（廣西壯族自治區(qū)）關(guān)于百色市靖西市2020年預(yù)算執(zhí)行情況和2021年預(yù)算草案的報(bào)告
關(guān)于靖西市2020年預(yù)算執(zhí)行情況和2021年預(yù)算草案的報(bào)告
——2021年1月7日在靖西市第二屆人民代表大會(huì)第六次會(huì)議上
靖西市財(cái)政局局長(zhǎng) ?孔祥文
各位代表：
受市人民政府的委托，現(xiàn)將我市2020年預(yù)算執(zhí)行情況和2021年預(yù)算草案提請(qǐng)大會(huì)審議，并請(qǐng)市政協(xié)委員和列席會(huì)議的同志提出意見(jiàn)。
一、2020年預(yù)算執(zhí)行情況
2020年是全面建成小康社會(huì)和“十三五”規(guī)劃收官之年，在靖西市委、市政府的正確領(lǐng)導(dǎo)和上級(jí)財(cái)政部門的指導(dǎo)下，財(cái)政部門堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，認(rèn)真落實(shí)提質(zhì)增效的積極財(cái)政政策，堅(jiān)決打贏三大攻堅(jiān)戰(zhàn)，扎實(shí)做好“六穩(wěn)”工作，全面落實(shí)“六?！比蝿?wù)，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)持續(xù)健康發(fā)展和社會(huì)和諧穩(wěn)定。現(xiàn)將2020年全市預(yù)算執(zhí)行情況匯報(bào)如下：
（一）一般公共預(yù)算執(zhí)行情況
1．全口徑收入執(zhí)行情況
2020年全市財(cái)政收入預(yù)計(jì)完成216552萬(wàn)元，為人大會(huì)議批準(zhǔn)年初預(yù)算的89.49% （以下年初預(yù)算取數(shù)皆為年初人大會(huì)議批準(zhǔn)數(shù)），比上年完成數(shù)下降6.03%。
分部門完成情況如下：
部門名稱 | 2019年執(zhí)行數(shù) | 2020年預(yù)算數(shù) | 2020年執(zhí)行數(shù) | 完成年初數(shù) | 執(zhí)行數(shù) 比上年 |
稅務(wù)部門 | 176346 | 200593 | 146259 | 72.91% | -17.06% |
財(cái)政部門 | 54105 | 41381 | 70293 | 169.87% | 29.92% |
合 ??????計(jì) | 230451 | 241974 | 216552 | 89.49% | -6.03% |
2020年，受年初疫情蔓延、經(jīng)濟(jì)下行影響，各行業(yè)創(chuàng)稅降幅較大造成財(cái)政收入同比下降較多。隨著減稅降費(fèi)政策和疫情期間稅收優(yōu)惠政策的全面落實(shí)，我市2020年共為9家企業(yè)辦理增量留抵政策退稅合計(jì)為7686萬(wàn)元，這也是影響財(cái)政收入減少的一大因素。我市2020年全口徑稅收收入預(yù)計(jì)完成14.43億元，占財(cái)政收入的66.66%，完成年初預(yù)算的72.95%，比上年完成數(shù)減少17.02%；非稅收入預(yù)計(jì)完成72200萬(wàn)元，占財(cái)政收入33.34%，為年初預(yù)算的163.78%，比上年完成數(shù)增加27.81%。
2．一般公共預(yù)算收支平衡情況
收入方面。本級(jí)一般公共預(yù)算收入預(yù)計(jì)完成170467萬(wàn)元，加上稅收返還性收入3002萬(wàn)元、一般性轉(zhuǎn)移支付收入392370萬(wàn)元、專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付收入94943萬(wàn)元，轉(zhuǎn)貸債券收入14389萬(wàn)元，上年結(jié)余收入預(yù)計(jì)3241萬(wàn)元，調(diào)入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金6192萬(wàn)元，調(diào)入資金預(yù)計(jì)1868萬(wàn)元，收入總量預(yù)計(jì)為686472萬(wàn)元。
支出方面。全市一般公共預(yù)算支出預(yù)計(jì)655851萬(wàn)元，比上年執(zhí)行數(shù)增長(zhǎng)1.84%。預(yù)計(jì)上解上級(jí)支出1138萬(wàn)元（其中：體制上解197萬(wàn)元，專項(xiàng)上解941萬(wàn)元），補(bǔ)充預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金10212萬(wàn)元，地方政府債券還本16113萬(wàn)元，支出總量預(yù)計(jì)為683314萬(wàn)元。收支總量相抵，年終預(yù)計(jì)滾存結(jié)余3158萬(wàn)元，其中結(jié)轉(zhuǎn)下年使用的專項(xiàng)資金3158萬(wàn)元，凈結(jié)余0萬(wàn)元，預(yù)算收支平衡。
3．2020年一般公共預(yù)算收支執(zhí)行具體情況
（1）本級(jí)一般公共預(yù)算收入執(zhí)行情況
2020年，我市本級(jí)一般公共財(cái)政預(yù)算收入預(yù)計(jì)完成170467萬(wàn)元，比年初預(yù)算增加6.37%，比上年完成數(shù)增加8.01%。
其中：本級(jí)留成的稅收收入預(yù)計(jì)98267萬(wàn)元，完成年初預(yù)算的84.59%，比上年完成數(shù)減少3.03%。本級(jí)留成的增值稅預(yù)計(jì)完成16863萬(wàn)元（其中國(guó)內(nèi)增值稅9979萬(wàn)元，改征增值稅6884萬(wàn)元），完成年初預(yù)算的57.87%，比上年完成數(shù)減少26.71%。企業(yè)所得稅預(yù)計(jì)完成3601萬(wàn)元，完成年初預(yù)算的43.39%，比上年完成數(shù)減少57.04%。
非稅收入預(yù)計(jì)完成72200萬(wàn)元，完成年初預(yù)算的163.78%，比上年完成數(shù)增長(zhǎng)27.81%，其中變動(dòng)較大的數(shù)據(jù)有：專項(xiàng)收入比上年減少15.72%，主要是教育費(fèi)附加收入以增值稅等稅收為基數(shù)計(jì)征，今年增值稅收入減少，因此教育費(fèi)附加收入和地方教育費(fèi)附加收入隨之減少；行政事業(yè)性收費(fèi)收入比上年增加38.90%，主要是防空費(fèi)同比上年增加2205萬(wàn)元；國(guó)有資源有償使用收入比上年增加19.82%，主要是盤活轉(zhuǎn)讓國(guó)有項(xiàng)目用地資源，包含靖東新區(qū)京師外國(guó)語(yǔ)學(xué)校和鳳凰山幼兒園項(xiàng)目、錦繡古鎮(zhèn)文旅項(xiàng)目、城南片區(qū)老城改造項(xiàng)目、信發(fā)鋁業(yè)及天桂鋁業(yè)氧化鋁配套項(xiàng)目等；政府住房基金收入預(yù)計(jì)完成9508萬(wàn)元，同比上年增加2331%，主要是新發(fā)展集團(tuán)清理上交其所有管理公租房使用權(quán)租賃費(fèi)用。
2020年我市非稅收入預(yù)計(jì)占一般公共預(yù)算的42.35%，比上年增長(zhǎng)6.56個(gè)百分點(diǎn)，主要是有償使用項(xiàng)目用地收入、清理上交的公租房使用權(quán)租賃費(fèi)用等一次性收入占比增加，這些收入扣除招商引資項(xiàng)目扶持等成本后，留存本級(jí)可支配的財(cái)力甚少。
（2）地方稅收返還和轉(zhuǎn)移支付收入執(zhí)行情況
2020年中央、區(qū)級(jí)對(duì)我市稅收返還和轉(zhuǎn)移支付預(yù)計(jì)為490315萬(wàn)元，比年初預(yù)算增加342543萬(wàn)元（均為年中上級(jí)下達(dá)補(bǔ)助），增長(zhǎng)231.81%；比上年同期增長(zhǎng)10.83%。其中，稅收返還3002萬(wàn)元，一般性轉(zhuǎn)移支付392370萬(wàn)元（可用財(cái)力110573萬(wàn)元，帶項(xiàng)目一般性轉(zhuǎn)移支付281797萬(wàn)元），專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付94943萬(wàn)元。今年一般轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助增幅較大的主要原因之一是疫情影響全國(guó)經(jīng)濟(jì)下行的情況下，為確保地方經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)運(yùn)行，中央下達(dá)直達(dá)資金82978萬(wàn)元用于地方“六穩(wěn)”“六?！敝С?。同時(shí)上級(jí)下達(dá)專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付資金94943萬(wàn)元，同比上年增加21484萬(wàn)元，增長(zhǎng)29.25%。
稅收返還和轉(zhuǎn)移支付資金可用財(cái)力部分全部納入2020年預(yù)算統(tǒng)籌安排，主要解決人員工資、機(jī)構(gòu)基本運(yùn)轉(zhuǎn)等剛性支出。帶項(xiàng)目一般性轉(zhuǎn)移支付和專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支出嚴(yán)格實(shí)行專款專用，除了確保脫貧攻堅(jiān)和均衡教育建設(shè)外，直達(dá)資金用于解決“六?！薄傲€(wěn)”支出，包括基本運(yùn)轉(zhuǎn)、基本民生、就業(yè)、應(yīng)急醫(yī)療衛(wèi)生及基層醫(yī)療體系建設(shè)方面的支出。帶項(xiàng)目一般性轉(zhuǎn)移支付281797萬(wàn)元，其中數(shù)額較大的類別主要有邊境地區(qū)轉(zhuǎn)移支付收入57860萬(wàn)元、貧困地區(qū)轉(zhuǎn)移支付收入46483萬(wàn)元、教育共同財(cái)政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入22463萬(wàn)元、社會(huì)保障和就業(yè)公共財(cái)權(quán)事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入50322萬(wàn)元。帶項(xiàng)目一般性轉(zhuǎn)移支付支出率預(yù)計(jì)為82.31%，支出進(jìn)度未達(dá)到至少90%的工作要求，一方面由于部分項(xiàng)目前期推進(jìn)較慢，另一方面是由于庫(kù)款保障率低未能按進(jìn)度兌現(xiàn)。另外，2020年專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付收入94943萬(wàn)元，當(dāng)年支出率預(yù)計(jì)97.47%，已達(dá)到自治區(qū)要求的年度?？?0%以上的支出進(jìn)度。但是?？钪С鲞M(jìn)度的達(dá)標(biāo)有一部分通過(guò)權(quán)責(zé)發(fā)生制結(jié)轉(zhuǎn)列支完成，并未形成實(shí)際支出，專款實(shí)際支付率僅為47%左右，實(shí)際進(jìn)度仍然偏低。項(xiàng)目推進(jìn)慢、下半年支出結(jié)構(gòu)不均導(dǎo)致庫(kù)款保障率低是專項(xiàng)支出進(jìn)度偏慢的主要原因。同時(shí)歷年?？铍m然盤活收回，但大部分屬于在建項(xiàng)目，有進(jìn)度后還需撥付資金，擠占了撥付當(dāng)年的財(cái)力和庫(kù)款，加大了財(cái)政收支平衡壓力，增加財(cái)政運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)。
（3）地方政府債務(wù)情況及轉(zhuǎn)貸債券執(zhí)行情況
截至2020年12月20日，我市政府債務(wù)余額357513萬(wàn)元，其中存量債務(wù)余額3649萬(wàn)元為2014年12月清理甄別審計(jì)認(rèn)定的存量債務(wù)，市政建設(shè)類欠款占比較大；自治區(qū)債券轉(zhuǎn)貸債券余額346280萬(wàn)元;自治區(qū)財(cái)政廳轉(zhuǎn)貸政府外債7584萬(wàn)元。按債務(wù)類型劃分為一般債務(wù)250909萬(wàn)元，專項(xiàng)債務(wù)106604萬(wàn)元。當(dāng)年用再融資債券資金償還債務(wù)14389萬(wàn)元，用財(cái)政資金償還到期債務(wù)1724萬(wàn)元。自治區(qū)財(cái)政廳下達(dá)我市2020年債務(wù)限額367200萬(wàn)元，其中，一般債務(wù)限額259500萬(wàn)元，專項(xiàng)債務(wù)限額107700萬(wàn)元。目前我市債務(wù)余額未超出自治區(qū)下達(dá)的債務(wù)限額。
自治區(qū)發(fā)行債券轉(zhuǎn)貸額度存在很大不確定性，因此年初預(yù)算沒(méi)有將此項(xiàng)進(jìn)行測(cè)算。年中自治區(qū)分配給我市40000萬(wàn)元新增專項(xiàng)債券。新增專項(xiàng)債券項(xiàng)目是：新靖鎮(zhèn)城中村棚戶區(qū)改造一期15000萬(wàn)元；靖西市城區(qū)給水系統(tǒng)改擴(kuò)建工程10000萬(wàn)元；靖西市易地扶貧搬遷工程“老鄉(xiāng)家園”配套產(chǎn)業(yè)園項(xiàng)目（二期）10000萬(wàn)元；靖西市人民醫(yī)院異地建設(shè)項(xiàng)目5000萬(wàn)元。截至2020年12月20日，已撥付至項(xiàng)目業(yè)主32000萬(wàn)元，財(cái)政撥付率80%，項(xiàng)目業(yè)主實(shí)際支付27000萬(wàn)元，撥付率67.5%。
自治區(qū)2020年下達(dá)再融資債券14389萬(wàn)元，用于償還2015年及2017年自治區(qū)轉(zhuǎn)貸的新增一般債券到期本金，再融資債券的使用，目的在于防范逾期債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，極大緩解了市本級(jí)財(cái)政壓力。
（4）重點(diǎn)支出與重大項(xiàng)目支出項(xiàng)目執(zhí)行情況
一般公共服務(wù)支出預(yù)計(jì)完成38909萬(wàn)元，是年初預(yù)算的114.17%，比上年完成數(shù)下降9.84%。主要原因是：績(jī)效獎(jiǎng)勵(lì)發(fā)放因素的影響，僅統(tǒng)發(fā)人員一項(xiàng)，該科目比上年減少3150萬(wàn)元。
國(guó)防支出預(yù)計(jì)完成2426萬(wàn)元，是年初預(yù)算的2959.04%，比上年完成數(shù)增長(zhǎng)128.26%。主要是：武裝部遷建工程結(jié)算款及二次裝修費(fèi)用578萬(wàn)元，上年度該項(xiàng)工程款為120萬(wàn)元；本年上級(jí)下達(dá)的邊海防基礎(chǔ)設(shè)施維護(hù)經(jīng)費(fèi)858萬(wàn)元，比上年增加340萬(wàn)元。
教育支出預(yù)計(jì)完成110610萬(wàn)元，是年初預(yù)算的132.35%，比上年完成數(shù)下降9.91%。一是教育口2019年發(fā)放績(jī)效獎(jiǎng)勵(lì)1.24億元，今年僅發(fā)放0.68億元，減少0.56億元；二是2020年上級(jí)下達(dá)教育類轉(zhuǎn)移支付資金2.25億元，比上年同期減少1.24億元。
科學(xué)技術(shù)支出預(yù)計(jì)完成2441萬(wàn)元，是年初預(yù)算的1338.94%，比上年完成數(shù)減少38.69%。主要是隨著信發(fā)鋁技改項(xiàng)目的完成，財(cái)政對(duì)企業(yè)的資金扶持力度也有所下降，上年度撥付扶持資金3600萬(wàn)元，本年僅為2000萬(wàn)元。
文化旅游體育與傳媒支出預(yù)計(jì)完成7731萬(wàn)元，是年初預(yù)算的330.44%，比上年完成數(shù)增長(zhǎng)76.83%。主要是今年對(duì)文旅產(chǎn)業(yè)加大了扶持力度，撥付“錦繡古鎮(zhèn)”專項(xiàng)發(fā)展基金、全市旅游推介費(fèi)、三星酒店、4A景區(qū)等資金3478萬(wàn)元。
社會(huì)保障和就業(yè)支出預(yù)計(jì)完成97761萬(wàn)元，是年初預(yù)算的273.60%，比上年完成數(shù)增長(zhǎng)22.76%。主要是今年隨著疫情的發(fā)生，對(duì)困難群眾的補(bǔ)助力度有所加大，撥付城鄉(xiāng)低保、臨時(shí)救助、特困救助、優(yōu)撫對(duì)象補(bǔ)助、殘疾人補(bǔ)助和邊民補(bǔ)助等資金4.52億元，比上年同期增加了1.50億元。
衛(wèi)生健康支出預(yù)計(jì)完成71324萬(wàn)元，是年初預(yù)算的264.88%，比上年完成數(shù)下降0.71%。下降的原因是經(jīng)清理盤活財(cái)政資金，衛(wèi)健局核算中心退回鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院2018年及以前年度結(jié)余項(xiàng)目資金1305萬(wàn)元，按原途徑?jīng)_減210科目支出。
城鄉(xiāng)社區(qū)支出預(yù)計(jì)完成87251萬(wàn)元，是年初預(yù)算的556.69%，比上年完成數(shù)下降8.89%。主要是今年我市沒(méi)有取得一般新增債券資金，該支出科目資金來(lái)源減少4.36億元。
農(nóng)林水支出預(yù)計(jì)完成153648萬(wàn)元，是年初預(yù)算的242.58%，比上年完成數(shù)增長(zhǎng)8.17%。今年是脫貧攻堅(jiān)決勝年，上級(jí)加大對(duì)農(nóng)業(yè)扶貧的資金投入力度，其中增加易地扶貧搬遷項(xiàng)目的自治區(qū)轉(zhuǎn)貸資金2.19億元。
交通運(yùn)輸支出預(yù)計(jì)完成16778萬(wàn)元，是年初預(yù)算的2321.99%，比上年完成數(shù)增長(zhǎng)356.18%，主要是今年增加“四建一通”工程項(xiàng)目，取得自治區(qū)補(bǔ)助資金7811萬(wàn)元。
商業(yè)服務(wù)業(yè)等支出預(yù)計(jì)完成5596萬(wàn)元，是年初預(yù)算的916.84%，比上年完成數(shù)增長(zhǎng)88.86%，主要是今年從縣級(jí)財(cái)力保障特殊直達(dá)資金中劃撥3000萬(wàn)元，用于扶持外貿(mào)企業(yè)，將“六穩(wěn)”“六?！甭涞綄?shí)處。
金融支出支出預(yù)計(jì)完成516萬(wàn)元，是年初預(yù)算的10754.96%，比上年完成數(shù)增長(zhǎng)514.57%，主要是今年撥付復(fù)工復(fù)產(chǎn)貸款貼息資金460萬(wàn)元。
自然資源海洋氣象等支出預(yù)計(jì)完成2862萬(wàn)元，是年初預(yù)算的130.21%，比上年完成數(shù)下降83.31%。主要是上年撥付山水林田湖草項(xiàng)目資金7207萬(wàn)元，今年該項(xiàng)目已完工。
住房保障支出預(yù)計(jì)完成856萬(wàn)元，是年初預(yù)算的7.35%，比上年完成數(shù)下降96.43%。主要是2019年上級(jí)下達(dá)安居保障工程2.33億元，今年棚戶區(qū)改造資金從政府專項(xiàng)債券中進(jìn)行安排。
糧油物資儲(chǔ)備支出預(yù)計(jì)完成1394萬(wàn)元，是年初預(yù)算的289.67%，比上年完成數(shù)增長(zhǎng)135%。主要是2020年撥付應(yīng)急物資保障體系建設(shè)補(bǔ)助資金750萬(wàn)元。
其他支出預(yù)計(jì)完成17088萬(wàn)元，主要是今年下達(dá)結(jié)轉(zhuǎn)興邊富民項(xiàng)目資金1.3億元，去年沒(méi)有此項(xiàng)補(bǔ)助。
（5）預(yù)備費(fèi)支出執(zhí)行情況
2020年年初預(yù)算列預(yù)備費(fèi)3400萬(wàn)元，今年因疫情防控的特殊情況，根據(jù)市委、市人民政府的工作部署，將預(yù)備費(fèi)用作疫情物資采購(gòu)及防控工作相關(guān)支出1910萬(wàn)元、災(zāi)害性應(yīng)急項(xiàng)目工程支出328萬(wàn)元、職業(yè)健康體檢設(shè)備購(gòu)置100萬(wàn)元（用于職業(yè)健康體檢及新冠肺炎確診醫(yī)學(xué)輔助檢查）、生活垃圾無(wú)害化處理場(chǎng)滲濾液調(diào)節(jié)池重新覆膜工程105萬(wàn)元、群眾舉報(bào)“三非”外國(guó)人線索獎(jiǎng)勵(lì)經(jīng)費(fèi)15萬(wàn)元。目前指標(biāo)剩余942萬(wàn)元優(yōu)先用于疫情防控工作相關(guān)的支出，如年度截止未形成支出，將用于沖銷年中追加的脫貧攻堅(jiān)相關(guān)支出。
（6）預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金使用情況
2020年年初調(diào)入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金6000萬(wàn)元，年中根據(jù)自治區(qū)2019年年終結(jié)算核準(zhǔn)調(diào)增192萬(wàn)元，最終調(diào)入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金6192萬(wàn)元。主要用于彌補(bǔ)脫貧攻堅(jiān)工作相關(guān)支出。
（二）政府性基金預(yù)算執(zhí)行情況
2020年地方政府性基金本級(jí)收入預(yù)計(jì)完成26111萬(wàn)元，是年初預(yù)算的31.92%，比上年完成數(shù)減少49.82%。其中：國(guó)有土地使用權(quán)出讓收入預(yù)計(jì)完成23389萬(wàn)元，是年初預(yù)算的40.99%，比上年完成數(shù)減少32.71%，主要原因是2020年因疫情影響征地工作及土地拍賣進(jìn)度，未能完成年初預(yù)期的靖東新區(qū)、北師大附中及其他房地產(chǎn)項(xiàng)目的土地出讓指標(biāo)。另外，上級(jí)政府性基金對(duì)地方轉(zhuǎn)移支付收入目前為39406萬(wàn)元，自治區(qū)轉(zhuǎn)貸專項(xiàng)債券收入40000萬(wàn)元，上年結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余2266萬(wàn)元，政府性基金收入總計(jì)預(yù)計(jì)完成107783萬(wàn)元。
2020年地方政府性基金支出總計(jì)預(yù)計(jì)為107783萬(wàn)元，其中：政府性基金線上支出預(yù)計(jì)為104300萬(wàn)元（包含自治區(qū)專項(xiàng)債券收入40000萬(wàn)元用于棚戶區(qū)改造和土地儲(chǔ)備項(xiàng)目），是年初預(yù)算的158.62%，比上年完成數(shù)增長(zhǎng)37.62%；按規(guī)定本級(jí)基金結(jié)余超出當(dāng)年收入30%的部分調(diào)入一般公共預(yù)算預(yù)計(jì)1868萬(wàn)元（主要包含城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)、污水處理費(fèi)）；收支相抵，年終結(jié)余預(yù)計(jì)1615萬(wàn)元，收支平衡。支出變動(dòng)較大的有：大中型水庫(kù)移民后期扶持基金支出預(yù)計(jì)1059萬(wàn)元，比上年下降69.95%；彩票公益金安排的支出8448萬(wàn)元，比上年增長(zhǎng)155.77%；主要是上級(jí)補(bǔ)助增加。其他政府性基金及對(duì)應(yīng)專項(xiàng)債務(wù)收入安排的支出預(yù)計(jì)30013萬(wàn)元，上年支出僅為25萬(wàn)元，主要是專項(xiàng)債券安排的支出用于靖西市城區(qū)給水系統(tǒng)改擴(kuò)建工程10000萬(wàn)元，靖西市新靖鎮(zhèn)棚戶區(qū)（城中村）改造項(xiàng)目（一期）15000萬(wàn)元，靖西市易地扶貧搬遷工程“老鄉(xiāng)家園”配套產(chǎn)業(yè)園項(xiàng)目（二期）10000萬(wàn)元，靖西市人民醫(yī)院異地建設(shè)項(xiàng)目5000萬(wàn)元。
（三）社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算執(zhí)行情況
2020年，我市社會(huì)保險(xiǎn)2項(xiàng)基金（機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金、城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金）收入預(yù)計(jì)46345萬(wàn)元，比上年增加1109萬(wàn)元，預(yù)計(jì)增長(zhǎng)2.45%。
1.收入方面。
（1）機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金。機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金收入預(yù)計(jì)27844萬(wàn)元，比上年增加674萬(wàn)元，增長(zhǎng)2.38%。其中：保險(xiǎn)費(fèi)收入預(yù)計(jì)16612萬(wàn)元，比上年增長(zhǎng)3.18%；利息收入預(yù)計(jì)19萬(wàn)元，比上年減少1萬(wàn)元，減少5%；財(cái)政補(bǔ)貼收入預(yù)計(jì)10885萬(wàn)元（其中：中央財(cái)政2329萬(wàn)元，市本級(jí)財(cái)政8526萬(wàn)元），比上年減少0.05%；轉(zhuǎn)移收入預(yù)計(jì)358萬(wàn)元，比上年增加64.98%?；鹗杖朐鲩L(zhǎng)的原因：人均繳費(fèi)基數(shù)增加，參保繳費(fèi)人數(shù)增多，保費(fèi)收入相應(yīng)增長(zhǎng)，轉(zhuǎn)入人員也增加，因此基金收入較上年有所增長(zhǎng)。
（2）城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金。城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金收入預(yù)計(jì)18501萬(wàn)元，比上年增加462萬(wàn)元，增幅2.56%。其中：個(gè)人繳費(fèi)收入預(yù)計(jì)3310萬(wàn)元（其中：個(gè)人正常繳費(fèi)2172萬(wàn)元、自治區(qū)代繳438萬(wàn)元、本級(jí)代繳700萬(wàn)元），比上年增長(zhǎng)13.67%；利息收入預(yù)計(jì)174萬(wàn)元；財(cái)政補(bǔ)貼收入預(yù)計(jì)14528萬(wàn)元（其中：中央財(cái)政9504萬(wàn)元，自治區(qū)財(cái)政3482萬(wàn)元，市本級(jí)財(cái)政1542萬(wàn)元）；委托投資收益預(yù)計(jì)471萬(wàn)元，下降67.81%；其他收入預(yù)計(jì)10萬(wàn)元（追回重復(fù)領(lǐng)取或已死亡多領(lǐng)養(yǎng)老金）；轉(zhuǎn)移收入預(yù)計(jì)8萬(wàn)元?；鹗杖朐鰷p變動(dòng)原因:2020年基金總收入比上年增加主要是政府補(bǔ)助資金劃撥到位增加、本級(jí)財(cái)政對(duì)貧困人員實(shí)行差異化代繳資金增加、新增參保人員增加且部分農(nóng)戶提高繳費(fèi)檔次。
2.支出方面。
當(dāng)年社會(huì)保險(xiǎn)基金支出預(yù)計(jì)44300萬(wàn)元，比上年增加2776萬(wàn)元，增長(zhǎng)6.68%。
（1）機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金。機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金支出預(yù)計(jì)29136萬(wàn)元（其中：養(yǎng)老待遇支出29081萬(wàn)元），比上年增長(zhǎng)6.47%，主要原因是根據(jù)《桂人社規(guī)〔2020〕7號(hào)》調(diào)整增加退休人員養(yǎng)老金以及對(duì)上年度新退休人員進(jìn)行待遇重算調(diào)整補(bǔ)發(fā)，因此待遇支出較上年有較大增幅。
（2）城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金。城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金支出預(yù)計(jì)15164萬(wàn)元（其中：養(yǎng)老待遇支出15161萬(wàn)元，喪葬費(fèi)支出1萬(wàn)元，轉(zhuǎn)移支出2萬(wàn)元），比上年增長(zhǎng)7.11%。主要原因是中央提高發(fā)放基礎(chǔ)養(yǎng)老金標(biāo)準(zhǔn)、領(lǐng)取養(yǎng)老待遇人員增加、一次性轉(zhuǎn)移支付人員增加。
（3）平衡情況
收支相抵，社會(huì)保障基金預(yù)算本年收支結(jié)余預(yù)計(jì)2045萬(wàn)元，加上上年結(jié)余29827萬(wàn)元，社會(huì)保障基金預(yù)算年末滾存結(jié)余預(yù)計(jì)31872萬(wàn)元。
（四）國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算執(zhí)行情況
我市國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算執(zhí)行堅(jiān)持統(tǒng)籌兼顧，保證重點(diǎn)。今年隨著汽車客運(yùn)南站改制工作的推進(jìn)，國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算優(yōu)先解決國(guó)有企業(yè)歷史遺留問(wèn)題以及相關(guān)改革成本支出，其次考慮調(diào)入公共預(yù)算統(tǒng)籌安排扶貧、基本民生的投入。
1.收入執(zhí)行情況
國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入是各級(jí)政府及其部門、機(jī)構(gòu)履行出資人職責(zé)的企業(yè)上交的國(guó)有資本收益，主要包括：利潤(rùn)收入、股利股息收入、產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓收入、清算收入和其他國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入。2020年，我市國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)收入年初預(yù)算289萬(wàn)元，均為利潤(rùn)收入。2020年截至目前，已完成國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入收繳入庫(kù)689萬(wàn)元，創(chuàng)歷史新高，完成年初預(yù)算目標(biāo)的238.41%。收繳入庫(kù)的利潤(rùn)收入包含新發(fā)展集團(tuán)（含水廠）上繳利潤(rùn)189萬(wàn)元、市龍臨大牲畜交易服務(wù)公司上繳歷年滾存利潤(rùn)500萬(wàn)元。
2.支出執(zhí)行情況
2020年我市推進(jìn)汽車客運(yùn)南站改制工作，預(yù)計(jì)各項(xiàng)改革成本當(dāng)年支出500萬(wàn)元，其余189萬(wàn)元全部調(diào)入公共財(cái)政預(yù)算統(tǒng)籌使用。
（五）清理盤活財(cái)政資金情況
根據(jù)桂財(cái)預(yù)〔2015〕15號(hào)文件要求以及自治區(qū)財(cái)政廳扣罰機(jī)制工作要求，控制并消化一般公共預(yù)算轉(zhuǎn)移支付結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余。根據(jù)百色市人民政府辦公室《關(guān)于努力開(kāi)源節(jié)流優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)支持打贏新冠肺炎疫情阻擊戰(zhàn)促進(jìn)經(jīng)濟(jì)社會(huì)平穩(wěn)運(yùn)行的通知》（百政辦電〔2020〕36號(hào)）精神，2020年我市加大盤活存量資金力度，以彌補(bǔ)支出短板。2020年我市盤活一般公共預(yù)算轉(zhuǎn)移支付結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余指標(biāo)82317萬(wàn)元，盤活實(shí)有資金賬戶歷年結(jié)余1454萬(wàn)元，并統(tǒng)一掛賬于“應(yīng)付國(guó)庫(kù)集中支付結(jié)余-收回轉(zhuǎn)移支付存量資金”，年內(nèi)按原資金用途安排，不作其他事項(xiàng)追加調(diào)劑。年內(nèi)按原用途安排支出預(yù)計(jì),27224萬(wàn)元，其余55093萬(wàn)元用于沖銷年中追加的各項(xiàng)支出，以確保財(cái)政資金安全運(yùn)行及收支平衡。
（六）政府采購(gòu)管理、財(cái)政投資評(píng)審情況
2020年我市加快建立健全現(xiàn)代政府采購(gòu)制度體系，全面推廣應(yīng)用項(xiàng)目采購(gòu)信息系統(tǒng)和電子賣場(chǎng)信息系統(tǒng)電子化采購(gòu)平臺(tái)，進(jìn)一步提升政府采購(gòu)?fù)该鞫群筒少?gòu)效率，確保政府采購(gòu)優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境政策落實(shí)到位。全市電子化采購(gòu)平臺(tái)完成政府采購(gòu)交易額11.8億元，其中項(xiàng)目采購(gòu)交易額11.48億元，占比97.29%；電子賣場(chǎng)交易額0.32億元，占比2.71%。財(cái)政投資評(píng)審方面，對(duì)符合財(cái)政投資評(píng)審范圍的政府投資項(xiàng)目實(shí)現(xiàn)評(píng)審全覆蓋，做到應(yīng)評(píng)盡評(píng)。2020年累計(jì)完成項(xiàng)目評(píng)審項(xiàng)目370個(gè)，送審金額：22.6億元，審定金額：21.32億元，審減1.28億元，審減率5.66%，為財(cái)政資金實(shí)現(xiàn)效益保駕護(hù)航。
（七）落實(shí)人大預(yù)算決議情況
一是加強(qiáng)學(xué)習(xí)和落實(shí)《預(yù)算法》《自治區(qū)預(yù)算監(jiān)督條例》的力度。樹(shù)立預(yù)算法治意識(shí)，自覺(jué)維護(hù)預(yù)算法、自治區(qū)預(yù)算監(jiān)督條例等法律法規(guī)的權(quán)威。統(tǒng)籌“四本預(yù)算”編制相互銜接，加大政府性基金預(yù)算、國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算調(diào)入公共預(yù)算統(tǒng)籌力度。繼續(xù)堅(jiān)持預(yù)算審查前聽(tīng)取人大常委會(huì)意見(jiàn)建議的機(jī)制，追求不斷規(guī)范化編制預(yù)算。
二是強(qiáng)化收支管理，兜住“三?！敝С龅拙€。嚴(yán)格貫徹落實(shí)財(cái)政過(guò)緊日子的工作要求，優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，守住“保工資、保運(yùn)行、?；久裆钡闹С龅拙€。采取月初盤點(diǎn)支出需求的方式嚴(yán)謹(jǐn)分配庫(kù)款，按輕重緩急、優(yōu)先“三保”尤其“保工資”來(lái)安排支出。2020年我市“三?！敝С鲱A(yù)計(jì)28.70億元，在確保體制運(yùn)轉(zhuǎn)正常的基礎(chǔ)上，兜實(shí)居民最低生活保障、義務(wù)教育生均經(jīng)費(fèi)和困難學(xué)生補(bǔ)助、脫貧攻堅(jiān)建設(shè)等基本民生支出。
三是嚴(yán)控政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，做好化解債務(wù)預(yù)算。我市嚴(yán)格政府性債務(wù)限額管理，未出現(xiàn)債務(wù)超限情況，年度債務(wù)還本付息分類納入預(yù)算管理，杜絕逾期風(fēng)險(xiǎn)。政府隱性債務(wù)實(shí)行常態(tài)化監(jiān)測(cè)，并嚴(yán)格執(zhí)行化債方案，穩(wěn)妥化解存量隱性債務(wù)。
（八）當(dāng)前財(cái)政運(yùn)行存在的困難
1.收入結(jié)構(gòu)變化，地方財(cái)力緊張。受疫情及減稅降費(fèi)影響，我市2020年本級(jí)收入結(jié)構(gòu)為稅收預(yù)計(jì)比年初預(yù)算減少1.79億元，而非稅中一次性收入大幅增長(zhǎng)2.8億元。一次性非稅收入大部分都已安排特定項(xiàng)目支出，而本級(jí)收入合計(jì)比年初預(yù)算增長(zhǎng)的部分按規(guī)定列入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金留下一年度使用，造成當(dāng)年財(cái)力吃緊。
2.支出預(yù)算執(zhí)行率低，追加預(yù)算支出增幅大。年初預(yù)算安排的項(xiàng)目支出目前支付進(jìn)度為58.98%，而年中追加的項(xiàng)目支出預(yù)計(jì)突破9.5億元，同比上年增幅超過(guò)15%，主要安排歷年資金被收回總預(yù)算的上級(jí)補(bǔ)助項(xiàng)目、新發(fā)展項(xiàng)目資本金、脫貧攻堅(jiān)建設(shè)和工作、扶持企業(yè)發(fā)展等支出。在本級(jí)財(cái)力不足的情況下追加支出大幅增長(zhǎng)，占用了上級(jí)補(bǔ)助調(diào)度的資金，擴(kuò)大了庫(kù)款保障風(fēng)險(xiǎn)，影響了上級(jí)補(bǔ)助項(xiàng)目的兌現(xiàn)，增加了財(cái)政運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)。
3.財(cái)政平衡困難。在收支矛盾持續(xù)擴(kuò)大的情況下，為平衡各項(xiàng)財(cái)政收支指標(biāo)，我市今年預(yù)計(jì)新增借墊款0.65億元，總量預(yù)計(jì)達(dá)到11.3億元。新增借墊款不符合上級(jí)下達(dá)的壓縮專項(xiàng)資金結(jié)轉(zhuǎn)規(guī)模和消化減少借墊款的工作目標(biāo)，影響上級(jí)對(duì)我市的收支質(zhì)量核查，從而影響上級(jí)對(duì)我市財(cái)力性補(bǔ)助的分配。
二、2021年預(yù)算草案
（一）預(yù)算編制的指導(dǎo)思想
以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，貫徹落實(shí)黨的十九大和十九屆二中、三中、四中全會(huì)精神，根據(jù)中央和自治區(qū)黨委、自治區(qū)人民政府以及市委、市政府的重大決策部署，按照預(yù)算法和深化預(yù)算管理制度改革要求，從嚴(yán)從緊編制預(yù)算大力壓減一般性支出和非急需、非剛性支出，嚴(yán)控“三公兩費(fèi)”；堅(jiān)持統(tǒng)籌兼顧、突出重點(diǎn)；樹(shù)立零基預(yù)算理念，加強(qiáng)項(xiàng)目管理；全面實(shí)施預(yù)算績(jī)效管理，推進(jìn)預(yù)算和績(jī)效融合；強(qiáng)化支出標(biāo)準(zhǔn)建設(shè)和應(yīng)用，不斷提高預(yù)算編制的準(zhǔn)確性、科學(xué)性。
2021年財(cái)政工作和預(yù)算編制仍然堅(jiān)持以下原則：一是兜住“三?！敝С龅拙€。確保工資發(fā)放、機(jī)關(guān)運(yùn)轉(zhuǎn)和基本民生底線后，再集中財(cái)力用于重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目。二是落實(shí)從嚴(yán)從緊編制預(yù)算的原則。市本級(jí)2021年部門預(yù)算一般公共預(yù)算安排的“三公”經(jīng)費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)在2020年部門預(yù)算批復(fù)數(shù)的基礎(chǔ)上暫按5%的比例壓減；除重點(diǎn)、剛性和急需支出外，其他一般性項(xiàng)目支出暫按10%的比例壓減；對(duì)無(wú)法壓減和確須增加的部門經(jīng)費(fèi)，應(yīng)提出充分有力的依據(jù)。三是加強(qiáng)資金統(tǒng)籌，盤活用好存量。加大“四本預(yù)算”間的統(tǒng)籌力度，加強(qiáng)財(cái)政撥款結(jié)轉(zhuǎn)資金管理，加大結(jié)轉(zhuǎn)資金與年度預(yù)算的統(tǒng)籌力度。切實(shí)加快預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度，防止形成資金沉淀。四是引入“零基預(yù)算”管理概念，項(xiàng)目預(yù)算編制以“零”為基點(diǎn)，預(yù)算安排和審核不再區(qū)分常年性項(xiàng)目和新增項(xiàng)目；突出預(yù)算編制審核重點(diǎn)，逐步打破部門預(yù)算支出結(jié)構(gòu)長(zhǎng)期固化、項(xiàng)目支出只增不減的格局。五是強(qiáng)化政府采購(gòu)和政府購(gòu)買服務(wù)預(yù)算的編制，規(guī)范政府采購(gòu)管理。提高部門“無(wú)預(yù)算不得支出”的意識(shí)，年初沒(méi)有編制預(yù)算的，原則上不得辦理政府采購(gòu)或購(gòu)買服務(wù)，使預(yù)算編制不斷完善和規(guī)范。
（二）一般公共預(yù)算
1．地方財(cái)政收入情況
展望各行業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展前景，根據(jù)稅務(wù)部門對(duì)全市稅源摸底情況分析，2021年預(yù)計(jì)我市財(cái)政預(yù)算收入233876萬(wàn)元，比2020年預(yù)計(jì)執(zhí)行數(shù)增長(zhǎng)8%。分部門收入預(yù)算：稅務(wù)部門收入183907萬(wàn)元，比2020年預(yù)計(jì)執(zhí)行數(shù)增長(zhǎng)25.74%；財(cái)政部門收入49969萬(wàn)元，比2020年預(yù)計(jì)執(zhí)行數(shù)下降28.91%。
從行業(yè)發(fā)展上看，2021年在國(guó)內(nèi)疫情相對(duì)穩(wěn)定的基礎(chǔ)上，各行業(yè)經(jīng)濟(jì)逐步回暖。 建筑安裝和房地產(chǎn)行業(yè)、旅游餐飲等零售行業(yè)創(chuàng)稅從疫情影響低谷走出，順著我國(guó)經(jīng)濟(jì)形勢(shì)向好。鋁工業(yè)方面，市政府積極推進(jìn)礦山用地征地工作，目前完成3800畝地左右的征收，有效保障2021年信發(fā)鋁電的生產(chǎn)，預(yù)計(jì)創(chuàng)稅約7.5億元，同比上年增長(zhǎng)約56%；天桂鋁業(yè)進(jìn)入全面基礎(chǔ)施工期，增值稅進(jìn)項(xiàng)稅基本抵扣完畢，預(yù)計(jì)2021年創(chuàng)稅5000萬(wàn)元左右。烤煙作為我市的特色產(chǎn)業(yè)，市政府制定高質(zhì)量烤煙實(shí)施方案，2021年計(jì)劃種植烤煙面積達(dá)6.75萬(wàn)畝，若實(shí)施順利，創(chuàng)稅將同比增長(zhǎng)14%左右。從收入較大的幾個(gè)稅種來(lái)看，我市2021年全口徑增值稅（含改征增值稅）收入預(yù)計(jì)81302萬(wàn)元，比2020年預(yù)計(jì)執(zhí)行數(shù)增長(zhǎng)57.11%；全口徑企業(yè)所得稅預(yù)計(jì)21667萬(wàn)元，比2020年預(yù)計(jì)執(zhí)行數(shù)增長(zhǎng)80.69%；從疫情影響工業(yè)減產(chǎn)停產(chǎn)到恢復(fù)生產(chǎn)增加產(chǎn)量的過(guò)程，影響增值稅、企業(yè)所得稅變化較大。全口徑個(gè)人所得稅收入預(yù)計(jì)4600萬(wàn)元，比2020年預(yù)計(jì)執(zhí)行數(shù)增長(zhǎng)51.37%，企業(yè)增產(chǎn)對(duì)人員需求增加，機(jī)關(guān)事業(yè)單位人員績(jī)效獎(jiǎng)勵(lì)2019年未發(fā)放部分若在2021年兌現(xiàn)，則影響個(gè)人所得稅增加。資源稅預(yù)計(jì)28041萬(wàn)元，比2020年執(zhí)行數(shù)增加39.30%，工業(yè)企業(yè)恢復(fù)正常生產(chǎn)后礦山資源開(kāi)采量增加；耕地占用稅預(yù)計(jì)25040萬(wàn)元，比2020年預(yù)計(jì)執(zhí)行數(shù)減少31.58%。
我市2021年非稅收入預(yù)計(jì)52269萬(wàn)元，比2020年預(yù)計(jì)執(zhí)行數(shù)下降27.61%。降幅較大主要是剔除了定向捐贈(zèng)收入、政府住房基金收入清繳及國(guó)有項(xiàng)目用地資源盤活等一次性收入。
2．一般公共預(yù)算收支
（1）收入方面
本級(jí)一般公共預(yù)算收入預(yù)算160296萬(wàn)元，比2020年預(yù)計(jì)執(zhí)行數(shù)下降5.97%。加上中央對(duì)地方稅收返還3002萬(wàn)元，已收到提前下達(dá)一般性轉(zhuǎn)移支付收入202104萬(wàn)元，已收到提前下達(dá)上級(jí)專款收入10606萬(wàn)元，預(yù)計(jì)調(diào)入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金2000萬(wàn)元，預(yù)計(jì)調(diào)入資金2400萬(wàn)元（含政府性基金預(yù)算調(diào)入2200萬(wàn)元、國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算調(diào)入200萬(wàn)元），預(yù)計(jì)上年專項(xiàng)結(jié)轉(zhuǎn)收入3158萬(wàn)元，地方一般公共預(yù)算收入合計(jì)為383566萬(wàn)元。
（2）支出方面
地方一般公共預(yù)算支出371449萬(wàn)元，比2020年預(yù)算數(shù)增長(zhǎng)23.10%，其中：基本維持性支出164204萬(wàn)元，本級(jí)部門專項(xiàng)支出207245萬(wàn)元（包含預(yù)留預(yù)備費(fèi)3740萬(wàn)元，本級(jí)補(bǔ)助鄉(xiāng)鎮(zhèn)支出2281萬(wàn)元）。另外，地方政府債券還本支出10979萬(wàn)元，上解上級(jí)1138萬(wàn)元，年終結(jié)余為0。支出合計(jì)383566萬(wàn)元，收支平衡。
地方一般公共預(yù)算本級(jí)財(cái)力安排的支出同比上年預(yù)算數(shù)減少0.63%，主要是由于2020年疫情影響財(cái)政收入降幅較大，且一次性收入占比遠(yuǎn)高于年初預(yù)計(jì)將近15個(gè)百分點(diǎn)，因此2021年預(yù)算我市以改善財(cái)政收入質(zhì)量穩(wěn)發(fā)展為基調(diào)，嚴(yán)謹(jǐn)編制收入預(yù)算。在支出安排，由于財(cái)力有限，部分支出安排變動(dòng)較大：一是前兩年為保障全市脫貧攻堅(jiān)工作增加鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府辦公經(jīng)費(fèi)今年不再安排，鄉(xiāng)鎮(zhèn)經(jīng)費(fèi)按原有定額標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。二是按照2019年基數(shù)測(cè)算，全市在職人員、聘用人員年終一次性績(jī)效獎(jiǎng)勵(lì)為2.9億元左右，目前僅列入公共預(yù)算2.07億元。三是駐村工作隊(duì)相關(guān)經(jīng)費(fèi)0.2億元及扶貧專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)0.44億元未能列入公共預(yù)算，轉(zhuǎn)列入政府性基金預(yù)算（土地出讓收入）安排。四是本級(jí)財(cái)力承擔(dān)社?；鹑笨诓糠诸A(yù)計(jì)1.8億元，目前僅能列入公共預(yù)算0.9億元。
另外，2021年為貫徹落實(shí)中央牢固樹(shù)立“過(guò)緊日子”的思想政策，我市預(yù)算編制參照自治區(qū)做法要求各預(yù)算單位在除重點(diǎn)、剛性和急需支出外，其他一般性項(xiàng)目支出暫按10%的比例壓減。由于部分單位提出上級(jí)新增工作任務(wù)較重，提出項(xiàng)目支出必須增加，根據(jù)工作輕重緩急進(jìn)行安排，部門專項(xiàng)支出同比上年預(yù)算數(shù)增加3437萬(wàn)元，增幅13.87%，三公經(jīng)費(fèi)同比上年預(yù)算數(shù)增加311萬(wàn)元，增幅19.34%，主要是市機(jī)關(guān)事務(wù)局購(gòu)置公務(wù)用車、公安局購(gòu)買執(zhí)法用車以及市衛(wèi)健局購(gòu)置救護(hù)車。未能按預(yù)算編制通知要求執(zhí)行，后續(xù)我們將按照自治區(qū)要求再開(kāi)展壓減一般性支出工作。
（三）政府性基金預(yù)算收支
政府性基金收入預(yù)算綜合考慮收入基礎(chǔ)、物價(jià)變動(dòng)、政策調(diào)整等因素編制。支出預(yù)算遵循以收定支、收支平衡、專款專用原則編制。
政府性基金收入總量為51344萬(wàn)元，其中：本級(jí)政府性基金收入預(yù)計(jì)48632萬(wàn)元，比2020年預(yù)算數(shù)減少18.77%，比2020年預(yù)計(jì)執(zhí)行數(shù)增長(zhǎng)86.25%；上級(jí)基金補(bǔ)助收入1097萬(wàn)元，預(yù)計(jì)上年結(jié)轉(zhuǎn)收入1615萬(wàn)元。2021年政府性基金收入來(lái)源主要是德愛(ài)片區(qū)、靖東新區(qū)等城區(qū)商業(yè)用地拍賣出讓，以及信發(fā)鋁業(yè)、天桂鋁業(yè)項(xiàng)目工礦倉(cāng)儲(chǔ)用地拍賣所得的土地出讓收入預(yù)計(jì)45682萬(wàn)元。另外，基金正常性收入?yún)⒄?019年及2020年月平均數(shù)以及行業(yè)發(fā)展情況預(yù)測(cè)，其中城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)收入預(yù)計(jì)1600萬(wàn)元；污水處理費(fèi)收入1350萬(wàn)元。
政府性基金預(yù)算支出49144萬(wàn)元，比2020年預(yù)算數(shù)減少25.26%，比2020年預(yù)計(jì)執(zhí)行數(shù)減少52.88%；另外，按照城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)和污水處理費(fèi)收支安排測(cè)算，其結(jié)余超出當(dāng)年收入30%的部分調(diào)入一般公共預(yù)算，預(yù)計(jì)調(diào)出資金2200萬(wàn)元。綜上，政府性基金支出總計(jì)51344萬(wàn)元，收支相抵，年終收支平衡。其中，國(guó)有土地使用權(quán)出讓收入安排的支出41813萬(wàn)元，比2020年預(yù)算數(shù)減少23.50%。
政府性基金支出主要安排政府為推進(jìn)重大項(xiàng)目發(fā)展征地的補(bǔ)償費(fèi)用14000萬(wàn)元、被征地農(nóng)民養(yǎng)老保險(xiǎn)補(bǔ)貼1000萬(wàn)元、推進(jìn)項(xiàng)目建設(shè)產(chǎn)生的設(shè)計(jì)評(píng)估、監(jiān)理、宣傳耗材等前期費(fèi)用3000萬(wàn)元、農(nóng)業(yè)扶持、扶貧專項(xiàng)9400萬(wàn)元（其中扶貧專項(xiàng)資金4400萬(wàn)元，農(nóng)業(yè)扶持5000萬(wàn)元用于全市鄉(xiāng)村振興建設(shè)、農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)發(fā)展扶持）、全市存量債務(wù)還本付息7682萬(wàn)元、專項(xiàng)債券應(yīng)付利息3869萬(wàn)元、第一書(shū)記、工作隊(duì)經(jīng)費(fèi)（基金）2000萬(wàn)元、地企共建扶持資金1500萬(wàn)元等。另外，由于公共預(yù)算財(cái)力不足無(wú)法足額安排年度一次性績(jī)效獎(jiǎng)勵(lì)，如土地出讓順利完成指標(biāo)，則有政府性基金財(cái)力可補(bǔ)齊缺口。
（四）社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算
2021年我市社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算（含城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)）收入預(yù)算為53466萬(wàn)元，比上年預(yù)計(jì)執(zhí)行數(shù)增加7121萬(wàn)元，增長(zhǎng)15.36%。
1.收入方面
（1）機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金。機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金收入預(yù)算30964萬(wàn)元，比上年預(yù)計(jì)執(zhí)行數(shù)增加3120萬(wàn)元，增幅11.2%。其中養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)收入18945萬(wàn)元，利息收入21萬(wàn)元，轉(zhuǎn)移收入430萬(wàn)元，財(cái)政補(bǔ)貼收入11568萬(wàn)元（其中：中央財(cái)政2795萬(wàn)元，市本級(jí)財(cái)政8773萬(wàn)元）?；鹗杖朐黾拥脑蚴侨司U費(fèi)基數(shù)增加，教師隊(duì)伍擴(kuò)招參保繳費(fèi)人數(shù)增多，以及預(yù)計(jì)明年各單位熟悉繳費(fèi)流程及社保和稅務(wù)加強(qiáng)催繳力度后收欠繳保費(fèi)較多，保費(fèi)收入增長(zhǎng)較大，基金收入增加。
（2）城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)。城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)收入預(yù)算22502萬(wàn)元，比上年預(yù)計(jì)執(zhí)行數(shù)增加4001萬(wàn)元，增長(zhǎng)21.63%。其中：1.個(gè)人繳費(fèi)收入預(yù)算3850萬(wàn)元，同比上年預(yù)計(jì)執(zhí)行數(shù)增長(zhǎng)16.31%。保費(fèi)增長(zhǎng)原因是上級(jí)下達(dá)擴(kuò)面征繳任務(wù)響應(yīng)上級(jí)全民參保，新增參保人員增加。2.利息收入預(yù)算175萬(wàn)元，與上年基本持平。3.財(cái)政補(bǔ)貼收入預(yù)算17998萬(wàn)元，同比上年預(yù)計(jì)執(zhí)行數(shù)增長(zhǎng)3470萬(wàn)元，增幅23.88%。主要是中央基礎(chǔ)養(yǎng)老金提高標(biāo)準(zhǔn)后，居民積極參保符合享受待遇人員增加，政府補(bǔ)貼收入相應(yīng)增加。財(cái)政補(bǔ)貼收入預(yù)算包括基礎(chǔ)養(yǎng)老金17041萬(wàn)元、繳費(fèi)補(bǔ)貼717萬(wàn)元、喪葬費(fèi)補(bǔ)貼240萬(wàn)元。4.委托投資收益預(yù)計(jì)471萬(wàn)元。5.轉(zhuǎn)移收入預(yù)計(jì)8萬(wàn)元。
2.支出方面
2021年我市社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算2項(xiàng)基金支出安排46776萬(wàn)元，比上年預(yù)計(jì)執(zhí)行數(shù)增長(zhǎng)2476萬(wàn)元，增幅5.59%。
（1）機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金支出預(yù)算30964元，比上年預(yù)計(jì)執(zhí)行數(shù)增加1828萬(wàn)元，增幅6.27%。其中機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇支出30879萬(wàn)元，比上年預(yù)計(jì)執(zhí)行數(shù)增長(zhǎng)6.27%。支出增長(zhǎng)的原因是預(yù)計(jì)2021年有調(diào)整增加退休人員養(yǎng)老金以及對(duì)上年度新退休人員進(jìn)行待遇重算調(diào)整補(bǔ)發(fā)，待遇支出較上年有所增加。
（2）城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金支出預(yù)算15812萬(wàn)元，比上年預(yù)計(jì)執(zhí)行數(shù)增長(zhǎng)648萬(wàn)元，增幅4.27%。其中城鄉(xiāng)居民基礎(chǔ)養(yǎng)老金支出預(yù)算15810萬(wàn)元，同比增增長(zhǎng)4.28%。支出增長(zhǎng)主要是基礎(chǔ)養(yǎng)老金提高發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)、到齡人員增加、死亡注銷人員增加。
3.平衡情況。收支相抵，社會(huì)保障基金預(yù)算本年收支結(jié)余預(yù)計(jì)6690萬(wàn)元，加上上年結(jié)余預(yù)計(jì)31872萬(wàn)元，社會(huì)保障基金預(yù)算年末滾存結(jié)余38562萬(wàn)元。
4.補(bǔ)充說(shuō)明事項(xiàng)：
城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)2020年是全市脫貧摘帽工作收官之年，政府為已建檔立卡的未脫貧人員及已脫貧繼續(xù)扶貧2年人員代繳保費(fèi)，本級(jí)財(cái)政還實(shí)行不在扶持期內(nèi)及退出戶的貧困人員代繳政策，代繳人員增加。2021年考慮預(yù)測(cè)不實(shí)行差異化代繳，同時(shí)市級(jí)開(kāi)展擴(kuò)面專項(xiàng)工作，預(yù)計(jì)2021年參保人數(shù)、實(shí)際繳費(fèi)人數(shù)等存在誤差。
2021年各項(xiàng)社?；鸨炯?jí)財(cái)力承擔(dān)部分預(yù)計(jì)為?17997.81萬(wàn)元，具體如下：
（1）城鄉(xiāng)居民醫(yī)療保險(xiǎn)：城鄉(xiāng)居民醫(yī)療保險(xiǎn)雖由百色市級(jí)統(tǒng)一預(yù)算，但地方配套部分還需本級(jí)財(cái)力承擔(dān)。2021年地方財(cái)政承擔(dān)部分預(yù)計(jì)5919萬(wàn)元，其中：財(cái)政補(bǔ)助地方配套部分預(yù)計(jì)1769萬(wàn)元；個(gè)人繳費(fèi)按政策享受財(cái)政代繳預(yù)計(jì)?4150萬(wàn)元。
（2）城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)：2021年地方財(cái)政承擔(dān)部分預(yù)計(jì)1598.72萬(wàn)元，其中：基礎(chǔ)養(yǎng)老金地方配套和個(gè)人繳費(fèi)補(bǔ)貼1464.98萬(wàn)元；喪葬補(bǔ)助地方配套60萬(wàn)元；代繳特殊人群和低保對(duì)象參保補(bǔ)助73.74 萬(wàn)元。
（3）機(jī)關(guān)事業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)：2021年地方財(cái)政承擔(dān)部分預(yù)計(jì)9548.68萬(wàn)元，其中：基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金缺口地方財(cái)政補(bǔ)助8773.5萬(wàn)元；全額撥款機(jī)關(guān)事業(yè)單位退休人員退休年金775.18萬(wàn)元
（4）企業(yè)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)：2021年預(yù)計(jì)企業(yè)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)收支缺口由本級(jí)財(cái)力承擔(dān)931.41萬(wàn)元。
以上各項(xiàng)社?；鸨炯?jí)財(cái)力承擔(dān)部分應(yīng)列入地方一般公共預(yù)算予以保障，但由于2021年我市進(jìn)入還本付息高峰期，一般公共預(yù)算財(cái)力無(wú)法全額支撐，因此一般公共預(yù)算中財(cái)政對(duì)社?；鸬难a(bǔ)助暫列9000萬(wàn)元，其余缺口部分在預(yù)算執(zhí)行中待有新增財(cái)力再調(diào)整安排。
（五）國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算
2021年，我市繼續(xù)貫徹落實(shí)預(yù)算法規(guī)定，以統(tǒng)籌銜接預(yù)算體系為原則，在保障企業(yè)改制工作的基礎(chǔ)上，將國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算可用財(cái)力調(diào)入公共預(yù)算統(tǒng)籌。國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算堅(jiān)持以各國(guó)有企業(yè)和控股公司提供數(shù)據(jù)為依據(jù)進(jìn)行編制。
1.收入方面
2021年本級(jí)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入預(yù)計(jì)390萬(wàn)元，均為利潤(rùn)收入，分別為靖西市新發(fā)展集團(tuán)上繳190萬(wàn)元（含水廠180萬(wàn)元），龍臨大牲畜交易服務(wù)公司上繳200萬(wàn)元。
2.支出方面
我市目前持續(xù)推進(jìn)汽車客運(yùn)南站改制工作，2021年預(yù)計(jì)企業(yè)改制成本支出需求190萬(wàn)元，其余200萬(wàn)元全部調(diào)入公共財(cái)政預(yù)算統(tǒng)籌使用。
（六）預(yù)算補(bǔ)充說(shuō)明事項(xiàng)
一是2020年還未封賬結(jié)算，全市財(cái)政收支執(zhí)行數(shù)尚有較大變動(dòng)。報(bào)告中2020年地方財(cái)政收入預(yù)計(jì)數(shù)和支出安排數(shù)均為預(yù)測(cè)數(shù)，待完成年度結(jié)算并通過(guò)上級(jí)結(jié)算批復(fù)時(shí)，再具體向人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)報(bào)告。
二是根據(jù)新預(yù)算法規(guī)定：“預(yù)算年度開(kāi)始后，在全國(guó)人民代表大會(huì)批準(zhǔn)本預(yù)算草案前，可安排下列支出：上年度結(jié)轉(zhuǎn)支出；參照上年同期的預(yù)算支出數(shù)額安排必須支出的本年度部門基本支出、項(xiàng)目支出，法律規(guī)定必須履行支付義務(wù)的支出，以及用于自然災(zāi)害等突發(fā)事件處理的支出?！案鶕?jù)上述規(guī)定，2021年1月我市一般公共預(yù)算支出預(yù)計(jì)1.08億元。主要是在職人員工資和聘用人員支出0.6億元、慰問(wèn)離退休0.03億元、工程款及項(xiàng)目前期工作經(jīng)費(fèi)0.3億元、2020年末季度未能安排的人員經(jīng)費(fèi)和正常支出0.15億元。
