（廣西壯族自治區(qū)）關(guān)于來賓市象州縣2022年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和2023年財(cái)政預(yù)算（草案）的報(bào)告
關(guān)于象州縣2022年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和2023年財(cái)政預(yù)算（草案）的報(bào)告
——2023年2月8日在象州縣第十八屆人民代表大會(huì)第三次會(huì)議上
各位代表：
????現(xiàn)將2022年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和2023年財(cái)政預(yù)算（草案）提請(qǐng)縣第十八屆人民代表大會(huì)第三次會(huì)議審查，并請(qǐng)各位政協(xié)委員和列席會(huì)議的同志提出意見。
一、2022年全縣與縣本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和落實(shí)人大預(yù)算決議有關(guān)情況
2022年，全縣各級(jí)各部門堅(jiān)決貫徹黨中央、國務(wù)院、自治區(qū)和來賓市黨委的決策部署，認(rèn)真貫徹執(zhí)行《中華人民共和國預(yù)算法》，在縣人大及其常委會(huì)的監(jiān)督指導(dǎo)下，全縣各級(jí)各部門貫徹執(zhí)行縣人大及其常委會(huì)的各項(xiàng)決議，緊緊圍繞全縣中心工作任務(wù)，積極應(yīng)對(duì)新冠肺炎疫情和復(fù)雜嚴(yán)峻的財(cái)政經(jīng)濟(jì)形勢(shì)、財(cái)政支出剛性迅猛增長的復(fù)雜局面，有效落實(shí)積極的財(cái)政政策，兜牢“三?！钡拙€，進(jìn)一步強(qiáng)化服務(wù)意識(shí)，切實(shí)加強(qiáng)收入征管，努力優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，有效確保和維護(hù)了全縣的正常運(yùn)轉(zhuǎn)及社會(huì)安全穩(wěn)定，促進(jìn)了經(jīng)濟(jì)社會(huì)各項(xiàng)事業(yè)發(fā)展，財(cái)政收支運(yùn)行總體保持平穩(wěn)。2022年全年組織一般公共預(yù)算收入完成49513萬元，完成調(diào)整預(yù)算數(shù)49400萬元的100.2%，同比減少4783萬元，按自然口徑下降8.8%，下降的主要原因是落實(shí)大規(guī)模留抵退稅政策，減收6588萬元；扣除留抵退稅因素后，同口徑增長2.6%。全縣一般公共預(yù)算支出232350萬元，同比減少31446萬元，下降11.9%，下降主要原因是2022年城鄉(xiāng)居民醫(yī)療保險(xiǎn)由市級(jí)統(tǒng)籌收支1.65億元和土地出讓收入調(diào)入公共預(yù)算減收1.83億元，剔除上述不可比因素后，增長1.3%。
（一）全縣與縣本級(jí)2022年預(yù)算執(zhí)行情況。
1.公共財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況。
（1）全縣公共財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況。
2022年全縣公共預(yù)算收入總計(jì)249997萬元，其中：一般公共預(yù)算收入49513萬元、上級(jí)補(bǔ)助收入183564萬元、上年結(jié)余收入966萬元、調(diào)入資金550萬元、債券轉(zhuǎn)貸收入15404萬元。
公共預(yù)算總支出249997萬元，其中：一般公共預(yù)算支出232350萬元、上解上級(jí)支出4448萬元、債券還本支出10402萬元，年終結(jié)余2684萬元（結(jié)轉(zhuǎn)下年繼續(xù)使用?？睿才蓬A(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金113萬元（當(dāng)年超收收入部分調(diào)入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金）。
——全縣收入預(yù)算執(zhí)行情況。全縣一般公共預(yù)算收入49513萬元，完成年度預(yù)算（以下簡稱預(yù)算）的100.2%，同比下降8.8%。其中：稅收收入16296萬元，完成預(yù)算的97.8%，下降31.2%；非稅收入33217萬元，完成預(yù)算的101.5%，增長8.5%。稅收收入中：國內(nèi)增值稅1748萬元，下降82.3%；企業(yè)所得稅1503萬元，下降14.7%；個(gè)人所得稅801萬元，增長14.9%；城市維護(hù)建設(shè)稅884萬元，下降36.5%；房產(chǎn)稅586萬元，下降0.3%；印花稅708萬元，增長7.8%；土地增值稅1281萬元，下降4%；車船稅939萬元，下降32.2%；耕地占用稅2765萬元，增長92.1%；契稅3453萬元，增長22.5%。非稅收入中：專項(xiàng)收入1977萬元，下降10.2%；行政事業(yè)性收費(fèi)收入3022萬元，增長27.8%；罰沒收入9978萬元，增長42.6%；國有資源（資產(chǎn)）有償使用收入17774萬元，下降3.5%。
——全縣支出預(yù)算執(zhí)行情況。全縣一般公共預(yù)算支出232350萬元，完成預(yù)算的98.9%，下降11.9%。其中：教育支出49226萬元，增長4.1%；科學(xué)技術(shù)支出2613萬元，增長1714.5%（增長較大的主要原因是：按上級(jí)要求，科技投入需占一般公共預(yù)算支出1%以上）；文化旅游體育與傳媒支出1684萬元，下降78.8%；社會(huì)保障和就業(yè)支出42960萬元，增長8.1%；衛(wèi)生健康支出16956萬元，下降49.3%（下降原因主要是2022年起，城鄉(xiāng)居民醫(yī)療由市級(jí)統(tǒng)籌支付）；節(jié)能環(huán)保支出1983萬元，增長13.3%；城鄉(xiāng)社區(qū)支出3521萬元，下降69.7%；農(nóng)林水支出45763萬元，增長1.2%；住房保障支出5155萬元，下降63.4%。
（2）縣本級(jí)公共財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況。
2022年全縣公共財(cái)政預(yù)算收入總計(jì)249997萬元，其中：一般公共預(yù)算收入49513萬元、上級(jí)補(bǔ)助收入183564萬元、上年結(jié)余收入966萬元、調(diào)入資金550萬元、債券轉(zhuǎn)貸收入15404萬元。
縣本級(jí)公共財(cái)政預(yù)算總支出249997萬元，其中：縣本級(jí)一般公共預(yù)算支出205368萬元、上解上級(jí)支出4448萬元、補(bǔ)助下級(jí)支出（鄉(xiāng)鎮(zhèn)）26982萬元、債券還本支出10402萬元，年終結(jié)余2684萬元（結(jié)轉(zhuǎn)下年繼續(xù)使用專款），安排預(yù)算調(diào)節(jié)穩(wěn)定基金113萬元。
——縣本級(jí)收入預(yù)算執(zhí)行情況?？h本級(jí)一般公共預(yù)算收入 49513萬元，完成預(yù)算的100.2%。其中：稅收收入16296萬元，下降31.2%；非稅收入30602萬元，增長8.2%。
——縣本級(jí)支出預(yù)算執(zhí)行情況。縣本級(jí)一般公共預(yù)算支出205368萬元，完成預(yù)算的98.7%，下降12.4%。主要支出情況如下：教育支出49226萬元，增長4.1%；文化旅游體育與傳媒支出1373萬元，下降82%；社會(huì)保障和就業(yè)支出40692萬元，增長9.6%；衛(wèi)生健康支出16151萬元，下降50.8%；城鄉(xiāng)社區(qū)支出3264萬元，下降71.6%；農(nóng)林水支出34429萬元，增長3.3%；住房保障支出4590萬元，下降65.5%。
????——總預(yù)備費(fèi)執(zhí)行情況?？h本級(jí)年初預(yù)算安排總預(yù)備費(fèi)2000萬元，全年動(dòng)用完畢，其中：1857萬元安排用于農(nóng)林水事務(wù)、73萬元安排用于醫(yī)療衛(wèi)生健康、70萬元安排用于教育事業(yè)。
????2.政府性基金預(yù)算執(zhí)行情況。
全縣與縣本級(jí)收入預(yù)算執(zhí)行情況。全縣與縣本級(jí)政府性基金預(yù)算總收入77451萬元。其中：當(dāng)年政府性基金預(yù)算收入34440萬元，完成預(yù)算的109%，下降54.5%；政府性基金轉(zhuǎn)移支付收入2854萬元；上年結(jié)余收入4855萬元；債券轉(zhuǎn)貸收入35302萬元。
全縣與縣本級(jí)支出預(yù)算執(zhí)行情況。全縣與縣本級(jí)政府性基金預(yù)算支出合計(jì)77451萬元，其中：當(dāng)年政府性基金預(yù)算支出66013萬元，完成預(yù)算的85.8%，增長12.2%；調(diào)出資金500萬元；年終結(jié)余10938萬元（主要是專項(xiàng)債券和上級(jí)專項(xiàng)結(jié)轉(zhuǎn)）。
3.國有資本經(jīng)營預(yù)算執(zhí)行情況。
全縣與縣本級(jí)收入預(yù)算執(zhí)行情況。全縣與縣本級(jí)國有資本經(jīng)營預(yù)算總收入63萬元。其中：當(dāng)年國有資本經(jīng)營預(yù)算收入50萬元；國有資本經(jīng)營轉(zhuǎn)移支付收入6萬元；上年結(jié)余收入7萬元。
全縣與縣本級(jí)支出預(yù)算執(zhí)行情況。全縣與縣本級(jí)國有資本經(jīng)營預(yù)算支出合計(jì)63萬元，其中：當(dāng)年國有資本經(jīng)營預(yù)算支出0萬元；調(diào)出資金50萬元；年終結(jié)余13萬元（主要是上級(jí)補(bǔ)助收入結(jié)轉(zhuǎn)）。
4.社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算執(zhí)行情況。
全縣與縣本級(jí)收入預(yù)算執(zhí)行情況。全縣與縣本級(jí)收入預(yù)算執(zhí)行情況。全縣與縣本級(jí)總收入完成57002萬元，完成預(yù)算的97.8%。其中：機(jī)關(guān)事業(yè)單位工作人員養(yǎng)老保險(xiǎn)24705萬元，完成預(yù)算的95.1%；城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)基金收入32297萬元，完成預(yù)算的100%。
全縣與縣本級(jí)支出預(yù)算執(zhí)行情況。全縣與縣本級(jí)支出完成32717萬元，完成預(yù)算的99.5%，其中：機(jī)關(guān)事業(yè)單位工作人員養(yǎng)老保險(xiǎn)24275萬元，完成預(yù)算的100.3%；城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)基金支出8442萬元，完成預(yù)算的98.5%。收支相抵，年終滾存結(jié)余24285萬元。
5.全縣債務(wù)情況。
——全縣政府一般債務(wù)余額。2021年債務(wù)余額75795萬元，2022年新增債務(wù)15404萬元，其中：再融資債券9400萬元，全部用于置換2022年度到期的政府存量債務(wù)，一般債券6004萬元。減去2022年償還到期債務(wù)本金10402萬元，年末全縣政府性一般債務(wù)余額為80797萬元。
——全縣政府專項(xiàng)債務(wù)余額。2021年債務(wù)余額153800萬元，2022年新增專項(xiàng)債務(wù)35302萬元，年末全縣政府性專項(xiàng)債務(wù)余額為189102萬元。
（二）落實(shí)人大預(yù)算決議有關(guān)情況。
全縣認(rèn)真貫徹落實(shí)《中華人民共和國預(yù)算法》，全力落實(shí)積極財(cái)政政策，進(jìn)一步加強(qiáng)預(yù)算管理，持續(xù)優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，健全厲行節(jié)約反對(duì)浪費(fèi)的長效機(jī)制，深化財(cái)稅體制改革，認(rèn)真研究落實(shí)了第十八屆人民代表大會(huì)第二次會(huì)議批準(zhǔn)的年初預(yù)算和第十八屆人大常委會(huì)第九次會(huì)議對(duì)2022年預(yù)算調(diào)整的決議。
1.加大財(cái)源培植力度，做大財(cái)政蛋糕。一是緊緊圍繞“穩(wěn)中求進(jìn)攻堅(jiān)年”主攻點(diǎn)，拿出實(shí)招、硬招、新招、好招，錨定“穩(wěn)投資增后勁攻堅(jiān)戰(zhàn)”早抓快干，加強(qiáng)項(xiàng)目謀劃儲(chǔ)備，務(wù)實(shí)精準(zhǔn)擴(kuò)大招商。全年招商引資到位資金完成90.69億元，新引進(jìn)項(xiàng)目17個(gè)，總投資122.48億元。二是縣財(cái)政安排工業(yè)發(fā)展專項(xiàng)資金7560萬元，主要用于做大扶強(qiáng)我縣工業(yè)企業(yè)、支持工業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展、補(bǔ)助工業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展工作經(jīng)費(fèi)和兌現(xiàn)工業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展獎(jiǎng)勵(lì)等，鼓勵(lì)全縣工業(yè)經(jīng)濟(jì)提質(zhì)增效。三是積極為企業(yè)向上爭(zhēng)取專項(xiàng)資金。全年共爭(zhēng)取到各類中小企業(yè)發(fā)展扶持資金3431萬元，重點(diǎn)支持電子商務(wù)推進(jìn)“互聯(lián)網(wǎng)+”工程，扶持重點(diǎn)企業(yè)投資與技術(shù)改造，加快傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)。四是加強(qiáng)財(cái)政金融聯(lián)動(dòng)，助力工業(yè)企業(yè)和小微企業(yè)持續(xù)健康發(fā)展。充分發(fā)揮“桂惠貸”政策用財(cái)政資金激發(fā)金融“活水”精準(zhǔn)滴灌、助力實(shí)體經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展的作用，精準(zhǔn)服務(wù)小微企業(yè)，降低中小企業(yè)融資成本，幫助民營中小企業(yè)走出困境，切實(shí)減輕企業(yè)負(fù)擔(dān)，增強(qiáng)發(fā)展后勁。全年累計(jì)投放“桂惠貸”資金21.76億元，完成全年目標(biāo)任務(wù)的108.6%，惠及1311家企業(yè)（含個(gè)體工商戶），降低企業(yè)融資成本4667萬元。
2.優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，提高財(cái)政保障水平，促進(jìn)全縣經(jīng)濟(jì)社會(huì)全面發(fā)展。一是做好預(yù)算支出管理，科學(xué)統(tǒng)籌，切實(shí)做好“三保”工作。確保了機(jī)關(guān)事業(yè)單位工資按時(shí)發(fā)放、機(jī)構(gòu)正常運(yùn)轉(zhuǎn)和基本民生支出。二是優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，著力保障和改善民生，民生支出17.67億元，占一般公共預(yù)算支出的76.1%，有力促進(jìn)了民生社會(huì)事業(yè)的發(fā)展。三是強(qiáng)化政策資金保障，支持打贏疫情防控阻擊戰(zhàn)。多渠道籌措資金1400萬元，專項(xiàng)用于疫情防控工作。四是大力保障公共文化事業(yè)繁榮、發(fā)展。落實(shí)各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)投入政策，促進(jìn)教育事業(yè)發(fā)展，全縣教育事業(yè)支出49226萬元。其中：安排義教階段公用經(jīng)費(fèi)3198萬元，其中縣級(jí)財(cái)政320萬元；及時(shí)足額發(fā)放義務(wù)教育階段家庭經(jīng)濟(jì)困難寄宿生生活補(bǔ)助，共發(fā)放貧困寄宿生生活補(bǔ)助1010萬元，受助學(xué)生超過1萬人次；共安排資金2221萬元用于農(nóng)村義教學(xué)?；A(chǔ)設(shè)施改造等方面。五是積極籌措財(cái)政銜接推進(jìn)鄉(xiāng)村振興補(bǔ)助資金，全力保障鞏固拓展脫貧攻堅(jiān)成果同鄉(xiāng)村振興有效銜接工作。共籌措資金10350萬元，為全縣鞏固拓展脫貧攻堅(jiān)成果同鄉(xiāng)村振興有效銜接提供資金保障。六是大力支持農(nóng)業(yè)發(fā)展，做好農(nóng)業(yè)項(xiàng)目資金保障。積極做好保障補(bǔ)貼資金發(fā)放工作，共發(fā)放耕地地力保護(hù)補(bǔ)貼2921萬元；扎實(shí)推進(jìn)農(nóng)機(jī)購置補(bǔ)貼政策實(shí)施，全年共發(fā)放農(nóng)機(jī)購置補(bǔ)貼資金796萬元；加強(qiáng)保護(hù)和增強(qiáng)糧食綜合生產(chǎn)能力，全年共安排資金4500萬元，支持全縣高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)。七是加快保障性安居工程建設(shè)。全縣共安排城鎮(zhèn)保障性安居工程項(xiàng)目專項(xiàng)資金9586萬元（其中：上級(jí)補(bǔ)助1021萬元、縣級(jí)資金8565萬元（含新增政府債券7656萬元），主要用于棚戶區(qū)改造項(xiàng)目建設(shè)。
3.繼續(xù)加大清理盤活存量資金，緩解財(cái)政支出壓力。將政府性基金資金500萬元以及國有資本經(jīng)營資金50萬元調(diào)入一般公共預(yù)算統(tǒng)籌使用，清理收回財(cái)政存量資金1.8億元，統(tǒng)籌安排使用。
4.積極向上爭(zhēng)取資金，服務(wù)地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展。
2022年，全縣向上級(jí)爭(zhēng)取到各類補(bǔ)助資金18.36億元，下降4.4%（下降主要原因是自2022年起城鄉(xiāng)居民醫(yī)療保險(xiǎn)由市級(jí)統(tǒng)籌，剔除此因素，增長4.6%），在很大程度上緩解了我縣財(cái)政支出壓力，確保“三?！敝С?、鄉(xiāng)村振興和民生基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目等支出的需求，促進(jìn)了地方經(jīng)濟(jì)持續(xù)健康發(fā)展。
5.深化改革，強(qiáng)化監(jiān)管，促進(jìn)財(cái)政科學(xué)化精細(xì)化管理。一是繼續(xù)推進(jìn)預(yù)算績效管理改革。全縣預(yù)算績效管理改革面達(dá)100%，通過預(yù)算管理一體化平臺(tái)建設(shè)實(shí)現(xiàn)所有財(cái)政資金均納入預(yù)算績效管理。二是推進(jìn)財(cái)政預(yù)算信息公開打造“陽光透明”財(cái)政。除涉密部門外，本級(jí)各部門已全部公開部門預(yù)算、“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)算、部門決算、“三公”經(jīng)費(fèi)決算。三是努力提升財(cái)政投資評(píng)審水平。全年共完成評(píng)審項(xiàng)目186個(gè)，送審金額21.48億元，審定金額20.06億元，審減節(jié)約資金1.42億元，審減率達(dá)6.62%。
2022年，我縣財(cái)政較好地完成了各項(xiàng)預(yù)算任務(wù)，但我們也清醒地認(rèn)識(shí)到，在財(cái)政運(yùn)行中還存在一些問題，主要體現(xiàn)在：財(cái)政收入結(jié)構(gòu)仍有待優(yōu)化，全縣一般公共預(yù)算收入中稅收占比仍然比較低；預(yù)算執(zhí)行的及時(shí)性和均衡性有待提高，預(yù)算執(zhí)行剛性不夠，執(zhí)行中存在調(diào)整、追加等情況；財(cái)政困難沒有根本改觀，收支矛盾仍然存在，保障和改善民生和公共服務(wù)的能力仍然較低；政府債務(wù)償還和資金籌措壓力較大等等。我們將按照《中華人民共和國預(yù)算法》的要求，貫徹中央和自治區(qū)的決策部署，積極深化財(cái)稅改革，切實(shí)采取有效措施，努力加以解決。
各位代表，現(xiàn)在報(bào)告的2022年預(yù)算執(zhí)行數(shù)均是預(yù)計(jì)數(shù)，最終執(zhí)行結(jié)果待自治區(qū)財(cái)政廳批復(fù)后再向常委會(huì)報(bào)告。
二、2023年全縣和縣本級(jí)預(yù)算草案
（一）預(yù)算編制的指導(dǎo)思想、原則和重點(diǎn)。
1.預(yù)算編制的指導(dǎo)思想。以習(xí)近平新時(shí)代中國特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，深入貫徹黨的二十大、十九大和十九屆歷次全會(huì)精神，全面貫徹落實(shí)習(xí)近平總書記視察廣西“4·27”重要講話精神，強(qiáng)力推進(jìn)“三大振興”、深挖“三大潛力”、守住“三條底線”，統(tǒng)籌發(fā)展和安全，穩(wěn)步推進(jìn)我縣經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展。強(qiáng)化部門單位收入管理，加強(qiáng)財(cái)政資源統(tǒng)籌；大力優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，突出重點(diǎn)、全力保障縣委縣人民政府確定的重點(diǎn)領(lǐng)域支出和重大項(xiàng)目建設(shè)；堅(jiān)決落實(shí)過緊日子要求，厲行節(jié)約辦一切事業(yè)，嚴(yán)控一般性支出；全面推進(jìn)零基預(yù)算改革，完善部門預(yù)算審核機(jī)制，著力提高年初預(yù)算細(xì)化率；完善預(yù)算管理一體化建設(shè)，以信息化推進(jìn)預(yù)算管理現(xiàn)代化，不斷提高預(yù)算編制的科學(xué)性、規(guī)范性和準(zhǔn)確性。
2.預(yù)算編制的原則和重點(diǎn)。按照中央和自治區(qū)的部署要求，堅(jiān)持黨政機(jī)關(guān)過緊日子，建設(shè)節(jié)約型機(jī)關(guān)、節(jié)約型社會(huì)，建立節(jié)約型財(cái)政保障機(jī)制。各單位2023年一般公共預(yù)算撥款安排的“三公”經(jīng)費(fèi)、會(huì)議費(fèi)和培訓(xùn)費(fèi)預(yù)算按2022年初批復(fù)數(shù)只減不增的原則編列；各單位編報(bào)的2023年項(xiàng)目預(yù)算實(shí)行總量控制，除重點(diǎn)支出、績效考評(píng)和縣級(jí)配套項(xiàng)目除外，其他一般性項(xiàng)目支出原則上按2022年初批復(fù)預(yù)算規(guī)模壓減5%進(jìn)行編列。堅(jiān)決執(zhí)行中央和自治區(qū)的各項(xiàng)規(guī)定，堅(jiān)持統(tǒng)籌兼顧、優(yōu)化結(jié)構(gòu)、突出重點(diǎn)、有保有壓，堅(jiān)持兜牢“三?！敝С觯瑢?duì)一些按規(guī)定需要保障的經(jīng)費(fèi)必須打足，不留缺口；對(duì)一些按規(guī)定不能安排的支出要堅(jiān)決壓下來，壓縮下來的經(jīng)費(fèi)要用于穩(wěn)增長、調(diào)結(jié)構(gòu)和惠民生等重點(diǎn)領(lǐng)域和關(guān)鍵環(huán)節(jié)。
（二）公共財(cái)政預(yù)算。
1.全縣公共財(cái)政預(yù)算草案。
2023年全縣公共財(cái)政預(yù)算總收入預(yù)計(jì)完成209178萬元，其中一般公共預(yù)算收入52500萬元，增長6%。全縣一般公共預(yù)算總支出預(yù)計(jì)完成209178萬元，其中一般公共預(yù)算支出預(yù)計(jì)完成204038萬元，比上年預(yù)算數(shù)下降3.2%，剔除因體制改革“兩院”上劃由市級(jí)安排支出等因素后，增長0.6%。
〔注：全縣一般公共預(yù)算收入52500萬元，增長6%。分部門情況：稅務(wù)40000萬元（采礦權(quán)出讓劃入稅務(wù)部門征收管理）、財(cái)政12500萬元〕
2.縣本級(jí)公共財(cái)政預(yù)算草案。
（1）縣本級(jí)收入預(yù)算安排情況。
2023年縣本級(jí)公共財(cái)政預(yù)算總收入預(yù)計(jì)完成209178萬元，比上年執(zhí)行數(shù)下降16.3%，下降主要原因：年初預(yù)算的上級(jí)補(bǔ)助收入為提前下達(dá)并列入預(yù)算的上級(jí)資金，年中追加部分預(yù)計(jì)4.5億元經(jīng)預(yù)算調(diào)整后再列入年度預(yù)算，扣除此因素后，比上年執(zhí)行數(shù)增長1.7%。其中：一般公共預(yù)算收入52500萬元，增長6%，上級(jí)補(bǔ)助收入136817萬元，上年結(jié)余收入2684萬元，調(diào)入資金17177萬元。
縣本級(jí)一般公共預(yù)算收入預(yù)計(jì)完成52500萬元，其中：稅收收入22178萬元，非稅收入30322萬元。
（2）縣本級(jí)支出預(yù)算安排情況。
縣本級(jí)公共財(cái)政預(yù)算總支出安排209178萬元，其中：一般公共預(yù)算支出183571萬元；上解上級(jí)支出4340萬元；補(bǔ)助下級(jí)（鄉(xiāng)鎮(zhèn)）支出20467萬元；地方政府一般債務(wù)還本支出800萬元。
（3）縣本級(jí)財(cái)力安排重點(diǎn)支出保障和主要項(xiàng)目情況。
①經(jīng)濟(jì)發(fā)展方面。安排專項(xiàng)資金1.36億元，發(fā)展經(jīng)濟(jì)。安排工業(yè)園區(qū)征地、城鄉(xiāng)基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目建設(shè)專項(xiàng)資金1.28億元；桂惠貸縣級(jí)財(cái)政貼息資金500萬元；工業(yè)發(fā)展專項(xiàng)資金254萬元等。
②支持“三農(nóng)”方面。安排專項(xiàng)資金3803萬元，支持“三農(nóng)”發(fā)展。其中：安排專項(xiàng)資金1700萬元支持鄉(xiāng)村振興，用于發(fā)展村級(jí)集體經(jīng)濟(jì)、生態(tài)鄉(xiāng)村建設(shè)和現(xiàn)代特色農(nóng)業(yè)示范區(qū)建設(shè)等；安排資金1000萬元，保障失地農(nóng)民過渡性生活補(bǔ)助按時(shí)發(fā)放；安排資金44萬元，保障禁漁期漁民生活補(bǔ)助按時(shí)發(fā)放；安排農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)縣級(jí)配套資金100萬元；安排資金153萬元，用于抗旱、排澇、搶險(xiǎn)及安置災(zāi)民物資購置等。
③教育發(fā)展方面。安排專項(xiàng)資金2142萬元，支持教育事業(yè)。其中：專職保安人員1096萬元、教育費(fèi)附加支出500萬元、學(xué)前免保教費(fèi)33萬元、義務(wù)教育生均公用經(jīng)費(fèi)320萬元、家庭經(jīng)濟(jì)困難學(xué)生生活補(bǔ)助93萬元、師資培訓(xùn)經(jīng)費(fèi)100萬元等。 ?
④社會(huì)保障和就業(yè)方面。安排社會(huì)保障和就業(yè)專項(xiàng)資金11770萬元，用于扶持社會(huì)困難群體、就業(yè)技能培訓(xùn)。其中：機(jī)關(guān)事業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金缺口7832萬元、城鄉(xiāng)居民基礎(chǔ)養(yǎng)老金縣級(jí)配套601萬元、高齡老人補(bǔ)貼695萬元、烈軍屬重點(diǎn)優(yōu)撫對(duì)象優(yōu)待金154萬元、退伍士兵自主就業(yè)一次性經(jīng)濟(jì)補(bǔ)助金24萬元、農(nóng)民工應(yīng)急周轉(zhuǎn)資金100萬元等。
⑤衛(wèi)生健康方面。安排資金5602萬元，為全縣城鄉(xiāng)居民免費(fèi)提供基本公共衛(wèi)生服務(wù)項(xiàng)目，開展免費(fèi)孕前優(yōu)生健康檢查，繼續(xù)推進(jìn)艾滋病防治等。其中：安排城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金配套2041萬元、疫情防控專項(xiàng)資金600萬元、建檔立卡脫貧人口參保繳費(fèi)財(cái)政補(bǔ)助557萬元、脫貧人口醫(yī)療救助250萬元、基本公共衛(wèi)生服務(wù)項(xiàng)目縣級(jí)配套資金253萬元、預(yù)防性體檢經(jīng)費(fèi)100萬元等。
⑥環(huán)境保護(hù)方面：安排資金1044萬元，用于環(huán)境污染防治。其中：城鄉(xiāng)一體化環(huán)衛(wèi)經(jīng)費(fèi)500萬元、污水處理廠運(yùn)營費(fèi)310萬元、垃圾填埋場(chǎng)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)234萬元等。
⑦項(xiàng)目建設(shè)方面。安排交通、發(fā)改、教育、水利、扶貧、雙高等項(xiàng)目前期工作經(jīng)費(fèi)2000萬元、公安局技術(shù)用房建設(shè)經(jīng)費(fèi)60萬元等。
⑧預(yù)備費(fèi)安排情況。按照《中華人民共和國預(yù)算法》規(guī)定，按本級(jí)公共財(cái)政預(yù)算支出額的1%至3%設(shè)置預(yù)備費(fèi)。安排總預(yù)備費(fèi)2000萬元，用于當(dāng)年預(yù)算執(zhí)行中因自然災(zāi)害等突發(fā)事件處理增加的支出及其他難以預(yù)見的開支。
⑨其他方面：安排償還債務(wù)本金利息1291萬元、縣鄉(xiāng)人大代表活動(dòng)經(jīng)費(fèi)119萬元、為民辦實(shí)事資金500萬元，維穩(wěn)經(jīng)費(fèi)75萬元、征兵經(jīng)費(fèi)71萬元、禁毒經(jīng)費(fèi)40萬元等。
（三）政府性基金預(yù)算。
全縣與縣本級(jí)政府性基金預(yù)算總收入安排52662萬元，其中：當(dāng)年政府性基金預(yù)算收入39225萬元；政府性基金轉(zhuǎn)移支付收入2499萬元，上年結(jié)余收入10938萬元。
全縣與縣本級(jí)政府性基金預(yù)算總支出安排52662萬元，其中：當(dāng)年政府性基金預(yù)算支出安排30662萬元，調(diào)出資金17000萬元，專項(xiàng)債券還本支出5000萬元，收支相抵，全年收支平衡。
（四）國有資本經(jīng)營預(yù)算。
全縣與縣本級(jí)國有資本經(jīng)營預(yù)算總收入190萬元，其中：國有資本經(jīng)營預(yù)算收入177萬元，上年結(jié)余收入13萬元。
全縣與縣本級(jí)國有資本經(jīng)營預(yù)算支出13萬元，調(diào)出資金 177萬元。收支相抵，全年收支平衡。
（五）社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算。
全縣與縣本級(jí)社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收入安排63862萬元，其中：機(jī)關(guān)事業(yè)單位工作人員養(yǎng)老保險(xiǎn)30950萬元；城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)基金收入26102萬元。
全縣與縣本級(jí)社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算支出安排32781萬元，其中：機(jī)關(guān)事業(yè)單位工作人員養(yǎng)老保險(xiǎn)24209萬元；城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)基金支出8572萬元。收支相抵，年終滾存結(jié)余24271萬元。
（六）政府債務(wù)情況。
2023年全縣財(cái)政到期的政府債務(wù)25000萬元（其中：一般債務(wù)20000萬元，專項(xiàng)債務(wù)5000萬元）。對(duì)于到期政府債務(wù)，將通過置換債券、統(tǒng)籌財(cái)政性資金等方式籌措資金解決，確保及時(shí)還本付息。
三、存在困難
（一）收支矛盾仍然存在。近年來，面臨復(fù)雜的經(jīng)濟(jì)形勢(shì)，受疫情影響，尤其是2022年落實(shí)組合式稅費(fèi)政策，導(dǎo)致財(cái)政收入下降。加上隨著經(jīng)濟(jì)社會(huì)各項(xiàng)事業(yè)發(fā)展，我縣2023年需投入重點(diǎn)領(lǐng)域資金將增長迅速，特別是對(duì)鄉(xiāng)村振興、城鎮(zhèn)化建設(shè)以及交通、水利基礎(chǔ)設(shè)施等重點(diǎn)領(lǐng)域和薄弱環(huán)節(jié)的投入要進(jìn)一步加大。教育、社保、醫(yī)療衛(wèi)生等重點(diǎn)民生領(lǐng)域財(cái)政保障繼續(xù)提標(biāo)擴(kuò)面，剛性支出不斷增加，各項(xiàng)民生剛性支出將持續(xù)加大。我縣財(cái)政收支矛盾仍然存在。
（二）財(cái)政收入質(zhì)量不高。受實(shí)施組合式稅費(fèi)支持政策影響，我縣稅收收入下滑，2022年稅收占比32.9%，較上年下降10.7個(gè)百分點(diǎn)，稅收占比較低，收入質(zhì)量較低。
四、完成2023年預(yù)算工作的主要措施
2023年，財(cái)政部門將堅(jiān)持穩(wěn)字當(dāng)頭、穩(wěn)中求進(jìn)，繼續(xù)實(shí)施積極的財(cái)政政策，依法依規(guī)組織收入，加大宏觀政策調(diào)控力度，加強(qiáng)各類政策協(xié)調(diào)配合，形成共促高質(zhì)量發(fā)展合力，確保圓滿完成當(dāng)年預(yù)算工作。
（一）協(xié)調(diào)政策發(fā)力，形成財(cái)源建設(shè)合力。一是多方籌措資金，加強(qiáng)工業(yè)園基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，圍繞“強(qiáng)龍頭、補(bǔ)鏈條、聚集群”的發(fā)展思路，緊抓來賓市三江口港產(chǎn)城新區(qū)建設(shè)戰(zhàn)略機(jī)遇，立足資源優(yōu)勢(shì)強(qiáng)化精準(zhǔn)招商，促進(jìn)工業(yè)園區(qū)規(guī)模進(jìn)一步擴(kuò)大，產(chǎn)業(yè)集群不斷壯大；多措并舉開源挖潛，大力盤活資金、資產(chǎn)、資源，為經(jīng)濟(jì)發(fā)展增強(qiáng)后勁，力爭(zhēng)2023年全縣一般公共預(yù)算收入增長6%以上，稅收收入占比提高5個(gè)百分點(diǎn)以上。二是強(qiáng)化政府債券的撬動(dòng)作用。在確保債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)可控的前提下，用足用好債券額度，優(yōu)化債券投向結(jié)構(gòu)，加大對(duì)重點(diǎn)領(lǐng)域和薄弱環(huán)節(jié)的支持力度。三是落實(shí)財(cái)金聯(lián)動(dòng)政策。財(cái)政政策與金融政策協(xié)同發(fā)力，充分利用“桂惠貸”，切實(shí)降低市場(chǎng)主體融資成本。加強(qiáng)財(cái)政金融統(tǒng)籌聯(lián)動(dòng)，充分發(fā)揮“桂惠貸”政策用財(cái)政資金激發(fā)金融“活水”精準(zhǔn)滴灌、助力實(shí)體經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展的作用，精準(zhǔn)服務(wù)小微企業(yè)，降低中小企業(yè)融資成本，幫助民營中小企業(yè)走出困境，切實(shí)減輕企業(yè)負(fù)擔(dān)，增強(qiáng)發(fā)展后勁。四是支持稅收貢獻(xiàn)度潛力較大的企業(yè)。重點(diǎn)支持稅收貢獻(xiàn)度大和潛力較大的企業(yè)，不斷壯大我縣財(cái)源。
（二）強(qiáng)化厲行節(jié)約，增強(qiáng)資金使用效益。一是落實(shí)過“緊日子”要求。從嚴(yán)從緊把好支出關(guān)，進(jìn)一步壓減一般性支出，厲行節(jié)約辦一切事業(yè)。二是調(diào)整支出結(jié)構(gòu)。更加突出政策重點(diǎn)，把錢用在刀刃上，著重投向基礎(chǔ)設(shè)施、民生建設(shè)短板等領(lǐng)域。三是依托預(yù)算管理一體化平臺(tái)，強(qiáng)化績效管理。構(gòu)建全方位、全過程、全覆蓋的預(yù)算績效管理格局，繼續(xù)加大預(yù)算編制與預(yù)算執(zhí)行結(jié)合力度，加強(qiáng)績效評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)用，著力提高財(cái)政資源配置效率和使用效益，進(jìn)一步完善“用錢必問效、無效必追責(zé)”的績效管理激勵(lì)約束機(jī)制。
（三）堅(jiān)持底線思維，保障財(cái)政兜底能力。一是兜牢兜實(shí)“三?！钡拙€。堅(jiān)持“三?！敝С鲈谪?cái)政支出中的優(yōu)先地位，足額安排“三?！鳖A(yù)算，將“三?！弊鳛轭A(yù)算安排、預(yù)算執(zhí)行和庫款撥付的重中之重，不留缺口。實(shí)行“三?！睂艄芾恚嬷巍叭！钡拙€，確保不發(fā)生“三?！憋L(fēng)險(xiǎn)。二是重點(diǎn)保障中央、自治區(qū)、市和縣重大決策部署落實(shí)。實(shí)施鄉(xiāng)村振興，大力支持工業(yè)園區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)。
（四）加大向上爭(zhēng)取資金力度，助推經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展。一是加大向上級(jí)爭(zhēng)取轉(zhuǎn)移支付資金力度，竭盡全力爭(zhēng)取國家、自治區(qū)和來賓市財(cái)政轉(zhuǎn)移支付，統(tǒng)籌各級(jí)資金支持縣域經(jīng)濟(jì)發(fā)展；二是進(jìn)一步完善爭(zhēng)取上級(jí)資金激勵(lì)政策，將“創(chuàng)先爭(zhēng)優(yōu)”和“爭(zhēng)取上級(jí)資金”與預(yù)算安排掛鉤，鼓勵(lì)爭(zhēng)取項(xiàng)目、資金與政策支持，服務(wù)于地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展。
各位代表，新的一年，我們將在縣委的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，堅(jiān)決貫徹落實(shí)好中央、自治區(qū)、來賓市及縣委、縣政府的各項(xiàng)決策部署，自覺接受縣人大及其常委會(huì)的監(jiān)督，認(rèn)真聽取縣政協(xié)的意見和建議，堅(jiān)持銳意進(jìn)取、克難攻堅(jiān)，穩(wěn)中求進(jìn)，牢牢把握“增加財(cái)政收入，提升保障能力”的要求，開源節(jié)流，緩解收支矛盾，確保全縣經(jīng)濟(jì)健康發(fā)展，確保圓滿完成全年預(yù)算工作，不斷提高干部職工的福利待遇，不斷提升人民群眾的幸福指數(shù)，不斷開創(chuàng)財(cái)政事業(yè)發(fā)展新局面，助推象州經(jīng)濟(jì)事業(yè)高質(zhì)量發(fā)展。
名詞解釋：
1.財(cái)政職能：是指財(cái)政作為國家政府分配社會(huì)產(chǎn)品、調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的重要手段所具有的職責(zé)和功能，它是不以人的意志為轉(zhuǎn)移的。財(cái)政作為政府調(diào)控經(jīng)濟(jì)社會(huì)運(yùn)行的主要杠桿，是政府配置資源的主體。財(cái)政的基本職能有：資源配置職能、收入分配職能、經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定和發(fā)展職能。
2.公共財(cái)政預(yù)算：指政府憑借國家政治權(quán)力，以社會(huì)管理者身份籌集以稅收為主體的財(cái)政收入，用于保障和改善民生、維持國家行政職能正常行使、保障國家安全等方面的收支預(yù)算。
3.一般公共預(yù)算收入：財(cái)政收入的來源之一，有計(jì)劃有組織并由我縣支配的納入預(yù)算管理的資金，包括稅收和非稅收入。一般公共預(yù)算收入自然口徑與同口徑：自然口徑是按國家金庫報(bào)表的一般公共預(yù)算收入賬面數(shù)字進(jìn)行統(tǒng)計(jì)。今年因?yàn)橹醒氤雠_(tái)了大規(guī)模留抵退稅政策，對(duì)一般公共預(yù)算收入的減收影響非常大，如果只計(jì)算自然口徑，對(duì)稅收的分析就不夠客觀，財(cái)政部新增加了同口徑（剔除留抵退稅因素）的計(jì)算口徑，把今年新老留抵退稅金額返加回到一般公共預(yù)算收入中進(jìn)行統(tǒng)計(jì)。
4.非稅占比：是指一般公共預(yù)算收入中，非稅收入占一般公共預(yù)算收入的比重。
5.稅收占比：是指一般公共預(yù)算收入中，稅收入占一般公共預(yù)算收入的比重。
6.組織財(cái)政收入：是指地方所組織的公共預(yù)算全部收入，包括上解中央、自治區(qū)和地方所得收入。
7.全口徑稅收收入：是指地方所組織的公共預(yù)算所有收入的全部稅收收入，包括上解中央、自治區(qū)和地方的稅收收入。
8.一般預(yù)算支出：是國家對(duì)集中的預(yù)算收入有計(jì)劃地分配和使用而安排的支出。
9.財(cái)政自給率：財(cái)政自給率是指地方財(cái)政一般預(yù)算收入與地方財(cái)政一般預(yù)算內(nèi)支出的比值，財(cái)政自給率是判斷一個(gè)城市發(fā)展健康與否的一個(gè)重要指標(biāo)。
10.返還性收入：指1994年分稅制改革、2002年所得稅收入分享改革、2009年成品油稅費(fèi)改革后，對(duì)原屬于地方的收入劃為中央收入部分，給予地方的補(bǔ)償。包括增值稅、消費(fèi)稅返還，所得稅基數(shù)返還，以及成品油稅費(fèi)改革稅收返還。
11.一般性轉(zhuǎn)移支付：指中央政府對(duì)有財(cái)力缺口的地方政府（主要是中西部地區(qū)），按照規(guī)范的辦法給予的補(bǔ)助。包括均衡性轉(zhuǎn)移支付、民族地區(qū)轉(zhuǎn)移支付、農(nóng)村稅費(fèi)改革轉(zhuǎn)移支付、調(diào)整工資轉(zhuǎn)移支付以及農(nóng)村義務(wù)教育轉(zhuǎn)移支付等，地方政府可以按照相關(guān)規(guī)定統(tǒng)籌安排和使用。其中，均衡性轉(zhuǎn)移支付是指以促進(jìn)地區(qū)間基本公共服務(wù)均等化為目標(biāo)，選取影響各地財(cái)政收支的客觀因素，考慮地區(qū)間支出成本差異、收入努力程度以及財(cái)政困難程度等，按統(tǒng)一公式分配給地方的補(bǔ)助資金。
12.專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付：指中央政府對(duì)承擔(dān)委托事務(wù)、共同事務(wù)的地方政府，給予的具有指定用途的資金補(bǔ)助，以及對(duì)應(yīng)由下級(jí)政府承擔(dān)的事務(wù)，給予的具有指定用途的獎(jiǎng)勵(lì)或補(bǔ)助。主要用于教育、社會(huì)保障、農(nóng)業(yè)等方面。
13.上年結(jié)余：指以前年度尚未完成、結(jié)轉(zhuǎn)到本年按有關(guān)規(guī)定繼續(xù)使用的資金。
14.基本支出：指為保障機(jī)構(gòu)正常運(yùn)轉(zhuǎn)、完成日常工作任務(wù)而發(fā)生的人員支出和公用支出。
15.項(xiàng)目支出：指為完成特定的行政工作或事業(yè)發(fā)展目標(biāo)所需經(jīng)費(fèi)。
16.八項(xiàng)支出：指一般公共服務(wù)支出、公共安全支出、教育支出、科學(xué)技術(shù)支出、社會(huì)保障和就業(yè)支出、醫(yī)療衛(wèi)生與計(jì)劃生育支出、節(jié)能環(huán)保支出、城鄉(xiāng)社區(qū)支出八項(xiàng)支出之和。
17.民生支出：指教育支出、科學(xué)技術(shù)支出、文化旅游體育與傳媒支出、社會(huì)保障和就業(yè)支出、衛(wèi)生健康支出、節(jié)能環(huán)保支出、城鄉(xiāng)社區(qū)支出、農(nóng)林水支出、交通運(yùn)輸支出、商業(yè)服務(wù)業(yè)等支出、自然資源海洋氣象等支出、住房保障支出、糧油物資儲(chǔ)備支出等13項(xiàng)涉及民生領(lǐng)域的支出之和。
18.政府性基金預(yù)算：指政府通過向社會(huì)征收基金、收費(fèi)，以及出讓土地、發(fā)行彩票等方式取得收入，專項(xiàng)用于支持特定基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)和社會(huì)事業(yè)發(fā)展等方面的收支預(yù)算。
19.國有資本經(jīng)營預(yù)算：是指政府以所有者身份依法取得國有資本收益，并對(duì)所得收益進(jìn)行分配而發(fā)生的各項(xiàng)收支預(yù)算，是政府預(yù)算的重要組成部分。國有資本經(jīng)營預(yù)算應(yīng)當(dāng)按照收支平衡的原則編制，不列赤字，并安排資金調(diào)入一般公共預(yù)算。
20.社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算：是指社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)根據(jù)社會(huì)保險(xiǎn)制度的實(shí)施計(jì)劃和任務(wù)編制的、經(jīng)規(guī)定程序?qū)徟哪甓然鹭?cái)務(wù)收支計(jì)劃。
21.政府采購：是指國家各級(jí)政府為從事日常的政務(wù)活動(dòng)或?yàn)榱藵M足公共服務(wù)的目的，利用國家財(cái)政性資金和政府借款購買貨物、工程和服務(wù)的行為。
22.財(cái)政投資評(píng)審：是財(cái)政預(yù)算管理的重要組成部分，它是由財(cái)政部門內(nèi)部專司財(cái)政評(píng)審的機(jī)構(gòu)，依據(jù)國家法律、法規(guī)和部門規(guī)章的規(guī)定，運(yùn)用專業(yè)的技術(shù)手段，從工程經(jīng)濟(jì)和財(cái)政管理的角度出發(fā)，對(duì)財(cái)政支出項(xiàng)目全過程進(jìn)行技術(shù)性審核與評(píng)價(jià)的財(cái)政管理活動(dòng)。
23.三公經(jīng)費(fèi)：指政府部門人員因公出國（境）經(jīng)費(fèi)、公務(wù)車購置及運(yùn)行費(fèi)、公務(wù)招待費(fèi)產(chǎn)生的消費(fèi)。
24.國庫集中支付：是以國庫單一賬戶體系為基礎(chǔ)，以健全的財(cái)政支付信息系統(tǒng)和銀行間實(shí)時(shí)清算系統(tǒng)為依托，支付款項(xiàng)時(shí)，由預(yù)算單位提出申請(qǐng)，經(jīng)規(guī)定審核機(jī)構(gòu)（國庫集中支付執(zhí)行機(jī)構(gòu)或預(yù)算單位）審核后，將資金通過單一賬戶體系支付給收款人的制度。
