（重慶市）關(guān)于巫溪縣2021年預(yù)算執(zhí)行情況和2022年預(yù)算草案的報(bào)告
關(guān)于巫溪縣2021年預(yù)算執(zhí)行情況和2022年預(yù)算草案的報(bào)告
——2022年1月5 日在巫溪縣第十八屆人民代表大會第一次會議上
巫溪縣財(cái)政局
各位代表：
受縣人民政府委托，現(xiàn)將巫溪縣2021年預(yù)算執(zhí)行情況和2022年預(yù)算草案報(bào)告提請大會審議，并請各位政協(xié)委員和其他列席人員提出意見。
一、2021年預(yù)算執(zhí)行情況
2021年是中國共產(chǎn)黨成立一百周年，是“十四五”起步之年，是全面建成小康社會之年，是黨和國家歷史上具有里程碑意義的一年。一年來，全縣財(cái)政工作以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹黨的十九大和十九屆歷次全會以及中央、市、縣經(jīng)濟(jì)工作會議精神，做好“六穩(wěn)”“六?！惫ぷ?，加強(qiáng)財(cái)政資源統(tǒng)籌，兜牢“三保”（?；久裆?、保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)）底線，努力提高財(cái)政支出效率，深化預(yù)算管理制度改革，加強(qiáng)地方政府債務(wù)管理，有力維護(hù)了全縣經(jīng)濟(jì)發(fā)展和社會穩(wěn)定大局。
縣十七屆人大第五次會議批準(zhǔn)的年初預(yù)算為：一般公共預(yù)算收入76908萬元（稅收收入45800萬元、非稅收入31108萬元）；政府性基金預(yù)算收入51600萬元；國有資本經(jīng)營預(yù)算收入110萬元。為全面落實(shí)減稅降費(fèi)等積極財(cái)政政策，經(jīng)縣十七屆人大常委會第46次會議批準(zhǔn)，一般公共預(yù)算收入由年初的76908萬元調(diào)整為73408萬元，調(diào)減3500萬元，其中：稅收收入調(diào)整為44300萬元，非稅收入調(diào)整為29108萬元；政府性基金預(yù)算、國有資本經(jīng)營預(yù)算收入保持不變。
（一）一般公共預(yù)算執(zhí)行情況
——一般公共預(yù)算收入73905萬元，完成調(diào)整預(yù)算的100.7 %，較上年增長0.9%，其中：稅收收入44347萬元，增長2.6%；非稅收入29558萬元，下降1.6%。上級補(bǔ)助382580萬元，其中：返還性收入2275萬元、一般性轉(zhuǎn)移支付收入293298萬元、專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付收入87007萬元。動用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金5105萬元。調(diào)入資金14599萬元（政府性基金14489萬元、國有資本經(jīng)營預(yù)算調(diào)入110萬元）。地方政府債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入59300萬元，其中：置換債券9300萬元、新增債券50000萬元。上年結(jié)轉(zhuǎn)24825萬元。收入總計(jì)560314萬元。
——一般公共預(yù)算支出523957萬元，下降12.4%。上解支出20713萬元。債務(wù)還本支出9494萬元。安排預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金4497萬元（按《預(yù)算法》等規(guī)定，一般公共預(yù)算超收收入497萬元補(bǔ)充預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金；按《巫溪縣縣級預(yù)備費(fèi)管理辦法》將當(dāng)年預(yù)備費(fèi)結(jié)余4000萬元補(bǔ)充預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金；預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金期初無結(jié)余，補(bǔ)充后年末共計(jì)4497萬元）。調(diào)出資金589萬元。結(jié)轉(zhuǎn)下年1064萬元。支出總計(jì)560314萬元。
一般公共預(yù)算支出分類執(zhí)行情況為：一般公共服務(wù)支出40534萬元，國防支出20萬元，公共安全支出14790萬元，教育支出115687萬元，科學(xué)技術(shù)支出771萬元，文化旅游體育與傳媒支出4741萬元，社會保障和就業(yè)支出71002 萬元，衛(wèi)生健康支出35121萬元，節(jié)能環(huán)保支出11340萬元，城鄉(xiāng)社區(qū)支出23295萬元，農(nóng)林水支出119850萬元，交通運(yùn)輸支出52555萬元，資源勘探信息等支出463萬元，商業(yè)服務(wù)業(yè)等支出582萬元，自然資源海洋氣象等支出3359萬元，住房保障支出13901萬元，糧油物資儲備支出256萬元，災(zāi)害防治及應(yīng)急管理支出4646萬元，債務(wù)付息支出 11043萬元,債務(wù)發(fā)行費(fèi)用支出1萬元。
（二）政府性基金預(yù)算執(zhí)行情況
——政府性基金預(yù)算收入40566萬元，下降16%，其中：國有土地使用權(quán)出讓收入33139萬元，下降23.4%。加上上級補(bǔ)助16690萬元、債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入82000萬元、調(diào)入資金589萬元，以及上年結(jié)轉(zhuǎn)10485萬元后，收入總計(jì)150330萬元。
——政府性基金預(yù)算支出113537萬元，下降14%。加上上解1600萬元，調(diào)出資金14489萬元，地方政府專項(xiàng)債務(wù)還本支出2000萬元，結(jié)轉(zhuǎn)下年18704萬元后，支出總計(jì)150330萬元。
（三）國有資本經(jīng)營預(yù)算執(zhí)行情況
國有資本經(jīng)營預(yù)算收入110萬元，支出110萬元，全部調(diào)入一般公共預(yù)算。
（四）社會保險(xiǎn)基金收支執(zhí)行情況
社會保險(xiǎn)基金收入108895萬元，支出162711 萬元。其中：企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)收入35632萬元，支出65522萬元；機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)收入21341萬元，支出35541萬元；城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)收入3120萬元，支出13932萬元；城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)收入19500 萬元，支出 9500萬元；城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)收入26930 萬元（其中個人參保繳費(fèi)12912 萬元），支出35100 萬元。失業(yè)保險(xiǎn)收入1280 萬元，支出1116 萬元；工傷保險(xiǎn)收入1092萬元，支出2000萬元。
二、2021年主要財(cái)稅政策落實(shí)和重點(diǎn)財(cái)政工作情況
（一）堅(jiān)持“開源”優(yōu)先，多渠道籌集財(cái)政資金。一是全面落實(shí)減稅降費(fèi)政策，力保市場主體，當(dāng)年累計(jì)減稅3.1億元（其中縣級1.9億元）、降費(fèi)0.5億元。二是積極向內(nèi)挖潛?？h財(cái)政局會同各執(zhí)收部門不斷加大對閑置資源資產(chǎn)的盤活處置，有序做好非稅收入和政府性基金預(yù)算收入的征繳。三是積極爭取上級支持。在縣委、縣政府主要領(lǐng)導(dǎo)及分管領(lǐng)導(dǎo)的帶領(lǐng)爭取下，政策效應(yīng)顯著。市財(cái)政當(dāng)年安排我縣均衡財(cái)力和激勵引導(dǎo)轉(zhuǎn)移支付2.72億元，較上年增加0.81億元，增長42.2%。在全市債券發(fā)行規(guī)模總體縮減的背景下，累計(jì)爭取債券資金13億元，較上年增加2億元。爭取到“高含金量”的市級政策支持，主要包括：市級重點(diǎn)項(xiàng)目中的高速鐵路、高速公路概算征地拆遷費(fèi)，縣級承擔(dān)部分由市級代籌。建立財(cái)政轉(zhuǎn)移支付合理增長機(jī)制，加大財(cái)力性轉(zhuǎn)移支付力度，支持兜牢“三?！钡拙€。財(cái)政銜接資金支持我縣的平均投入規(guī)模高于其他脫貧區(qū)縣。對符合國家規(guī)定投向和條件的項(xiàng)目“應(yīng)報(bào)盡報(bào)”，力爭2021至2025年支持發(fā)行地方政府債券70億元以上，用于重大項(xiàng)目建設(shè)和隱性債務(wù)置換。
（二）強(qiáng)化“節(jié)流”“保重”，民生政策保障落地落實(shí)。圍繞牢固樹立黨政機(jī)關(guān)過緊日子的要求，大力優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，嚴(yán)格壓縮一般性支出，騰退資金重點(diǎn)保障教育、衛(wèi)生、社保、人員待遇等民生領(lǐng)域支出。持續(xù)鞏固脫貧攻堅(jiān)與鄉(xiāng)村振興有效銜接方面，持續(xù)加大投入保障，保持政策總體穩(wěn)定，當(dāng)年安排縣本級財(cái)政銜接資金4500萬元，加大涉農(nóng)資金整合，在上級涉農(nóng)資金整體縮減的背景下，累計(jì)整合資金5.96億元，涉農(nóng)整合比例71%，較上年提高8個百分點(diǎn)；充分運(yùn)用政府采購政策支持鄉(xiāng)村產(chǎn)業(yè)振興，落實(shí)消費(fèi)幫扶政府采購承銷任務(wù)700萬元。保障重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)方面，有效發(fā)揮債券資金助推基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)作用，安排債券資金13億元有力推進(jìn)了白馬小學(xué)、楊家寨陵園等重大項(xiàng)目建設(shè)；籌集資金9億元用于巫云開高速項(xiàng)目資本金。保障人員待遇與機(jī)關(guān)運(yùn)轉(zhuǎn)方面，2020年我縣脫貧攻堅(jiān)取得全面勝利，在“兩不愁三保障”任務(wù)全部完成的情況下，2021年上級相關(guān)專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付同比減少超10億元，財(cái)政可統(tǒng)籌財(cái)力相應(yīng)下降，在此情況下，縣財(cái)政局通過統(tǒng)籌財(cái)力、盤活存量、加大暫付款清理等措施，牢牢兜住三保底線，不折不扣執(zhí)行了各項(xiàng)人員支出政策，公務(wù)員目標(biāo)績效獎年人均調(diào)增2250元、鄉(xiāng)鎮(zhèn)補(bǔ)貼年人均調(diào)增3000元、村（社區(qū)）干部補(bǔ)助年人均調(diào)增6000元，對優(yōu)撫人員、困難人群、離任村干部、公車改革補(bǔ)貼等增支政策全部落實(shí)到位。
（三）注重提質(zhì)“增效”，持續(xù)深化財(cái)政管理與改革。一是全面推進(jìn)預(yù)算管理一體化改革，全面取消縣級預(yù)算單位實(shí)撥賬戶，一級預(yù)算單位由102個增加到250個，已啟用新的一體化系統(tǒng)開展2022年部門預(yù)算編制。二是深入推進(jìn)預(yù)算績效管理，健全完善績效指標(biāo)和標(biāo)準(zhǔn)體系。2021年對14個預(yù)算項(xiàng)目開展事前績效評估，取消了6個績效目標(biāo)不明確的預(yù)算項(xiàng)目，調(diào)整了財(cái)政資金使用方向；60個部門單位編制項(xiàng)目績效目標(biāo)867個，編制部門整體績效目標(biāo)24個。三是強(qiáng)化政府采購和行政事業(yè)性國有資產(chǎn)管理。促進(jìn)政府采購改革，推動實(shí)現(xiàn)“互聯(lián)網(wǎng)+政府采購”，持續(xù)優(yōu)化政府采購營商環(huán)境。進(jìn)一步規(guī)范行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)出租、處置各環(huán)節(jié)管理。四是強(qiáng)化直達(dá)資金管理。當(dāng)年直達(dá)資金7.9億元，分配進(jìn)度99.6%，支出進(jìn)度86.2%。
（四）全力落實(shí)“風(fēng)控”，守住財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)底線。在債務(wù)管控上，做好債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評估及預(yù)警工作，定期開展債務(wù)違約風(fēng)險(xiǎn)排查，積極用好用活債務(wù)化解相關(guān)政策，完成政府隱性債務(wù)化解11.25億元，超額完成隱性債務(wù)化解6.5億元，為我縣爭取債券資金，推進(jìn)重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)騰退了較大空間。截止2021年底，我縣政府債務(wù)余額為64.66億元，政府債務(wù)率為99%，為全市僅有的三個債務(wù)低風(fēng)險(xiǎn)區(qū)縣之一。在平穩(wěn)運(yùn)行上，對國庫庫款規(guī)模實(shí)行日調(diào)度管理，確保庫款水平整體平穩(wěn)，確保重點(diǎn)支出的資金保障。
（五）加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)督檢查，嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律。開展了預(yù)決算公開、內(nèi)控制度建設(shè)、扶貧資金使用管理、會計(jì)信息質(zhì)量、減稅降費(fèi)、涉企收費(fèi)情況、鄉(xiāng)村振興、社保醫(yī)療等民生政策落實(shí)、代理記賬機(jī)構(gòu)、政府采購代理機(jī)構(gòu)、政策性糧食儲備企業(yè)資金補(bǔ)助等12項(xiàng)重點(diǎn)檢查，涉及單位77戶，發(fā)現(xiàn)并整改違規(guī)金額1.6億元。
（六）加強(qiáng)國企監(jiān)管，促進(jìn)國企改革發(fā)展。國企改革三年行動有序推進(jìn)，任務(wù)完成率72.1%。國資監(jiān)管基礎(chǔ)不斷加強(qiáng)，出臺國資監(jiān)管系列制度；企業(yè)國有資產(chǎn)出租出讓全部進(jìn)入聯(lián)交所交易，全年完成國有資產(chǎn)處置收入1.2億元。國企內(nèi)審實(shí)現(xiàn)全覆蓋。
各位代表！2021年盡管是我縣縣、鄉(xiāng)、村三級換屆之年，但在各級各方面的共同努力下，全縣財(cái)政運(yùn)行總體平穩(wěn)，財(cái)政改革發(fā)展各項(xiàng)工作取得積極進(jìn)展，有力地推動了我縣經(jīng)濟(jì)持續(xù)健康發(fā)展與社會和諧穩(wěn)定。這是習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想科學(xué)指引的結(jié)果，是認(rèn)真貫徹落實(shí)縣委重大決策部署的結(jié)果，是縣人大、縣政協(xié)以及各位代表委員監(jiān)督指導(dǎo)的結(jié)果。
在取得較大成績的同時，我們也清醒地認(rèn)識到，由于我縣缺乏支柱產(chǎn)業(yè)、骨干稅源，我縣財(cái)政將步入較長時期的困難期，具體表現(xiàn)在三個方面：稅收收入在低水平徘徊且增長緩慢，全縣財(cái)政支出對上級轉(zhuǎn)移支付依存度高，歷年來累積的隱性赤字難以消化。為此，我們要在今后的工作中積極履職盡責(zé)，采取有效措施，通過高質(zhì)量發(fā)展壯大全縣經(jīng)濟(jì)總量，做大做好財(cái)政收入“蛋糕”并切好分好“蛋糕”，促進(jìn)全縣經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展步入更加良性的軌道。
三、2022年預(yù)算草案
（一）總體要求
2022年是開啟我國現(xiàn)代化建設(shè)新的百年征程的第一年，是黨的二十大召開之年。我們要以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹黨的十九大和十九屆歷次全會精神，中央、市、縣經(jīng)濟(jì)工作會議精神和全國財(cái)政工作會議精神，堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，完整、準(zhǔn)確、全面貫徹新發(fā)展理念，加快構(gòu)建新發(fā)展格局，推動高質(zhì)量發(fā)展，堅(jiān)持以供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革為主線，統(tǒng)籌疫情防控和經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展，統(tǒng)籌發(fā)展和安全，繼續(xù)做好“六穩(wěn)”、“六保”工作，持續(xù)改善民生。以預(yù)算管理一體化為抓手，深化預(yù)算管理制度改革。用活用足積極的財(cái)政政策。堅(jiān)決貫徹縣委決策部署，進(jìn)一步抓好收入組織，強(qiáng)化預(yù)算執(zhí)行，均衡資金調(diào)度，確保財(cái)政平穩(wěn)運(yùn)行。
（二）2022年預(yù)算編制原則
一是堅(jiān)持 “量入為出，平衡收支”的原則。在減稅降費(fèi)及疫情常態(tài)化的背景下，加強(qiáng)財(cái)源培植，強(qiáng)化收入征管，堅(jiān)持應(yīng)收盡收；支出上要堅(jiān)持盡力而為、量力而行，不斷優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，控制一般支出、壓縮專項(xiàng)支出，加強(qiáng)重點(diǎn)支出保障。
二是堅(jiān)持“三保優(yōu)先，突出重點(diǎn)”的原則。優(yōu)先?；久裆⒈９べY、保運(yùn)轉(zhuǎn)支出，年初預(yù)算要提高民生保障支出、人員待遇政策的到位率，確保國標(biāo)政策全額納入年初預(yù)算。做好資金統(tǒng)籌，做好重點(diǎn)項(xiàng)目、重點(diǎn)支出保障，積極發(fā)揮財(cái)政資金激勵引導(dǎo)作用。
三是堅(jiān)持“依法理財(cái)，提高績效”的原則。嚴(yán)格執(zhí)行《預(yù)算法》等法律法規(guī)，加強(qiáng)債務(wù)、庫款、平衡等風(fēng)險(xiǎn)管理，嚴(yán)控財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)；加強(qiáng)預(yù)算單位的財(cái)務(wù)監(jiān)督、財(cái)政資金管理；加強(qiáng)預(yù)算一體化建設(shè)；持續(xù)推進(jìn)財(cái)政資金績效評價工作，切實(shí)提高財(cái)政資金使用效益。
（三）收支方案
1.一般公共預(yù)算草案
——一般公共預(yù)算收入：一是2022年縣級一般公共預(yù)算收入完成76138萬元，增長3%。其中：稅收收入47008萬元，增長6%；非稅收入29130萬元，下降1.4%，非稅收入中：國有資源（資產(chǎn)）有償使用收入13380萬元、土地開發(fā)整理等其他收入5450萬元、專項(xiàng)收入5000萬元、罰沒收入3000萬元、行政事業(yè)性收費(fèi)收入2000萬元、政府住房基金收入300萬元。二是上級補(bǔ)助收入提前下達(dá)282015萬元，其中：返還性收入2275萬元、一般性轉(zhuǎn)移支付253486萬元、專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付26254萬元。三是政府性基金預(yù)算調(diào)入56000萬元。四是動用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金4497萬元。五是債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入（到期債券再融資）54900萬元。六是上年結(jié)轉(zhuǎn)1064萬元。一般公共預(yù)算收入總計(jì)為474614萬元。
——一般公共預(yù)算支出安排396910萬元，其中：一般公共服務(wù)支出42010萬元，國防支出125萬元，公共安全支出12433萬元，教育支出82965萬元，科學(xué)技術(shù)支出327萬元，文化旅游體育與傳媒支出4168萬元，社會保障和就業(yè)61730萬元，衛(wèi)生健康支出29024萬元，節(jié)能環(huán)保支出10317萬元，城鄉(xiāng)社區(qū)支出8666萬元，農(nóng)林水支出92106萬元，交通運(yùn)輸支出11656萬元，資源勘探工業(yè)信息等支出900萬元，商業(yè)服務(wù)業(yè)等支出1500萬元，自然資源海洋氣象等支出2347萬元，住房保障支出16488萬元，糧油物資儲備支出258萬元，災(zāi)害防治及應(yīng)急管理支出3434萬元，預(yù)備費(fèi)4000萬元，債務(wù)付息支出12456萬元。另債務(wù)還本支出54900萬元、上解支出22804萬元。支出總計(jì)474614萬元。
一般公共預(yù)算中安排縣級重點(diǎn)專項(xiàng)資金4800萬元，其中：旅游發(fā)展1500萬元、產(chǎn)業(yè)發(fā)展1000萬元、重大項(xiàng)目前期經(jīng)費(fèi)1000萬元、規(guī)劃專項(xiàng)1000萬元、安全生產(chǎn)300萬元，在預(yù)算執(zhí)行中通過統(tǒng)籌轉(zhuǎn)移支付及盤活存量等方式進(jìn)行安排。
一般公共預(yù)算收支平衡。
2.政府性基金預(yù)算
——2022年政府性基金預(yù)算收入112616萬元。一是縣級收入80000萬元，增長97.2%，其中：土地出讓收入65000萬元，增長96.1%，城市建設(shè)配套費(fèi)10000萬元，增長35.2%，專項(xiàng)債務(wù)對應(yīng)項(xiàng)目專項(xiàng)收入5000萬元。二是上級補(bǔ)助收入提前下達(dá)13912萬元。三是上年結(jié)轉(zhuǎn)18704萬元。
——政府性基金預(yù)算支出112616萬元。一是本級支出54745萬元，其中：專項(xiàng)債付息10235萬元、土地成本11894萬元、上級補(bǔ)助對應(yīng)安排支出32616萬元。二是轉(zhuǎn)移性支出57871萬元，其中：上解支出1871萬元、調(diào)出到一般公共預(yù)算56000萬元。
政府性基金預(yù)算收支平衡。
3.社會保險(xiǎn)基金預(yù)算
社會保險(xiǎn)基金由市級統(tǒng)籌（2022年部分基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金納入全國統(tǒng)籌），區(qū)縣不編列社保基金預(yù)算。
4.國有資本經(jīng)營預(yù)算
結(jié)合我縣國企實(shí)際，2022年我縣國有資本經(jīng)營預(yù)算收入為零，支出為零。
四、扎實(shí)推進(jìn)2022年財(cái)政工作
2022年，要圍繞宏觀政策要穩(wěn)健有效、微觀政策要持續(xù)激發(fā)市場主體活力、結(jié)構(gòu)政策要著力暢通國民經(jīng)濟(jì)循環(huán)、科技政策要扎實(shí)落地、改革開放政策要激活發(fā)展動力、社會政策要兜住兜牢民生底線的要求，發(fā)揮好財(cái)政職能作用，找準(zhǔn)政策發(fā)力點(diǎn)，加強(qiáng)政策協(xié)同，扎實(shí)做好以下五項(xiàng)重點(diǎn)工作。
（一）加大收入統(tǒng)籌，增強(qiáng)縣級財(cái)政保障能力。一是合理安排收入預(yù)算，積極培植稅源，有效扶持實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展，為財(cái)政增收提供源頭活水；用足用好國家政策，最大限度爭取上級資金支持，確保轉(zhuǎn)移支付保持一定增量。二是強(qiáng)化部門和單位收入統(tǒng)籌管理，加大預(yù)算統(tǒng)籌，加強(qiáng)行政事業(yè)性國有資產(chǎn)收入管理，資產(chǎn)出租、處置等收入按規(guī)定上繳國庫。三是持續(xù)加強(qiáng)財(cái)政存量資金盤活，嚴(yán)格落實(shí)年初預(yù)算零結(jié)轉(zhuǎn)機(jī)制。
（二）規(guī)范支出管理，提高財(cái)政資源配置效率。一是加強(qiáng)重大決策部署財(cái)力保障，預(yù)算安排要將落實(shí)縣委、縣政府重大決策部署作為首要任務(wù)。二是合理安排支出預(yù)算規(guī)模，堅(jiān)持量入為出原則，合理確定支出預(yù)算規(guī)模。三是大力優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu)，堅(jiān)持“三?！敝С鲈谪?cái)政支出中的優(yōu)先順序，堅(jiān)決兜住“三?！钡拙€。四是推進(jìn)支出標(biāo)準(zhǔn)體系建設(shè)，建立基本公共服務(wù)保障標(biāo)準(zhǔn)體系，建立不同行業(yè)、分類分檔的預(yù)算項(xiàng)目支出標(biāo)準(zhǔn)體系，將支出標(biāo)準(zhǔn)作為預(yù)算編制的依據(jù)。
（三）加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防控，切實(shí)增強(qiáng)財(cái)政可持續(xù)性。一是防范化解地方政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。嚴(yán)格落實(shí)《預(yù)算法》的規(guī)定，定期開展債務(wù)違約風(fēng)險(xiǎn)排查，加強(qiáng)債務(wù)管理，提高債券資金使用效益。二是嚴(yán)控新增政府隱性債務(wù)，堅(jiān)決遏制隱性債務(wù)增量，妥善處置和化解隱性債務(wù)存量；完善常態(tài)化監(jiān)控機(jī)制，對新開工項(xiàng)目要落實(shí)資金來源審查，防止亂鋪攤子增加隱性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。三是防范化解財(cái)政運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)隱患，對涉及增加財(cái)政支出的重大政策或重大政府投資項(xiàng)目，要提前開展財(cái)政承受能力評估，客觀評估對財(cái)政可持續(xù)性的影響。四是建立縣級財(cái)政專戶資金競爭性存放機(jī)制，規(guī)范資金存放行為，防范資金存放風(fēng)險(xiǎn)和廉政風(fēng)險(xiǎn)。
（四）聚焦上級政策，助推我縣經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展。中央經(jīng)濟(jì)工作會議和全國財(cái)政工作會議指出，2022年全國經(jīng)濟(jì)發(fā)展面臨需求收縮、供給沖擊、預(yù)期轉(zhuǎn)弱三重壓力。要繼續(xù)實(shí)施積極的財(cái)政政策和穩(wěn)健的貨幣政策。積極的財(cái)政政策要提升效能，更加注重精準(zhǔn)、可持續(xù)。要保證財(cái)政支出強(qiáng)度，加快支出進(jìn)度。實(shí)施新的減稅降費(fèi)政策，適度超前開展基礎(chǔ)設(shè)施投資。黨政機(jī)關(guān)要堅(jiān)持過緊日子。嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律。實(shí)施好擴(kuò)大內(nèi)需戰(zhàn)略，增強(qiáng)發(fā)展內(nèi)生動力。推動財(cái)力下沉，更好支持基層政府落實(shí)助企紓困政策和?；久裆９べY保運(yùn)轉(zhuǎn)。市委市政府也已經(jīng)出臺了對我縣作為國家鄉(xiāng)村振興重點(diǎn)幫扶縣的政策支持方案，其財(cái)政政策力度之大、含金量之高前所未有。我們要深入領(lǐng)會中央和市上的這些政策措施，積極對接市級部門，切實(shí)將這些政策用好用足、落地落實(shí)。
（五）繼續(xù)深化財(cái)政改革，加快建立現(xiàn)代財(cái)政制度。一是推動預(yù)算績效管理提質(zhì)增效，加強(qiáng)財(cái)政資金使用績效評價，加強(qiáng)工程項(xiàng)目建設(shè)、政府購買服務(wù)等全過程績效管理，實(shí)現(xiàn)整體績效目標(biāo)全覆蓋，強(qiáng)化評價結(jié)果應(yīng)用。二是有效推進(jìn)預(yù)算管理一體化，新的預(yù)算管理一體化系統(tǒng)2022年1月正式運(yùn)行，新系統(tǒng)運(yùn)行將有效推進(jìn)全面規(guī)范的預(yù)算管理、硬化預(yù)算約束，提高各預(yù)算管理環(huán)節(jié)的標(biāo)準(zhǔn)化、自動化水平。三是完善鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政體制，推動形成穩(wěn)定的基層政府事權(quán)、支出責(zé)任和財(cái)力相適應(yīng)的制度，進(jìn)一步理順縣與鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政分配關(guān)系，充分調(diào)動鄉(xiāng)鎮(zhèn)生財(cái)、聚財(cái)、理財(cái)?shù)姆e極性。四是推進(jìn)財(cái)政績效評審改革，提高政府性投資使用質(zhì)量和效益。五是強(qiáng)化會計(jì)質(zhì)量監(jiān)督，緊盯重點(diǎn)領(lǐng)域監(jiān)管，持續(xù)推動預(yù)算單位內(nèi)控建設(shè)。六是繼續(xù)深化國企改革，強(qiáng)化國有資產(chǎn)管理。積極推動組建旅游、土地收儲平臺公司，優(yōu)化重組國企，強(qiáng)化企業(yè)財(cái)務(wù)監(jiān)管，增強(qiáng)企業(yè)服務(wù)經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展能力。
各位代表！做好2022年的財(cái)政工作意義重大。我們要全面學(xué)習(xí)貫徹習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想，用黨的創(chuàng)新理論指導(dǎo)財(cái)政新實(shí)踐，將“兩個維護(hù)”落實(shí)到財(cái)政工作全過程各方面，造就忠誠干凈擔(dān)當(dāng)?shù)呢?cái)政干部隊(duì)伍。要認(rèn)真落實(shí)縣委重大決策部署，在縣人大、縣政協(xié)的指導(dǎo)監(jiān)督下，切實(shí)盡職履職，更好服務(wù)全縣經(jīng)濟(jì)社會高質(zhì)量發(fā)展，以優(yōu)異成績迎接黨的二十大勝利召開！
附件：1. 2021年預(yù)算執(zhí)行情況表（表1—表9）
2. 2022年預(yù)算草案（表10—表27）
名詞解釋
一、四本預(yù)算
即四本政府預(yù)算，包括一般公共預(yù)算、政府性基金預(yù)算、國有資本經(jīng)營預(yù)算、社會保險(xiǎn)基金預(yù)算。這四本預(yù)算應(yīng)當(dāng)保持完整、獨(dú)立。政府性基金預(yù)算、國有資本經(jīng)營預(yù)算、社會保險(xiǎn)基金預(yù)算應(yīng)當(dāng)與一般公共預(yù)算相銜接。
1.一般公共預(yù)算：是對以稅收為主體的財(cái)政收入，安排用于保障和改善民生、推動經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展、維護(hù)國家安全、維持國家機(jī)構(gòu)正常運(yùn)轉(zhuǎn)等方面的收支預(yù)算。
2.政府性基金預(yù)算：是對依照法律、行政法規(guī)的規(guī)定在一定期限內(nèi)向特定對象征收、收取或者以其他方式籌集的資金，專項(xiàng)用于特定公共事業(yè)發(fā)展的收支預(yù)算。政府性基金應(yīng)當(dāng)根據(jù)基金項(xiàng)目收入情況和實(shí)際支出需要，按基金項(xiàng)目編制，做到以收定支。
3.國有資本經(jīng)營預(yù)算：是對國有資本收益作出支出安排的收支預(yù)算，可將國有資本經(jīng)營預(yù)算收入調(diào)入一般公共預(yù)算。
4.社會保險(xiǎn)基金預(yù)算：是對社會保險(xiǎn)繳款、一般公共預(yù)算安排和其他方式籌集的資金，專項(xiàng)用于社會保險(xiǎn)的收支預(yù)算。社會保險(xiǎn)基金預(yù)算應(yīng)當(dāng)按照統(tǒng)籌層次和社會保險(xiǎn)項(xiàng)目分別編制，做到收支平衡。按現(xiàn)行體制，社會保險(xiǎn)基金預(yù)算由市級或中央統(tǒng)籌編列，縣級不編列預(yù)算。
二、地方政府債務(wù)。即政府負(fù)有償還責(zé)任的債務(wù)，是指地方政府（含政府部門和機(jī)構(gòu)）、經(jīng)費(fèi)補(bǔ)助事業(yè)單位、公用事業(yè)單位、政府融資平臺公司和其他相關(guān)單位舉借，確定由財(cái)政資金償還的債務(wù)。
地方政府債務(wù)主要包括一般債務(wù)和專項(xiàng)債務(wù)。一般債務(wù)是指為沒有收益的公益性事業(yè)發(fā)展舉借，主要以一般公共預(yù)算資金償還的政府債務(wù)。專項(xiàng)債務(wù)是指為有一定收益的公益性事業(yè)發(fā)展舉借，主要以對應(yīng)的政府性基金預(yù)算資金或?qū)ｍ?xiàng)收入償還的政府債務(wù)。
三、預(yù)算管理一體化。是以統(tǒng)一預(yù)算管理規(guī)則為核心，利用先進(jìn)的信息技術(shù)，以一體化系統(tǒng)為主要載體，將統(tǒng)一的管理規(guī)則嵌入信息系統(tǒng)，通過系統(tǒng)控制業(yè)務(wù)。一體化涵蓋基礎(chǔ)信息管理、項(xiàng)目庫管理、預(yù)算編制、預(yù)算批復(fù)、預(yù)算調(diào)整和調(diào)劑、預(yù)算執(zhí)行、會計(jì)核算、決算和報(bào)告等預(yù)算管理的全流程，提高各預(yù)算管理環(huán)節(jié)的標(biāo)準(zhǔn)化、自動化水平。自動記錄和同步反饋監(jiān)控信息，實(shí)現(xiàn)資金從預(yù)算安排源頭到使用末端全過程流向明確、來源清晰、賬目可查，實(shí)現(xiàn)對預(yù)算管理全流程的動態(tài)反映和有效控制，最終實(shí)現(xiàn)財(cái)政預(yù)算管理五個方面的"一體化"，即：全國政府預(yù)算管理的一體化、各部門預(yù)算管理的一體化、預(yù)算全過程的一體化、預(yù)算項(xiàng)目全生命周期管理的一體化和全國預(yù)算數(shù)據(jù)管理一體化。按照財(cái)政部的要求，重慶市于2020年11月啟動預(yù)算管理一體化建設(shè)，所有區(qū)縣于2022年全部啟用預(yù)算管理一體化系統(tǒng)。
