（廣西壯族自治區(qū)）關于河池市鳳山縣2021年財政預算執(zhí)行情況和2022年財政預算（草案）的報告
關于鳳山縣2021年財政預算執(zhí)行情況和2022年財政預算（草案）的報告
——2022年1月18日在鳳山縣第十八屆人民代表大會第二次會議上
財政局局長 ??羅邦永
各位代表：
受縣人民政府的委托，現(xiàn)將鳳山縣2021年財政預算執(zhí)行情況和2022年財政預算草案提請縣十八屆第二次會議審議，并請縣政協(xié) 委員和其他列席會議的同志提出意見。
?一、2021年全縣財政預算執(zhí)行情況
2021年，面對嚴峻的新冠肺炎疫情防控和錯綜復雜的國內外形勢，我縣財政部門堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，在縣委、縣人民政府的堅強領導和縣人大、政協(xié)的監(jiān)督支持下，深入落實中央、自治區(qū)和市委市府決策部署，快速反應、迅速行動、精準施策，統(tǒng)籌推進疫情防控和經(jīng)濟社會發(fā)展各項工作，全力支持做好“六穩(wěn)”工作、落實“六保”任務，切實加強財政收支管理，落實落細增收節(jié)支工作，保持了全縣經(jīng)濟“總體平穩(wěn)、奮起直追”的發(fā)展態(tài)勢。財政各項改革穩(wěn)步推進，預算執(zhí)行情況總體良好，較好地完成了縣第十七屆人大常委會第三十五次會議確定的各項目標。
（一）一般公共預算執(zhí)行情況
預計2021年全縣一般公共預算總收入258928萬元，比2020年決算數(shù)295399減少36471萬元，下降12.3%。其中：地方一般公共預算收入17372萬元，上級補助收入221611萬元，債務轉貸收入9422萬元，上年結余收入9345萬元，動用預算穩(wěn)定調節(jié)基金1178萬元。預計2021年全縣一般公共預算總支出229594萬元，其中：一般公共預算支出222807萬元，上解上級支出587萬元，債務還本支出6200萬元；收支相抵后，預計年終滾存結余29334萬元（?？罱Y余），實現(xiàn)當年財政收支平衡。
1.一般公共預算收入執(zhí)行情況。
2021年地方財政收入完成26848萬元，完成市府下達任務數(shù)25500萬元的105.3%，比上年增收4718萬元，增長21.3%。其中：（1）上劃中央稅收收入7039萬元，完成預算數(shù)8009萬元的87.9%，同比增收1031萬元，增長17.2%，占總收入的26.2%。（2）上劃自治區(qū)稅收收入2437萬元，完成預算數(shù)2741萬元的88.9%，同比增收355萬元，增長17.1%，占總收入的9.1%。（3）地方一般公共預算收入17372萬元，完成預算數(shù)14050萬元的123.6%，比上年增收3332萬元，增長23.7%，占總收入的64.7%。其中：稅收收入10039萬元，同比增收3043萬元，增長43.5%，占一般公共預算收入比重為57.8%；非稅收入7333萬元，同比增收289萬元，增長4.1%，占一般公共預算收入比重為42.2%。
上級補助收入221611萬元，其中：返還性收入1552萬元，一般性轉移支付收入166702萬元（可用財力收入87445萬元，一般性轉移支付中的專項79257萬元），專項轉移支付收入53357萬元；債務轉貸收入9422萬元（新增一般債券3722萬元，置換債券5700萬元）；上年結余收入9345萬元（專款結轉）；動用預算穩(wěn)定調節(jié)基金1178萬元。2021年一般公共預算總收入(地方一般公共預算收入+上級補助收入+債務轉貸收入+上年結余收入+動用預算穩(wěn)定調節(jié)基金)預計為258928萬元。
2.一般公共預算支出執(zhí)行情況?????
預計2021年一般公共預算總支出229594萬元，其中：一般公共預算支出222807萬元，比2020年決算數(shù)281335萬元減少58528萬元，下降20.8%；上解上級支出587萬元；債務還本支出6200萬元；年終結余29334萬元（?？罱Y轉）。一般公共預算支出具體如下：
一般公共服務支出18764萬元，比2020年決算數(shù)19559萬元減支795萬元，下降4.1%。
國防支出268萬元，比2020年決算數(shù)301萬元減支33萬元，下降11%。
公共安全支出8100萬元，比2020年決算數(shù)8774萬元減少674萬元，下降7.7%。
教育支出38764萬元，比2020年決算數(shù)42551萬元減支3787萬元，下降8.9%；下降的主要原因是2021年上級下達我縣的教育專項資金有所減少。
科學技術支出103萬元，比2020年決算數(shù)115萬元減支12萬元，下降10.4%；下降的主要原因是上級補助的科技專項經(jīng)費減少。
文化旅游體育與傳媒支出1433萬元，比2020年決算數(shù)3983萬元減少2550萬元，下降64%；下降的主要原因是上級投入文化旅游項目資金大幅減少。
社會保障和就業(yè)支出31466萬元，比2020年決算數(shù)33075萬元減支1609萬元，下降4.9%，下降的主要原因是上級下達的城鄉(xiāng)困難群眾補助資金有所減少。
衛(wèi)生健康支出16407萬元，比2020年決算數(shù)27112萬元減支10705萬元，下降39.5%，下降的主要原因是上級下達的職工基本醫(yī)療保險基金補助、城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險基金補助資金大幅減少。
節(jié)能環(huán)保支出4675萬元，比2020年決算數(shù)10586萬元減支5911萬元，同比下降55.8%；下降的主要原因是上級下達的污染防治資金大幅減少。
城鄉(xiāng)社區(qū)支出2669萬元，比2020年決算數(shù)10953萬元減少8284萬元，同比下降75.6%；下降的主要原因是上級下達的城鄉(xiāng)社區(qū)公共設施補助資金大幅減少。
農林水支出66649萬元，比2020年決算數(shù)90019萬元減少23370萬元，下降26%；下降的主要原因是上級下達的農林水及扶貧專項補助資金大幅減少。
交通運輸支出20465萬元，比2020年決算數(shù)16389萬元增支4076萬元，同比增長24.9%；增長的主要原因是今年上級繼續(xù)投入四建一通項目建設資金。
資源勘探信息等支出430萬元，比2020年決算數(shù)1068萬元減少638萬元，下降59.7%；下降的主要原因是上級下達的支持中小企業(yè)發(fā)展專項資金大幅減少。
商業(yè)服務業(yè)等支出117萬元, 比2020年決算數(shù)740萬元減支623萬元，下降84.2%，下降的主要原因是上級下達的支持地方商業(yè)流通專項資金大幅減少。
金融支出464萬元，比2020年決算數(shù)79萬元增支385萬元，同比增長487.3%，增長的主要原因是上級投入桂惠貸貼息和地方金融企業(yè)發(fā)展專項資金大幅增加。
自然資源海洋氣象等支出1736萬元，比2020年決算3069萬元減支1333萬元，下降43.4%；下降的主要原因是上級投入整縣推進土地整治項目資金大幅減少。
住房保障支出5916萬元，比2020年決算數(shù)7148萬元減支1232萬元，下降17.2%；下降的主要原因是上級投入農村危房改造、老舊小區(qū)改造、棚戶區(qū)改造項目資金均有減少。
糧油物資儲備支出54萬元，比2020年決算數(shù)420萬元減支366萬元，下降87.1%；下降的主要原因是上級投入的應急物資儲備專項資金有所減少。
災害防治及應急管理支出1238萬元，比2020年決算數(shù)2298萬元減支1060萬元，下降46.1%；下降的主要原因是上級下達的自然災害災后恢復重建專項資金大幅減少。
債務付息支出3060萬元，比2020年決算數(shù)3093萬元減支33萬元，同比下降1.1%，與上年基本持平。
債務發(fā)行費用支出11萬元，屬支付政府債券發(fā)行費用。
3.預備費使用情況
2021年年初預算預備費安排300萬元，全年預備費支出276萬元，結余24萬元（結余收回總預算安排下一年度預備費）。預備費主要用于公共服務領域發(fā)生的自然災害及突發(fā)事件的應急處置工作經(jīng)費。
總體來看，2021年全縣一般公共預算執(zhí)行情況保持平穩(wěn)，落實積極財政政策更加積極有為。其主要表現(xiàn)在：一是地方財政收入實現(xiàn)較快增長；二是“三?！敝С龊兔裆С龅玫奖Ｕ?，2021年“三?！敝С龊兔裆С鲞_190454萬元，占一般公共預算支出的85.5%，民生支出保障力度得到加強，法定支出和重點支出得到保障；三是地方財政自給率實現(xiàn)穩(wěn)增長，2021年財政自給率為7.8%，比上年增加2.8個百分點；四是鄉(xiāng)村振興銜接資金管理得到加強，鄉(xiāng)村振興各項資金需求得到保障；五是保障黨政機關和事業(yè)單位正常運轉；六是確保了全年財政收支平衡。
（二）政府性基金預算執(zhí)行情況
2021年度地方組織基金收入19387萬元（其中：國有土地使用權出讓收入18789萬元，城市基礎設施配套費收入191萬元，污水處理費收入407萬元），同比減收1601萬元，下降7.6%；上級補助基金收入1155萬元；上年基金結余收入2358萬元；債務轉貸收入16500萬元；基金總收入39400萬元。
政府性基金支出33070萬元（其中：文化體育與傳媒支出4萬元，社會保障和就業(yè)支出376萬元，城鄉(xiāng)社區(qū)支出23797萬元，農林水支出30萬元，其他支出7806萬元，債務付息支出1034萬元，債務發(fā)行費用支出23萬元），同比減支20990萬元，下降38.8%；收支相抵后基金結余6330萬元；基金總支出39400萬元。
基金支出下降的主要原因是今年上級不再安排抗疫特別國債資金，專項債券資金比上年減少6500萬元。
（三）社會保險基金預算執(zhí)行情況
預計2021年完成社會保險基金預算收入48375萬元，完成年初預算的95.5%，比上年增收2540萬元，增長5.5%，增長的主要原因是企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險基金收入、工傷保險基金收入、失業(yè)保險基金收入增幅較大。??
當年完成社會保險基金預算支出46079萬元，完成年初預算的95.9%，比上年增支1096萬元，增長2.4%。
收支相抵，當年結余2296萬元。
（四）國有資本經(jīng)營預算執(zhí)行情況
由于縣本級沒有國有資本經(jīng)營收入，故沒有單獨編制國有資本經(jīng)營收支預算。
????（五）政府性債務的限額、舉借、使用和償還情況
1.2021年財政部下達我縣地方政府債務限額為162400萬元，其中：一般債務限額102900萬元，專項債務限額59500萬元。
2.年初余額。2021年政府存量債務期初余額為295254萬元，其中：一般債務8227萬元，新增一般債券53589萬元，新增專項債券33000萬元，再融資債券5100萬元，置換債券35592萬元，專項債務159709萬元，政府負有擔保責任的債務15萬元，政府可能負有一定救助責任的債務22萬元。
3.舉借情況。2021年我縣根據(jù)上級政策舉借債務28922萬元，其中：新增一般債務3722萬元，新增專項債券16500萬元，再融資債券5700萬元，專項債務3000萬元。
4.還本情況。2021年，我縣共償還政府性債務本金11601萬元，其中：一般債務還本80萬元，新增一般債券2700萬元，置換債券還本3500萬元，專項債務還本4804萬元，核銷外債517萬元。
5.使用情況。2021年我縣新舉借的債務額28922萬元，其中：新增一般債券3722萬元，用于鳳山縣四建一通項目2845萬元，小型水庫安全運行項目877萬元；新增專項債券16500萬元，用于鳳山縣縣城棚戶區(qū)及風貌改造項目4500萬元，鳳山縣農產(chǎn)品冷鏈物流園項目8000萬元，鳳山縣三門海鎮(zhèn)供水項目1000萬元，鳳山縣城區(qū)道路智能停車系統(tǒng)建設項目3000萬元；再融資債5700萬元，用于償還2014年地方政府債券（三期）本金1100萬元，2016年廣西壯族自治區(qū)政府一般債券（十期）到期本金1400萬元，2016年廣西壯族自治區(qū)政府定向承銷發(fā)行的置換一般債券（二期）本金3200萬元；鳳山縣鄉(xiāng)村振興建設項目一期項目新增貸款3000萬元。
6.債務余額。截止2021年年末政府債務余額為312575萬元，其中：政府一般債務7630萬元，新增一般債券54611萬元，新增專項債券49500萬元，再融資債券10800萬元，置換債券32092萬元，專項債務157905萬元，政府負有擔保責任的債務15萬元，政府可能負有一定救助責任的債務22萬元。
7.其他需要說明的事項。2021年年末政府債務余額312575萬元，納入財政部地方債務系統(tǒng)管理的余額為154670萬元，2016-2019年舉借的專項債務157905萬元。根據(jù)財政部《中共中央國務院關于防范化解地方政府隱性債務風險的意見》文件精神，專項債務157905萬元全部納入財政部監(jiān)測平臺實行動態(tài)監(jiān)管。
（六）需要說明的事項
由于年終決算報表及上下級結算對賬工作正在進行，現(xiàn)在向各位代表報告的是2021年財政收支預算執(zhí)行的基本情況，與實際執(zhí)行情況相比會有一些出入，待我縣2021年財政決算報表及結算對賬編制完成并經(jīng)自治區(qū)財政廳審核批復后，再按有關規(guī)定和程序報請縣人大常委會審議。
（七）2021年財政主要工作
????1.不折不扣地落實過緊日子要求，大力壓減一般性支出和非急需非剛性支出。
為全面落實中央、自治區(qū)過緊日子要求，按自治區(qū)對三公兩費、一般性支出壓減5-10%的要求，并根據(jù)我縣工作實際，重新調整全縣人員定額公用經(jīng)費標準，按照自治區(qū)標準的40%執(zhí)行。人員公用經(jīng)費按新標準執(zhí)行安排1913.13萬元，原標準需安排2187.50萬元，壓減了274.37萬元，壓減措施取得了顯著成效，壓減的274.37萬元全部用于安排今年的增人增支。
2.堅持統(tǒng)籌兼顧、突出重點，優(yōu)化支出結構，優(yōu)先保障“三?！敝С?，兜牢“三?！钡拙€。
2021年，按照“量入而出、收支平衡、確保重點”的原則，我縣一般公共預算總支出相應安排166175萬元，其中：優(yōu)先安排“三?！敝С?09469萬元（?；久裆?2063萬元，保工資54206萬元，保運轉3200萬元），各預算部門專項經(jīng)費13874萬元，上級專項補助支出42472萬元，上解上級支出360萬元。
全年實際安排“三保”支出140226萬元，其中：保基本民生82648萬元，保工資54378萬元，保運轉3200萬元。
國家統(tǒng)一標準的工資及津補貼、按國家有關政策出臺的“三保”支出保障到位；我縣按照中央及自治區(qū)的統(tǒng)一要求，足額兌現(xiàn)離退休人員生活補助，及時兌現(xiàn)提高鄉(xiāng)鎮(zhèn)工作人員鄉(xiāng)鎮(zhèn)工作補貼、完善人民警察工資待遇政策等工資及津補貼、提高義務教育教師及其他教師績效工資待遇、保障及提高村級運轉經(jīng)費，及時發(fā)放城鄉(xiāng)困難群眾補助等。
3.用好管好直達資金，確保直達資金直達基層、直接惠企利民。
2021年，自治區(qū)下達我縣中央直達資金46647萬元。我縣大力優(yōu)化直達資金支出結構，重點安排資金用于幫扶市場主體、困難群眾、?；久裆⒈；鶎舆\轉、保就業(yè)、扶持重大項目建設等方面。我縣中央直達資金已全部細化落實到具體項目，全年形成實際支出42314萬元，支出進度90.7%，支出進度總體良好。
4.加快銜接資金支出，推進鄉(xiāng)村振興項目建設。
2021年我縣籌集到各級財政銜接資金28036萬元，其中：中央財政銜接資金20198萬元，自治區(qū)財政銜接資金6690萬元，市級財政銜接資金138萬元，縣級財政銜接資金1010萬元。主要投入農村基礎設施建設7449萬元、農業(yè)生產(chǎn)發(fā)展（產(chǎn)業(yè)扶貧)15691萬元、教育培訓及能力建設750萬元、金融扶貧1175萬元、其他社會事業(yè)項目2971萬元。全年銜接資金支出28036萬元，支出率達100%。
?5.加大民生投入，保障民生福祉。
2021年，全縣完成教育支出38764萬元，占一般公共預算支出的17.4%；科技投入103萬元、文化和旅游事業(yè)投入1433萬元；審核、撥付各項上級專項補助資金18436萬元，其中：衛(wèi)生健康資金6122萬元、民政事業(yè)發(fā)展資金1174萬元、退役軍人事務補助資金466萬元、醫(yī)療救助資金601萬元、民政救助補助資金8693萬元、社會保障及就業(yè)資金563萬元、殘疾人事業(yè)發(fā)展資金346萬元、城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險資金4287萬元、城鄉(xiāng)居民醫(yī)療保險資金1396萬元。
6.預算管理一體化系統(tǒng)落地，預算管理工作進入新篇章。
2021年初，根據(jù)自治區(qū)財政廳統(tǒng)一部署，我縣上半年完成預算管理一體化上線工作。5月18日，全縣預算編制已完成上線工作。7月17日，預算管理一體化系統(tǒng)支付模塊正式啟用，全縣預算單位啟用一體化系統(tǒng)辦理支付業(yè)務。11月12日，全縣所有預算單位完成2022年部門預算編制一上編制工作，12月31日完成二上編制工作。預算管理一體化系統(tǒng)的建設及落地，一是實現(xiàn)中央和地方財政系統(tǒng)信息貫通。用信息化手段支撐中央和地方預算管理，規(guī)范各級預算管理工作流程，統(tǒng)一數(shù)據(jù)標準，推動數(shù)據(jù)共享。以自治區(qū)級財政為主體覆蓋本地區(qū)的預算管理一體化系統(tǒng)并與中央財政對接，動態(tài)反映各級預算安排和執(zhí)行情況。建立完善全覆蓋、全鏈條的轉移支付資金監(jiān)控機制，實時記錄和動態(tài)反映轉移支付資金分配、撥付、使用情況，實現(xiàn)資金從預算安排源頭到使用末端全過程來源清晰、流向明確、賬目可查、賬實相符。二是推進部門間預算信息互聯(lián)共享。預算管理一體化系統(tǒng)集中反映單位基礎信息和會計核算、資產(chǎn)管理、賬戶管理等預算信息，實現(xiàn)財政部門與主管部門共享共用。積極推動財政與組織、人力資源和社會保障、稅務、人民銀行、審計、公安、市場監(jiān)管等部門實現(xiàn)基礎信息按規(guī)定共享共用。落實部門和單位財務管理主體責任，強化部門對所屬單位預算執(zhí)行的監(jiān)控管理職責。
7.籌措資金，確保環(huán)保督察整改工作順利推進。
縣委、縣人民政府高度重視我縣環(huán)保督察整改工作，為確保整改工作順利推進，共籌措撥付環(huán)保督察整改資金20527萬元，其中：整改賠付款19728萬元，整改相關工作經(jīng)費799萬元。
8.用好新增政府債券資金，推進基礎設施建設，監(jiān)控債務動態(tài)，防范債務風險。
2021年我縣獲得新增政府債券資金20222萬元，其中：一般債券資金3722萬元，專項債券資金16500萬元。全年債券資金支出14433萬元，支出進度71.4%，其中：一般債券資金支出進度100%，專項債券資金支出進度64.9%。
著力化解隱性債務，防范發(fā)生債務風險。全年累計化解隱性債務6550萬元,其中：化解融資平臺債務4804萬元，化解政府支出責任隱性債務1746萬元。
根據(jù)測算我縣2020年債務率為84%，在綠色安全線內，為低風險地區(qū)。2021年除通過發(fā)行債券合法舉債外，我縣沒有新增隱性債務，未出現(xiàn)Ⅳ級（一般）以上政府性債務風險事件。
9.充分運用“桂惠貸”政策，加大對經(jīng)濟社會發(fā)展重點領域和薄弱環(huán)節(jié)的融資保障力度。
抓好“桂惠貸”政策落實，加強政金企線上線下融資對接服務，及時下達財政貼息資金，引導金融機構加大“桂惠貸”投放力度,支持我縣經(jīng)濟高質量發(fā)展。全年“桂惠貸”累計投放251家企業(yè)，貸款金額14340萬元，共撥付“桂惠貸”財政貼息資金441萬元，累計為343家企業(yè)和個體工商戶提供“桂惠貸”金融貸款支持。
10.規(guī)范采購評審，客觀公正做好評審工作。
（1）嚴格執(zhí)行政府集中采購目錄和限額標準。
2021年，全縣政府采購共組織集中采購122次，采購預算金額30878萬元，實際采購金額30374萬元，節(jié)約資金504萬元，節(jié)支率為1.6%。
（2）服務政府與財政，客觀公正做好評審工作。
2021年，完成概算審核2個，招標控價審核77個，結算審核73個，共完成項目評審152個。其中：概算送審投資額2397萬元，審定投資額2356萬元，核減金額41萬元，核減率1.7%；招標控價送審投資額86076萬元，審定投資額78319萬元，核減金額7757萬元，核減率9%；結算送審投資額58516萬元，審定投資額56091萬元，核減金額2425萬元，核減率4.1%。
各位代表：2021年在各級各部門的共同努力下，我縣財政工作取得了較好的成績。但我們也要清醒的認識到，我們的工作還有很多不容忽視的困難和問題。主要表現(xiàn)在：一是財源基礎脆弱，財政收入增長不可持續(xù)。我縣經(jīng)濟運行質量和企業(yè)經(jīng)濟效益總體上還比較低，財源結構過于單一；規(guī)模以上企業(yè)很少，對于地方財政的貢獻率很低，財源基礎脆弱的現(xiàn)狀仍未得到改變，財政收入主要依靠項目投資拉動，若無項目投資，財政增收將不可持續(xù)。二是財政收入結構不合理，可用財力不足。稅收收入占一般公共預算收入比重偏低，2021年稅收占比為57.8%，低于70%，地方可用財力有限。三是預算平衡難度進一步加大。各項惠民政策的不斷出臺，包括養(yǎng)老保險制度改革、提高義務教育教師工資待遇、提高聘用人員工資待遇、提高村干工資待遇、各項稅收優(yōu)惠政策等，必然要求財政加大投入，造成預算平衡難度加大，財政赤字面臨巨大風險。四是企事業(yè)負擔逐步向財政轉移，財政壓力進一步加大。近年來，我縣國有企事業(yè)改制后職工穩(wěn)定等問題日益突出，尤其是國有林場改革后，更加重了財政的負擔。為解決國有企事業(yè)職工困難和社會穩(wěn)定問題，改制涉及的債務處理和職工待遇等問題，不斷增加財政負擔。五是政府性債務風險形勢依然嚴峻。由于我縣融資平臺公司自身造血功能不足，無法依靠自身經(jīng)營收益償還債務，加大了我縣化解債務壓力，增加了政府債務風險。針對以上困難和問題，我們將在今后的工作中，積極采取措施逐步解決。
二、2022年財政預算草案
2022年財政工作和預算編制的指導思想是：以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，深入貫徹黨的十九大和十九屆二中、三中、四中、五中、六中全會精神，認真落實中央、自治區(qū)和縣委、縣人民政府的重大決策部署，加強財政資源統(tǒng)籌，大力優(yōu)化支出結構，預算安排突出重點，堅決兜住“三?！钡拙€，支持中央、自治區(qū)和縣委、縣人民政府確定的重點領域支出和重大項目建設。堅決落實過緊日子要求，厲行節(jié)約辦一切事業(yè)，嚴控一般性支出。堅持運用零基預算理念，打破基數(shù)概念和支出固化格局。進一步深化預算管理制度改革，完善部門預算約束機制，加強項目管理，加快支出標準體系建設，推動預算績效管理提質增效，實施預算管理一體化建設，以信息化推進預算管理現(xiàn)代化，不斷提高預算編制的科學性、規(guī)范性和準確性。
根據(jù)上述指導思想，2022年財政工作和預算編制的主要原則：一是切實兜牢“三保”底線。加強“三保”領域經(jīng)費保障，確保工資及時足額發(fā)放、機關正常運轉和基本民生底線后，再集中財力支持重點建設項目。二是堅持政府過緊日子，推進零基預算改革，合理安排支出預算規(guī)模。進一步壓減一般性支出，嚴格控制政府經(jīng)常性經(jīng)費開支，大力削減或取消低效無效支出，把有限的財政資金用在刀刃上、緊要處。突出支持關鍵領域，加大重點領域和剛性支出保障力度。打破部門預算支出結構長期固化、項目支出只增不減格局，優(yōu)化支出結構，不斷提高財政資源配置效率。三是防范化解風險。強化政府債務管理，健全地方政府規(guī)范的舉債融資渠道，合理控制財政中長期支出責任規(guī)模。四是開源節(jié)流。積極培植財源，強化收入征管，努力向上爭取。五是依法理財。認真貫徹落實預算法，依法依規(guī)組織收入。六是嚴格預算績效管理，建立績效評估常態(tài)機制。
?按照以上指導思想和主要原則，2022年我縣地方財政收入預期目標為30100萬元，比2021年完成數(shù)增長12.1%。其中：稅務部門組織收入24100萬元，比2021年完成數(shù)增長15.8%；財政部門組織收入6000萬元，比2021年完成數(shù)下降0.6%。2022年我縣四本預算安排如下：
（一）一般公共預算
1.一般公共預算總收入193652萬元。其中：
（1）地方一般公共預算收入安排18750萬元，比上年完成數(shù)17372萬元增加1378萬元，增長7.9%。其中：稅收收入11650萬元，比上年完成數(shù)增長16%，其中：國內增值稅4320萬元，比上年完成數(shù)增長24.2%；企業(yè)所得稅330萬元，比上年完成數(shù)下降5.7%；個人所得稅263萬元，比上年完成數(shù)下降10.5%；資源稅150萬元，比上年完成數(shù)下降29.3%；城市維護建設稅650萬元，比上年完成數(shù)增長27.5%；房產(chǎn)稅200萬元，比上年完成數(shù)下降19.7%；印花稅500萬元，比上年完成數(shù)下降55.1%；城鎮(zhèn)土地使用稅50萬元，比上年完成數(shù)下降23.1%；土地增值稅3823萬元，比上年完成數(shù)增長152%；車船稅350萬元，比上年完成數(shù)增長3.2%；耕地占用稅500萬元，比上年完成數(shù)增長4.8%；契稅500萬元，比上年完成數(shù)下降64.9%；環(huán)境保護稅14萬元，比上年完成數(shù)增長16.7%。非稅收入7100萬元，比上年完成數(shù)下降3.2%，其中：專項收入950萬元，比上年完成數(shù)增長3.4%；行政事業(yè)性收費收入1750萬元，比上年完成數(shù)下降4.6%；罰沒收入1800萬元，比上年完成數(shù)下降42.8%；國有資源（資產(chǎn)）有償使用收入2450萬元，比上年完成數(shù)增長111.4%；政府住房基金收入150萬元，比上年完成數(shù)下降45.1%。
（2）上級補助收入安排145568萬元，比上年年初預算數(shù)?142711萬元增加2857萬元，增長2%。其中：上級各項財力性補助收入79359萬元，比上年年初預算數(shù)79459萬元減少100萬元，下降0.1%；自治區(qū)提前告知專項補助收入66209萬元，比上年年初預算數(shù)63252萬元增加2957萬元，增長4.7%。
（3）預計上年結余收入29334萬元（其中：結轉下年支出的專款29334萬元，凈結余0萬元）。
根據(jù)地方一般公共預算收入、上級提前告知補助收入以及核定的補助基數(shù)，加上預計的上年結余數(shù)，一般公共預算總收入193652萬元全部安排支出，當年一般公共預算收支平衡。
2.2022年一般公共預算總支出相應安排193652萬元，其中：一般公共預算支出192872萬元，上解上級支出480萬元，債務還本支出300萬元。
（1）2022年一般公共預算支出按結構分類安排如下：
①基本支出（包括在職人員工資和四險一金繳費，離退休人員經(jīng)費，遺囑撫養(yǎng)費和定額公用經(jīng)費）76490萬元；②正常專項支出117162萬元，其中：各單位正常專項9221萬元，預留經(jīng)費3278萬元，單項經(jīng)費8640萬元，上解上級支出480萬元，上級提前告知專款66209萬元,上年?？罱Y轉29334萬元。
（2）2022年一般公共預算支出按功能科目分類安排如下：
一般公共服務支出19037萬元，比上年年初預算數(shù)（下同）增長1%；國防支出256萬元，同比增長3.6%；公共安全支出7774萬元，同比增長2.2%；教育支出42894萬元，同比增長42.8%；科學技術支出109萬元，與上年持平；文化旅游體育與傳媒支出1429萬元，同比下降16.8%；社會保障和就業(yè)支出28812萬元，同比增長20.7%；衛(wèi)生健康支出14864萬元，同比下降27.5%；節(jié)能環(huán)保支出4854萬元，同比增長308.6%；城鄉(xiāng)社區(qū)事務支出2078萬元，同比增長2.5%；農林水事務支出58412萬元，同比增長20.8%；交通運輸支出1449萬元，同比增長12.2%；資源勘探電力信息等事務支出364萬元，同比增長5.8%；商業(yè)服務業(yè)等事務支出695萬元，同比增長59.8%；金融支出8萬元；自然資源海洋氣象等支出581萬元，同比下降50.2%；住房保障支出5766萬元，同比增長5.8%；糧油物資管理事務支出288萬元，同比增長19.5%；災害防治及應急管理支出924萬元，同比增長51.7%；預備費安排300萬元；債務付息支出1978萬元，同比增長56.2%。
（二）政府性基金預算
2022年政府性基金預算總收入安排25293萬元，其中：縣本級基金收入預算安排18720萬元（其中：國有土地使用權出讓收入18000萬元，城市基礎設施配套費收入320萬元，污水處理費收入400萬元），比上年完成數(shù)下降3.4%；上級基金補助收入243萬元，預計上年結余收入6330萬元。
政府性基金預算支出安排25293萬元，比上年預算數(shù)增長40.7%。收支相抵，基金預算保持平衡。
（三）社會保險基金預算
社會保險基金預算由縣社保中心、醫(yī)保中心編制，財政局社保股審核匯總。
2022年社會保險基金收入計劃安排54264元，比2021年完成數(shù)增長12.2%。其中：企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險基金5976萬元；機關事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險基金16765萬元；城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金5891元；職工基本醫(yī)療保險基金6256萬元；城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險基金18266萬元；工傷保險基金332萬元；失業(yè)保險基金778萬元。
2022年社會保險基金預算支出安排47056萬元，比2021年支出完成數(shù)增長2.1%，其中：企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險基金9597萬元；機關事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險基金16764萬元；城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金4363元；職工基本醫(yī)療保險基金3981萬元；城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險基金12048萬元；工傷保險基金160萬元；失業(yè)保險基金143萬元。
由于社會保險基金預算執(zhí)行全區(qū)統(tǒng)籌，收入及支出全區(qū)平衡，如有缺口由財政按比例進行分擔。
（四）國有資本經(jīng)營預算
由于縣本級沒有國有資本經(jīng)營收入，?2022年我縣沒有單獨編制國有資本經(jīng)營預算。
需要說明的是：以上支出是根據(jù)2022年部門預算和可預見增長因素編制。由于今年?；久裆?、保工資、保運轉、?？冃А⒈鶆者€本付息等剛性支出不斷增加，因此政府支出分類科目存在很多不可比因素，政府支出分類科目的最終數(shù)據(jù)與各部門各項目具體支出數(shù)按縣人大批準的部門預算細化方案為準。
三、全力抓好2022年預算執(zhí)行工作
2022年要充分研判我縣財政、經(jīng)濟形勢，精準施策，打破基數(shù)概念和固化格局，運用零基預算理念，遵循收支平衡原則合理編制預算。收入預算要實事求是，合理確定收入增幅。支出預算要堅持量入為出、可省盡省、有保有壓，繼續(xù)調整優(yōu)化支出結構，財政資金優(yōu)先保障黨中央、國務院及自治區(qū)重大決策部署，以及“六穩(wěn)”“六?！钡戎攸c工作推進。
（一）落實過緊日子要求，嚴控一般性支出
堅持政府帶頭過緊日子，將過緊日子作為部門預算管理長期堅持的基本方針，建立節(jié)約型財政保障機制。各單位要嚴格支出管理，厲行節(jié)約辦一切事業(yè)，精打細算，嚴控一般性支出。大力精簡會議、差旅、培訓、調研等公務活動，加強地點相同、對象重疊、內容相近等公務活動整合，積極采用視頻、電話、網(wǎng)絡等新型方式開展，努力節(jié)約日常經(jīng)費開支。嚴格執(zhí)行各項經(jīng)費開支標準，嚴禁違反規(guī)定亂開口子、隨意追加預算。繼續(xù)強化“三公”經(jīng)費管理，從嚴從緊核定“三公”經(jīng)費預算，對無實質內容的因公出國（境）、公務接待等活動，要堅決予以取消。
（二）加大資金統(tǒng)籌力度，盤活用好存量資金
各單位要依法依規(guī)將取得的各類收入納入部門預算管理，未按規(guī)定納入預算的收入不得安排支出。部門預算應當反映一般公共預算、政府性基金預算、國有資本經(jīng)營預算安排的所有預算資金。各單位要加強事業(yè)收入、事業(yè)單位經(jīng)營收入等非財政撥款收入管理，非財政撥款收入情況要在部門預算中如實反映。各單位要加強各類資金統(tǒng)籌力度，結合本單位非財政撥款收入情況統(tǒng)籌申請預算，保障合理支出需求。盤活各類存量資源，現(xiàn)有存量資金要優(yōu)先保障重大戰(zhàn)略、重要改革和重點任務。加強財政撥款結轉結余資金管理，充分預計年底結轉資金規(guī)模，加大結轉資金與年度預算的統(tǒng)籌力度。對預計結轉資金規(guī)模較大的項目，不再安排或減少預算安排。對列入年初預算的預計結轉資金與實際結轉資金規(guī)模差異較大的，相應減少下年預算。所有結余資金一律收回總預算統(tǒng)籌安排，本級一般公共預算結余資金全部收回總預算。單位非財政撥款收入可以滿足支出需要的，除有明確支持政策外，原則上不再安排財政撥款。
（三）繼續(xù)推進零基預算改革，合理安排支出預算規(guī)模
2022年項目預算編制繼續(xù)以“零”為基點，突出預算編制審核重點，結合財力狀況、緊急重要程度、預算執(zhí)行情況、績效評價結果、年度工作任務、支出標準及項目準備情況等逐項審核確定項目支出預算，打破部門預算支出結構長期固化、項目支出只增不減格局；優(yōu)化支出結構，聚焦縣委、縣人民政府重要戰(zhàn)略、重點工作和重大項目，形成重點工作、部門職責引領預算支出的導向，不斷提高財政資源配置效率。
（四）嚴格績效目標管理，建立績效評估常態(tài)機制
根據(jù)《中共鳳山縣委員會 鳳山縣人民政府關于印發(fā)<鳳山縣全面實施預算績效管理實施方案>的通知》（鳳發(fā)〔2020〕7號）有關規(guī)定，各鄉(xiāng)鎮(zhèn)、各部門要結合本部門職能，分解細化工作計劃，科學、完整設置部門整體績效目標、項目績效目標及其指標。未按要求設定績效目標或績效目標審核未通過以及未按審核意見修改的，一律不予安排預算。2022年預算績效目標與部門預算同步編制、同步審核、同步報送。
（五）加強組織收入征收管理，依法依規(guī)足額征繳入庫
各單位要強化全年收入預測分析，全口徑編制全年收入預算。要進一步完善非稅收入（含政府性基金收入、國有資本經(jīng)營收入、社會保險基金收入）管理，規(guī)范非稅收入入庫，依法依規(guī)及時足額上繳，嚴禁遲繳或不繳。要積極主動作為，努力盤活處置長期低效運轉、閑置以及超標準配置的行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)，加快收儲開發(fā)土地，重點加強國有資源（資產(chǎn)）有償使用收入挖潛力度。
（六）推進預算管理一體化建設，實現(xiàn)財政業(yè)務一體化?
根據(jù)財政部、自治區(qū)財政廳總體部署和我縣工作安排，2022年部門預算使用預算管理一體化系統(tǒng)編制，全面整合預算管理各環(huán)節(jié)業(yè)務規(guī)范，以系統(tǒng)化思維和信息化手段推動深化預算管理制度改革。各單位要準確把握預算管理一體化規(guī)范及實施細則內容實質，通過學習培訓，熟練掌握部門預算編制審核的業(yè)務流程和系統(tǒng)操作，全面準確填報基礎信息，科學合理編制部門預算，實現(xiàn)預算編制、執(zhí)行、決算、資產(chǎn)、政府采購等各項業(yè)務全面貫通。同時，當年各單位各類收支預算都應納入預算管理一體化系統(tǒng)進行編制，嚴格按照財政業(yè)務規(guī)范執(zhí)行各類收支預算指標管理。
（七）進一步完善項目庫管理機制
預算項目是預算管理的基本單元，按照預算管理一體化系統(tǒng)建設要求，全部預算支出以預算項目的形式納入預算項目庫，實行項目庫管理，全生命周期動態(tài)紀錄和反映項目信息變化情況。項目儲備從單位發(fā)起，單位應完成評審論證和內部審批程序后，才能將預算項目報送財政部門。各單位要堅持“先有項目再安排預算”原則，提前研究謀劃、常態(tài)化儲備預算項目，做實做細做準預算項目庫，單位申請預算必須從項目庫中挑選項目。
（八）加強預算執(zhí)行結果應用，健全預算編制與預算執(zhí)行相結合的掛鉤機制
在編制2022年部門預算時，要明確項目的實施計劃和執(zhí)行進度，前期工作未完成的項目不得納入部門預算。各單位2020年度部門本級預算支出進度，2021年部門本級預算支出進度情況，2020年預算績效評價結果，以及人大、審計、財政監(jiān)督和巡視等結果作為2022年部門預算安排的重要參考依據(jù)。
各位代表，做好2022年財政預算工作十分重要。我們將在縣委、縣政府的正確領導下，自覺接受縣人大的依法監(jiān)督和縣政協(xié)的民主監(jiān)督，充分發(fā)揮財政職能作用，進一步解放思想、改革創(chuàng)新、擴大開放、擔當實干，以敢沖善拼的勇氣和韌勁，提振敢干實干精氣神，雷厲風行、迎難而上，全力以赴完成各項財政工作目標任務，為建設壯美廣西、共圓復興夢想努力奮斗，以優(yōu)異成績迎接黨的二十大勝利召開！
