（廣西壯族自治區(qū)）關(guān)于來賓市金秀瑤族自治縣2020年財政預(yù)算執(zhí)行情況和2021年財政預(yù)算（草案）的報告
金秀瑤族自治縣2020年財政預(yù)算執(zhí)行情況和2021年財政預(yù)算（草案）的報告
——2021年3月11日在金秀瑤族自治縣第十六屆人民代表大會 第六次會議上
各位代表：
我受自治縣人民政府委托，向大會報告全縣2020年財政預(yù)算執(zhí)行情況和2021年財政預(yù)算草案，請予審查，并請縣政協(xié)委員和列席會議的同志提出意見。
一、2020年預(yù)算執(zhí)行情況
2020年是不平凡的一年，自治縣財政工作在縣委的堅強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，認(rèn)真貫徹落實(shí)習(xí)近平總書記重要指示批示精神，統(tǒng)籌做好疫情防控和經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展工作，全縣財政實(shí)力進(jìn)一步增強(qiáng)，財政支出保持較高強(qiáng)度，減稅降費(fèi)力度空前，民生投入逐年增加，重大戰(zhàn)略部署支撐有力，財稅體制改革縱深推進(jìn)。全年以疫情防控和脫貧攻堅“雙勝利”凝聚了力量、振奮了人心，扎實(shí)做好“六穩(wěn)”工作，全面落實(shí)“六?！比蝿?wù)，有力推動經(jīng)濟(jì)恢復(fù)和社會大局穩(wěn)定。全年全縣組織財政收入36，872萬元，高于年初預(yù)算目標(biāo)9.2個百分點(diǎn)，其中：一般公共預(yù)算收入19，202萬元，增長29.7%，高于年初預(yù)算目標(biāo)18.5個百分點(diǎn)，增幅全市第二。我縣落實(shí)有關(guān)政策措施成效明顯、財政管理績效工作突出、統(tǒng)籌推進(jìn)新冠肺炎疫情防控和經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展工作獲得自治區(qū)通報表揚(yáng)和資金獎勵，爭取上級資金(不含稅收返還和債券轉(zhuǎn)貸資金)增幅達(dá)30.9%，位居全區(qū)前列。積極的財政政策加力提效，財政管理科學(xué)化規(guī)范化水平持續(xù)提高，較好地完成了自治縣十六屆人大五次會議確定的各項目標(biāo)。
(一)一般公共預(yù)算執(zhí)行情況
2020年，全縣一般公共預(yù)算總收入205，073萬元，其中：縣級一般公共預(yù)算收入19，202萬元，上級補(bǔ)助收入177，587萬元(含稅收返還)，債券轉(zhuǎn)貸收入6，377萬元，調(diào)入資金358萬元，上年結(jié)余1，250萬元，動用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金299萬元。全縣一般公共預(yù)算總支出204，581萬元，其中：一般公共預(yù)算支出200，984萬元，上解上級支出555萬元，政府債務(wù)還本支出3，014萬元，安排預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金28萬元。年末結(jié)余492萬元，全部為結(jié)轉(zhuǎn)下年使用?？?。
1.收入預(yù)算執(zhí)行情況。全縣一般公共預(yù)算收入19，202萬元，完成年初預(yù)算118.5%，完成調(diào)整預(yù)算的99.9%，其中：稅收收入12，409萬元，增長11.3%，完成年初預(yù)算的97.6%，非稅收入6，793萬元，增長86.1%，完成年初預(yù)算的194.6%。
2.支出預(yù)算執(zhí)行情況。全縣一般公共預(yù)算支出200，984萬元，完成年初預(yù)算的145.4%，完成調(diào)整預(yù)算的104.4%，同比增長3%。重點(diǎn)支出情況如下：扶貧支出37，207萬元，增長38.8%；教育支出34，450萬元，增長29.6%；衛(wèi)生健康支出24，851萬元，增長33.6%；交通運(yùn)輸支出10，212萬元，增長23.6%；就業(yè)補(bǔ)助支出1，319萬元，增長68.7%；政府債務(wù)付息支出3，768萬元，增長33.2%。2020年新增政府一般債券轉(zhuǎn)貸收入大幅減少，且縣本級各部門加大支出結(jié)構(gòu)調(diào)整力度，大力壓減一般性支出，財力進(jìn)一步向新冠肺炎疫情防控、教育、扶貧、交通等重點(diǎn)領(lǐng)域傾斜，全縣總支出增幅雖然較小，但有關(guān)重大支出仍大幅增長。
3.預(yù)備費(fèi)執(zhí)行情況。年初預(yù)算安排預(yù)備費(fèi)1，500萬元。為有效應(yīng)對新冠肺炎疫情防控，貫徹落實(shí)“積極財政政策提質(zhì)增效”和“六穩(wěn)”“六?！惫ぷ鞑渴?，當(dāng)年預(yù)備費(fèi)已全部動用。相關(guān)支出已反映在對應(yīng)支出科目中。
4.“三公”經(jīng)費(fèi)、會議費(fèi)和培訓(xùn)費(fèi)執(zhí)行情況。年初一般公共預(yù)算安排“三公”經(jīng)費(fèi)、會議費(fèi)和培訓(xùn)費(fèi)1，669元，全年支出??1，470萬元，比上年減少458萬元，下降23.8%。其中：公務(wù)接待費(fèi)支出186萬元，下降32.1%；因公出國(境)經(jīng)費(fèi)支出0萬元，與上年持平；公務(wù)用車購置及運(yùn)行維護(hù)費(fèi)752萬元，下降0.8%；會議費(fèi)支出108萬元，下降11.5%；培訓(xùn)費(fèi)支出424萬元，下降45.2%。
5.預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金執(zhí)行情況。經(jīng)自治縣十六屆人大五次會議審議批準(zhǔn)，2020 年年初預(yù)算統(tǒng)籌調(diào)入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金 299萬元，余額0萬元。根據(jù)2020年預(yù)算執(zhí)行情況，年底補(bǔ)充預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金28萬元，年底預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金為28萬元。
(二)政府性基金預(yù)算執(zhí)行情況
2020年，全縣政府性基金總收入62，323萬元，完成年初預(yù)算的381.6%，完成調(diào)整預(yù)算的98.2%，增長343.7%，其中：當(dāng)年政府性基金收入22，748萬元，上級補(bǔ)助收入2，379萬元，抗疫特別國債轉(zhuǎn)移收入17，562萬元，債券轉(zhuǎn)貸收入19，000萬元，上年結(jié)余634萬元。超出預(yù)算較多主要是國有土地使用權(quán)出讓收入超收9，198萬元，中央新增財政赤字直接下達(dá)我縣抗疫特別國債17，562萬元，轉(zhuǎn)貸我縣政府收費(fèi)公路和社會領(lǐng)域?qū)ｍ梻?9，000萬元。
全年政府性基金預(yù)算總支出61，773萬元，完成年初預(yù)算的378.3%，完成調(diào)整預(yù)算的97.4%，增長360.4%。超出預(yù)算較多主要是年中轉(zhuǎn)貸專項債券、中央直達(dá)抗疫特別國債和國有土地使用權(quán)出讓收入超出相應(yīng)安排支出。重點(diǎn)支出情況如下：征地和拆遷補(bǔ)償支出20，333萬元，增長91.8%，公路建設(shè)14，000萬元，文化旅游綜合服務(wù)區(qū)項目建設(shè)5，000萬元，公共衛(wèi)生體系和重大疫情防控救治體系建設(shè)17，562萬元。全年收支相抵，年終滾存結(jié)余550萬元。
(三)國有資本經(jīng)營預(yù)算執(zhí)行情況
2020年全縣國有資本經(jīng)營預(yù)算收支均為0萬元。
(四)社會保險基金預(yù)算執(zhí)行情況
2020年全縣社會保險基金收入(預(yù)計執(zhí)行數(shù)，下同)13，553萬元，增長7.2%，其中：城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金收入4，354萬元，增長9%，機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險基金收入9，199萬元，增長6.4%。全年社會保險基金支出16，681萬元，增長15.1%，其中：城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金支出3，159萬元，增長5.2%，機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險基金支出13，522萬元，增長17.7%。上年結(jié)余15，805萬元，全年收支相抵，年終滾存結(jié)余12，677萬元。
(五)政府債務(wù)情況
1.政府債務(wù)限額情況。2020年一般債務(wù)限額103，600萬元，專項債務(wù)額度20，000萬元。
2.政府債務(wù)余額情況。截至2020年12月31日，我縣地方政府債務(wù)余額為122，120萬元，其中一般債務(wù)余額102，517萬元，專項債券余額19，603萬元。????????????????????????
3.政府債券安排使用情況。2020年，自治區(qū)轉(zhuǎn)貸我縣一般債券為0萬元，抗疫特別國債轉(zhuǎn)移收入17，562萬元，再融資債券資金2，700萬元，專項債券為19，000萬元，世界銀行結(jié)果導(dǎo)向型貸款廣西扶貧示范項目轉(zhuǎn)貸資金3，677萬元。轉(zhuǎn)貸專項債券資金主要安排用于賀巴高速公路建設(shè)14，000萬元、金秀縣文化旅游綜合服務(wù)區(qū)項目5，000萬元，當(dāng)年專項債券資金支出進(jìn)度為100%。再融資債券資金2，700萬元用于償還到期債券本金。
4.政府債務(wù)還本付息情況。2020年，全縣償還政府債務(wù)本息7，129萬元，其中政府性債務(wù)還本3，014萬元，付息3，792萬元。
5.未來政府債券到期情況。分年度看，2021年到期本金3，800萬元，2022年到期本金10，900萬元，2023年到期本金27，940萬元，2024年到期本金11，600萬元，2025年到期本金2300萬元，2026年及以后年度到期本金58，641萬元。
各位代表，以上報告的2020年預(yù)算執(zhí)行數(shù)均為快報數(shù)，具體執(zhí)行情況詳見附件，最終執(zhí)行結(jié)果以上級批復(fù)的決算數(shù)為準(zhǔn)。
(六)2020年財政預(yù)算管理的主要工作
1.加力提效實(shí)施積極財政政策。充分發(fā)揮積極財政政策激勵調(diào)節(jié)作用，多措并舉促進(jìn)經(jīng)濟(jì)穩(wěn)增長。
一是落實(shí)更大規(guī)模減稅降費(fèi)政策。認(rèn)真貫徹落實(shí)增值稅稅率調(diào)整、個人所得稅優(yōu)惠、個體工商戶復(fù)工復(fù)產(chǎn)、提供公共交通運(yùn)輸服務(wù)、生活服務(wù)，以及快遞派收生活必需品服務(wù)減免增值稅、殘疾人就業(yè)保障金等優(yōu)惠政策，全年減免稅費(fèi)達(dá)1.05億元，惠及42286戶(次)小規(guī)模納稅人，其中：2020年新增減稅降費(fèi)政策減免稅費(fèi)2，128萬元。讓企業(yè)輕裝上陣，讓老百姓有實(shí)實(shí)在在的獲得感。
二是提高預(yù)算執(zhí)行效率。進(jìn)一步優(yōu)化財政資金預(yù)算下達(dá)和資金撥付程序，確保預(yù)算執(zhí)行各環(huán)節(jié)順暢運(yùn)行，提高預(yù)算執(zhí)行效率，促進(jìn)項目早開工早建設(shè)早見效，有效形成更多實(shí)物工作量。全縣預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度顯著快于往年，總體支出進(jìn)度超過 99%，實(shí)現(xiàn)資金快流轉(zhuǎn)、強(qiáng)保障、增效益。
三是積極爭取上級財政支持。強(qiáng)化向上爭取資金的針對性、精準(zhǔn)性和有效性。深入挖掘金秀特殊性因素，找出我縣獲得轉(zhuǎn)移支付中較大幅度少于兄弟縣份的癥結(jié)，找準(zhǔn)切入點(diǎn)和突破口，上級補(bǔ)助實(shí)現(xiàn)較大突破，共獲得上級各項資金19.5億元(不含稅收返還和債券轉(zhuǎn)貸資金)，比2019年增長30.9%。
四是狠抓增收節(jié)支工作。進(jìn)一步增強(qiáng)緊迫感、責(zé)任感和危機(jī)感，想方設(shè)法、爭分奪秒把上半年受疫情影響的時間奪回來，把耽誤的工作補(bǔ)回來。強(qiáng)化部門配合，形成收入組織工作合力，堅持依法征收，“顆粒歸倉”，財政收入實(shí)現(xiàn)3.69億元，國有土地使用權(quán)出讓收入實(shí)現(xiàn)2.22億元。
五是加大盤活財政存量資金和壓減一般性支出力度，全年盤活財政存量資金9，849萬元，收回實(shí)有資金賬戶以前年度結(jié)余資金4，249萬元，壓減一般性支出1，443萬元，壓減和盤活資金統(tǒng)籌用于落實(shí)“六穩(wěn)”“六?！鳖I(lǐng)域。對標(biāo)自治區(qū)關(guān)于統(tǒng)籌推進(jìn)新冠肺炎疫情防控、縣財政體制改革、財政管理工作績效考核與激勵政策，創(chuàng)先爭優(yōu)，擔(dān)當(dāng)實(shí)干獲得突出成效，有力促進(jìn)縣域經(jīng)濟(jì)持續(xù)健康發(fā)展。
2.傾力打贏疫情防控阻擊戰(zhàn)。千方百計籌措資金1，871萬元，全力支持抗擊新冠肺炎疫情。通過優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，壓縮部門預(yù)算一般性支出和低效、無效支出，加大盤活財政存量資金力度，統(tǒng)籌整合性質(zhì)、用途相近的專項資金集中用于疫情防控。對受疫情影響無法開展或失去開展時效的項目資金，調(diào)整用于疫情防控急需支出。用足用好中央和自治區(qū)對疫情防控及后續(xù)加強(qiáng)公共衛(wèi)生服務(wù)體系建設(shè)方面的政策和資金傾斜，支持我縣公共衛(wèi)生體系和重大疫情防控救治體系建設(shè)。
3.支持如期打贏脫貧攻堅戰(zhàn)。投入資金3.43億元助力“四大戰(zhàn)役”全面勝利，“兩不愁三保障”問題全面解決，貧困縣 “九有一清零”、貧困村“十一有一清零”、貧困人口“八有一超”等指標(biāo)全部達(dá)標(biāo)。全縣最后215戶526人建檔立卡貧困人口全部脫貧，1個貧困村(忠良鄉(xiāng)六卜村)出列，歷史性消除了絕對貧困”。
4.穩(wěn)步提高基本民生保障水平。進(jìn)一步調(diào)整優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，節(jié)用裕民，突出民生兜底，全縣民生支出連續(xù)增長，投入力度只增不減，人民群眾獲得感、幸福感、安全感進(jìn)一步提升。
一是兜牢“三?！钡拙€。建立“三?！鳖A(yù)算安排事前審核機(jī)制和先“三?！?、后其他支出的庫款保障秩序，密切監(jiān)控“三?！鳖A(yù)算執(zhí)行情況，沒有出現(xiàn)因保障不力欠發(fā)或緩發(fā)國家標(biāo)準(zhǔn)工資等造成群體上訪、或被媒體曝光、或形成嚴(yán)重社會不穩(wěn)定的問題。全年“三?！敝С?2.25億元，其中：保工資支出4.18億元，保運(yùn)轉(zhuǎn)支出4，239萬元，?；久裆С?.65億元。
二是全力援企穩(wěn)崗穩(wěn)就業(yè)，支持穩(wěn)企業(yè)保市場主體。不折不扣地落實(shí)各項減稅降費(fèi)政策措施，釋放政策紅利，激發(fā)市場主體活力。籌集“穩(wěn)就業(yè)”資金1，319萬元落實(shí)就業(yè)創(chuàng)業(yè)服務(wù)補(bǔ)貼和公益性崗位補(bǔ)貼。全年減少民營企業(yè)租金29.34萬元，獎勵上規(guī)達(dá)產(chǎn)滿產(chǎn)企業(yè)12家157萬元，協(xié)調(diào)金融企業(yè)為233家企業(yè)授信3.75億元，發(fā)放貸款金額??1.16億元，財政補(bǔ)貼金額共221萬元，有效緩解企業(yè)融資難問題，助力企業(yè)紓困解難，加快推動各類企業(yè)復(fù)工復(fù)產(chǎn)，保持市場主體和就業(yè)形勢穩(wěn)定。
三是穩(wěn)投資保經(jīng)濟(jì)穩(wěn)健發(fā)展?；I集資金2.07億元深入實(shí)施“交通活縣”戰(zhàn)略，重點(diǎn)支持賀巴高速公路(蒙山至象州段)、金秀桐木經(jīng)導(dǎo)江至武宣河馬公路工程(金秀段)、農(nóng)村公路“四建一通”等交通基礎(chǔ)建設(shè)項目，加快補(bǔ)齊交通等關(guān)鍵領(lǐng)域短板，進(jìn)一步完善全縣“外聯(lián)通、內(nèi)循環(huán)”的公路交通網(wǎng)絡(luò)?；I措旅游資金6，064萬元做大做強(qiáng)旅游產(chǎn)業(yè)，重點(diǎn)推進(jìn)圣堂山景區(qū)提升工程、蓮花山景區(qū)生態(tài)旅游及配套設(shè)施、縣文化旅游綜合服務(wù)區(qū)、“百里瑤寨風(fēng)情畫廊”等重點(diǎn)項目建設(shè)，旅游基礎(chǔ)設(shè)施進(jìn)一步完善提升。
5.強(qiáng)化財政資金運(yùn)轉(zhuǎn)安全高效。切實(shí)落實(shí)和發(fā)揮人大審查、審計監(jiān)督、預(yù)算績效管理、財政監(jiān)督等對財政管理的監(jiān)測、糾偏和引導(dǎo)功能，構(gòu)建以結(jié)果為導(dǎo)向的預(yù)算管理機(jī)制，確保有限的財政資金用得合規(guī)、見到實(shí)效。
一是自覺接受各方監(jiān)督。積極辦理答復(fù)人大代表、政協(xié)委員意見建議，全年辦理涉及財政事項人大建議19件、政協(xié)提案4件。落實(shí)人大預(yù)算審查監(jiān)督意見，改進(jìn)預(yù)決算編報，更好地體現(xiàn)貫徹落實(shí)中央大政方針和自治縣決策部署情況，確保財政資金為人民服務(wù)、對人民負(fù)責(zé)、受人民監(jiān)督。全力配合審計監(jiān)督部門做好財政審計、檢查、監(jiān)督和整改。
二是強(qiáng)化預(yù)算績效管理。按照“花錢必問效、無效必問責(zé)”理念，加強(qiáng)全過程預(yù)算績效管理，探索建立績效目標(biāo)審核與預(yù)算安排掛鉤機(jī)制，對4個重點(diǎn)項目、1個部門整體支出開展重點(diǎn)評價，組織37個預(yù)算部門開展預(yù)算績效自評，對134個項目、52個部門整體支出績效目標(biāo)進(jìn)行集中審核。不斷擴(kuò)大預(yù)算績效目標(biāo)編制范圍，加強(qiáng)績效評價結(jié)果的應(yīng)用。
三是全面加強(qiáng)財政監(jiān)督。組織開展扶貧資金專項監(jiān)督檢查，確保扶貧資金精準(zhǔn)投放。實(shí)施“互聯(lián)網(wǎng)+政府采購”行動，提高采購效率和監(jiān)管能力。全縣財政投資評審項目凈核減額8，806萬元，凈核減率7.4%，有效發(fā)揮財政評審在預(yù)算管理的定量基礎(chǔ)和技術(shù)支出作用，提高了財政資金的使用效益。
“十三五”以來，我縣堅持建設(shè)高質(zhì)量“六強(qiáng)”型財政，持續(xù)實(shí)施積極財政政策，財政事業(yè)躍上新臺階，實(shí)現(xiàn)“三個新突破”：一是五年財政收入總量有新突破。在外部環(huán)境嚴(yán)峻復(fù)雜、經(jīng)濟(jì)下行壓力持續(xù)加大、實(shí)施更大規(guī)模減稅降費(fèi)、疫情嚴(yán)重沖擊的情況下，全縣財政收入總量達(dá)到12.41億元，年均增長16.6%，是“十二五”時期總量的1.3倍。二是五年財政支出規(guī)模有新突破。持續(xù)實(shí)施積極財政政策，千方百計籌措資金擴(kuò)大支出規(guī)模服務(wù)全縣經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展，全縣一般公共預(yù)算支出總量達(dá)到87.26億元，年均增長11.7%，是“十二五”時期總量的1.8倍。三是五年爭取上級支持有新突破。爭取資金總量達(dá)到72.83億元、年均增長14%；新增政府債務(wù)限額總量達(dá)到12.36億元，年均增長59.2%。
“十三五”時期全縣財政較好地完成了各項目標(biāo)，取得巨大成績，但同時仍面臨一些突出矛盾和問題：我縣收入總量小、經(jīng)濟(jì)發(fā)展面臨的不確定性加大，財政收入增長趨緩、結(jié)構(gòu)不優(yōu)；財政支出剛性增長，在上級轉(zhuǎn)移支付和政府債券政策支持下，縣級財政仍處于“緊平衡”狀態(tài)；政府債務(wù)管理、基層“三?！钡确矫鎵毫χ鹉昙又?，財政運(yùn)行潛在風(fēng)險不容忽視；預(yù)算約束力不強(qiáng)，預(yù)算績效不明顯。我們將高度重視這些問題，努力加以解決。
二、2021年預(yù)算草案
(一)預(yù)算編制的指導(dǎo)思想和基本原則
根據(jù)中央經(jīng)濟(jì)工作會議、全國財政工作會議、全區(qū)經(jīng)濟(jì)工作會議精神，結(jié)合我縣實(shí)際，2021年全縣財政工作和預(yù)算編制總的指導(dǎo)思想是：以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹黨的十九大和十九屆歷次全會精神，深入貫徹習(xí)近平總書記對財政工作、廣西工作的重要指示精神，認(rèn)真落實(shí)中央和自治區(qū)決策部署，堅持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，以推動高質(zhì)量發(fā)展為主題，以深化供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革為主線，以全面開放為引領(lǐng)，以改革創(chuàng)新為動力，以滿足人民日益增長的美好生活需要為根本目的，堅持系統(tǒng)觀念，準(zhǔn)確把握新發(fā)展階段，搶抓用好新發(fā)展機(jī)遇，全面貫徹新發(fā)展理念，積極融入新發(fā)展格局，持續(xù)推進(jìn)解放思想、改革創(chuàng)新、擴(kuò)大開放、擔(dān)當(dāng)實(shí)干，扎實(shí)做好“六穩(wěn)”工作、全面落實(shí)“六?！比蝿?wù)，推動經(jīng)濟(jì)行穩(wěn)致遠(yuǎn)、社會安定和諧，為全面建設(shè)社會主義現(xiàn)代化國家開好局、起好步。積極的財政政策要提質(zhì)增效、更可持續(xù)；加強(qiáng)財政資源統(tǒng)籌，增強(qiáng)重大戰(zhàn)略任務(wù)財力保障，把寶貴的財政資金用在刀刃上；堅持艱苦奮斗、勤儉節(jié)約、精打細(xì)算，全面落實(shí)黨政機(jī)關(guān)要堅持過緊日子的要求，兜牢基層“三?！钡拙€；推進(jìn)財政支出標(biāo)準(zhǔn)化，強(qiáng)化預(yù)算約束和績效管理，努力提高財政支出效率；加強(qiáng)政府債務(wù)管理，積極防范化解政府隱性債務(wù)風(fēng)險。
根據(jù)以上指導(dǎo)思想，2021年全縣財政工作和預(yù)算編制主要遵循以下基本原則：??
——提質(zhì)增效，服務(wù)大局。堅持問題導(dǎo)向、目標(biāo)導(dǎo)向、結(jié)果導(dǎo)向，提高財政政策的前瞻性、針對性、有效性，促進(jìn)積極財政政策提質(zhì)增效。創(chuàng)新財政投入方式，加強(qiáng)財政統(tǒng)籌能力，全力服務(wù)經(jīng)濟(jì)發(fā)展大局。
——勤儉節(jié)約，有保有壓。牢固樹立過緊日子思想，堅決壓縮一般性支出，探索運(yùn)用零基預(yù)算理念，完善能增能減、有保有壓的分配機(jī)制，加大支出結(jié)構(gòu)調(diào)整力度，保障重點(diǎn)領(lǐng)域支出。
——深化改革，激發(fā)活力。加快建立現(xiàn)代財政制度，構(gòu)建系統(tǒng)完備、科學(xué)規(guī)范、運(yùn)行有效的制度體系，理順體制機(jī)制，激發(fā)各級各部門、各級干部干事創(chuàng)業(yè)激情，推進(jìn)國家治理體系和治理能力現(xiàn)代化。
——強(qiáng)化監(jiān)管，提高績效。加強(qiáng)財政資金監(jiān)督管理。深入推動預(yù)算績效管理一體化，更好地運(yùn)用績效管理手段，服務(wù)預(yù)算管理大局，有效發(fā)揮績效管理在節(jié)支方面的作用，切實(shí)壓減低效無效支出。
當(dāng)前和今后一個時期，我縣將處于追趕超越、加快發(fā)展的重要戰(zhàn)略機(jī)遇期。從挑戰(zhàn)看，我縣經(jīng)濟(jì)總量小，產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)不合理，農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化水平較低，工業(yè)規(guī)模小且發(fā)展后勁不足，經(jīng)濟(jì)穩(wěn)增長壓力大；脫貧攻堅成果仍需鞏固提升，民生保障和社會治理短板弱項不少，收支矛盾尖銳。從機(jī)遇看，國家更加重視民族地區(qū)發(fā)展，大力發(fā)展健康、旅游等現(xiàn)代產(chǎn)業(yè)體系，持續(xù)推進(jìn)生態(tài)文明建設(shè)和綠色發(fā)展，著力改善人民生活品質(zhì)，加快補(bǔ)齊公共服務(wù)短板，這些都為我縣帶來了重大發(fā)展機(jī)遇。同時，經(jīng)過“十三五”時期的努力，關(guān)鍵性領(lǐng)域的重大體制機(jī)制障礙得到有效破解，發(fā)展的動能得以有效釋放。綜合判斷，2021年我縣經(jīng)濟(jì)社會穩(wěn)中向好的基本面不變，預(yù)計全縣組織財政收入增長10%，其中：一般公共預(yù)算收入增長10.5%；力爭全年一般公共預(yù)算支出增長5%。
(二)一般公共預(yù)算草案
1.一般公共預(yù)算收入安排情況
2021年，自治縣一般公共預(yù)算總收入安排194，970萬元，其中：一般公共預(yù)算收入21，210萬元，上級補(bǔ)助收入160，646萬元(含稅收返還)，上年結(jié)余492萬元，調(diào)入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金28萬元，從政府性基金預(yù)算調(diào)入12，594 萬元。
2.一般公共預(yù)算支出安排情況
2021年，自治縣一般公共預(yù)算支出安排190，582萬元，上解自治區(qū)支出555萬元，地方政府債務(wù)還本支出3，833萬元，全縣公共預(yù)算總支出194，970萬元。
一般公共預(yù)算支出190，582萬元中，用于保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)的基本支出為66，638萬元，償還政府債務(wù)利息支出3，817萬元，保障基本民生支出46，292萬元(其中：用于保障教育4，633萬元、扶貧10，589萬元、社保和醫(yī)療衛(wèi)生支出14，764萬元)，保障縣委、縣政府確定的重點(diǎn)項目支出73，835萬元。
——預(yù)備費(fèi)安排情況。根據(jù)預(yù)算法規(guī)定，按本級一般公共預(yù)算支出額的1%—3%設(shè)置預(yù)備費(fèi)，2021年預(yù)算安排預(yù)備費(fèi)2，000萬元，占縣本級一般公共預(yù)算支出額的1%，用于當(dāng)年預(yù)算執(zhí)行中因自然災(zāi)害等突發(fā)事件處理增加的支出及其他難以預(yù)見的開支。
——“三公”經(jīng)費(fèi)、會議費(fèi)和培訓(xùn)費(fèi)安排情況。2021年，全縣一般公共預(yù)算計劃安排“三公”經(jīng)費(fèi)、會議費(fèi)和培訓(xùn)費(fèi)1，670萬元，比上年年初預(yù)算基本持平，剔除農(nóng)村黨員教育培訓(xùn)提高標(biāo)準(zhǔn)等不可比因素后下降5%。其中：公務(wù)接待費(fèi)342萬元，下降9.3%；因公出國(境)費(fèi)0萬元；公務(wù)用車購置及運(yùn)行維護(hù)費(fèi)641萬元，下降4.3%，公務(wù)用車購置及運(yùn)行維護(hù)費(fèi)中，運(yùn)行維護(hù)費(fèi)516萬元，購置費(fèi)125萬元；安排會議費(fèi)231萬元，增長1.8%，培訓(xùn)費(fèi)456萬元(其中農(nóng)村黨員教育培訓(xùn)費(fèi)90萬元)，增長16.9%，剔除不可比因素后下降6.2%。
3.重點(diǎn)支出預(yù)算項目安排情況
(1)支持鞏固三大攻堅戰(zhàn)成果
一是安排銜接推進(jìn)鄉(xiāng)村振興建設(shè)資金1，243萬元，支持鞏固脫貧攻堅戰(zhàn)成果。二是安排地方政府債務(wù)還本付息資金8，784萬元，支持防范化解重大風(fēng)險攻堅戰(zhàn)。三是安排2，230萬元，支持保護(hù)好金秀的綠水青山，鞏固污染防治攻堅戰(zhàn)成果。
(2)支持鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略
一是統(tǒng)籌安排1.32億元推進(jìn)實(shí)施鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略。二是統(tǒng)籌安排資金7，273萬元，加快推進(jìn)農(nóng)村公路建設(shè)和管理養(yǎng)護(hù)。三是統(tǒng)籌安排資金3，992萬元支持農(nóng)村垃圾及污水處理，促進(jìn)農(nóng)村人居環(huán)境整治提升。四是統(tǒng)籌安排資金272萬元，支持農(nóng)村公益事業(yè)財政獎補(bǔ)項目建設(shè)和村集體經(jīng)濟(jì)發(fā)展。五是統(tǒng)籌安排資金1，676萬元，有序推進(jìn)農(nóng)村土地綜合整治、村屯環(huán)境整治、村容村貌整治。多措并舉確保財政投入與鄉(xiāng)村振興任務(wù)目標(biāo)相適應(yīng)，支持鞏固拓展脫貧攻堅成果同鄉(xiāng)村振興有效銜接。
(3)支持重大項目、高效益項目
一是千方百計籌措資金支持賀巴高速(金秀段)、金秀至蒙山、金秀至荔浦修仁、金秀臘河口至平南大鵬等二級公路以及縣教育園區(qū)、政法園區(qū)、國際瑤醫(yī)醫(yī)院等重大項目建設(shè)。二是統(tǒng)籌安排資金2，805萬元支持重大項目建設(shè)前期經(jīng)費(fèi)，圍繞基礎(chǔ)設(shè)施、產(chǎn)業(yè)發(fā)展、生態(tài)旅游和鄉(xiāng)村振興等領(lǐng)域謀劃儲備一批項目，緊盯國家和自治區(qū)重大政策調(diào)整，謀劃一批引領(lǐng)性強(qiáng)、成熟度高，可以開工建設(shè)的項目。
(4)加強(qiáng)基本民生保障
一是統(tǒng)籌安排3.44億元，支持教育事業(yè)優(yōu)先發(fā)展，其中：支持城鄉(xiāng)義務(wù)教育各項經(jīng)費(fèi)保障資金2.56億元、職業(yè)教育資金1，212萬元、普通高中建設(shè)發(fā)展資金2，783萬元、學(xué)前教育資金1，878萬元等。二是統(tǒng)籌安排城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險補(bǔ)助資金6，502萬元，支持實(shí)施統(tǒng)一的城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險和大病保險制度。三是統(tǒng)籌安排5，437萬元，完善社會保障體系，包括城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險補(bǔ)助資金3，115萬元、困難群眾救助資金2，322萬元。四是統(tǒng)籌安排資金8，379萬元，支持公立醫(yī)院綜合改革、公共衛(wèi)生服務(wù)均等化、醫(yī)療衛(wèi)生服務(wù)體系建設(shè)等。五是安排就業(yè)補(bǔ)助資金914萬元，支持穩(wěn)就業(yè)各項政策落實(shí)。
除以上重點(diǎn)支出外，我縣財政繼續(xù)加強(qiáng)對救災(zāi)應(yīng)急、民族宗教、工青婦、科協(xié)、殘聯(lián)、新聞出版、廣播電視、統(tǒng)計測繪、水文氣象等各項事業(yè)發(fā)展的經(jīng)費(fèi)保障。
(三)政府性基金預(yù)算草案
1.收入安排情況
自治縣政府性基金預(yù)算總收入安排62，422萬元，其中：當(dāng)年政府性基金預(yù)算收入61，680萬元，比上年執(zhí)行數(shù)增長171.1%，主要是我縣將加大國有土地使用權(quán)出讓和增減掛鉤結(jié)余指標(biāo)交易力度，全年預(yù)計出讓國有土地使用權(quán)820畝，交易增減掛鉤結(jié)余指標(biāo)1850畝，實(shí)現(xiàn)國有土地使用權(quán)出讓收入61，025萬元，比上年執(zhí)行數(shù)增長175%；城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)收入安排380萬元；污水處理費(fèi)收入安排275萬元；上級提前下達(dá)補(bǔ)助收入192萬元，上年結(jié)余收入550萬元。
2.支出安排情況
按照對應(yīng)安排和收支平衡原則，自治縣政府性基金預(yù)算總支出安排62，422萬元，比上年年初預(yù)算增長282.2%，比上年執(zhí)行數(shù)增長0.2%，其中：縣本級政府性基金預(yù)算支出安排49，636萬元，上級轉(zhuǎn)移支付支出192萬元，調(diào)出資金12，594萬元。收支相抵，年終收支平衡。
3.國有資本經(jīng)營預(yù)算草案
根據(jù)全縣國有企業(yè)當(dāng)年收支計劃，今年自治縣國有資本經(jīng)營預(yù)算總收入安排140萬元，主要是縣城鄉(xiāng)建設(shè)投資有限公司預(yù)計利潤收入，相應(yīng)安排國有資本經(jīng)營預(yù)算總支出140萬元，主要用于公益性設(shè)施投資支出。
4.社會保險基金預(yù)算草案
2021年，自治縣社會保險基金預(yù)算收入安排17，876萬元，增長31.9%(其中：城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金收入4，532萬元，機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險基金收入13，344萬元)，上年結(jié)余12，677萬元，此結(jié)余數(shù)為預(yù)計結(jié)余數(shù)，最終以財政部批復(fù)結(jié)果為準(zhǔn)。
全縣社會保險基金預(yù)算支出安排18，345萬元，增長10%(其中：城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金支出3，312萬元，機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險基金支出15，033萬元)。收支相抵后，年終滾存結(jié)余12，208萬元。
5.預(yù)算草案批準(zhǔn)前安排支出情況
在本次人民代表大會批準(zhǔn)2021年自治縣預(yù)算草案前，我們按照預(yù)算法的規(guī)定，加快安排2020年結(jié)轉(zhuǎn)項目支出，并及時安排必須支付的部門預(yù)算基本支出、項目支出，主要用于1-2月份機(jī)關(guān)事業(yè)單位工資發(fā)放和社保繳費(fèi)，以及到期支付的政府債券本金利息。
三、完成2021年預(yù)算目標(biāo)的主要措施
2021年是我國現(xiàn)代化建設(shè)進(jìn)程中具有特殊重要性的一年，“十四五”開局，全面建設(shè)社會主義現(xiàn)代化國家新征程開啟，做好財政經(jīng)濟(jì)工作意義重大。財政部門要積極發(fā)揮財政職能作用，緊緊扭住供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革這條主線，注重需求側(cè)管理，推動構(gòu)建新發(fā)展格局邁好第一步，見到新氣象。
(一)加大財政盤活力度，聚焦重大戰(zhàn)略保障
1.加大收入組織力度。按照全年組織財政收入增長10%、財政支出增長5%的目標(biāo)部署開展工作，加快分解落實(shí)全縣財政收支預(yù)期目標(biāo)。統(tǒng)籌協(xié)調(diào)稅收、非稅征管執(zhí)收部門依法依規(guī)加強(qiáng)征管，形成收入組織工作合力。進(jìn)一步增強(qiáng)緊迫感、責(zé)任感和危機(jī)感，確保圓滿完成全年財政收支目標(biāo)。
2.進(jìn)一步優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)
積極的財政政策要大力提質(zhì)增效，更加注重結(jié)構(gòu)調(diào)整，大力優(yōu)化財政支出結(jié)構(gòu)。加大預(yù)算統(tǒng)籌盤活力度，堅持政府過緊日子，除剛性、重點(diǎn)和急需支出外，自治縣本級其他一般性支出按10%的比例壓減，“三公”經(jīng)費(fèi)、會議費(fèi)和培訓(xùn)費(fèi)按5%的比例壓減，用于解決教育領(lǐng)域的突出短板。對標(biāo)中央和自治區(qū)壓減專項轉(zhuǎn)移支付的各相關(guān)領(lǐng)域，相應(yīng)減少對應(yīng)領(lǐng)域的項目建設(shè)資金、配套資金和工作經(jīng)費(fèi)安排。強(qiáng)化零基預(yù)算理念運(yùn)用，全面審核當(dāng)年存量預(yù)算項目，打破預(yù)算支出結(jié)構(gòu)長期固化、項目支出只增不減的格局，不斷提高財政資源配置效率。
(二)加大統(tǒng)籌力度，聚焦重點(diǎn)領(lǐng)域保障
完善政府“四本預(yù)算”統(tǒng)籌力度，加大財政撥款與部門事業(yè)收入、經(jīng)營收入等其他資金的統(tǒng)籌使用，加大債務(wù)資金、存量資金、專項資金的統(tǒng)籌力度，加強(qiáng)財政資金與產(chǎn)業(yè)基金、信貸資金、社會資金的聯(lián)動，增加資金有效供給。
聚焦中心大局，支持鄉(xiāng)村振興、城鄉(xiāng)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，全力支持農(nóng)業(yè)農(nóng)村現(xiàn)代化，支持生態(tài)文明建設(shè)。聚焦民生補(bǔ)短板，持續(xù)大力支持公共安全、教育、社保、醫(yī)療、衛(wèi)生、文化、住房等公共服務(wù)體系建設(shè)，全面促進(jìn)經(jīng)濟(jì)行穩(wěn)致遠(yuǎn)。聚焦民生福祉，切實(shí)保障社會和諧安定。強(qiáng)化就業(yè)優(yōu)先政策，推動建設(shè)高質(zhì)量教育體系，健全多層次社會保障體系，做好常態(tài)化疫情防控經(jīng)費(fèi)保障。
(三)加大預(yù)算約束力度，聚焦積極政策保障
認(rèn)真貫徹落實(shí)自治區(qū)積極財政政策更加積極有為“28條”政策措施，明確要求嚴(yán)格預(yù)算追加辦理規(guī)則和審批程序，按規(guī)定權(quán)限和“一支筆”原則審批預(yù)算資金。實(shí)施追加預(yù)算審核負(fù)面清單，對部門預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度低于序時進(jìn)度的；部門預(yù)算安排的當(dāng)年項目資金因政策取消、調(diào)整、前期工作不到位等無法支出或部門預(yù)算需“二次分配”資金未細(xì)化到具體單位和項目，有調(diào)劑空間的；預(yù)算績效目標(biāo)量化不到位的，原則上不予安排追加，切實(shí)硬化預(yù)算約束。
(四)加大預(yù)算改革力度，聚焦完善制度保障
深化部門預(yù)算改革，完善基本支出定員定額管理，繼續(xù)推進(jìn)項目支出標(biāo)準(zhǔn)體系建設(shè)，研究制定符合我縣實(shí)際的項目支出定額標(biāo)準(zhǔn)。加強(qiáng)財政專項資金管理，進(jìn)一步明確管理職責(zé)，規(guī)范資金分配，提高資金使用效益。推動預(yù)算管理一體化建設(shè)實(shí)施，以信息化手段驅(qū)動實(shí)現(xiàn)預(yù)算制度現(xiàn)代化，加快實(shí)現(xiàn)預(yù)算制度改革目標(biāo)。實(shí)施全面預(yù)算績效管理，強(qiáng)化“事前”關(guān)口管理，對50萬元以上縣本級支出，納入績效管理范圍；強(qiáng)“事中”監(jiān)控糾偏，重“事后”績效評價，逐步提高績效跟蹤監(jiān)控和評價的覆蓋范圍。加大預(yù)決算和政府債務(wù)信息公開力度，進(jìn)一步提高預(yù)算透明度，引導(dǎo)資金主管部門和使用單位提高資金使用效益。
(五)加大風(fēng)險防控力度，聚焦兜牢底線保障
1.兜牢兜實(shí)“三?！钡拙€。加強(qiáng)對“三?！敝С鲂枨箢A(yù)算編制的審核，始終堅持“三?！敝С鲈谪斦С鲋械膬?yōu)先順序，堅持國家標(biāo)準(zhǔn)的“保工資”支出在“三?！敝械膬?yōu)先順序。重點(diǎn)監(jiān)控工資發(fā)放風(fēng)險，必要時設(shè)立“工資專戶”，杜絕拖欠工資問題。
2.科學(xué)防控政府債務(wù)風(fēng)險。構(gòu)建管理規(guī)范、風(fēng)險可控的政府舉債融資機(jī)制，有計劃、分年度化解既有存量債務(wù)。優(yōu)化財政支出，提高資金績效，科學(xué)合理論證財政可承受能力和縣級配套能力，審慎出臺新增、擴(kuò)面、提標(biāo)等重大減收增支政策，堅持政府與市場區(qū)分、事權(quán)與支出責(zé)任劃分等原則，嚴(yán)控重大項目財政出資，不斷增強(qiáng)財政可持續(xù)能力。
各位代表，2021年我們將堅持以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，緊緊圍繞習(xí)近平總書記對廣西工作的重要指示精神，堅持和加強(qiáng)黨的全面領(lǐng)導(dǎo)，自覺接受人民代表大會及其常委會的監(jiān)督和指導(dǎo)，虛心聽取人民政協(xié)的意見和建議，銳意進(jìn)取，開拓創(chuàng)新，努力完成本次會議確定的預(yù)算收支目標(biāo)和各項財政發(fā)展改革任務(wù)，以高度的政治自覺和飽滿的工作熱情振奮精神，繼續(xù)扎實(shí)推進(jìn)財政改革發(fā)展各項工作，努力完成全年預(yù)算收支目標(biāo)任務(wù)，以優(yōu)異成績慶祝建黨100周年。
附件：金秀瑤族自治縣2020年預(yù)算執(zhí)行情況和2021年預(yù)算草案
2021年預(yù)算報告有關(guān)概念解釋
一、政府預(yù)算
(一)政府預(yù)算的概念
政府預(yù)算是指經(jīng)法定程序由最高國家權(quán)力機(jī)關(guān)批準(zhǔn)的政府年度財政收支計劃。直接體現(xiàn)著政府的政策意圖，關(guān)系到千家萬戶的民生福祉，是關(guān)乎國計民生的“國家賬本”。
預(yù)算法第四條規(guī)定：“預(yù)算包括收入預(yù)算和支出預(yù)算。政府的全部收入和支出都應(yīng)當(dāng)納入預(yù)算”。
(二)政府預(yù)算體系的構(gòu)成
全口徑政府預(yù)算體系包括一般公共預(yù)算、政府性基金預(yù)算、國有資本經(jīng)營預(yù)算和社會保險基金預(yù)算。
一般公共預(yù)算：是以稅收為主體的財政收入，安排用于保障和改善民生、推動經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展、維護(hù)國家安全、維持國家機(jī)構(gòu)正常運(yùn)轉(zhuǎn)等方面的收支預(yù)算。
政府性基金預(yù)算：是指依照法律、行政法規(guī)的規(guī)定在一定期限內(nèi)對特定對象征收、收取或者以其他方式籌集的資金，專項用于特定公共事業(yè)發(fā)展的收支預(yù)算。
國有資本經(jīng)營預(yù)算：是對國有資本收益作出支出安排的收支預(yù)算。
社會保險預(yù)算：是對社會保險繳款、一般公共預(yù)算安排和其他方式籌集的資金，專項用于社會保險的收支預(yù)算。
二、部分財政專有名詞解釋
(一)財政收入口徑
1.總收入。包括本級一般公共預(yù)算收入和轉(zhuǎn)移性收入、本級政府性基金預(yù)算收入和轉(zhuǎn)移性收入、本級國有資本經(jīng)營預(yù)算收入和轉(zhuǎn)移性收入。
2.一般公共預(yù)算收入。指按照現(xiàn)行分稅制財政體制規(guī)定，縣本級財政和稅務(wù)部門組織征收的財政收入中屬于我縣可自主支配的財政收入，主要包括：增值稅、改征增值稅、企業(yè)所得稅、個人所得稅、契稅、耕地占用稅等稅收收入和專項收入、行政事業(yè)性收費(fèi)收入、罰沒收入、國有資源(資產(chǎn))有償使用收入等非稅收入。
3.轉(zhuǎn)移性收入。反映政府間的轉(zhuǎn)移支付以及不同性質(zhì)資金之間的調(diào)撥收入等。包括：返還性收入、一般性轉(zhuǎn)移支付收入、專項轉(zhuǎn)移支付收入、上解收入、上年結(jié)余收入、調(diào)入資金、債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入、接受其他地區(qū)援助收入、動用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金。
4.返還性收入。反映下級政府收到上級政府的返還性收入。包括：所得稅基數(shù)返還收入、消費(fèi)稅和增值稅稅收返還收入、成品油稅費(fèi)改革稅收返還收入、增值稅“五五分享”稅收返還收入和其他返還收入。
5.一般性轉(zhuǎn)移支付收入。反映政府間一般性轉(zhuǎn)移支付收入。包括：體制補(bǔ)助收入、均衡性轉(zhuǎn)移支付收入、縣級基本財力保障機(jī)制獎補(bǔ)資金收入、結(jié)算補(bǔ)助收入、成品油稅費(fèi)改革轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助收入、產(chǎn)糧(油)大縣獎勵資金收入、重點(diǎn)生態(tài)功能區(qū)轉(zhuǎn)移支付收入、固定數(shù)額補(bǔ)助收入、革命老區(qū)轉(zhuǎn)移支付收入、民族地區(qū)轉(zhuǎn)移支付收入、貧困地區(qū)轉(zhuǎn)移支付收入、公共安全共同財政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入、教育共同財政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入、文化旅游體育與傳媒共同財政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入、社會保障和就業(yè)共同財政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入、醫(yī)療衛(wèi)生共同財政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入、節(jié)能環(huán)保共同財政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入、農(nóng)林水共同財政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入、交通運(yùn)輸共同財政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入、住房保障共同財政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入、災(zāi)害防治及應(yīng)急管理共同財政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入和其他一般性轉(zhuǎn)移支付等。
6.專項轉(zhuǎn)移支付收入。反映政府間專項轉(zhuǎn)移支付收入，包括各項專項撥款補(bǔ)助收入。
(二)財政支出口徑
財政支出是政府為提供公共產(chǎn)品和服務(wù)，滿足社會共同需要而進(jìn)行的財政資金的支付。包括一般公共預(yù)算支出、轉(zhuǎn)移性支出、債務(wù)還本支出。
1.一般公共預(yù)算支出。指按照現(xiàn)行中央政府與地方政府事權(quán)的劃分，經(jīng)各級人大批準(zhǔn)，用于保障地方經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展的各項支出。主要包括一般公共服務(wù)支出、外交支出、國防支出、公共安全支出、教育支出、科學(xué)技術(shù)支出、文化旅游體育與傳媒支出、社會保障和就業(yè)支出、衛(wèi)生健康支出、節(jié)能環(huán)保支出、城鄉(xiāng)社區(qū)支出、農(nóng)林水支出、交通運(yùn)輸支出、資源勘探信息等支出、商業(yè)服務(wù)業(yè)等支出、金融支出、援助其他地區(qū)支出、自然資源國土海洋氣象等支出、住房保障支出、糧油物資儲備支出、災(zāi)害防治及應(yīng)急管理支出、預(yù)備費(fèi)、債務(wù)付息支出、債務(wù)發(fā)行費(fèi)用支出和其他支出。
2.轉(zhuǎn)移性支出。反映政府的轉(zhuǎn)移支付以及不同性質(zhì)資金之間的調(diào)撥資金。包括返還性支出、一般性轉(zhuǎn)移支付、專項轉(zhuǎn)移支付、上解支出、調(diào)出資金、年終結(jié)余、援助其他地區(qū)支出、安排預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金、補(bǔ)充預(yù)算周轉(zhuǎn)金。
3.上解支出。反映下級政府對上級政府的上解支出。
4.預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金。是指為實(shí)現(xiàn)宏觀調(diào)控目標(biāo)，保持年度間政府預(yù)算的銜接和穩(wěn)定，各級一般公共預(yù)算設(shè)置的儲備性資金。
5.財政支出年初預(yù)算。是指年初各級人民代表大會通過的支出預(yù)算數(shù)。
6.財政支出年度預(yù)算。財政支出年度預(yù)算=年初預(yù)算+年度新增上級專項轉(zhuǎn)移支付(無需本級配套)+年度新增上級下達(dá)的帶有專項性質(zhì)的一般性轉(zhuǎn)移支付(無需本級配套)+上年結(jié)轉(zhuǎn)未列入年初預(yù)算支出的部分+動支預(yù)備費(fèi)+科目調(diào)劑+本年超(短)收安排(需本級人大常委會批準(zhǔn))+年度新增需本級配套的上級專項轉(zhuǎn)移支付(需本級人大常委會批準(zhǔn))+年度新增上級下達(dá)的需本級配套的帶有專項性質(zhì)的一般性轉(zhuǎn)移支付(需本級人大常委會批準(zhǔn))+年度新增上級下達(dá)的財力性轉(zhuǎn)移支付(需本級人大常委會批準(zhǔn))+債務(wù)收入(發(fā)行新增債券需本級人大常委會批準(zhǔn))+動用未列入年初預(yù)算的預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金(需本級人大常委會批準(zhǔn))+其他。
(三)財政支出分類
政府支出分類是將政府支出的內(nèi)容進(jìn)行合理的歸納，以便準(zhǔn)確反映和科學(xué)分析支出活動的性質(zhì)、結(jié)構(gòu)、規(guī)模以及支出的效益。我國現(xiàn)行支出分類采用了國際通行做法，即同時使用支出功能分類和支出經(jīng)濟(jì)分類兩種方法對財政支出進(jìn)行分類，從不同側(cè)面、以不同方式反映政府支出活動。
1.支出功能分類。簡單地講，就是按政府主要職能活動分類。我國政府支出功能分類設(shè)置一般公共服務(wù)、外交、國防等26大類，類下再分款、項兩級。
2.支出經(jīng)濟(jì)分類。按支出的經(jīng)濟(jì)性質(zhì)和具體用途分為政府經(jīng)濟(jì)分類和部門經(jīng)濟(jì)分類。政府經(jīng)濟(jì)分類設(shè)置工資福利支出、商品和服務(wù)支出、資本性支出和其他支出等類級科目15個，款級科目62個；部門經(jīng)濟(jì)分類科目設(shè)置類級科目10個，款級科目96個。
(四)政府債務(wù)
指政府憑借其信譽(yù)，按照有償原則發(fā)生信用關(guān)系來籌集財政資金的一種信用方式，也是政府調(diào)度社會資金，彌補(bǔ)財政赤字，并借以調(diào)控經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的一種特殊分配方式。
1.政府債務(wù)的舉借方式和主體：經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)的省、自治區(qū)、直轄市政府可適度舉債，市縣確需舉債的只能由省、自治區(qū)、直轄市政府代為舉借。地方政府只能通過發(fā)行地方政府債券的形式舉借政府債務(wù)。
2.政府債務(wù)的限額管理：地方政府債務(wù)實(shí)行限額管理，地方政府舉債不得突破批準(zhǔn)的限額。市縣的政府債務(wù)限額由省級財政部門在財政部下達(dá)的限額內(nèi)，根據(jù)債務(wù)風(fēng)險、財力狀況等因素測算并報請省人民政府批準(zhǔn)后下達(dá)，各級政府債務(wù)年末余額不得突破省政府批準(zhǔn)的限額。
3.政府債務(wù)的預(yù)算管理：一般債務(wù)收支納入一般公共預(yù)算管理，專項債務(wù)收支納入政府性基金預(yù)算管理，或有債務(wù)確需政府承擔(dān)償債責(zé)任的，償債資金要納入預(yù)算管理。
4.政府債券資金的使用：一般債券資金用于沒有收益的公益性項目建設(shè)，專項債券資金用于有一定收益的公益性項目建設(shè)。地方政府舉借的債務(wù)只能用于公益性資本支出和適度歸還存量債務(wù)，不得用于經(jīng)常性支出。
5.政府債務(wù)的風(fēng)險管理：評估各地區(qū)債務(wù)風(fēng)險狀況，對債務(wù)高風(fēng)險地區(qū)進(jìn)行風(fēng)險預(yù)警，列入風(fēng)險預(yù)警范圍的債務(wù)高風(fēng)險地區(qū)，要積極采取措施，加大償債力度，逐步降低風(fēng)險。
6.政府債務(wù)的償還：政府債務(wù)按照“誰舉借、誰償還”原則，中央和省級政府不救助。一般債務(wù)通過一般公共預(yù)算收入、發(fā)行再融資債券償還，專項債務(wù)通過政府性基金預(yù)算收入、專項收入和在同一項目周期內(nèi)發(fā)行再融資債券償還。
(五)盤活財政存量資金
根據(jù)國務(wù)院、財政部有關(guān)文件規(guī)定，地方要加大財政存量資金盤活力度。一般公共預(yù)算主要是按資金來源及所在環(huán)節(jié)，結(jié)轉(zhuǎn)超過兩年的資金應(yīng)收回同級財政統(tǒng)籌使用或補(bǔ)充預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金，結(jié)轉(zhuǎn)未超過兩年的可按規(guī)定調(diào)整用途使用。每項政府性基金結(jié)轉(zhuǎn)資金規(guī)模超過該項基金當(dāng)年收入30%的部分，應(yīng)調(diào)入一般公共預(yù)算補(bǔ)充預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金，地方可實(shí)行更嚴(yán)格的統(tǒng)籌措施。
(六)預(yù)算績效管理
黨的十九大報告提出“建立全面規(guī)范透明、標(biāo)準(zhǔn)科學(xué)、約束有力的預(yù)算制度，全面實(shí)施績效管理”。預(yù)算績效管理是將績效管理理念、績效管理方法融入預(yù)算管理的全過程，使之與預(yù)算編制、預(yù)算執(zhí)行、預(yù)算監(jiān)督一起成為預(yù)算管理的有機(jī)組成部分，是一種以績效目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)為導(dǎo)向，以績效運(yùn)行監(jiān)控為保障，以績效評價為手段，以結(jié)果應(yīng)用為關(guān)鍵，以改進(jìn)預(yù)算管理、優(yōu)化資源配置、控制節(jié)約成本、提高公共產(chǎn)品質(zhì)量和公共服務(wù)水平為目的的預(yù)算管理模式。
