（廣西壯族自治區(qū)）關(guān)于百色市西林縣2022年預(yù)算執(zhí)行情況和2023年預(yù)算報(bào)告（草案）
西林縣2022年預(yù)算執(zhí)行情況和2023年預(yù)算報(bào)告（草案）
——2023年1月8日在西林縣第十三屆人民代表大會(huì)第三次會(huì)議上
西林縣財(cái)政局
各位代表：
受縣人民政府委托，現(xiàn)將西林縣2022年預(yù)算執(zhí)行情況和2023年預(yù)算報(bào)告（草案）提請(qǐng)縣第十三屆人民代表大會(huì)第三次會(huì)議審議，并請(qǐng)縣政協(xié)委員和其他列席人員提出意見(jiàn)。
2022年以來(lái)，受更大規(guī)模的減稅降費(fèi)政策逐步落地、年初新冠疫情影響等多重因素疊加影響下，我縣認(rèn)真落實(shí)中央經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議、全國(guó)財(cái)政工作會(huì)議和全區(qū)、全市經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議精神，按照“疫情要防住、經(jīng)濟(jì)要穩(wěn)住、發(fā)展要安全”的決策部署，認(rèn)真落實(shí)積極財(cái)政政策，統(tǒng)籌做好防疫情、穩(wěn)增長(zhǎng)、促改革、保民生、守底線各項(xiàng)工作，扎實(shí)推進(jìn)各項(xiàng)財(cái)政工作落實(shí)，重點(diǎn)支出得到有力保障，財(cái)政收支運(yùn)行總體平穩(wěn)。
第一部分：2022年預(yù)算執(zhí)行情況
一、一般公共預(yù)算執(zhí)行情況
（一）收入方面
1.財(cái)政總收入。2022年西林縣財(cái)政總收入249542萬(wàn)元，較2021年增收46885萬(wàn)元，增長(zhǎng)23.14%。其中：地方一般公共預(yù)算收入25122萬(wàn)元，增收394萬(wàn)元，增長(zhǎng)1.59%；獲得上級(jí)補(bǔ)助收入181771萬(wàn)元，增收18100萬(wàn)元，增長(zhǎng)11.06%；上年結(jié)余6556萬(wàn)元；調(diào)入資金384萬(wàn)元，地方政府一般債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入35709萬(wàn)元，增收22358萬(wàn)元，增長(zhǎng)167.46%。（詳見(jiàn)附表3）
2.地方組織財(cái)政收入完成情況。2022年地方組織財(cái)政收入完成46171萬(wàn)元，完成年初預(yù)算目標(biāo)42400萬(wàn)元108.89%，較2021年增收3786萬(wàn)元，增長(zhǎng)8.93%。其中地方一般公共預(yù)算收入25122萬(wàn)元，增收394萬(wàn)元，增長(zhǎng)1.59%，完成年初預(yù)算22926萬(wàn)元的109.58%。非稅收入9507萬(wàn)元，占地方一般公共財(cái)政預(yù)算收入25122萬(wàn)元的37.84%，低于上年同期11.72個(gè)百分點(diǎn)。?稅收收入15615萬(wàn)元，占地方一般公共財(cái)政預(yù)算收入25122萬(wàn)元的62.16%，高于上年同期11.72個(gè)百分點(diǎn)。（詳見(jiàn)附表1）
（二）支出方面
1.財(cái)政總支出。2022年西林縣財(cái)政總支出249542萬(wàn)元，較2021年增支46885萬(wàn)元，增長(zhǎng)23.14%。其中：一般公共預(yù)算支出215416萬(wàn)元，同比增支23779萬(wàn)元，增長(zhǎng)12.41%；全年上解支出1182萬(wàn)元，增支239萬(wàn)元，增長(zhǎng)25.34%，主要為檢察院、法院改為市級(jí)垂直管理單位，經(jīng)費(fèi)上劃市級(jí)；債務(wù)還本支出12320萬(wàn)元，增支8799萬(wàn)元，增長(zhǎng)249.9%；年末結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余18318萬(wàn)元；安排預(yù)算穩(wěn)調(diào)節(jié)基金2306萬(wàn)元，分別為2022年一般公共預(yù)算收入超收1922萬(wàn)元，從國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入調(diào)入384萬(wàn)元，以上兩項(xiàng)列入穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金。（詳見(jiàn)附表4）
2.一般公共預(yù)算支出。一般公共預(yù)算支出215416萬(wàn)元，比2021年增支23779萬(wàn)元，增長(zhǎng)12.41%，其中民生支出167313萬(wàn)元，占一般公共預(yù)算支出77.67%，增支11368萬(wàn)元，增長(zhǎng)7.29%。一般公共預(yù)算支出增減變動(dòng)主要原因?yàn)椋?.上級(jí)補(bǔ)助增收18063萬(wàn)元，相應(yīng)安排的項(xiàng)目支出增長(zhǎng)；2.新增政府一般債券收入增收13558萬(wàn)元，相應(yīng)安排的項(xiàng)目支出增長(zhǎng)。（詳見(jiàn)附表4）
3.預(yù)備費(fèi)預(yù)算執(zhí)行情況。西林縣一般公共預(yù)算安排預(yù)備費(fèi)1800萬(wàn)元，全年動(dòng)用完畢，安排32個(gè)項(xiàng)目，按資金投向分：安排一般公共服務(wù)支出7.22萬(wàn)元，安排教育支出31.4萬(wàn)元，安排衛(wèi)生健康支出1424.78萬(wàn)元，安排糧油物資儲(chǔ)備支出336.6萬(wàn)元。
4.“三公”經(jīng)費(fèi)、會(huì)議費(fèi)和培訓(xùn)費(fèi)預(yù)算執(zhí)行情況。2022年西林縣“三公”經(jīng)費(fèi)支出986萬(wàn)元，增支142萬(wàn)元，增長(zhǎng)16.82%。其中：公務(wù)接待費(fèi)支出173萬(wàn)元，減支10萬(wàn)元，下降5.46%；因公出國(guó)(境)費(fèi)用0萬(wàn)元；公務(wù)用車(chē)費(fèi)813萬(wàn)元，增支152萬(wàn)元，增長(zhǎng)23.00%?！叭苯?jīng)費(fèi)增支主要為：1.車(chē)輛購(gòu)置增支36萬(wàn)元；2.以前年度執(zhí)法部門(mén)用車(chē)因?qū)φ呃斫馄?，不?jì)入車(chē)輛運(yùn)行維護(hù)費(fèi)，今年重新納入公車(chē)運(yùn)行維護(hù)費(fèi)，導(dǎo)致該支出增支。
會(huì)議費(fèi)和培訓(xùn)費(fèi)支出合計(jì)810萬(wàn)元，減支29萬(wàn)元，下降3.46%。
二、政府性基金預(yù)算執(zhí)行情況
（一）政府基金預(yù)算收入。2022年西林縣基金預(yù)算總收入6999萬(wàn)元，較2021年減收59362萬(wàn)元，下降89.45%。其中：地方政府性基金預(yù)算收入1720萬(wàn)元，減收57889萬(wàn)元，下降97.11%。地方政府性基金預(yù)算收入大幅度下降的原因是受土地市場(chǎng)飽和因素，今年土地出讓收入僅有2280萬(wàn)元，扣除繳納上級(jí)新增建設(shè)用地土地有償使用費(fèi)1259萬(wàn)元后，地方國(guó)有土地使用權(quán)出讓收入僅剩1021萬(wàn)元，而2021年國(guó)有土地使用權(quán)出讓收入達(dá)59241萬(wàn)元，同比減收58220萬(wàn)元，下降98.28%；上級(jí)補(bǔ)助收入3548萬(wàn)元，增收1414萬(wàn)元，增長(zhǎng)66.26%；上年結(jié)余1731萬(wàn)元。（詳見(jiàn)附表9）
（二）政府基金預(yù)算支出。2022年西林縣基金預(yù)算總支出6999萬(wàn)元，較2021年減支59362萬(wàn)元，下降89.45%。其中：政府性基金預(yù)算支出3389萬(wàn)元，減支61241萬(wàn)元，下降94.76%，主要原因是土地出讓收入大幅減收導(dǎo)致支出銳減；年終結(jié)余3610萬(wàn)元。（詳見(jiàn)附表9）
三、國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算執(zhí)行情況
2022年西林縣國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算總收入384萬(wàn)元，較2021年增收330萬(wàn)元，增長(zhǎng)611.11%。其中當(dāng)年完成國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算384萬(wàn)元，較2021年增收344萬(wàn)元，增長(zhǎng)860%。主要為西投集團(tuán)為完成審計(jì)整改補(bǔ)繳以前年度應(yīng)上繳的國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入。（詳見(jiàn)附表12）
2022年國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入未安排支出，年末余額384萬(wàn)元全部調(diào)入一般公共預(yù)算收入平衡收支。（詳見(jiàn)附表13）
四、社?；痤A(yù)算執(zhí)行情況
（一）上年結(jié)余情況
社?；?021年結(jié)余20277萬(wàn)元，其中：城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金結(jié)余10231萬(wàn)元，機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金結(jié)余10046萬(wàn)元。（詳見(jiàn)附表15）
（二）2022年收支情況
1.2022年社?；鹗杖?4072萬(wàn)元，其中：城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金收入4037萬(wàn)元，機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金收入10035萬(wàn)元。（詳見(jiàn)附表14）
2.2022年社?；鹬С?1947萬(wàn)元，其中：城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金支出2968萬(wàn)元，機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金支出8979萬(wàn)元。
3.2022年社?；鹗罩ЫY(jié)余2125萬(wàn)元，其中：城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金結(jié)余1069萬(wàn)元，機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金結(jié)余1056萬(wàn)元。
4.2022年社?；饾L存結(jié)余22402萬(wàn)元，其中：城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金結(jié)余11300萬(wàn)元，機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金滾存結(jié)余11102萬(wàn)元。社?；鹗罩嗟郑杂薪Y(jié)余，暫無(wú)支出缺口。（詳見(jiàn)附表15）
五、預(yù)算調(diào)整情況
2022年預(yù)算執(zhí)行中，受自治區(qū)下達(dá)地方政府債券資金、新增上級(jí)轉(zhuǎn)移支付資金、本級(jí)盤(pán)活財(cái)政存量資金增加及當(dāng)年財(cái)政收入變化等因素影響，一般公共預(yù)算、政府性基金預(yù)算的收支預(yù)算較年初預(yù)算發(fā)生了變動(dòng)。為準(zhǔn)確、及時(shí)反映本級(jí)預(yù)算調(diào)整情況，根據(jù)預(yù)算法的相關(guān)規(guī)定，于 2022年10月編制《西林縣2022年財(cái)政預(yù)算調(diào)整》，并經(jīng)十三屆人大常委會(huì)第八次會(huì)議審議批準(zhǔn)。
六、地方政府債務(wù)情況
（一）政府債務(wù)余額情況。西林縣政府債務(wù)余額201301.44萬(wàn)元，其中：一般債務(wù)余額159176.44萬(wàn)元，專(zhuān)項(xiàng)債務(wù)余額42125萬(wàn)元。
（二）新增政府債券使用情況。西林縣共獲得新增政府一般債券資金共計(jì)23709萬(wàn)元，累計(jì)完成支出10426.01萬(wàn)元,結(jié)余13282.99萬(wàn)元，財(cái)政撥付進(jìn)度為43.97%，項(xiàng)目實(shí)際支出進(jìn)度為43.97%。其中：2022年3月，自治區(qū)財(cái)政廳下達(dá)我縣新增政府一般債券資金15109萬(wàn)元，定向安排用于那勞至弄汪（含足別支線）項(xiàng)目1832萬(wàn)元、西平經(jīng)弄汪至那佐項(xiàng)目8700萬(wàn)元、西林至西平項(xiàng)目4038萬(wàn)元、西林縣2022年老舊小區(qū)改造項(xiàng)目9萬(wàn)元、西林縣水利局項(xiàng)目112萬(wàn)元、西林縣農(nóng)村公辦學(xué)校校舍安全保障長(zhǎng)效機(jī)制項(xiàng)目118萬(wàn)元、西林縣那佐苗族鄉(xiāng)中心衛(wèi)生院住院業(yè)務(wù)綜合樓項(xiàng)目250萬(wàn)元、西林縣鄉(xiāng)鎮(zhèn)飲用水監(jiān)測(cè)項(xiàng)目50萬(wàn)元。2022年5月，自治區(qū)財(cái)政廳下達(dá)我縣新增政府一般債券資金5000萬(wàn)元，定向安排用于少數(shù)民族自治縣（或享受少數(shù)民族自治縣待遇的縣）縣慶項(xiàng)目。2022年6月，自治區(qū)財(cái)政廳下達(dá)我縣新增政府一般債券資金3600萬(wàn)元，定向安排用于西林縣2022年村容村貌整體提升項(xiàng)目810萬(wàn)元、西林縣小型水庫(kù)安全運(yùn)行項(xiàng)目716萬(wàn)元、西林縣水利局項(xiàng)目940萬(wàn)元、西林縣2022年城市背街小巷整治改造項(xiàng)目34萬(wàn)元、西林縣教育局幼兒園設(shè)備采購(gòu)300萬(wàn)元、西林縣公安局馬蚌派出所項(xiàng)目200萬(wàn)元、西林縣公安局古障派出所項(xiàng)目200萬(wàn)元、西林縣那勞鎮(zhèn)中心衛(wèi)生院住院業(yè)務(wù)綜合樓建設(shè)項(xiàng)目400萬(wàn)元。
（三）政府債務(wù)還本付息情況。2022年全縣政府債務(wù)還本額12300萬(wàn)元（再融資債券安排12000萬(wàn)元、縣級(jí)配套300萬(wàn)元），其中一般債務(wù)還本12300萬(wàn)元、專(zhuān)項(xiàng)債務(wù)還本0萬(wàn)元；債務(wù)付息支出6854萬(wàn)元，其中一般債券付息5281.3萬(wàn)元，專(zhuān)項(xiàng)債券付息1572.7萬(wàn)元；債務(wù)發(fā)行費(fèi)用支出35萬(wàn)元，均為一般債券發(fā)行費(fèi)。
七、落實(shí)人大決議有關(guān)情況
2022年全縣按照預(yù)算法和人大預(yù)算審查監(jiān)督重點(diǎn)向支出預(yù)算和政策拓展的要求，著力落實(shí)人大有關(guān)決議，增收節(jié)支，強(qiáng)化預(yù)算管理，完善預(yù)算績(jī)效評(píng)價(jià)體系，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)防范，兜牢“三保”底線，加快審計(jì)整改工作，地方財(cái)政運(yùn)行平穩(wěn)。
（一）不斷強(qiáng)化增收節(jié)支手段，地方財(cái)政運(yùn)行平穩(wěn)。一是強(qiáng)化收入征管。一方面加強(qiáng)與稅務(wù)局協(xié)同配合，強(qiáng)稅收調(diào)研，強(qiáng)化稅源監(jiān)控，查找潛在稅源，應(yīng)征盡征。一方面加強(qiáng)非稅收入征管，針對(duì)在途非稅收入進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)排查，應(yīng)繳盡繳。一方面完善稅收征管平臺(tái)。投入191萬(wàn)建設(shè)建設(shè)礦山監(jiān)管和稅收共治平臺(tái)項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)。二是積極落實(shí)中央相關(guān)財(cái)稅政策。一方面著力落實(shí)減稅降費(fèi)政策，為企業(yè)紓困減壓。全年累計(jì)減免稅費(fèi)24116萬(wàn)元，其中增值稅留抵退稅退庫(kù)870萬(wàn)元。一方面加大“桂惠貸”規(guī)模，解決企業(yè)資金融資困難。全年累計(jì)貸款規(guī)模70600萬(wàn)元，累計(jì)貼息1298萬(wàn)元。三是不斷培育地方稅源。全年工業(yè)園區(qū)投入2045萬(wàn)元，用于園區(qū)建設(shè)、企業(yè)扶持；投入1620萬(wàn)元用于零售業(yè)、規(guī)上企業(yè)、農(nóng)業(yè)深加工等扶持建設(shè)；增加國(guó)有企業(yè)注冊(cè)資本金投入707萬(wàn)元，增加企業(yè)資本。四是以支促增。著力推進(jìn)高速路入口建設(shè)、西平至那佐二級(jí)路、那佐至富寧二級(jí)路、鄉(xiāng)村振興、科教文衛(wèi)等重要項(xiàng)目，以支促收，增加地方財(cái)政收入，確保我縣經(jīng)濟(jì)社會(huì)穩(wěn)定發(fā)展。五是著力壓減一般性支出，帶頭過(guò)緊日子。非剛性支出和“三公兩費(fèi)”經(jīng)費(fèi)分別按10%跟5%的比列進(jìn)行壓減，2022年全縣共壓減資金1939.43萬(wàn)元，其中：一般性項(xiàng)目壓減1875.3萬(wàn)元，三公經(jīng)費(fèi)壓減42.25萬(wàn)元，壓減培訓(xùn)費(fèi)2.85萬(wàn)元、會(huì)議費(fèi)19.03萬(wàn)元。六是大力保障民生支出投入。全年民生支出167313萬(wàn)元，占一般公共預(yù)算支出77.67%，增支15921萬(wàn)元，增長(zhǎng)10.52%，更好保障科教文衛(wèi)、基礎(chǔ)設(shè)施、農(nóng)業(yè)生產(chǎn)、疫情防控等工作。
（二）不斷加強(qiáng)預(yù)算編制管理，資金使用效益不斷提高。一是合理編制財(cái)政預(yù)算。一方面按照“增加收入、厲行節(jié)約、守住底線、保障重點(diǎn)”為原則，以守住“三保”為底線，以零為基點(diǎn)，打破財(cái)政資金分配的固化模式，建立財(cái)政資金“能進(jìn)能出”的決策機(jī)制，編報(bào)年度預(yù)算。一方面及時(shí)進(jìn)行預(yù)算調(diào)整。將年度執(zhí)行過(guò)程中財(cái)政收支變化等因素編報(bào)預(yù)算調(diào)整報(bào)人大審議。一方面規(guī)范預(yù)算公開(kāi)。加大財(cái)政預(yù)決算信息公開(kāi)全覆蓋，實(shí)現(xiàn)預(yù)算編制透明、審批透明、執(zhí)行透明、監(jiān)督(審計(jì))透明、決算透明，自覺(jué)接受人大、政協(xié)和社會(huì)公眾監(jiān)督，保障公民對(duì)政府財(cái)政信息的知情權(quán)、參與權(quán)和監(jiān)督權(quán)。二是不斷規(guī)范預(yù)算執(zhí)行。一方面嚴(yán)格年中項(xiàng)目追加，優(yōu)先調(diào)劑使用年初預(yù)算安排資金，嚴(yán)控非“三保”支出、非政府主導(dǎo)項(xiàng)目支出、非重點(diǎn)民生項(xiàng)目支出等追加支出。一方面堅(jiān)持以收定支，嚴(yán)控短收資金安排的項(xiàng)目支出，謹(jǐn)防支出缺口不斷擴(kuò)大。一方面不斷規(guī)范支出核算，尤其是“三公”經(jīng)費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、人員經(jīng)費(fèi)等基本支出核算，避免賬實(shí)出現(xiàn)重大偏差。三是不斷完善預(yù)算績(jī)效管理體系。將2022年度部門(mén)預(yù)算項(xiàng)目均納入績(jī)效運(yùn)行監(jiān)控范圍，對(duì)其全年執(zhí)行情況實(shí)施績(jī)效監(jiān)控。加強(qiáng)對(duì)各預(yù)算單位績(jī)效運(yùn)行監(jiān)控工作的監(jiān)督指導(dǎo)和審核，開(kāi)展線上輔導(dǎo)，宣傳績(jī)效管理理念，提高監(jiān)控質(zhì)量。積極推進(jìn)績(jī)效信息公開(kāi)，嚴(yán)格落實(shí)績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果公開(kāi)制度，將績(jī)效管理工作制度、工作規(guī)劃、績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告通過(guò)縣人民政府門(mén)戶網(wǎng)站上公開(kāi)接受社會(huì)監(jiān)督。
（三）著力強(qiáng)化財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)防范，地方財(cái)政安全運(yùn)行。一是強(qiáng)化債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范。堅(jiān)持狠抓財(cái)政收入，全力保障償債資金來(lái)源。深入實(shí)施支持經(jīng)濟(jì)穩(wěn)增長(zhǎng)政策措施，發(fā)揮財(cái)政資金引導(dǎo)帶動(dòng)作用，扶持實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展，推進(jìn)財(cái)政收入增長(zhǎng)點(diǎn)建設(shè)，增強(qiáng)地方可用財(cái)力，提高債務(wù)化解的資金保障。做好統(tǒng)籌預(yù)算安排，防止到期債務(wù)違約風(fēng)險(xiǎn)。將全口徑政府債務(wù)全部納入預(yù)算管理，確保每年在財(cái)政預(yù)算中足額安排當(dāng)年到期政府債務(wù)本息，新增財(cái)力和盤(pán)活的存量資金優(yōu)先安排用于清償?shù)狡趥鶆?wù)，防止債務(wù)逾期無(wú)法償還造成的財(cái)政金融風(fēng)險(xiǎn)。規(guī)范舉債渠道,保障合理融資需求。堅(jiān)持“堵暗道”與“修明渠”相結(jié)合，合理測(cè)算舉債空間，積極爭(zhēng)取自治區(qū)每年下達(dá)的新增債券額度，確保重大項(xiàng)目建設(shè)融資需求。規(guī)范運(yùn)用PPP模式等方式，撬動(dòng)社會(huì)資本投入經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的重點(diǎn)領(lǐng)域和薄弱環(huán)節(jié)。加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，完善預(yù)警應(yīng)急處置機(jī)制。認(rèn)真落實(shí)《西林縣政府性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急處置預(yù)案》，通過(guò)債務(wù)率、新增債務(wù)率、償債率等指標(biāo)構(gòu)建科學(xué)合理的指標(biāo)體系，對(duì)債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和財(cái)政運(yùn)行情況進(jìn)行動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)，對(duì)債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行預(yù)警和提示。二是兜牢“三?！憋L(fēng)險(xiǎn)底線。一方面做好預(yù)算保障。將“三?！辟Y金足額納入年度預(yù)算，避免出現(xiàn)“三?！鳖A(yù)算資金缺口。一方面做好庫(kù)款保障。將“三?！敝С龇旁趦?yōu)先支出位置，避免存在支付風(fēng)險(xiǎn)，全縣無(wú)規(guī)模性“三保”風(fēng)險(xiǎn)。三是不斷規(guī)范財(cái)政管理，強(qiáng)化審計(jì)整改工作。細(xì)化整改措施，建立整改臺(tái)賬、明確整改方式、對(duì)照整改清單抓好落實(shí)，推動(dòng)從根本上解決問(wèn)題、規(guī)范財(cái)政管理、防范收支風(fēng)險(xiǎn)，以改促優(yōu)，切實(shí)將審計(jì)整改成果轉(zhuǎn)化為治理效能。
各位代表，以上報(bào)告的2022年預(yù)算執(zhí)行數(shù)均為快報(bào)數(shù)，最終執(zhí)行結(jié)果以決算數(shù)為準(zhǔn)。
第二部分：2023年預(yù)算情況
一、預(yù)算編制的指導(dǎo)思想和基本原則
指導(dǎo)思想：堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，全會(huì)貫徹黨的十九大和十九屆歷次全會(huì)、黨的二十大精神，深入貫徹習(xí)近平總書(shū)記對(duì)廣西工作系列重要指示要求，堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，全面、準(zhǔn)確貫徹新發(fā)展理念，繼續(xù)做好“六穩(wěn)”“六保”工作，持續(xù)改善民生，保持經(jīng)濟(jì)運(yùn)行穩(wěn)健，保障社會(huì)大局和諧穩(wěn)定，充分發(fā)揮財(cái)政在國(guó)家治理中的基礎(chǔ)和重要支柱作用，為建設(shè)壯美西林、實(shí)現(xiàn)鄉(xiāng)村振興提供堅(jiān)實(shí)保障。
基本原則：按照“統(tǒng)籌兼顧保平衡，集中財(cái)力保重點(diǎn)，勤儉節(jié)約促民生，零基改革促發(fā)展”的原則，保持預(yù)算編制與國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展規(guī)劃相一致，與集中財(cái)力辦大事財(cái)政政策體系相銜接，與縣本級(jí)財(cái)力相適應(yīng)，更加注重政策精準(zhǔn)和可持續(xù)。深化零基預(yù)算改革，健全完善能增能減、有保有壓的預(yù)算分配機(jī)制，合理安排支出預(yù)算規(guī)模，加強(qiáng)財(cái)政資源統(tǒng)籌，強(qiáng)化預(yù)算約束，不斷提高預(yù)算編制的科學(xué)性、規(guī)范性和準(zhǔn)確性。堅(jiān)持黨政機(jī)關(guān)過(guò)緊日子，建立節(jié)約型財(cái)政保障機(jī)制，加大支出結(jié)構(gòu)優(yōu)化力度，切實(shí)增強(qiáng)財(cái)政保障能力。厲行節(jié)約，突出重點(diǎn)，堅(jiān)持量入為出原則，堅(jiān)持“三?！敝С鲈谪?cái)政支出中的優(yōu)先順序,堅(jiān)決兜住“三?！钡拙€。嚴(yán)控一般性支出，集中財(cái)力保障黨委、政府重大決策部署，服務(wù)“六穩(wěn)”“六?！惫ぷ鞔缶?。嚴(yán)格預(yù)算追加，增強(qiáng)預(yù)算剛性，強(qiáng)化部門(mén)主體責(zé)任，盤(pán)活存量資金，加大統(tǒng)籌力度，加快預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度。持續(xù)深化預(yù)算績(jī)效管理改革，健全全過(guò)程預(yù)算績(jī)效管理運(yùn)行機(jī)制。
二、一般公共預(yù)算情況
2023年全縣一般公共預(yù)算總收入215392萬(wàn)元，比2022年初預(yù)算數(shù)180887萬(wàn)元增收34505萬(wàn)元，增長(zhǎng)19.08%。其中：當(dāng)年一般公共預(yù)算收入23390萬(wàn)元，增長(zhǎng)2.02%；上級(jí)補(bǔ)助收入143768萬(wàn)元，增長(zhǎng)12.7%；上年結(jié)余數(shù)18318萬(wàn)元；調(diào)入資金210萬(wàn)元（從國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算調(diào)入）；動(dòng)用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金2306萬(wàn)元；地方政府一般債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入27400萬(wàn)元，增長(zhǎng)128.33%。（詳見(jiàn)附表3）
2023年全縣一般公共預(yù)算總支出215392萬(wàn)元，同比2022年初預(yù)算數(shù)180887萬(wàn)元增支34505萬(wàn)元，增長(zhǎng)19.08%。其中：當(dāng)年一般公共預(yù)算支出186602萬(wàn)元，增長(zhǎng)11.06%；上解上級(jí)支出1166萬(wàn)元，增長(zhǎng)106.74%；債務(wù)還本支出27624萬(wàn)元，增長(zhǎng)124.59%。（詳見(jiàn)附表4）
（一）地方組織財(cái)政收入情況。2023年縣級(jí)財(cái)政收入預(yù)算40000萬(wàn)元，較2022年完成數(shù)下降13.37%。全口徑稅收收入完成30000萬(wàn)元，較2022年完成數(shù)下降18.18%，非稅收入完成10000萬(wàn)元，較2022年完成數(shù)增長(zhǎng)5.19%。其中：一般公共預(yù)算收入完成23390萬(wàn)元，較2022年完成數(shù)下降6.09%；一般公共預(yù)算收入中稅收收入完成13390萬(wàn)元，占一般公共預(yù)算收入的57.25%。
（二）一般公共預(yù)算支出情況。2023年財(cái)政一般公共預(yù)算支出186602萬(wàn)元，其中：人員經(jīng)費(fèi)預(yù)算72365萬(wàn)元，單位基本運(yùn)轉(zhuǎn)支出6293萬(wàn)元，上年結(jié)轉(zhuǎn)專(zhuān)款支出18318萬(wàn)元，2023年上級(jí)專(zhuān)項(xiàng)支出53943萬(wàn)元，地方項(xiàng)目支出35683萬(wàn)元，優(yōu)先用于保障“三?！?、到期債券付息及“三?！蓖鈩傂灾С?。 ?
（三）總預(yù)備費(fèi)安排情況。我縣一般公共預(yù)算安排預(yù)備費(fèi)1900萬(wàn)元（按不低于一般公共預(yù)算支出的1%計(jì)提）。用于當(dāng)年預(yù)算執(zhí)行中因自然災(zāi)害等突發(fā)事件處理增加的支出及其他難以預(yù)見(jiàn)的開(kāi)支。
（四）“三公”經(jīng)費(fèi)安排情況。2023年年初安排“三公”經(jīng)費(fèi)1146萬(wàn)元，比2022年預(yù)算數(shù)1149萬(wàn)元下降0.26%。其中：因公出國(guó)（境）費(fèi)用0萬(wàn)元，與上年度持平；公務(wù)接待費(fèi)184萬(wàn)元，下降1.08%；公務(wù)用車(chē)運(yùn)行維護(hù)費(fèi)762萬(wàn)元，下降11.7%；車(chē)輛購(gòu)置費(fèi)200萬(wàn)元，增長(zhǎng)100%，主要是2023年將有一批公務(wù)車(chē)輛到達(dá)報(bào)廢年限，存在安全隱患，需要更換新的車(chē)輛。
三、政府性基金預(yù)算情況
2023年西林縣政府性基金總收入預(yù)算26464萬(wàn)元，比上年預(yù)算數(shù)減收72606萬(wàn)元，下降73.29%，政府性基金大幅減收的原因是為避免2023年再次出現(xiàn)實(shí)際土地出讓收入與年初預(yù)計(jì)完成數(shù)偏離過(guò)大，年初預(yù)算預(yù)計(jì)土地出讓收入適當(dāng)壓減，若后期土地交易市場(chǎng)恢復(fù)，超出年初預(yù)算部分的收入列入年中預(yù)算調(diào)整增加。其中，當(dāng)年政府性基金收入預(yù)算17843萬(wàn)元（包括土地出讓收入16000萬(wàn)元、污水處理費(fèi)收入265萬(wàn)元，專(zhuān)項(xiàng)債券對(duì)應(yīng)項(xiàng)目專(zhuān)項(xiàng)收入1578萬(wàn)元）；上級(jí)補(bǔ)助收入4411萬(wàn)元，增長(zhǎng)208.46%；上年結(jié)余收入3610萬(wàn)元；地方政府專(zhuān)項(xiàng)債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入600萬(wàn)元。（詳見(jiàn)附表9）
2023年年西林縣政府性基金總支出預(yù)算26464萬(wàn)元，比上年預(yù)算數(shù)減支72606萬(wàn)元，下降73.29%。其中，政府性基金支出21464萬(wàn)元，下降75.63%；到期專(zhuān)項(xiàng)債券債務(wù)還本支出5000萬(wàn)元。（詳見(jiàn)附表9）
收支相抵，年終無(wú)結(jié)余，當(dāng)年政府性基金收支平衡。
四、國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算情況
2023年西林縣國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算總收入預(yù)算210萬(wàn)元，較2022年年初預(yù)算增收150萬(wàn)元，增長(zhǎng)250%。主要原因是2023年國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入除福林融資擔(dān)保有限公司預(yù)算35萬(wàn)元、西投集團(tuán)預(yù)算25萬(wàn)元外，新增西林縣水廠國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算150萬(wàn)元。（詳見(jiàn)附表12）
2023年西林縣國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算總支出210萬(wàn)元，當(dāng)年預(yù)算不安排國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出，將收入210萬(wàn)元全部調(diào)入一般公共預(yù)算，收支相抵，年終無(wú)結(jié)余，當(dāng)年國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收支平衡。（詳見(jiàn)附表13）
五、社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算情況
2023年全縣社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收入共14890萬(wàn)元，比2022年預(yù)計(jì)執(zhí)行數(shù)增長(zhǎng)5.81%。其中：城鄉(xiāng)居民社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金收入4292萬(wàn)元，增長(zhǎng)6.32%；機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金10598萬(wàn)元，增長(zhǎng)5.61%。（詳見(jiàn)附表14）
2023年全縣社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算支出合計(jì)12936萬(wàn)元，比2022年預(yù)計(jì)執(zhí)行數(shù)增長(zhǎng)8.28%。其中：城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金支出3189萬(wàn)元，增長(zhǎng)7.45%；機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金支出9747萬(wàn)元，增長(zhǎng)8.55%。（詳見(jiàn)附表15）
收支相抵，全縣社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算當(dāng)年收支結(jié)余1954萬(wàn)元，上年結(jié)余22402萬(wàn)元，2023年末滾存結(jié)余24356萬(wàn)元。
六、2023年財(cái)政運(yùn)行重點(diǎn)工作
2023年全縣的經(jīng)濟(jì)形勢(shì)將更加嚴(yán)峻，財(cái)政運(yùn)行更加艱難，化解債務(wù)、防范風(fēng)險(xiǎn)的壓力更加巨大。財(cái)政工作將緊緊圍繞縣委、縣政府決策部署，落實(shí)人大預(yù)算審查意見(jiàn)，直面問(wèn)題，擔(dān)當(dāng)作為，履職盡責(zé)，化壓力為動(dòng)力，變挑戰(zhàn)為機(jī)遇，努力做好各項(xiàng)財(cái)政工作，確保圓滿完成2023年各項(xiàng)財(cái)政工作任務(wù)。
（一）堅(jiān)持穩(wěn)字當(dāng)頭，多措并舉穩(wěn)收支。堅(jiān)定信心，實(shí)事求是，積極穩(wěn)妥地深入研判經(jīng)濟(jì)形勢(shì)和支持走向，科學(xué)合理確定收支預(yù)期，以穩(wěn)中求進(jìn)作為總基調(diào)，筑牢穩(wěn)收支總舵，確保財(cái)政運(yùn)行平穩(wěn)、持續(xù)。一是超前謀劃，周密部署。根據(jù)年初收入預(yù)算目標(biāo)，加強(qiáng)與收入征管部門(mén)的溝通協(xié)調(diào)，確保財(cái)政收入可持續(xù)增長(zhǎng)、均衡入庫(kù)。加強(qiáng)部門(mén)協(xié)同作戰(zhàn)，利用區(qū)域交通路網(wǎng)不斷完善，園區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施不斷提升的優(yōu)勢(shì)，大力培育優(yōu)質(zhì)財(cái)源，發(fā)揮財(cái)政四兩撥千斤的杠桿作用，壯大地方可用財(cái)力。二是加強(qiáng)收入分析。密切關(guān)注經(jīng)濟(jì)形勢(shì)，深入分析減稅降費(fèi)等各種因素持久性影響，加強(qiáng)收入組織協(xié)調(diào)，做到重點(diǎn)收入有人跟，重要稅源有人抓，確保我縣收入的可持續(xù)性。三是積極向上爭(zhēng)取資金。指導(dǎo)和鼓勵(lì)部門(mén)加強(qiáng)與上級(jí)部門(mén)溝通聯(lián)系，準(zhǔn)確把握政策調(diào)控方向，深入挖掘政策爭(zhēng)取潛力，精心篩選上報(bào)項(xiàng)目。聚焦政府債券重點(diǎn)支持領(lǐng)域，提前謀劃一批重大工程、重點(diǎn)項(xiàng)目，做好債券項(xiàng)目?jī)?chǔ)備，為爭(zhēng)取更多的債券額度打下基礎(chǔ)。四是厲行節(jié)約、嚴(yán)控支出，確保財(cái)政收支平衡。貫徹落實(shí)政府部門(mén)過(guò)緊日子要求，堅(jiān)持勤儉節(jié)約、精打細(xì)算原則，從嚴(yán)從緊控制預(yù)算支出，以最小的投入換取最大的經(jīng)濟(jì)效益，確保每筆資金都用到實(shí)處、用到刀刃上。
（二）堅(jiān)持精準(zhǔn)發(fā)力，突出保基本兜底線。始終堅(jiān)持盡力而為、量力而行，準(zhǔn)確落實(shí)財(cái)政政策更加精準(zhǔn)的要求，謀劃好每一項(xiàng)財(cái)政政策，使用好每一筆財(cái)政支出，精準(zhǔn)定向滴灌，確保財(cái)政支出落地有效。一是堅(jiān)持“三保”支出在預(yù)算安排中的優(yōu)先地位，提高“三?！鳖A(yù)算編制的嚴(yán)肅性，不留硬缺口。做好事前審核、事中監(jiān)控、事后處置的“三保”預(yù)算管理工作機(jī)制，堅(jiān)決防范“三?！憋L(fēng)險(xiǎn)。二是持續(xù)壓減一般性支出，加大對(duì)非剛性、非重點(diǎn)性支出壓減力度，用于保障重點(diǎn)領(lǐng)域支出，釋放更多的財(cái)力促進(jìn)民生事業(yè)發(fā)展，用政府的緊日子換老百姓的好日子。三是加強(qiáng)普惠性、基礎(chǔ)性、兜底性民生建設(shè)，逐步提高民生保障水平，不斷完善基本公共服務(wù)保障體系。安排36748萬(wàn)元支持提升教育水平，優(yōu)化教育支出結(jié)構(gòu)，改善辦學(xué)條件，落實(shí)教師工資待遇不低于當(dāng)?shù)毓珓?wù)員平均水平，保障教師隊(duì)伍穩(wěn)定。安排14293萬(wàn)元支持提升衛(wèi)生健康水平，不斷完善鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院環(huán)境設(shè)施提升和硬件升級(jí)，進(jìn)一步提升醫(yī)療衛(wèi)生服務(wù)水平，保障好群眾生命安全和身體健康。提高社會(huì)保障水平。安排23209萬(wàn)元支持改革完善社會(huì)救助制度，做好困難群眾救助，解決群眾最迫切要解決的問(wèn)題，讓困難群眾基本生活都能得到有效保障，兜住底線，讓困難群眾救助民生實(shí)事工作做實(shí)謀細(xì)。
（三）堅(jiān)持改革創(chuàng)新，提高財(cái)政管理水平。把握好“十四五”規(guī)劃財(cái)政改革的思路、方向和目標(biāo)要求，做實(shí)做細(xì)財(cái)政管理體制改革。一是推動(dòng)零基預(yù)算改革。完善預(yù)算編制機(jī)制，深入落實(shí)零基預(yù)算理念，所有預(yù)算支出均以零為基點(diǎn)，一切從實(shí)際需要與可能出發(fā)，結(jié)合財(cái)力水平、輕重緩急、實(shí)際需求、績(jī)效情況等，在綜合平衡的基礎(chǔ)上編審預(yù)算，提高支出效率和資金績(jī)效。二是將項(xiàng)目預(yù)算績(jī)效全過(guò)程納入一體化系統(tǒng)，以預(yù)算動(dòng)態(tài)監(jiān)控和閉環(huán)管理，實(shí)現(xiàn)資金來(lái)源去向全程留痕、可追溯，織密財(cái)政運(yùn)行監(jiān)督網(wǎng)絡(luò)，強(qiáng)化績(jī)效監(jiān)控和績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)用，健全預(yù)算安排與績(jī)效結(jié)果掛鉤的激勵(lì)約束機(jī)制，切實(shí)提高財(cái)政資源配置效率和財(cái)政資金使用效益,以最小化的財(cái)政投入實(shí)現(xiàn)最優(yōu)化的社會(huì)資源配置。三是著力推進(jìn)預(yù)算精細(xì)化管理，提升資金使用效益。推動(dòng)預(yù)算編制與執(zhí)行環(huán)節(jié)高效聯(lián)動(dòng)，強(qiáng)化支出進(jìn)度考評(píng)監(jiān)督機(jī)制落實(shí)，全過(guò)程實(shí)施財(cái)政資金績(jī)效評(píng)價(jià)，提升預(yù)算編制的科學(xué)性與資金使用的有效性。
（四）堅(jiān)持底線思維，防范化解財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)。統(tǒng)籌發(fā)展和安全，強(qiáng)化底線思維，加大財(cái)政運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)研判和監(jiān)管，確保財(cái)政平穩(wěn)運(yùn)行。一是堅(jiān)決遏制新增政府隱性債務(wù)，有序化解存量隱性債務(wù)，筑牢防范化解債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)工作的紅線底線。加強(qiáng)部門(mén)內(nèi)控制度建設(shè)和執(zhí)行，著力防范化解財(cái)政資金管理風(fēng)險(xiǎn)。二是妥善處理好“穩(wěn)增長(zhǎng)”和“防風(fēng)險(xiǎn)”的關(guān)系，強(qiáng)化法定政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理，嚴(yán)格落實(shí)政府債券本息償付約束機(jī)制，精確測(cè)算財(cái)政承受能力，嚴(yán)格防控風(fēng)險(xiǎn)。三是當(dāng)年政府債券還本付息足額編制年初預(yù)算，積極申報(bào)到期政府債券還本再融資，減輕地方財(cái)政承受壓力，守住法定政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)底線。
（五）堅(jiān)持陽(yáng)光財(cái)政，打造清廉財(cái)政建設(shè)。一是落實(shí)全面從嚴(yán)治黨主體責(zé)任制，增強(qiáng)“四個(gè)意識(shí)”、堅(jiān)定“四個(gè)自信”、做到“兩個(gè)維護(hù)”，深入開(kāi)展黨風(fēng)廉政建設(shè)，強(qiáng)化重點(diǎn)崗位和薄弱環(huán)節(jié)的廉政風(fēng)險(xiǎn)防控，教育引導(dǎo)財(cái)政干部和部門(mén)財(cái)會(huì)人員牢固樹(shù)立依法理財(cái)和廉潔從政意識(shí)，筑牢清正廉潔防線，讓財(cái)經(jīng)紀(jì)律成為不可觸碰的“高壓線”。二是加大績(jī)效信息公開(kāi)力度，推動(dòng)績(jī)效目標(biāo)、績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果向社會(huì)公開(kāi)，做到“花錢(qián)必問(wèn)效、無(wú)效必問(wèn)責(zé)”。強(qiáng)化財(cái)政監(jiān)督，推動(dòng)財(cái)會(huì)監(jiān)督與人大監(jiān)督、審計(jì)監(jiān)督有機(jī)貫通、相互協(xié)調(diào)。三是健全財(cái)政管理各項(xiàng)制度，嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，嚴(yán)控‘三公’經(jīng)費(fèi)，貫徹好中央八項(xiàng)規(guī)定精神，推進(jìn)規(guī)范化管理，以國(guó)庫(kù)動(dòng)態(tài)監(jiān)控和財(cái)政資金監(jiān)管為抓手，加強(qiáng)財(cái)政監(jiān)督檢查，確保財(cái)政資金落到實(shí)處。
各位代表，做好2023年的財(cái)政工作責(zé)任重大、使命光榮、任務(wù)艱巨，我們將在縣委、縣人民政府的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，自覺(jué)接受縣人大的監(jiān)督指導(dǎo)，虛心聽(tīng)取政協(xié)委員意見(jiàn)建議，攻堅(jiān)克難、開(kāi)拓進(jìn)取，扎實(shí)做好財(cái)政各項(xiàng)工作，一起為推動(dòng)西林經(jīng)濟(jì)社會(huì)高質(zhì)量發(fā)展，為凝心聚力建設(shè)新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義壯美西林而不懈奮斗！
