（廣西壯族自治區(qū)）關(guān)于來賓市象州縣2020年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和2021年財(cái)政預(yù)算（草案）的報(bào)告
象州縣2020年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和2021年財(cái)政預(yù)算（草案）的報(bào)告
——2021年1月28日在象州縣第十七屆人民代表大會(huì)第七次會(huì)議上
各位代表：
受縣人民政府委托，現(xiàn)將象州縣2020年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和2021年財(cái)政預(yù)算（草案）向大會(huì)報(bào)告，請予審議，并請列席會(huì)議的同志提出意見。
一、2020年全縣與縣本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和落實(shí)人大預(yù)算決議有關(guān)情況
2020年,全縣各級(jí)各部門堅(jiān)決貫徹黨中央、國務(wù)院、自治區(qū)和來賓市黨委的決策部署, 認(rèn)真貫徹執(zhí)行《中華人民共和國預(yù)算法》，在縣人大及其常委會(huì)的監(jiān)督指導(dǎo)下,全縣各級(jí)各部門貫徹執(zhí)行縣人大及其常委會(huì)的各項(xiàng)決議,緊緊圍繞全縣中心工作任務(wù)，積極應(yīng)對疫情沖擊和國內(nèi)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整深化、財(cái)政支出剛性迅猛增長的復(fù)雜局面，扎實(shí)做好“六穩(wěn)”工作，全面落實(shí)“六?！比蝿?wù)，進(jìn)一步強(qiáng)化服務(wù)意識(shí)，切實(shí)加強(qiáng)收入征管，努力優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，有效確保和維護(hù)了全縣的正常運(yùn)轉(zhuǎn)及社會(huì)安全穩(wěn)定，促進(jìn)了經(jīng)濟(jì)社會(huì)各項(xiàng)事業(yè)發(fā)展，財(cái)政收支運(yùn)行總體保持平穩(wěn)。2020年全年組織財(cái)政收入完成72598萬元，同比增加516萬元，增長0.7%，完成市財(cái)政局調(diào)整指導(dǎo)任務(wù)72450萬元的100.2%;全縣一般公共預(yù)算支出262833萬元,同比增加16144萬元，增長6.5%。
(一)全縣與縣本級(jí)2020年預(yù)算執(zhí)行情況。
1．公共財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況。
(1)全縣公共財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況。
2020年全縣公共預(yù)算收入總計(jì)267733萬元,其中:一般公共預(yù)算收入48505萬元、上級(jí)補(bǔ)助收入192199萬元、上年結(jié)余收入998萬元、調(diào)入資金24131萬元、債券轉(zhuǎn)貸收入1900萬元。
公共預(yù)算總支出267733萬元，其中：一般公共預(yù)算支出262833萬元、上解上級(jí)支出1236萬元、債券還本支出2364萬元，年終結(jié)余1300萬元（結(jié)轉(zhuǎn)下年繼續(xù)使用專款）。
——全縣收入預(yù)算執(zhí)行情況。全縣一般公共預(yù)算收入 48505萬元,完成年度預(yù)算（以下簡稱預(yù)算）的95.7%。其中:稅收收入20231萬元,完成預(yù)算的102.2%，增長1.3%;非稅收入28274萬元,完成預(yù)算的91.5%，下降19.1%。稅收收入中:國內(nèi)增值稅4324萬元,增長23.1%;改征增值稅3680萬元,增長49.2%;企業(yè)所得稅1767萬元, 增長99.2%;個(gè)人所得稅663萬元,增長46.7%；城市維護(hù)建設(shè)稅1211萬元,增長45.7%;房產(chǎn)稅1029萬元,增長64.4%;土地增值稅1280萬元,增長10.1%;車船稅862萬元,增長25.5%;耕地占用稅1018萬元，下降80.4%；契稅2210萬元, 下降18.4%。非稅收入中：專項(xiàng)收入1739萬元,增長38.3%;行政事業(yè)性收費(fèi)收入2599萬元,下降7.1%;罰沒收入3948萬元,下降13.2%;國有資源(資產(chǎn))有償使用收入19530萬元,下降22.2%。
——全縣支出預(yù)算執(zhí)行情況。全縣一般公共預(yù)算支出262833萬元,完成預(yù)算的99.5%,增長6.5%。其中:教育支出46181萬元,增長2.8%;文化旅游體育與傳媒支出6605萬元，增長166%;社會(huì)保障和就業(yè)支出38598萬元，增長14.1%;衛(wèi)生健康支出37069萬元，增長1.8%；節(jié)能環(huán)保支出3001萬元，下降16.2%（下降主要原因是2020年上級(jí)減少退耕還林、污染防治項(xiàng)目轉(zhuǎn)移支付投入）;城鄉(xiāng)社區(qū)支出8560萬元，下降51%（下降主要原是2020年人居環(huán)境項(xiàng)目貸款、鄉(xiāng)土特色示范帶以及石龍工業(yè)園至縣城路段道路照明等資金6470萬元）;農(nóng)林水支出66150萬元，增長68.7%（增長主要原因：一是撥付象政函〔2020〕537號(hào)糖料蔗核心基地建設(shè)項(xiàng)目資金1927萬元；二是專項(xiàng)扶貧資金增加額4572萬元；三是撥付貸款貼息、疫情期間穩(wěn)崗和交通補(bǔ)貼1497多萬元）；住房保障支出8514萬元，增長8.6%。
(2)縣本級(jí)公共財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況。
2020年全縣公共財(cái)政預(yù)算收入總計(jì)267733萬元,其中:一般公共預(yù)算收入48505萬元、上級(jí)補(bǔ)助收入192199萬元、上年結(jié)余收入998萬元、調(diào)入資金24131萬元、債券轉(zhuǎn)貸收入1900萬元。
縣本級(jí)公共財(cái)政預(yù)算總支出267733萬元，其中：縣本級(jí)一般公共預(yù)算支出236061萬元、上解上級(jí)支出1236萬元、補(bǔ)助下級(jí)支出（鄉(xiāng)鎮(zhèn)）26772萬元、債券還本支出2364萬元，年終結(jié)余1300萬元（結(jié)轉(zhuǎn)下年繼續(xù)使用?？睿?。
——縣本級(jí)收入預(yù)算執(zhí)行情況。縣本級(jí)一般公共預(yù)算收入 48505萬元,完成預(yù)算的95.7%。其中:稅收收入20231萬元,增長1.3%;非稅收入28274萬元,下降19.1%。
——縣本級(jí)支出預(yù)算執(zhí)行情況。縣本級(jí)一般公共預(yù)算支出236061萬元,完成預(yù)算的99.5%,增長8.8%。主要支出情況如下:教育支出46181萬元,增長2.8%;文化旅游體育與傳媒支出6323萬元，增長193.7%;社會(huì)保障和就業(yè)支出37079萬元，增長13.7%;衛(wèi)生健康支出35104萬元，增長2.2%；城鄉(xiāng)社區(qū)支出7712萬元，下降53.5%;農(nóng)林水支出55712萬元，增長88.3%；住房保障支出7896萬元，增長8.4%。
——總預(yù)備費(fèi)執(zhí)行情況?？h本級(jí)年初預(yù)算安排總預(yù)備費(fèi)2000萬元,全年動(dòng)用完畢，其中：1000萬元安排用于教育事業(yè)、500萬元安排用于社會(huì)保障和就業(yè)、500萬元安排用于農(nóng)林水事務(wù)。
——稅收返還和轉(zhuǎn)移支付執(zhí)行情況。2020年，全縣中央和自治區(qū)公共預(yù)算財(cái)政補(bǔ)助收入192199萬元，其中，返還性收入5894萬元，一般轉(zhuǎn)移支付收入158456萬元，專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付收入27849萬元。
????2.政府性基金預(yù)算執(zhí)行情況。
——全縣與縣本級(jí)收入預(yù)算執(zhí)行情況。全縣與縣本級(jí)政府性基金預(yù)算總收入180866萬元。其中:當(dāng)年政府性基金預(yù)算收入 48364萬元,完成預(yù)算的111.6%,下降15.6%;政府性基金轉(zhuǎn)移支付收入11566萬元;上年結(jié)余收入1536萬元;專項(xiàng)債券收入119400萬元。
——全縣與縣本級(jí)支出預(yù)算執(zhí)行情況。全縣與縣本級(jí)政府性基金預(yù)算支出合計(jì)180866萬元,其中:當(dāng)年政府性基金預(yù)算支出153151萬元,完成預(yù)算的97.7%,增長117.1%；調(diào)出資金24131萬元；年終結(jié)余3584萬元（主要是上級(jí)專項(xiàng)結(jié)轉(zhuǎn)）。
3.社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算執(zhí)行情況。
全縣與縣本級(jí)收入預(yù)算執(zhí)行情況。全縣與縣本級(jí)總收入完成51589萬元,完成預(yù)算的92.8%。其中:機(jī)關(guān)事業(yè)單位工作人員養(yǎng)老保險(xiǎn)28043萬元，完成預(yù)算的89.6%；城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)基金收入23546萬元,完成預(yù)算的97%。
全縣與縣本級(jí)支出預(yù)算執(zhí)行情況。全縣與縣本級(jí)支出完成29443萬元,完成預(yù)算的95%,其中:機(jī)關(guān)事業(yè)單位工作人員養(yǎng)老保險(xiǎn)22046萬元，完成預(yù)算的94.5%；城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)基金支出7397萬元,完成預(yù)算的96.7%。收支相抵,年終滾存結(jié)余22146萬元。
4.全縣債務(wù)情況。
——全縣政府一般債務(wù)余額。2019年債務(wù)余額75705萬元，2020年新增債務(wù)1900萬元，全部用于置換 2020年度到期的政府存量債務(wù)。減去2020年償還到期債務(wù)本金2364萬元，年末全縣政府性一般債務(wù)余額為75241萬元。
——全縣政府專項(xiàng)債務(wù)余額。2019年債務(wù)余額34400萬元，2020年新增債務(wù)119400萬元，其中用于棚戶區(qū)改造項(xiàng)目20000萬元，賀巴高速公路項(xiàng)目68700萬元，取水口遷移項(xiàng)目700萬元，支持中小銀行發(fā)展30000萬元。年末全縣政府性專項(xiàng)債務(wù)余額為153800萬元。
——政府債務(wù)還本付息。2020年，我縣政府債務(wù)還本額2364萬元，已如期償還到期債務(wù)。2020年一般債務(wù)付息2866萬元，一般債務(wù)利息支出率100%；專項(xiàng)債務(wù)付息支出1671萬元，專項(xiàng)債務(wù)付息支出率100%。我縣2020年未發(fā)生政府債務(wù)逾期行為。
5.國有資本經(jīng)營預(yù)算。
2020年我縣無國有資本經(jīng)營收支情況發(fā)生。
6.預(yù)算績效工作開展情況。
2020年全縣共計(jì)65個(gè)單位編報(bào)了項(xiàng)目預(yù)算績效目標(biāo)，項(xiàng)目績效目標(biāo)個(gè)數(shù)達(dá)到207個(gè)，總金額為106501萬元；68個(gè)部門（單位）編報(bào)了部門整體支出績效目標(biāo)。
(二)落實(shí)人大預(yù)算決議有關(guān)情況。
全縣各級(jí)各部門認(rèn)真貫徹落實(shí)《中華人民共和國預(yù)算法》,全力落實(shí)積極財(cái)政政策,進(jìn)一步加強(qiáng)預(yù)算管理,持續(xù)優(yōu)化支出結(jié)構(gòu),健全厲行節(jié)約反對浪費(fèi)的長效機(jī)制,深化財(cái)稅體制改革,認(rèn)真研究落實(shí)了第十七屆人民代表大會(huì)第六次會(huì)議批準(zhǔn)的年初預(yù)算和第十七屆人大常委會(huì)第39次會(huì)議對2020年預(yù)算調(diào)整的決議。
1.加大財(cái)源培植力度，做大財(cái)政蛋糕。一是強(qiáng)化招大引強(qiáng)的工作理念，著力創(chuàng)新招商引資工作方式，積極推進(jìn)產(chǎn)業(yè)招商和項(xiàng)目建設(shè),務(wù)實(shí)開展“三企入桂”重點(diǎn)招商活動(dòng)。全年招商引資到位資金完成62.15億元，新引進(jìn)項(xiàng)目42個(gè)，總投資362.45億元。二是加大投入，加快工業(yè)園區(qū)建設(shè)步伐。2020年累計(jì)投入資金6357萬元，完善三江口新區(qū)污水管網(wǎng)、桂中森林工業(yè)城及配套基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目等工程。三是積極為企業(yè)向上爭取專項(xiàng)資金。配合部門為中小企業(yè)申請專項(xiàng)補(bǔ)助資金，全年共爭取到各類中小企業(yè)發(fā)展扶持資金2102萬元，重點(diǎn)支持桂中森林工業(yè)城、理昂農(nóng)林廢棄物熱電有限公司、廣西聯(lián)壯科技股份有限公司、志光家具（象州）有限公司等企業(yè)提升產(chǎn)品技術(shù)、工藝裝備，加快傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)。四是加大金融扶持力度，積極開展企業(yè)“復(fù)工貸”“穩(wěn)企貸”財(cái)政貼息各項(xiàng)工作。57家企業(yè)獲貸款資金1.96億元，各級(jí)財(cái)政貼息資金為372萬元。同時(shí)，向國家級(jí)防控重點(diǎn)企業(yè)廣西象州太糧米業(yè)有限公司投放專項(xiàng)再貸款共計(jì)4920萬元，給予該企業(yè)最優(yōu)惠利率支持，較正常情況下運(yùn)用金融機(jī)構(gòu)信貸資金為企業(yè)節(jié)省財(cái)務(wù)成本118萬元。
2.優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，提高財(cái)政保障水平，促進(jìn)全縣經(jīng)濟(jì)社會(huì)全面發(fā)展。一是做好預(yù)算支出管理,科學(xué)統(tǒng)籌，切實(shí)做好“三?！惫ぷ?。確保了機(jī)關(guān)事業(yè)單位工資發(fā)放、機(jī)構(gòu)運(yùn)轉(zhuǎn)和基本民生支出。二是優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，著力保障和改善民生，民生支出22.38億元，增長12.6%，占一般公共預(yù)算支出的85.2%，比去年提高5.2個(gè)百分點(diǎn)，有力促進(jìn)了民生社會(huì)事業(yè)的發(fā)展。三是強(qiáng)化政策資金保障，支持打贏疫情防控阻擊戰(zhàn)。多渠道籌措資金10392萬元，專項(xiàng)用于疫情防控工作。四是大力保障公共文化事業(yè)繁榮、發(fā)展。①落實(shí)各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)投入政策，促進(jìn)教育事業(yè)發(fā)展，全縣教育事業(yè)支出46181萬元。 其中：安排義教階段公用經(jīng)費(fèi)3182萬元，其中縣級(jí)財(cái)政318萬元；及時(shí)足額發(fā)放義務(wù)教育階段家庭經(jīng)濟(jì)困難寄宿生生活補(bǔ)助，共發(fā)放貧困寄宿生生活補(bǔ)助1159萬元，受助學(xué)生超過1.5萬人次；共安排資金1673萬元用于農(nóng)村義教學(xué)?；A(chǔ)設(shè)施改造等方面。②加大投入力度，支持公共文化服務(wù)體系建設(shè)。全縣文化旅游體育與傳媒支出6605萬元，同比增長166％，基本公共文化服務(wù)均等化水平得到有效提升。五是提升精準(zhǔn)脫貧攻堅(jiān)戰(zhàn)成效，堅(jiān)決打好脫貧攻堅(jiān)戰(zhàn)。全縣已籌措財(cái)政專項(xiàng)扶貧資金10640萬元，為全縣堅(jiān)決打贏脫貧攻堅(jiān)戰(zhàn)提供資金保障。六是大力支持農(nóng)業(yè)發(fā)展，做好農(nóng)業(yè)項(xiàng)目資金保障。積極做好保障補(bǔ)貼資金發(fā)放工作，共發(fā)放耕地地力保護(hù)補(bǔ)貼1568萬元；扎實(shí)推進(jìn)農(nóng)機(jī)購置補(bǔ)貼政策實(shí)施，全年共發(fā)放農(nóng)機(jī)購置補(bǔ)貼資金1144萬元；加強(qiáng)保護(hù)和增強(qiáng)糧食綜合生產(chǎn)能力，全年共安排資金6947萬元，支持全縣高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)。七是加快保障性安居工程建設(shè)。全縣共安排城鎮(zhèn)保障性安居工程項(xiàng)目專項(xiàng)資金21122萬元（其中：上級(jí)補(bǔ)助711萬元、縣級(jí)資金411萬元、2020年新增政府債券20000萬元，主要用于縣城內(nèi)棚戶區(qū)改造項(xiàng)目）。
3.繼續(xù)加大清理盤活存量資金，緩解財(cái)政支出壓力。將縣本級(jí)財(cái)政政府性基金超結(jié)轉(zhuǎn)規(guī)模(當(dāng)年收入的30%)部分的資金2.41億元調(diào)入一般公共預(yù)算統(tǒng)籌使用,清理收回財(cái)政存量資金3.17億元,統(tǒng)籌安排使用。
4.積極向上爭取資金，服務(wù)地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展。
2020年，全縣向上級(jí)爭取到各類補(bǔ)助資金19.22億元，增長16.1%，在很大程度上緩解了我縣財(cái)政支出壓力，確?！叭！敝С?、三大攻堅(jiān)戰(zhàn)和民生基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目等支出的需求，促進(jìn)了地方經(jīng)濟(jì)持續(xù)健康發(fā)展。
5.深化改革，強(qiáng)化監(jiān)管，促進(jìn)財(cái)政科學(xué)化精細(xì)化管理。一是努力提升收入質(zhì)量。全口徑稅收收入同比增長19.4%，非稅占比同比下降5.3個(gè)百分點(diǎn)，收入質(zhì)量有較大提高。二是推進(jìn)預(yù)算績效管理改革。全縣預(yù)算績效管理改革面達(dá)100%,開展績效評價(jià)的資金規(guī)模達(dá)到10.65億元，同比增長20.6%。三是推進(jìn)財(cái)政預(yù)算信息公開打造“陽光透明”財(cái)政。除涉密部門外,本級(jí)各部門已全部公開部門預(yù)算、“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)算、部門決算、“三公”經(jīng)費(fèi)決算。四是全面深化“政采云”平臺(tái)建設(shè)，打造政府采購新引擎。2020年1月8日起，我縣正式啟用“政采云”網(wǎng)上電子賣場，實(shí)現(xiàn)政府采購計(jì)劃網(wǎng)上備案無紙化辦公。全年政府采購預(yù)算金額2.19億元，實(shí)際政府采購支出金額2.16億元,節(jié)約資金253萬元，節(jié)約率1.2%。五是努力提升財(cái)政投資評審水平。全年共完成評審項(xiàng)目181個(gè)，送審金額12.39億元，審定金額11.69億元，審減節(jié)約資金6999萬元，審減率5.7%。六是優(yōu)化國有資產(chǎn)制度建設(shè)，強(qiáng)化責(zé)任落實(shí)機(jī)制。結(jié)合實(shí)際情況，我縣制定出臺(tái)了《關(guān)于印發(fā)象州縣行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)處置管理暫行辦法的通知》（象政辦發(fā)〔2018〕64號(hào)）和《關(guān)于印發(fā)象州縣行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)出租出借管理辦法的通知》（象政辦發(fā)〔2020〕4號(hào)）以及《象州縣行政事業(yè)單位日常辦公設(shè)施配置標(biāo)準(zhǔn)》（象政辦發(fā)〔2016〕56號(hào)）等文件，推動(dòng)我縣各項(xiàng)資產(chǎn)管理工作規(guī)范化和制度化。
2020年,我縣財(cái)政較好地完成了各項(xiàng)預(yù)算任務(wù),但我們也清醒地認(rèn)識(shí)到,在財(cái)政運(yùn)行中還存在一些問題,主要體現(xiàn)在:財(cái)政收入結(jié)構(gòu)仍有待優(yōu)化,全縣一般公共預(yù)算收入中非稅占比仍然比較高;預(yù)算執(zhí)行的及時(shí)性和均衡性有待提高,預(yù)算執(zhí)行剛性不夠,執(zhí)行中存在調(diào)整、追加等情況;財(cái)政困難沒有根本改觀,收支矛盾仍然突出,保障和改善民生和公共服務(wù)的能力仍然較低;政府債務(wù)償還和資金籌措壓力較大,財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)比較大等。我們將按照《中華人民共和國預(yù)算法》的要求,貫徹中央和自治區(qū)的決策部署,積極深化財(cái)稅改革,切實(shí)采取有效措施,努力加以解決。
各位代表,現(xiàn)在報(bào)告的2020年預(yù)算執(zhí)行數(shù)均是預(yù)計(jì)數(shù),最終執(zhí)行結(jié)果待自治區(qū)財(cái)政廳批復(fù)后再向常委會(huì)報(bào)告。
二、 2021年全縣和縣本級(jí)預(yù)算草案
（一）預(yù)算編制的指導(dǎo)思想、原則和重點(diǎn)。
1.預(yù)算編制的指導(dǎo)思想。以習(xí)近平新時(shí)代中國特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，深入貫徹黨的十九大和十九屆二中、三中、四中全會(huì)精神，認(rèn)真落實(shí)自治區(qū)黨委、自治區(qū)政府、市委、市政府和縣委、縣政府重大決策部署，堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，堅(jiān)持新發(fā)展理念，堅(jiān)持推動(dòng)高質(zhì)量發(fā)展。牢固樹立艱苦奮斗、勤儉節(jié)約的思想，不折不扣地落實(shí)過“緊日子”的要求，大力壓減一般性支出和非急需、非剛性支出，繼續(xù)嚴(yán)控“三公”經(jīng)費(fèi)、會(huì)議費(fèi)和培訓(xùn)費(fèi)；堅(jiān)持統(tǒng)籌兼顧、突出重點(diǎn)，優(yōu)化結(jié)構(gòu)，優(yōu)先保障重點(diǎn)支出；堅(jiān)持運(yùn)用零基預(yù)算理念，加強(qiáng)項(xiàng)目管理；全面推進(jìn)預(yù)算績效管理，提高資金使用效益，促進(jìn)我縣經(jīng)濟(jì)社會(huì)持續(xù)健康發(fā)展。
2.預(yù)算編制的原則和重點(diǎn)。一是壓減支出，不折不扣落實(shí)過緊日子要求。按照中央和自治區(qū)的部署要求，大力壓減一般性支出，削減非急需非剛性和低效無效支出。各單位2021年一般公共預(yù)算撥款安排的“三公”經(jīng)費(fèi)、會(huì)議費(fèi)和培訓(xùn)費(fèi)預(yù)算按2020年初批復(fù)數(shù)只減不增的原則編列；各單位編報(bào)的2021年項(xiàng)目預(yù)算實(shí)行總量控制，除重點(diǎn)支出、績效考評和縣級(jí)配套項(xiàng)目除外，其他一般性項(xiàng)目支出原則上按2020年初批復(fù)預(yù)算規(guī)模5％的比例壓減后編列。堅(jiān)決執(zhí)行中央和自治區(qū)的各項(xiàng)規(guī)定，堅(jiān)持統(tǒng)籌兼顧、優(yōu)化結(jié)構(gòu)、突出重點(diǎn)、有保有壓，對一些按規(guī)定需要保障的經(jīng)費(fèi)必須打足，不留缺口；對一些按規(guī)定不能安排的支出要堅(jiān)決壓下來，壓縮下來的經(jīng)費(fèi)要用于穩(wěn)增長、調(diào)結(jié)構(gòu)和惠民生等重點(diǎn)領(lǐng)域和關(guān)鍵環(huán)節(jié)。二是推進(jìn)“零基預(yù)算”管理改革，提高項(xiàng)目支出預(yù)算管理水平。?改變“基數(shù)＋增長”預(yù)算編制方式，實(shí)施“零基預(yù)算”編制管理。強(qiáng)化“零基”理念，2021 年項(xiàng)目預(yù)算編制以“零”為基點(diǎn)，突出預(yù)算編制審核重點(diǎn)，結(jié)合財(cái)力狀況、緊要程度、預(yù)算執(zhí)行情況、績效評價(jià)結(jié)果、年度工作任務(wù)、支出標(biāo)準(zhǔn)及項(xiàng)目準(zhǔn)備情況等逐項(xiàng)審核確定項(xiàng)目支出預(yù)算，打破部門預(yù)算支出結(jié)構(gòu)長期固化、項(xiàng)目支出只增不減的格局；大力優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，聚焦重點(diǎn)工作和重大項(xiàng)目，形成重點(diǎn)工作、部門職責(zé)引領(lǐng)預(yù)算支出的導(dǎo)向，不斷提高財(cái)政資源配置效率。
（二）公共財(cái)政預(yù)算。
1.全縣公共財(cái)政預(yù)算草案。
2021年全縣公共財(cái)政預(yù)算總收入預(yù)計(jì)完成197626萬元,同比下降5.2%（下降主要原因是2020年預(yù)算，上級(jí)提前下達(dá)2020年中央財(cái)政城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助資金1.34億元，今年無此項(xiàng)資金，剔除此項(xiàng)因素，同比增長1.5%）。全縣一般公共預(yù)算支出預(yù)計(jì)完成195826萬元,同比下降5.3%。
（注：全縣組織財(cái)政收入安排76950萬元，增長6%。分部門情況：稅務(wù)55950萬元、財(cái)政21000萬元）
2.縣本級(jí)公共財(cái)政預(yù)算草案。
(1)縣本級(jí)收入預(yù)算安排情況。
縣本級(jí)公共財(cái)政預(yù)算總收入安排197626萬元,其中:一般公共預(yù)算收入47172萬元,上級(jí)補(bǔ)助收入132154萬元,上年結(jié)余收入1300萬元，調(diào)入資金17000萬元。
縣本級(jí)一般公共預(yù)算收入預(yù)計(jì)完成47172萬元,其中:稅收收入24527萬元，非稅收入22645萬元。
(2)縣本級(jí)支出預(yù)算安排情況。
縣本級(jí)公共財(cái)政預(yù)算總支出安排197626萬元,其中:一般公共預(yù)算支出177648萬元,同比下降8.1%;上解上級(jí)支出1236萬元;補(bǔ)助下級(jí)（鄉(xiāng)鎮(zhèn)）支出18178萬元；地方政府一般債務(wù)還本支出564萬元。
“三公”經(jīng)費(fèi)安排情況。2021年“三公”經(jīng)費(fèi)財(cái)政撥款預(yù)算1022萬元，比上年1084萬元減少62萬元，下降5.7%。其中:因公出國（境）費(fèi)用為0，與上年持平；公務(wù)接待費(fèi)349萬元，比上年減少21萬元，下降5.7%；公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)673萬元，比上年減少41萬元；公務(wù)用車購置費(fèi)50萬元,比上年減少5萬元，下降9.1%。全縣2021年“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)算比上年下降，主要原因是編制2021年預(yù)算時(shí)從嚴(yán)控制一般性支出預(yù)算，“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)算要求零增長。
????稅收返還和轉(zhuǎn)移支付情況。2021年，全縣中央和自治區(qū)公共預(yù)算財(cái)政補(bǔ)助收入132154萬元，其中，返還性收入5894萬元，一般轉(zhuǎn)移支付收入120041萬元，專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付收入6219萬元。
?(3)縣本級(jí)財(cái)力安排重點(diǎn)支出保障和主要項(xiàng)目情況。
①經(jīng)濟(jì)發(fā)展方面。安排專項(xiàng)資金1.42億元，發(fā)展經(jīng)濟(jì)。安排工業(yè)園區(qū)征地、城鄉(xiāng)基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目建設(shè)專項(xiàng)資金1.1億元；桂惠貸縣級(jí)財(cái)政貼息資金和復(fù)工貸縣級(jí)財(cái)政貼息資金1335萬元；工業(yè)發(fā)展專項(xiàng)資金500萬元等。
②支持“三農(nóng)”方面。安排專項(xiàng)資金5415萬元，支持“三農(nóng)”發(fā)展。其中：安排專項(xiàng)資金2421萬元支持鄉(xiāng)村振興，用于發(fā)展村級(jí)集體經(jīng)濟(jì)、生態(tài)鄉(xiāng)村建設(shè)和現(xiàn)代特色農(nóng)業(yè)示范區(qū)建設(shè)等；安排資金1000萬元，保障失地農(nóng)民過渡性生活補(bǔ)助按時(shí)發(fā)放；安排資金44萬元，保障禁漁期漁民生活補(bǔ)助按時(shí)發(fā)放；安排農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)縣級(jí)配套資金353萬元；安排資金308萬元，用于植樹造林；安排資金290萬元，用于抗旱、排澇、搶險(xiǎn)及安置災(zāi)民物資購置等。
③教育發(fā)展方面。安排專項(xiàng)資金4806萬元，支持教育事業(yè)。其中：普通高中提質(zhì)增量經(jīng)費(fèi)600萬元；農(nóng)村義務(wù)教育階段學(xué)校特設(shè)崗位教師工資392萬元；城鄉(xiāng)義務(wù)教育公用經(jīng)費(fèi)縣級(jí)配套資金318萬元；學(xué)校安全協(xié)管員費(fèi)用480萬元；師資培訓(xùn)經(jīng)費(fèi)200萬元；高考質(zhì)量優(yōu)秀績效激勵(lì)獎(jiǎng)勵(lì)經(jīng)費(fèi)200萬元；中小學(xué)校舍維修經(jīng)費(fèi)200萬元；縣職業(yè)技術(shù)學(xué)校基礎(chǔ)建設(shè)及教學(xué)設(shè)備硬件軟件購買經(jīng)費(fèi)130萬元等。
④社會(huì)保障和就業(yè)方面。安排社保及就業(yè)專項(xiàng)資金7563萬元，用于扶持社會(huì)困難群體、就業(yè)技能培訓(xùn)。其中：機(jī)關(guān)事業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金缺口3000萬元、機(jī)關(guān)事業(yè)單位退休人員職業(yè)年金做實(shí)和計(jì)息1000萬元、城鄉(xiāng)居民基礎(chǔ)養(yǎng)老金縣級(jí)配套503萬元、高齡老人補(bǔ)貼673萬元（其中80-89周歲補(bǔ)貼502萬元、90-99周歲補(bǔ)貼151萬元、百歲補(bǔ)貼20萬元）、烈軍屬重點(diǎn)優(yōu)撫對象優(yōu)待金450萬元、退伍士兵自主就業(yè)一次性經(jīng)濟(jì)補(bǔ)助金108萬元、農(nóng)民工應(yīng)急周轉(zhuǎn)金200萬元等。
⑤衛(wèi)生健康方面。安排資金5560萬元，為全縣城鄉(xiāng)居民免費(fèi)提供基本公共衛(wèi)生服務(wù)項(xiàng)目,開展免費(fèi)孕前優(yōu)生健康檢查，繼續(xù)推進(jìn)艾滋病防治等。其中：安排城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金配套1937萬元、疫情防控專項(xiàng)資金1000萬元、建檔立卡貧困人口參保繳費(fèi)財(cái)政補(bǔ)助600萬元、健康扶貧醫(yī)療費(fèi)用財(cái)政兜底資金500萬元、基本公共衛(wèi)生服務(wù)項(xiàng)目縣級(jí)配套資金192萬元、艾滋病防治經(jīng)費(fèi)30萬元等。
⑥環(huán)境保護(hù)方面：安排資金1474萬元，用于環(huán)境污染防治。其中：縣級(jí)垃圾承包費(fèi)755萬元、污水處理廠運(yùn)營費(fèi)310萬元、龍富生活垃圾填埋場運(yùn)營費(fèi)274萬元、環(huán)境保護(hù)經(jīng)費(fèi)100萬元等。
⑦項(xiàng)目建設(shè)方面。安排交通、發(fā)改、教育、水利、扶貧、雙高等項(xiàng)目前期工作經(jīng)費(fèi)1000萬元、安排馬坪中心幼兒園建設(shè)經(jīng)費(fèi)336萬元、法院室外法警訓(xùn)練環(huán)形跑道建設(shè)經(jīng)費(fèi)150萬元等。
⑧預(yù)備費(fèi)安排情況。按照《中華人民共和國預(yù)算法》規(guī)定，按本級(jí)公共財(cái)政預(yù)算支出額的1%至3%設(shè)置預(yù)備費(fèi)。安排總預(yù)備費(fèi)2000萬元，用于當(dāng)年預(yù)算執(zhí)行中因自然災(zāi)害等突發(fā)事件處理增加的支出及其他難以預(yù)見的開支。
⑨其他方面：安排償還債務(wù)本金利息3420萬元、干部職工物業(yè)服務(wù)補(bǔ)貼資金1900萬元、消化歷年無財(cái)力支出暫付款1000萬元、全縣干部教育培訓(xùn)經(jīng)費(fèi)170萬元、縣鄉(xiāng)兩級(jí)人大換屆選舉工作經(jīng)費(fèi)150萬元、維穩(wěn)經(jīng)費(fèi)105萬元、掃黑除惡專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)81萬元、征兵經(jīng)費(fèi)60萬元、禁毒經(jīng)費(fèi)40萬元等。
（三）政府性基金預(yù)算。
全縣與縣本級(jí)政府性基金預(yù)算總收入安排41416萬元，其中:當(dāng)年政府性基金預(yù)算收入36078萬元;政府性基金轉(zhuǎn)移支付收入1754萬元,上年結(jié)余收入3584萬元。
全縣與縣本級(jí)政府性基金預(yù)算總支出安排41416萬元，其中:當(dāng)年政府性基金預(yù)算支出安排24416萬元，調(diào)出資金17000萬元，收支相抵,全年收支平衡。
（四）社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算。
全縣與縣本級(jí)社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收入安排54168萬元，其中:機(jī)關(guān)事業(yè)單位工作人員養(yǎng)老保險(xiǎn)27602萬元;城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)基金收入26566萬元。
全縣與縣本級(jí)社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算支出安排29998萬元，其中:機(jī)關(guān)事業(yè)單位工作人員養(yǎng)老保險(xiǎn)22380萬元;城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)基金支出7618萬元。收支相抵,年終滾存結(jié)余24170萬元。
（五）政府債務(wù)情況。
2021年全縣財(cái)政到期的政府債務(wù)（不含平臺(tái)公司）8320萬元。對于到期政府債務(wù),將通過置換債券、統(tǒng)籌財(cái)政性資金等方式籌措資金解決,確保及時(shí)還本付息。
三、存在困難
（一）收支矛盾仍然存在。隨著經(jīng)濟(jì)社會(huì)各項(xiàng)事業(yè)發(fā)展，我縣2021年需投入重點(diǎn)領(lǐng)域資金增長迅速，特別是對鄉(xiāng)村振興、城鎮(zhèn)化建設(shè)以及交通、水利基礎(chǔ)設(shè)施等重點(diǎn)領(lǐng)域和薄弱環(huán)節(jié)的投入要進(jìn)一步加大。教育、社保、醫(yī)療衛(wèi)生等重點(diǎn)民生領(lǐng)域財(cái)政保障繼續(xù)提標(biāo)擴(kuò)面，剛性支出不斷增加，各項(xiàng)民生剛性支出將持續(xù)加大。由于我縣財(cái)政收入基數(shù)小，財(cái)政收入增量有限，可用財(cái)力較少，2021年我縣財(cái)政收支矛盾仍然存在。
（二）財(cái)政收入質(zhì)量不高。雖然我縣2020年非稅占比較上年下降5.3個(gè)百分點(diǎn)，收入質(zhì)量有所提高，但與全區(qū)、全市相比相差較大，非稅占比還是較高（比全區(qū)、全市平均水平分別高出22個(gè)百分點(diǎn)和10個(gè)百分點(diǎn)），收入質(zhì)量較低。
四、完成2021年預(yù)算工作的主要措施
財(cái)政部門將按照依法行政、依法理財(cái)?shù)囊?加強(qiáng)組織,周密部署,狠抓落實(shí),確保圓滿完成2021年預(yù)算任務(wù)。
（一）著力“培源”，夯實(shí)財(cái)源基礎(chǔ)。一是夯實(shí)財(cái)源基礎(chǔ)。堅(jiān)持放水養(yǎng)魚、做大蛋糕，涵養(yǎng)財(cái)源稅源；多措并舉開源挖潛，大力盤活資金、資產(chǎn)、資源，為經(jīng)濟(jì)發(fā)展增強(qiáng)后勁，力爭2021年全縣稅收收入增長20%以上。二是強(qiáng)化政府債券的撬動(dòng)作用。在確保債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)可控的前提下，用足用好債券額度，優(yōu)化債券投向結(jié)構(gòu)，加大對重點(diǎn)領(lǐng)域和薄弱環(huán)節(jié)的支持力度，提高債券資金使用效率效益。三是落實(shí)財(cái)金聯(lián)動(dòng)政策。財(cái)政政策與金融政策協(xié)同發(fā)力，引導(dǎo)金融機(jī)構(gòu)開發(fā)“桂惠貸”系列產(chǎn)品并優(yōu)先配置信貸資源，確保企業(yè)在獲得貸款的同時(shí)得到財(cái)政貼息支持。
（二）著力“征管”，促進(jìn)收入增長。一是強(qiáng)化收入征管。進(jìn)一步加強(qiáng)重點(diǎn)稅源征管，加大日常檢查和稽查，清理欠稅，控制緩稅，堵塞漏洞，挖掘增收潛力，確保各項(xiàng)稅收及時(shí)足額入庫。二是加強(qiáng)國有資產(chǎn)管理。加快對儲(chǔ)備土地、土地增減掛鉤、土地占補(bǔ)指標(biāo)銷售等項(xiàng)目的處置和拍賣，增加財(cái)政收入，緩解支出壓力。??????
（三）著力“節(jié)支”，強(qiáng)化資金績效。一是落實(shí)過“緊日子”要求。進(jìn)一步完善能增能減、有保有壓的“零基預(yù)算”管理分配制度，從嚴(yán)從緊管好財(cái)政支出，厲行節(jié)約辦一切事業(yè)。二是調(diào)整支出結(jié)構(gòu)。更加突出政策重點(diǎn)，把錢用在刀刃上，著重投向基礎(chǔ)設(shè)施、民生建設(shè)短板等領(lǐng)域。三是強(qiáng)化績效管理。構(gòu)建全方位、全過程、全覆蓋的預(yù)算績效管理格局，使績效融入預(yù)算，讓績效服務(wù)預(yù)算。
（四）著力“保重”，兜牢“三保”底線。一是重點(diǎn)保障中央、自治區(qū)、市重大決策部署落實(shí)。實(shí)施鄉(xiāng)村振興，大力支持工業(yè)園區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)。二是加大力度保障和改善民生。增強(qiáng)人民群眾的獲得感和幸福感，在民生大事、急事、難事上持續(xù)用力，力爭將一般公共預(yù)算的80%以上投入民生。三是保障基層運(yùn)轉(zhuǎn)。積極向上爭取資金支持，增強(qiáng)托底保障能力。
（五）著力“增效”，提升管理效能。一是在繼續(xù)推進(jìn)“零基預(yù)算”、“三年滾動(dòng)預(yù)算”的基礎(chǔ)上，謀劃新一輪預(yù)算改革，促進(jìn)財(cái)政預(yù)算管理提質(zhì)增效。二是以“數(shù)字財(cái)政”建設(shè)為支撐，加快“一體化”平臺(tái)建設(shè)，實(shí)現(xiàn)對財(cái)政資金分配、撥付、使用、核算等全流程監(jiān)管。
各位代表，新的一年,我們將在縣委的正確領(lǐng)導(dǎo)下,堅(jiān)決貫徹落實(shí)好中央、自治區(qū)、來賓市及縣委、縣政府的各項(xiàng)決策部署,自覺接受縣人大及其常委會(huì)的監(jiān)督，認(rèn)真聽取縣政協(xié)的意見和建議，堅(jiān)持銳意進(jìn)取、克難攻堅(jiān),穩(wěn)中求進(jìn),確保圓滿完成全年預(yù)算工作，不斷開創(chuàng)財(cái)政事業(yè)發(fā)展新局面，為建設(shè)美麗文明幸福象州作出更大貢獻(xiàn)。
名詞解釋：
〔1〕公共財(cái)政預(yù)算：指政府憑借國家政治權(quán)力，以社會(huì)管理者身份籌集以稅收為主體的財(cái)政收入，用于保障和改善民生、維持國家行政職能正常行使、保障國家安全等方面的收支預(yù)算。
〔2〕一般公共預(yù)算收入：財(cái)政收入的來源之一，有計(jì)劃有組織并由我縣支配的納入預(yù)算管理的資金。
〔3〕返還性收入：指1994年分稅制改革、2002年所得稅收入分享改革、2009年成品油稅費(fèi)改革后，對原屬于地方的收入劃為中央收入部分，給予地方的補(bǔ)償。包括增值稅、消費(fèi)稅返還，所得稅基數(shù)返還，以及成品油稅費(fèi)改革稅收返還。
〔4〕一般性轉(zhuǎn)移支付：指中央政府對有財(cái)力缺口的地方政府（主要是中西部地區(qū)），按照規(guī)范的辦法給予的補(bǔ)助。包括均衡性轉(zhuǎn)移支付、民族地區(qū)轉(zhuǎn)移支付、農(nóng)村稅費(fèi)改革轉(zhuǎn)移支付、調(diào)整工資轉(zhuǎn)移支付以及農(nóng)村義務(wù)教育轉(zhuǎn)移支付等，地方政府可以按照相關(guān)規(guī)定統(tǒng)籌安排和使用。其中，均衡性轉(zhuǎn)移支付是指以促進(jìn)地區(qū)間基本公共服務(wù)均等化為目標(biāo)，選取影響各地財(cái)政收支的客觀因素，考慮地區(qū)間支出成本差異、收入努力程度以及財(cái)政困難程度等，按統(tǒng)一公式分配給地方的補(bǔ)助資金。
〔5〕專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付：指中央政府對承擔(dān)委托事務(wù)、共同事務(wù)的地方政府，給予的具有指定用途的資金補(bǔ)助，以及對應(yīng)由下級(jí)政府承擔(dān)的事務(wù)，給予的具有指定用途的獎(jiǎng)勵(lì)或補(bǔ)助。主要用于教育、社會(huì)保障、農(nóng)業(yè)等方面。
〔6〕上年結(jié)余：指以前年度尚未完成、結(jié)轉(zhuǎn)到本年 按有關(guān)規(guī)定繼續(xù)使用的資金。
〔7〕基本支出：指為保障機(jī)構(gòu)正常運(yùn)轉(zhuǎn)、完成日常工作任務(wù)而發(fā)生的人員支出和公用支出。
〔8〕項(xiàng)目支出：指為完成特定的行政工作或事業(yè)發(fā)展目標(biāo)所需經(jīng)費(fèi)。
〔9〕非稅占比：指非稅收入占一般公共預(yù)算收入的比例。
〔10〕民生支出：指教育支出、科學(xué)技術(shù)支出、文化旅游體育與傳媒支出、社會(huì)保障和就業(yè)支出、衛(wèi)生健康支出、節(jié)能環(huán)保支出、城鄉(xiāng)社區(qū)支出、農(nóng)林水支出、交通運(yùn)輸支出、商業(yè)服務(wù)業(yè)等支出、自然資源海洋氣象等支出、住房保障支出、糧油物資儲(chǔ)備支出等13項(xiàng)涉及民生領(lǐng)域的支出之和。
〔11〕政府性基金預(yù)算：指政府通過向社會(huì)征收基金、收費(fèi)，以及出讓土地、發(fā)行彩票等方式取得收入，專項(xiàng)用于支持特定基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)和社會(huì)事業(yè)發(fā)展等方面的收支預(yù)算。
〔12〕社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算：是指社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)根據(jù)社會(huì)保險(xiǎn)制度的實(shí)施計(jì)劃和任務(wù)編制的、經(jīng)規(guī)定程序?qū)徟哪甓然鹭?cái)務(wù)收支計(jì)劃。
〔13〕政府采購：是指國家各級(jí)政府為從事日常的政務(wù)活動(dòng)或?yàn)榱藵M足公共服務(wù)的目的，利用國家財(cái)政性資金和政府借款購買貨物、工程和服務(wù)的行為。
〔14〕財(cái)政投資評審：是財(cái)政預(yù)算管理的重要組成部分，它是由財(cái)政部門內(nèi)部專司財(cái)政評審的機(jī)構(gòu)，依據(jù)國家法律、法規(guī)和部門規(guī)章的規(guī)定，運(yùn)用專業(yè)的技術(shù)手段，從工程經(jīng)濟(jì)和財(cái)政管理的角度出發(fā)，對財(cái)政支出項(xiàng)目全過程進(jìn)行技術(shù)性審核與評價(jià)的財(cái)政管理活動(dòng)。
〔15〕三公經(jīng)費(fèi)：指政府部門人員因公出國（境）經(jīng)費(fèi)、公務(wù)車購置及運(yùn)行費(fèi)、公務(wù)招待費(fèi)產(chǎn)生的消費(fèi)。
〔16〕“六穩(wěn)”“六保”：六穩(wěn)是指穩(wěn)就業(yè)、穩(wěn)金融、穩(wěn)外貿(mào)、穩(wěn)外資、穩(wěn)投資、穩(wěn)預(yù)期工作；六保是保居民就業(yè)、?；久裆?、保市場主體、保糧食能源安全、保產(chǎn)業(yè)鏈供應(yīng)鏈穩(wěn)定、?；鶎舆\(yùn)轉(zhuǎn)。
〔17〕國庫集中支付：是以國庫單一帳戶體系為基礎(chǔ)，以健全的財(cái)政支付信息系統(tǒng)和銀行間實(shí)時(shí)清算系統(tǒng)為依托，支付款項(xiàng)時(shí)，由預(yù)算單位提出申請，經(jīng)規(guī)定審核機(jī)構(gòu)（國庫集中支付執(zhí)行機(jī)構(gòu)或預(yù)算單位）審核后，將資金通過單一賬戶體系支付給收款人的制度。
