算法有關(guān)規(guī)定，2021年1月1日至預(yù)算草案批準(zhǔn)前擬安排市級部門預(yù)算支出9.5億元，主要用于保障單位正常運轉(zhuǎn)所必需的基本支出和項目經(jīng)費，以及支付農(nóng)民工工資、工程款等。
三、2021年財政工作
2021年，全市各級各部門將堅持以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，堅決貫徹中央、省、市決策部署，嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算法及其實施條例、《四川省預(yù)算審查監(jiān)督條例》有關(guān)規(guī)定，認(rèn)真落實本次會議關(guān)于預(yù)算的審查意見和決議決定，扎實做好“六穩(wěn)”工作，全面落實“六保”任務(wù)，為“十四五”開好局、起好步，建設(shè)全省和成渝地區(qū)經(jīng)濟(jì)副中心提供堅實的財政保障，以優(yōu)異成績迎接中國共產(chǎn)黨成立100周年。
（一）堅持黨建引領(lǐng)，推動財政高質(zhì)量發(fā)展。堅持“以政領(lǐng)財、財為政用”，確保中央、省、市決策部署有效落實。把黨的領(lǐng)導(dǎo)貫穿財政管理全過程，守正創(chuàng)新、奮發(fā)有為推進(jìn)財政事業(yè)發(fā)展。深刻領(lǐng)會、準(zhǔn)確把握堅持和加強(qiáng)黨對財政工作領(lǐng)導(dǎo)的重大意義，落實全面從嚴(yán)治黨政治責(zé)任，持之以恒正風(fēng)肅紀(jì)，營造風(fēng)清氣正的良好政治生態(tài)，為財政管理改革、推動構(gòu)建新發(fā)展格局、實現(xiàn)財政高質(zhì)量發(fā)展提供堅強(qiáng)保障。
?。ǘ﹫猿謪栃泄?jié)約，嚴(yán)格預(yù)算執(zhí)行約束。做好較長一段時間過緊日子的思想準(zhǔn)備和工作準(zhǔn)備，勤儉節(jié)約辦一切事業(yè)，大力壓減非剛性、非重點的一般性支出，將清理繳回的存量資金統(tǒng)籌用于保障重點領(lǐng)域支出。嚴(yán)格實行零基預(yù)算，取消定額切塊專項資金，打破預(yù)算基數(shù)概念和支出固化格局。進(jìn)一步強(qiáng)化預(yù)算約束，切實做好應(yīng)對收支矛盾、重大風(fēng)險的資金籌措和政策儲備，當(dāng)好“鐵公雞”，打好“鐵算盤”。建立統(tǒng)籌平衡機(jī)制，新增支出、新出臺政策，充分考慮財政承受能力。
?。ㄈ﹫猿纸y(tǒng)籌整合，增強(qiáng)重大戰(zhàn)略任務(wù)財力保障。按照“注重統(tǒng)籌，三資合一”要求，全面清理現(xiàn)有的政府各項資金資產(chǎn)資源，避免分散閑置。落實“培植財源稅源、增加群眾就業(yè)崗位、拉動城市發(fā)展”的要求，大力培育涵養(yǎng)財源稅源，壯大財力規(guī)模。圍繞市委八屆十次全會“一個目標(biāo)、六個建設(shè)”的重點任務(wù)，統(tǒng)籌用好地方政府專項債券、政府與社會資本合作、財政金融互動等拓展投資空間的政策工具，充分發(fā)揮引領(lǐng)和撬動作用，增強(qiáng)投資增長后勁，激發(fā)社會投資活力。積極支持融入成渝地區(qū)雙城經(jīng)濟(jì)圈建設(shè)，支持合江縣集成改革試點，支持建立瀘永江融合發(fā)展示范區(qū)，探索建立成本共擔(dān)、利益共享機(jī)制。
?。ㄋ模﹫猿至苛Χ?，持續(xù)改善基本民生。持續(xù)加大民生投入力度，確保民生支出占比穩(wěn)定在70%以上。繼續(xù)辦好一批具有引領(lǐng)性、示范性、帶動性的民生實事，增強(qiáng)人民群眾幸福感和獲得感。嚴(yán)格落實“外防輸入、內(nèi)防反彈”各項要求，切實做好疫情防控工作資金保障。支持加強(qiáng)城鄉(xiāng)生態(tài)環(huán)境建設(shè)，建立生態(tài)環(huán)境財政獎懲制度和跨區(qū)域補(bǔ)償機(jī)制，支持打好藍(lán)天、碧水、凈土污染防治攻堅戰(zhàn)，持續(xù)推進(jìn)污水垃圾處理和城市黑臭水體治理。支持義務(wù)教育均衡發(fā)展，持續(xù)改善普通高中教育教學(xué)條件。支持開展森林防滅火專項整治工作，加快森林防滅火基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)。提高漁政裝備水平，增強(qiáng)漁政執(zhí)法能力，鞏固長江退捕成果。
?。ㄎ澹﹫猿值拙€思維，切實防范財政風(fēng)險。貫徹落實新形勢下進(jìn)一步嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律的重要要求，開展嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律及部門財務(wù)管理風(fēng)險排查整頓，持續(xù)推進(jìn)惠民惠農(nóng)財政補(bǔ)貼“一卡通”平臺建設(shè)，構(gòu)建長效機(jī)制，筑牢財政資金安全防線。重點圍繞政府債務(wù)和隱性債務(wù)、“三?！敝С霰Ｕ?、基層國庫資金運行、政府采購、嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律等方面制定“1+N”防范經(jīng)濟(jì)財政運行風(fēng)險方案。嚴(yán)控隱性債務(wù)增量，有序穩(wěn)妥化解存量，完善常態(tài)化監(jiān)控機(jī)制，抓實隱性債務(wù)風(fēng)險化解。持續(xù)做好“三單列三專項”工作，構(gòu)建兜牢“三?！钡拙€長效機(jī)制。加強(qiáng)庫款運行動態(tài)監(jiān)測，扎實開展防范化解基層國庫運行風(fēng)險兩年行動。
?。﹫猿痔豳|(zhì)增效，提升財政管理效能。深化預(yù)算管理制度改革，強(qiáng)化預(yù)算剛性約束，推進(jìn)財政支出標(biāo)準(zhǔn)化，完善資金分配決策機(jī)制，加快建立現(xiàn)代預(yù)算制度。推進(jìn)預(yù)算和績效管理一體化，健全以績效為導(dǎo)向的預(yù)算分配體系。進(jìn)一步強(qiáng)化事前績效評估，擴(kuò)大評估范圍，全面提升績效結(jié)果應(yīng)用，健全績效結(jié)果與部門整體預(yù)算、項目預(yù)算、政策調(diào)整安排掛鉤機(jī)制。在交通、城建等重大基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)維護(hù)、醫(yī)療衛(wèi)生、教育等領(lǐng)域，合理劃分市與區(qū)縣財政事權(quán)與支出責(zé)任。主動接受人大監(jiān)督，全面貫徹《市委關(guān)于加強(qiáng)新時代人大工作和建設(shè)的實施意見》，落實人大預(yù)算審查監(jiān)督重點向支出預(yù)算和政策拓展有關(guān)規(guī)定，積極配合推進(jìn)人大預(yù)算聯(lián)網(wǎng)監(jiān)督，提升依法理財水平。
名詞解釋
一、財政收支
1.一般公共預(yù)算：即以稅收為主體的財政收入，安排用于保障和改善民生、推動經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展、維護(hù)國家安全、維持國家機(jī)構(gòu)正常運轉(zhuǎn)等方面的收支預(yù)算，按照“以收定支、收支平衡”的基本原則編制。
2.政府性基金預(yù)算：即依照法律、行政法規(guī)的規(guī)定，在一定期限內(nèi)向特定對象征收、收取或者以其他方式籌集的資金，專項用于特定公共事業(yè)發(fā)展的收支預(yù)算。政府性基金預(yù)算按照“以收定支、收支平衡”的基本原則，根據(jù)基金項目收入情況和實際支出需要，按基金項目編制。
3.國有資本經(jīng)營預(yù)算：即政府以所有者身份依法取得國有資本收益，并對所得收益進(jìn)行分配而發(fā)生的各項收支預(yù)算，是政府預(yù)算的重要組成部分。國有資本經(jīng)營預(yù)算按照“以收定支、收支平衡”的基本原則編制，不列赤字，并安排資金調(diào)入一般公共預(yù)算。
4.社會保險基金預(yù)算：即社會保險繳款、一般公共預(yù)算安排和其他方式籌集的資金，專項用于社會保險的收支預(yù)算。社會保險基金預(yù)算應(yīng)當(dāng)按照統(tǒng)籌層次和社會保險項目分別編制，做到收支平衡。年終滾存結(jié)余，指社會保險基金歷年累積的基金收支相抵后的除風(fēng)險基金、儲備金等特定用途基金外的基金結(jié)余。
5.地方一般公共預(yù)算收入：即除政府性基金收入和財政專戶管理資金外，通過一定的形式和程序組織并納入本級預(yù)算管理的各項收入，包括稅收收入和非稅收入。其中：稅收收入主要包括增值稅、企業(yè)所得稅、個人所得稅等；非稅收入主要包括納入預(yù)算管理的行政事業(yè)性收費收入、罰沒收入、專項收入、國有資本經(jīng)營收入、國有資源（資產(chǎn)）有償使用收入等。
6.同口徑增長：即為客觀、科學(xué)反映年度間財政收支增長變化情況，一般以基期年為基礎(chǔ)，將由于財政體制調(diào)整、國家收支政策變化、減稅降費等形成的一次性因素和其他不可比因素進(jìn)行調(diào)整后計算的增長比例。
7.預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金：即各級財政通過超收安排的具有儲備性質(zhì)的基金，用于彌補(bǔ)短收年份預(yù)算執(zhí)行的收支缺口，以及視預(yù)算收支平衡情況，在安排年初預(yù)算時調(diào)入并安排使用，基金的安排使用接受同級人大及其常委會的監(jiān)督。
8.返還性收入：即中央對地方稅收返還，包括增值稅和消費稅返還、所得稅基數(shù)返還以及成品油稅費改革稅收返還。從2009年起，為簡化中央對地方稅收返還和轉(zhuǎn)移支付結(jié)構(gòu)，將出口退稅超基數(shù)地方負(fù)擔(dān)部分專項上解收入沖抵稅收返還額。
9.一般性轉(zhuǎn)移支付收入：即對自有財政收入不能滿足支出需求或上級政府出臺減收增支政策形成財力缺口的地區(qū)，按照規(guī)范的辦法給予的補(bǔ)助，接受補(bǔ)助的地方政府可以按照相關(guān)規(guī)定統(tǒng)籌安排和使用。其主要目標(biāo)是促進(jìn)地方政府提供基本公共服務(wù)能力的均等化，包括均衡性轉(zhuǎn)移支付、共同事權(quán)轉(zhuǎn)移支付、縣級基本財力保障獎補(bǔ)資金等。
10.專項轉(zhuǎn)移支付收入：也稱專款補(bǔ)助，即上級政府對承擔(dān)委托事務(wù)、共同事務(wù)的下級政府給予的具有指定用途的資金補(bǔ)助，以及對應(yīng)由下級政府承擔(dān)的事務(wù)給予的具有指定用途的獎勵或補(bǔ)助。其主要目標(biāo)是實現(xiàn)上級政府的特定政策目標(biāo)，并實行專款專用。
11.預(yù)備費：即根據(jù)《預(yù)算法》規(guī)定，各級政府預(yù)算應(yīng)當(dāng)按照本級政府預(yù)算支出總額的1%至3%設(shè)置預(yù)備費，用于當(dāng)年預(yù)算執(zhí)行中的自然災(zāi)害救災(zāi)開支及其他難以預(yù)見的特殊開支。
二、發(fā)展建設(shè)
1.“戰(zhàn)疫貸”：即財政獎補(bǔ)為引導(dǎo)，以銀行再貸款、轉(zhuǎn)貸款等低成本資金為支持，以行業(yè)主管部門擇優(yōu)推薦為依托，疊加省再擔(dān)保公司組織各地政府性融擔(dān)機(jī)構(gòu)等提供低成本擔(dān)保服務(wù)并實施多方分險，實現(xiàn)對小微企業(yè)的低成本貸款支持。
2.“穩(wěn)保貸”：即以財政貼息和增量獎勵政策以及人民銀行再貸款資金、階段性延期還本付息和信用貸款支持工具等為支持，以相關(guān)主管部門組織推動為支撐，并將財政貼息和獎補(bǔ)資金納入惠企利民直達(dá)資金進(jìn)行統(tǒng)計和監(jiān)測，直接惠企利民。
3.“政采貸”：即政府采購供應(yīng)商信用融資，是銀行以政府采購供應(yīng)商信用審查和政府采購信譽為基礎(chǔ)，依托政府采購合同，按優(yōu)于一般企業(yè)的貸款程序和利率，直接向申請貸款的供應(yīng)商發(fā)放無抵押貸款的一種融資模式。
4.海綿城市：即城市能夠像海綿一樣，在適應(yīng)環(huán)境變化和應(yīng)對自然災(zāi)害方面具有良好的“彈性”，其實質(zhì)是通過加強(qiáng)城市規(guī)劃建設(shè)管理，充分發(fā)揮建筑、道路和綠地、水系等生態(tài)系統(tǒng)對雨水的吸納、蓄滲和緩釋作用，有效控制雨水徑流，實現(xiàn)自然積存、自然滲透、自然凈化的城市發(fā)展方式。
5.“六大攻堅行動”：即開放引領(lǐng)攻堅行動、產(chǎn)業(yè)升級攻堅行動、城市提質(zhì)攻堅行動、鄉(xiāng)村振興攻堅行動、民生改善攻堅行動、生態(tài)環(huán)保攻堅行動。
6.“五大振興”：即產(chǎn)業(yè)振興、人才振興、文化振興、生態(tài)振興、組織振興。
7. “5+5+2”產(chǎn)業(yè)體系：指重點發(fā)展商業(yè)貿(mào)易等5大支柱型服務(wù)業(yè)、教育和人力資源服務(wù)等5大成長型服務(wù)業(yè)、文化創(chuàng)意等2大創(chuàng)新型服務(wù)業(yè)，推動生產(chǎn)型服務(wù)業(yè)向?qū)I(yè)化和價值鏈高端延伸、生活性服務(wù)業(yè)向高品質(zhì)和多樣化升級。
8.瀘永江融合發(fā)展示范區(qū)：瀘永江融合發(fā)展示范區(qū)是《川渝毗鄰地區(qū)合作共建區(qū)域發(fā)展功能平臺推進(jìn)方案》明確的9個合作平臺之一，涵蓋四川省瀘州市，重慶市永川區(qū)、江津區(qū)全域，圍繞探索經(jīng)濟(jì)區(qū)與行政區(qū)適度分離改革，踐行跨行政區(qū)組團(tuán)發(fā)展新模式，打造跨省際融合發(fā)展新典范。
三、民生保障
1.“30件民生實事”：按照中央“堅守底線、突出重點、完善制度、引導(dǎo)預(yù)期”的民生工作思路，省委、省政府決定2020年繼續(xù)辦好30件民生實事，其中瀘州市實施26件，包括：為義務(wù)教育階段家庭經(jīng)濟(jì)困難寄宿生提供生活費補(bǔ)助等9項教育保障類民生實事；落實城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保障待遇等7項社會保障類民生實事；持續(xù)為城鄉(xiāng)居民免費提供基本公共衛(wèi)生服務(wù)等3項醫(yī)療健康類民生實事；實現(xiàn)體育場館免費開發(fā)或低收費開放等3項文旅體育類民生實事；實施棚戶區(qū)住房改造等3項住房保障類民生實事；定向選聘水利工程村級巡管員和生態(tài)護(hù)林（草）員并給予勞務(wù)報酬等5項社會治理類民生實事。
2.“一卡通”：為深入貫徹黨的十九大和習(xí)近平總書記來川調(diào)研視察重要講話精神，堅持以人民為中心的發(fā)展思想，確保各項惠民惠農(nóng)政策落到實處，堅決整治群眾身邊腐敗問題，在全省開展“一卡通”管理問題專項治理的基礎(chǔ)上，實行以社會保障卡為載體發(fā)放惠民惠農(nóng)財政補(bǔ)貼資金。
3.“四項扶貧基金”：即教育扶貧救助基金、衛(wèi)生扶貧救助基金、產(chǎn)業(yè)扶持基金、小額信貸分險基金。
4.農(nóng)村人居環(huán)境整治“三大革命”：即廁所革命、垃圾革命、污水革命。
5.“四個不摘”：即摘帽不摘責(zé)任、摘帽不摘幫扶、摘帽不摘政策、摘帽不摘監(jiān)管。
6.農(nóng)業(yè)“八大特色產(chǎn)業(yè)”：即精品果業(yè)、高效林竹、綠色蔬菜、物色經(jīng)作、現(xiàn)代養(yǎng)殖、優(yōu)質(zhì)糧食、休閑農(nóng)業(yè)和加工物流等八個優(yōu)勢特色產(chǎn)業(yè)。
四、財政管理與改革
1.“六穩(wěn)”“六?！保骸傲€(wěn)”即穩(wěn)就業(yè)、穩(wěn)金融、穩(wěn)外貿(mào)、穩(wěn)外資、穩(wěn)投資、穩(wěn)預(yù)期，“六保”即保居民就業(yè)、?；久裆⒈Ｊ袌鲋黧w、保糧食能源安全、保產(chǎn)業(yè)鏈供應(yīng)鏈穩(wěn)定、?；鶎舆\轉(zhuǎn)。
2.財政改革兩年攻堅：為切實推進(jìn)財政改革，省財政廳研究制定市縣財政改革任務(wù)清單，要求市縣財政確保到2020年底全面完成改革任務(wù)，內(nèi)容涉及政府購買服務(wù)、預(yù)算管理、國庫集中支付、資產(chǎn)管理、預(yù)算績效管理、非稅收入管理、政府性債務(wù)管理、政府采購管理等八個方面73項改革事項。
3.“1+N”績效管理制度體系：“1”即出臺一個實施意見，“N”即以實施意見為綱領(lǐng)，構(gòu)建貫穿預(yù)算績效管理全過程的配套措施，包括管理辦法、實施細(xì)則、操作規(guī)程等。
4.“三?！敝С觯杭幢９べY、保運轉(zhuǎn)、?；久裆?。
5.零基預(yù)算：即不考慮過去的預(yù)算項目和收支水平，以零為基點編制的預(yù)算，具體指不受以往預(yù)算安排情況的影響，從實際需要出發(fā)，逐項審議預(yù)算年度內(nèi)各項費用的內(nèi)容及開支標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合財力狀況，在綜合平衡的基礎(chǔ)上編制預(yù)算的一種科學(xué)的現(xiàn)代預(yù)算編制方法。
6.“三保一優(yōu)一防”：省委提出的財政工作重要要求，即“保運轉(zhuǎn)、保民生、保重點、優(yōu)結(jié)構(gòu)、防風(fēng)險”。
7.“三單列三專項”：即預(yù)算單列編制、賬戶單列設(shè)置、資金單列劃撥,執(zhí)行專項監(jiān)控、監(jiān)督專項實施、績效專項評價。
五、債務(wù)管理
1.政府性債務(wù)：即地方政府及其職能部門（機(jī)構(gòu)）、有財政經(jīng)常性撥款的事業(yè)單位等直接借入、拖欠或依據(jù)合同提供擔(dān)保形成的債務(wù)，以及地方政府及其職能部門（機(jī)構(gòu)）成立的公司為進(jìn)行基礎(chǔ)性、公益性建設(shè)以政府信用直接借入或依法提供擔(dān)保形成的債務(wù)。
2.地方政府債券：即經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)同意，以省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市政府為發(fā)行和償還主體的地方政府債券。按債券資金用途分，用于置換截至2014年12月31日存量債務(wù)發(fā)行的債券（含為償還2015年到期的地方政府債券本金發(fā)行的債券）叫作置換債券，用于當(dāng)年新增重點項目債務(wù)發(fā)行的債券叫作新增債券，用于償還到期地方政府債券本金的債券叫作再融資債券。按償還資金來源分，以一般公共預(yù)算收入償還的債券叫作一般債券，以對應(yīng)的政府性基金或?qū)ｍ検杖雰斶€的債券叫作專項債券。
3.隱性債務(wù)：指地方政府在法定政府債務(wù)限額之外直接或者承諾以財政資金償還以及違法提供擔(dān)保等形式舉借的債務(wù)。隱性債務(wù)依法不屬于政府債務(wù)，按照黨中央、國務(wù)院要求，地方各級黨委、政府需穩(wěn)妥有序化解隱性債務(wù)存量，堅決遏制隱性債務(wù)增量。
4.政府債務(wù)限額：指按照法律規(guī)定，在一定時期內(nèi)政府未清償債務(wù)的最高額。
5.抗疫特別國債：指為應(yīng)對新冠肺炎疫情影響，由中央財政統(tǒng)一發(fā)行的特殊國債，不計入財政赤字，納入國債余額限額，全部轉(zhuǎn)給地方主要用于公共衛(wèi)生等基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)和抗疫相關(guān)支出。
6.暫存暫付款清理消化“三年攻堅行動”：即根據(jù)省廳《關(guān)于印發(fā)〈推進(jìn)市縣財政暫付款清理消化“三年攻堅行動”的指導(dǎo)意見〉的通知》（川財庫﹝2018﹞21號）文件要求，開展2018-2020年市縣財政暫付款規(guī)范管理，清理消化存量暫存款，基本消除財政暫付款風(fēng)險隱患。
