（廣西壯族自治區(qū)）關于百色市右江區(qū)2022年預算執(zhí)行情況和2023年預算的報告
右江區(qū)2022年預算執(zhí)行情況和2023年預算的報告
百色市右江區(qū)財政局
各位代表：
受區(qū)人民政府委托，現將右江區(qū)2022年財政預算執(zhí)行情況和2023年預算草案提請區(qū)第五屆人民代表大會第三次會議審議，并請列席大會的同志提出意見。
2022年以來，在區(qū)委堅強領導下，在區(qū)人大、區(qū)政協的指導監(jiān)督下，右江區(qū)各部門深入學習貫徹黨的二十大精神，堅決貫徹落實中央、自治區(qū)、百色市各項決策部署，按照“疫情要防住、經濟要穩(wěn)住、發(fā)展要安全”重要要求，繼續(xù)做好“六穩(wěn)”工作、全面落實“六?！比蝿?，實施穩(wěn)經濟大盤系列措施，努力保持經濟運行在合理區(qū)間。在此基礎上，全年財政運行情況基本平穩(wěn)。
一、2022年預算執(zhí)行情況
（一）右江區(qū)一般公共預算執(zhí)行情況
全區(qū)一般公共預算總收入28.4億元，同比增加3.22億元，增長12.77%（同比，下同），增加的原因：一是獲得上級一般性轉移支付補助較上年增加1.41億元；二是政府債券轉貸收入較上年增加1.98億元；一般公共預算總支出28.4億元，同比增加3.22億元，增長12.77%。
1.右江區(qū)一般公共預算收入執(zhí)行情況
全區(qū)一般公共預算總收入28.4億元的構成為：（1）一般公共預算收入6.32億元（地方組織財政收入中的可用財力），完成年初預算的79.74%（以下簡稱預算），比上年下降19.04%；預算執(zhí)行率較低及收入下降的主要原因為：受疫情影響，經濟下行壓力進一步加重以及國家組合式減稅降費政策實施。?
一般公共預算收入6.32億元中，稅收收入完成3.96億元，同比減收1.49億元，下降27.37%。主要減少的項目是：增值稅1.03億元，減收6096萬元，下降37.08%，主要是受國家組合式減稅降費政策及大規(guī)模留抵退稅因素影響減收；城市維護建設稅4120萬元，減收810萬元，下降16.43%；城鎮(zhèn)土地使用稅1648萬元，減收92萬元，下降5.29%；土地增值稅2480萬元，減收402萬元，下降13.95%；耕地占用稅501萬元，減收6823萬元，下降93.16%；契稅6056萬元，減收2142萬元，下降26.13%；環(huán)境保護稅85萬，減收16萬元，下降15.84%。
非稅收入完成2.36億元，增收69萬元，增長0.29%，占一般公共預算收入的比重為37.29%，占比較上年增加7.19個百分點。
2.右江區(qū)一般公共預算支出執(zhí)行情況
全區(qū)一般公共預算總支出28.4億元的構成為：（1）一般公共預算支出22.76億元；（2）轉移性支出5.64億元，其中：上解上級支出8254萬元，地方政府債券還本2.58億元，安排預算穩(wěn)定調節(jié)基金1046萬元，年終結余2.13億元。
全區(qū)一般公共預算支出22.76億元，完成年度預算的91.46%，同比增支1.56億元，增長7.37%。支出增長的主要原因是上級轉移支付增加拉動支出增長。具體支出項目為：一般公共服務支出1.35億元，完成年度預算的100%，下降29.82%；國防支出332萬元，完成年度預算的100%，增長133.8%，主要是2022年征兵經費較上年同比增加143萬元；公共安全支出5239萬元，完成年度預算的100%，增長33.34%，主要是對右江區(qū)公共安全項目投入的增加；教育支出7.08億元，完成年度預算的92.98%，增長26.58%，主要是對右江區(qū)義務教育投入的增長；科學技術支出2312萬元，完成年度預算的100%，同比增長338.71%，占一般公共預算支出的1.02%，主要是根據《廣西壯族自治區(qū)科技創(chuàng)新條例》規(guī)定，科技支出占一般公共預算支出1%以上；文化旅游體育與傳媒支出2178萬元，完成年度預算的100%，下降24.38%；社會保障和就業(yè)支出4.43億元，完成年度預算的99.96%，增長23.43%，主要是對機關事業(yè)單位養(yǎng)老、城鄉(xiāng)養(yǎng)老等社保類補助支出增加；衛(wèi)生健康支出1.9億元，完成年度預算的85.91%，增長3.42%；節(jié)能環(huán)保支出1060萬元，完成年度預算的89.23%，下降9.09%；城鄉(xiāng)社區(qū)支出5264萬元，完成年度預算的100%，同比增長44.62%，主要是對背街小巷等街道進行改造，支出相應增加；農林水支出4.37億元，完成年度預算的86.15%，同比下降8.94%；交通運輸支出2418萬元，完成年度預算的96.22%，下降47.25%，主要是受疫情及項目周期長的影響，部分項目支出進度較低；資源勘探工業(yè)信息等支出1150萬元，完成年度預算的100%，同比下降29.4%；商業(yè)服務業(yè)等支出236萬元，完成年度預算的100%，增長3.96%；金融支出609萬元，完成年度預算的11.1%，下降91.11，主要是市級未下達我區(qū)2022年第三批“桂惠貸”貼息資金%；自然資源海洋氣象等支出1227萬元，完成年度預算的100%，下降39.79%，主要是政府補繳的耕地占用稅款較上年減少；住房保障支出7783萬元，完成年度預算的92.2%，同比增長652.71%，主要是實施右江區(qū)背街小巷整治改造項目，支出相應增加；糧油物資儲備支出420萬元，完成年度預算的100%，同比增長9.95%；災害防治及應急管理支出1640萬元，完成年度預算的100%，下降1.74%，主要是專業(yè)森林消防隊營房和應急物資儲備庫項目同比減支；債務付息支出4465萬元，完成年度預算的100%，增長14.49%；債務發(fā)行費用支出36萬元，完成年度預算的100%，同比增長157.14%。
3.稅收返還和轉移收支執(zhí)行情況
（1）轉移性收入
轉移性收入22.08億元，其中：上級補助收入16.31億元，上年結余收入1.16億元，政府債券轉貸收入3.23億元，動用預算穩(wěn)定調節(jié)基金9787萬元，調入資金3977萬元。主要的上級補助收入項目如下：
返還性收入6512萬元，其中：增值稅稅收返還收入2728萬元；消費稅稅收返還收入20萬元；所得稅基數返還收入1128萬元；成品油價格和稅費改革稅收返還收入500萬元；其他稅收返還收入2136萬元。
一般性轉移支付收入12.92億元，主要收入科目情況如下：體制補助收入1072萬元；均衡性轉移支付收入1.96億元；縣級基本財力保障機制獎補資金收入1.73億元；結算補助收入3229萬元；產糧（油）大縣獎勵資金收入347萬元；固定數額補助收入1.28億元；革命老區(qū)轉移支付收入1321萬元；民族地區(qū)轉移支付收入3592萬元；欠發(fā)達地區(qū)轉移支付收入1.17億元；公共安全共同財政事權轉移支付收入1255萬元；教育共同財政事權轉移支付收入1.34億元；文化旅游體育與傳媒共同財政事權轉移支付收入316萬元；社會保障和就業(yè)共同財政事權轉移支付收入1.63億元；衛(wèi)生健康共同財政事權轉移支付收入8019萬元；節(jié)能環(huán)保共同財政事權轉移支付收入6萬元；農林水共同財政事權轉移支付收入5452萬元；交通運輸共同財政事權轉移支付收入1075萬元；住房保障共同財政事權轉移支付收入600萬元；災害防治及應急管理共同財政事權轉移支付收入90萬元；增值稅留抵退稅轉移支付收入1970萬元；其他退稅減費轉移支付收入2197萬元；補充縣區(qū)財力轉移支付收入6865萬元；其他一般性轉移支付收入564萬元。
專項轉移支付收入2.75億元，主要收入科目情況如下：一般公共服務328萬元；教育77萬元；科學技術1010萬元；文化旅游體育與傳媒59萬元；社會保障和就業(yè)4080萬元；衛(wèi)生健康1320萬元；節(jié)能環(huán)保512萬元；城鄉(xiāng)社區(qū)52萬元；農林水1.04億元；交通運輸406萬元；資源勘探工業(yè)信息等1109萬元；商業(yè)服務業(yè)等98萬元；金融5297萬元；自然資源海洋氣象等754萬元；住房保障1958萬元；災害防治及應急管理40萬元。
（2）轉移性支出
轉移性支出5.64億元，其中：上解上級支出8254萬元，主要是增加原百色高中校區(qū)歷史債務上解800萬元，法院檢察院上劃市級管理經費上解826萬元，增值稅留抵退稅上解市級4264萬元；地方政府債券還本2.58億元；安排預算穩(wěn)定調節(jié)基金1046萬元；年終結余2.13億元，為上級專項轉移支付結余結轉。
4.預備費執(zhí)行情況
2022年年初預算安排預備費2670萬元，已動用完畢。其中安排用于新冠肺炎疫情防控經費2580萬元；購買自動核算提取儀及實時熒光定量PCR分析儀（一體機）資金90萬元。
5.“三公兩費”執(zhí)行情況
2022年右江區(qū)一般公共預算（含年初預算、當年追加）安排的公務接待費、因公出國（境）經費、車輛購置及運行維護費、會議費、培訓費（以下簡稱“三公兩費”）支出合計968.67萬元，同比減支511.07萬元，下降34.54%。其中：公務接待費91.43萬元，下降14.3%；因公出國（境）經費0萬元；公務用車購置及運行維護費339.61萬元（公務用車購置費2萬元、運行維護費337.61萬元），下降10.58%；會議費139.76萬元，下降47.14%；培訓費397.87萬元，下降45.41%。
6.預算穩(wěn)定調節(jié)基金動用及補充情況
2022年動用預算穩(wěn)定調節(jié)基金9787萬元，用于疫情防控及機關事業(yè)單位養(yǎng)老保險等民生類項目。
2022年底，補充預算穩(wěn)定調節(jié)基金1046萬元，其中：政府性基金本級結轉資金調入安排23萬元，凈結余安排1023萬元。年末預算穩(wěn)定調節(jié)基金存量為1046萬元。
（二）右江區(qū)政府性基金預算執(zhí)行情況
全區(qū)政府性基金預算總收入8.16億元，同比增加4.45億元，增長119.8%。政府性基金預算總支出8.16億元，同比增加4.45億元，增長119.8%。
1.政府性基金預算收入執(zhí)行情況
2022年全區(qū)政府性基金預算收入總計8.16億元，其中：當年政府性基金預算收入2217萬元，完成年度預算的8.5%（收入執(zhí)行進度較低的原因主要是年度預算預計形成的“旱改水”土地提質改造指標交易收益收入2.37億元，受施工期長、水生作物生長季節(jié)性不符等因素影響，本年暫未形成收益），同比增長33.72%；上級補助收入1.23億元；上年結余收入2802萬元，債務轉貸收入6.43億元。
政府性基金預算收入中，主要項目是：國有土地使用權出讓收入1936萬元；城市基礎設施配套費收入13萬元；其他政府性基金收入10萬元；專項債券對應項目專項收入258萬元。
2.政府性基金預算支出執(zhí)行情況
2022年，全區(qū)政府性基金預算總支出8.16億元，其中：政府性基金預算支出5.23億元，調出資金3977萬元，專項債務還本支出3萬元，年終結余2.53億元。
在政府性基金預算支出中，安排項目是：社會保障和就業(yè)支出2642萬元；城鄉(xiāng)社區(qū)支出196萬元；其他支出4.66億元，主要是彩票公益金安排的支出324萬元，新增政府專項債券安排的支出4.63億元，具體為：廣西百色現代林產業(yè)園項目（一期）建設3.9億元、百色市右江區(qū)職業(yè)技術學校改擴建及分校區(qū)建設項目5000萬元、百色市右江區(qū)2021-2022年學前教育項目2300萬元。至2022年末，新增政府專項債券資金支出進度達72.01%；債務付息支出2802萬元，為當年政府專項債券到期利息支出。
（三）右江區(qū)國有資本經營預算執(zhí)行情況
2022年，右江區(qū)國有資本經營預算收入總計78萬元，為上年結余收入。2022年右江區(qū)國有資本經營預算支出未有支出，年終結余78萬元。
（四）右江區(qū)社會保險基金預算執(zhí)行情況
1.社會保險基金預算收入執(zhí)行情況
2022年，全區(qū)社會保險基金預算收入總計3.43億元，其中：城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險基金收入9056萬元，完成預算94.28%，增長10.04%；機關事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險基金收入2.52億元，完成預算97.87%，增長17%。
2.社會保險基金預算支出執(zhí)行情況
2022年，全區(qū)社會保險基金預算支出總計3.1億元，其中：城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險基金支出5800萬元，完成預算95.95%，增長2.31%；機關事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險基金支出2.52億元，完成預算97.87%，增長7.96%。
2022年社會保險基金預算收支相抵，當年收支結余3256萬元，其中：城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險基金本年收支結余3256萬元，機關事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險基金本年結余0萬元。年終滾存結余2.34億元，其中：城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險基金年末滾存結余2.17億元，機關事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險基金年末滾存結余1754萬元。
（五）政府債務舉債、安排使用和償還情況
1．政府債務限額情況。上級核定的右江區(qū)2021年末政府債務限額20.7億元（其中：一般債務11.5億元，專項債務9.2億元），目前自治區(qū)尚未核定我區(qū)2022年政府債務限額。根據2021年核定限額和2022年新增債券情況，測算2022年債務限額為27.8億元（其中：一般債務12.2億元，專項債務15.6億元）。
2．政府債務余額情況。截止2022年末，右江區(qū)政府性債務余額27.25億元（其中：一般債務11.75億元，專項債務15.5億元），預計2022年右江區(qū)債務限額為27.8億元，債務余額在債務限額內。
3．新增債務情況。經人大審議批準并向自治區(qū)申請，2022年右江區(qū)通過自治區(qū)代理發(fā)行地方政府債券新增舉借政府債務7.12億元，其中：新增政府一般債券6874萬元，主要用于右江區(qū)龍川鎮(zhèn)中心衛(wèi)生院綜合樓建設項目262萬元、右江區(qū)鄉(xiāng)鎮(zhèn)飲用水監(jiān)測項目250萬元、右江區(qū)水利項目1484萬元、右江區(qū)小型水庫安全運行項目3590萬元、右江區(qū)農村公辦學校校舍安全保障長效機制項目140萬元、右江區(qū)2022年城鎮(zhèn)老舊小區(qū)改造項目250.65萬元、百色右江區(qū)鄉(xiāng)村風貌提升工程—“兩高"沿線鎮(zhèn)容村貌改造一期項目720萬元、2022年右江區(qū)城市背街小巷整治改造項目177.47萬元；新增政府專項債券6.43億元，主要用于廣西百色現代林業(yè)產業(yè)園項目（一期）4.7億元、百色市右江區(qū)職業(yè)技術學校改擴建及分校區(qū)建設項目1.5億元、百色市右江區(qū)2021-2022年學前教育項目2300萬元。
4．政府債務還本情況。2022年，右江區(qū)政府債務還本支出2.58億元，其中：一般債券還本支出2.58億元，通過申請再融資債券償還2.54億元，右江區(qū)自有財力償還400萬元；專項債券還本支出3萬元，全為右江區(qū)自有財力償還。
5．政府債務付息情況。2022年，右江區(qū)政府債務付息支出為7267萬元，其中：一般債券付息支出4465萬元；專項債券付息支出2802萬元，通過預算資金與單位上繳的專項債券項目對應收入安排償還。
6．未來政府債券到期情況。2023年到期本金3.37億元（其中一般債券1億元、專項債券2.37億元）；2024年到期本金1.22億元，均為一般債券；2025年到期本金1.99億元（其中一般債券1.69億元、專項債券0.3億元）；2026年到期本金4.74億元（其中一般債券0.745億元、專項債券4億元）。
（六）預算調整情況
根據上級補助資金、上級批復結余結轉資金、預算穩(wěn)定調節(jié)基金及債券等資金變動因素調整后，并經區(qū)第五屆人民代表大會常務委員會第十次會議批準，右江區(qū)2022年度財政一般公共預算收入和支出總計都調整為32.02億元，比年初預算增加2.58億元，增長8.76%；政府性基金收入和支出總計都調整為13.73億元，比年初預算增加6.08億元，增長79.48%；國有資本經營預算和社會保險基金預算未調整。
年度預算執(zhí)行終結，右江區(qū)一般公共預算和政府性基金預算總收支執(zhí)行數比人大常委會審查批準的調整預算數少,主要原因：一是受疫情和組合式減稅降費政策影響，一般公共預算收入大幅減收；二是受房地產開發(fā)市場低迷影響，政府性基金收入和土地出讓金補助收入執(zhí)行短收，進而導致一般公共預算調入資金短收。
各位代表，以上報告的2022年預算執(zhí)行數均是快報數，具體執(zhí)行情況詳見附表，最終執(zhí)行結果以決算數為準。
二、2022年落實人大批準預算決議和重點財政工作情況
2022年，右江區(qū)財政部門認真貫徹《預算法》和《關于人大預算審查監(jiān)督重點向支出預算和政策拓展的指導意見》，落實區(qū)第五屆人民代表大會第二次會議通過的預算決議要求，大力支持實體經濟發(fā)展，全力推進預算績效管理，強力管控政府債務風險，努力保障收支平穩(wěn)運行，做到保好基本、兜住底線、維持財政可持續(xù)發(fā)展。
（一）落實穩(wěn)經濟一攬子政策，支持實體經濟發(fā)展。
1.全面落實減稅降費政策，雪中送炭幫企業(yè)渡難關。深入貫徹國務院部署，為支持小微企業(yè)和制造業(yè)等行業(yè)企業(yè)發(fā)展，提振市場主體信心，及時成立增值稅留抵退稅工作專班，加快存量留抵稅退稅進度，切實將國家紅利落到企業(yè)手上。2022年共落實減稅降費政策2.47億元，其中：完成對右江區(qū)小微企業(yè)進行增量留抵退稅2.21億元，對制造業(yè)中小微企業(yè)實施6個月的緩稅1264萬元，對增值稅小規(guī)模納稅人、小型微利企業(yè)和個體工商戶實行“六稅兩費”減半征收政策減免540萬元。通過一系列減稅降費措施,直接減輕了企業(yè)的負擔,進一步激發(fā)市場活力，為經濟長期向好發(fā)展提供持續(xù)有力的支持。
2.加快新增債券支出進度，發(fā)揮債券資金效益。2022年右江區(qū)共收到自治區(qū)轉貸的新增政府債券資金7.12億元(其中：一般債券6874萬元，專項債券6.43億元)，已形成支出4.84億元，支出進度為67.98%。新增債券主要用于百色現代林產業(yè)園區(qū)、城鎮(zhèn)老舊小區(qū)改造、衛(wèi)生院綜合樓建設、鄉(xiāng)鎮(zhèn)飲用水監(jiān)測、職業(yè)技術學校改擴建、學前教育項目等建設，充分發(fā)揮新增債券資金支持經濟穩(wěn)增長重要作用。
3.落實“桂惠貸”政策，幫助解決企業(yè)融資難題。全面落實“桂惠貸”政策，全方位、多渠道幫助企業(yè)融資，推進轄區(qū)企業(yè)復工復產，達產滿產。組織右江區(qū)相關部門及金融機構召開右江區(qū)2022年疫情防控期間金融支持復工復產工作布置會和右江區(qū)2022年金融支持復工復產政金企對接會，全力以赴穩(wěn)住市場主體，支持中小微企業(yè)紓困解難健康發(fā)展。2022年，我區(qū)“桂惠貸”完成授信及放款1661筆，惠及1371家企業(yè)，累計放款金額44.4億元，直接降低相關市場主體融資成本9058.45萬元，讓中小微企業(yè)獲得實實在在的優(yōu)惠。
4.加大支持中小企業(yè)力度，落實政府采購優(yōu)惠政策。一是進一步加大政府采購支持中小企業(yè)力度，著手建立右江區(qū)小微企業(yè)的價格扣除比例提高機制，將政府采購面向小微企業(yè)的價格扣除比例提高至10%-20%。二是落實促進中小企業(yè)發(fā)展的政府采購政策，根據工程項目特點、專業(yè)類型和專業(yè)領域合理劃分采購包，積極擴大聯合體投標和大企業(yè)分包，降低中小企業(yè)參與門檻，進一步提高預留面向中小企業(yè)采購的份額，在非預留項目給予小微企業(yè)評審優(yōu)惠，增加中小企業(yè)合同規(guī)模完善采購信息發(fā)布服務，進一步優(yōu)化營商環(huán)境。
（二）全力推進預算管理，提升財政治理能力。
1.全力推進預算績效管理。扎實推進預算績效管理工作，不斷加強組織保障，努力建立完善“全方位、全過程、全覆蓋”的預算績效管理體系，著力提高財政資源配置效率和使用效益，讓績效成為優(yōu)化財政資源配置的風向標和指揮棒。2022年，我區(qū)預算單位編制預算績效目標的部門數量為76個（涉密單位除外），占本地區(qū)部門數量的100%，項目277個，涉及資金7.06億元；對2022年預算績效項目開展績效自評價，評價項目共250個，項目支出金額11.8億元；重點對2個部門整體、5個項目2.75億元資金開展重點績效評價；對重點項目開展績效運行監(jiān)控工作，監(jiān)控項目90個，監(jiān)控資金5.3億元。通過實施項目績效目標跟蹤監(jiān)控，及時發(fā)現和糾正偏離預算績效目標的問題，強化部門支出責任，為如期實現預算績效目標提供制度保障，提高財政資金使用效益。
2.加強直達資金監(jiān)管。以新增財政資金直達市縣基層直接惠企利民監(jiān)控系統為依托，緊盯直達資金使用情況，切實掌握資金流向，確保?？顚Ｓ?，防止直達資金在單位或部門滯留或挪用。2022年，我區(qū)城鄉(xiāng)義務教育保障經費、基本公共衛(wèi)生服務、支持基層落實減稅降費和重點民生等專項直達資金上級下達7.47億元，預算分解下達7.47億元，分解下達進度100%；支付6.49億元，支付進度86.88%，充分發(fā)揮資金使用績效。
3.盤活用好存量資金。貫徹落實穩(wěn)增長、促改革、調機構、惠民生的重大決策部署，扎實開展盤活存量資金工作，對各部門的結余資金進行全面清理，堅持“一把尺子、一個標準”工作原則，對長期沉淀資金收回財政統籌使用，切實做到應清盡清、應收盡收。2022年共收回實有賬戶資金3.7億元，用于落實“三?！币约暗冉洕鐣l(fā)展領域，堅持每一分錢花在“刀刃”上，最大限度發(fā)揮了財政資金的使用效益。
4.嚴格財政投資評審。全年重點對16個部門整體、17個項目36876萬元資金開展重點績效評價。完成“右江區(qū)耕地提質改造工程、百色市右江區(qū)城西片區(qū)棚戶區(qū)改造項目工程、百色市右江區(qū)鄉(xiāng)鎮(zhèn)供水水廠及配套管網工程”等130個工程預算的評宙工作，送審項目總投資達12.29億元，經審核節(jié)約投資1.97億元，核減率16.03%，為政府投資項目節(jié)約了大量建設資金。
（三）強化風險管理，力促財政平穩(wěn)運行。
1.嚴格防范控制債務風險。不斷深化政府債務管理，完善政府債務風險監(jiān)測預警與防范化解處置機制，建立隱性債務上報機制，強化限額管理，設定舉債空間，繼續(xù)提高財政預算統籌能力，增加償債資金有效供給，化解政府存量債務。嚴禁違法違規(guī)或變相舉債融資行為，遏制新增政府隱性債務，有效防范地方政府債務風險。
2.多舉措防控財政運行風險。一是加強上級補助資金申請，主動向自治區(qū)財政廳、市財政局申請、匯報，加強與相關部門會商協作，積極爭取上級項目和資金支持，全年獲得一般公共預算上級轉移支付資金16.31億元，用于保障右江區(qū)基本運轉和項目建設需求。二是加大存量資金盤活力度，嚴格執(zhí)行將結余資金以及連續(xù)兩年未用完的轉移支付結轉、結余資金收回財政統籌使用的規(guī)定，對不足兩年的結轉資金中不需要按原用途使用的資金收回，2022年共收回實有賬戶資金3.7億元，統籌用于彌補本年因疫情和經濟下行造成的收支缺口，力促財政平穩(wěn)運行。三是全面壓緊壓實縣級保障責任，突出“三保”支出在財政支出中的優(yōu)先順序，落實分級分類管理機制，強化科學精準調度庫款，防范化解基層“三保”風險。
（四）加強社會民生兜底保障，切實保障基本民生。
1.全力兜牢“三保”底線。牢固樹立過緊日子的思想，把“三?！弊鳛樨斦ぷ鞯囊豁椪稳蝿眨晟祁A算執(zhí)行監(jiān)控機制，加強對“三?！敝С鍪虑啊⑹轮?、事后全流程監(jiān)管，密切關注“三?！辟Y金使用情況，及時做好國庫資金調度管理，全力兜牢“三?！钡拙€。2022年，共安排“三?！敝С?0.58億元，其中：保工資支出8.69億元，保運轉支出3554萬元，保民生支出3.73億元。
2.強化社會民生兜底保障。一是全力支持鄉(xiāng)村振興，投入鞏固拓展脫貧攻堅成果同鄉(xiāng)村振興有效銜接財政專項資金1.67億元，安排用于鄉(xiāng)村振興產業(yè)發(fā)展、水利交通基礎設施改善等。二是堅持教育優(yōu)先發(fā)展，投入資金7.08億元，支持教育補短板、強弱項、提質量，促進教育事業(yè)優(yōu)質均衡發(fā)展。三是夯實衛(wèi)生健康基礎，投入1.9億元，用于醫(yī)療服務能力和疫情防控工作，為保障人民健康奠定了堅實基礎。四是筑牢社會保障體系，安排資金4.43億元，落實穩(wěn)崗就業(yè)、城鄉(xiāng)低保、基礎養(yǎng)老、醫(yī)療救助等補助，堅決兜牢兜實基本民生底線。
總體看來，2022年全區(qū)財政運行基本平穩(wěn)，財政管理進一步規(guī)范。但財政工作中還面臨一些困難和問題，突出表現在：近年實施更大規(guī)模的減稅降費政策導致稅收收入增幅趨緩，財政可用財力極為有限，而保障民生基本支出、鄉(xiāng)村振興、債務還本付息等的剛性支出需求不斷增加，財政收支矛盾日益突出，預算平衡難度增大；另外，預算約束管理仍有短板，資金使用效益不高。我們將高度重視這些問題，繼續(xù)采取有效措施，努力加以解決。
三、2023年預算
（一）預算編制的指導思想和基本原則
根據中央經濟工作會議和全國財政工作會議精神，結合我區(qū)經濟形勢，2023年全區(qū)財政工作和預算編制總的指導思想是：以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，全面貫徹落實黨的二十大精神，扎實推進中國式現代化，堅持穩(wěn)中求進工作總基調，完整、準確、全面貫徹新發(fā)展理念，加快構建新發(fā)展格局，著力推動高質量發(fā)展，更好統籌疫情防控和經濟社會發(fā)展，更好統籌發(fā)展和安全，全面深化改革開放，大力提振市場信心，把實施擴大內需戰(zhàn)略同深化供給側結構性改革有機結合起來，突出做好穩(wěn)增長、穩(wěn)就業(yè)、穩(wěn)物價工作，有效防范化解重大風險，推動經濟整體好轉，實現質的有效提升和量的合理增長。
根據上述指導思想，2023年財政工作和預算編制將主要堅持以下原則：一是艱苦奮斗、勤儉節(jié)約。堅決落實過“緊日子”要求，厲行節(jié)約辦一切事業(yè)，原則上不開新的支出口子。二是以收定支、量力而行。堅持量入為出，堅持零基預算理念，堅持先有預算后有支出，嚴控預算追加事項。三是提質增效、調整結構。把績效理念貫穿到預算管理的全過程，少花錢、多辦事，花小錢、辦大事。四是從嚴管理、防范風險。把防范化解“三?！憋L險和政府債務風險作為一項重要政治任務來抓，牢牢守住不發(fā)生風險事件和系統性風險的底線。
（二）一般公共預算
1.全區(qū)一般公共預算情況
2023年，全區(qū)一般公共預算總收入27.86億元，其中：一般公共預算收入6.51億元，上級補助收入11.18億元，上年結余收入2.13億元，調入資金7.03億元，債券轉貸收入9000萬元，動用預算穩(wěn)定調節(jié)基金1046萬元；全區(qū)一般公共預算總支出27.86億元，其中：一般公共預算支出26.21億元，上解上級支出6410萬元，債務還本支出1億元，財政收支平衡。
（1）收入預算安排
根據全區(qū)財政經濟形勢，結合貫徹《預算法》有關要求，編制預算的指導思想和有關財政政策，2023年全區(qū)一般公共預算收入預計完成6.51億元，增長3%（全口徑收入預計12.53億元，增長10.09%）。在一般公共預算收入6.51億元中，其中：稅收收入4.97億元，比2022年預計執(zhí)行數增長25.42%，非稅收入1.54億元，比2022年預計執(zhí)行數下降34.7%。
（2）支出預算安排
2023年全區(qū)一般公共預算支出26.21億元，比上年年初預算數減少4097萬元，下降1.56%，主要一是收到2023年提前下達的上級轉移支付收入安排支出同比減少2.1億元；二是債券還本支出同比減少1.58億元。年初財政支出預算是根據一般公共預算收入、百色市財政局提前下達2023年部分轉移支付資金的情況來安排支出預算，年中隨上級專項轉移支付陸續(xù)下達，實際支出將遠大于年初預算。全區(qū)一般公共預算支出主要安排項目情況是：一般公共服務支出2.33億元，增長12.35%（同上年年初預算比，下同）；國防支出378萬元，增長8.99%；公共安全支出2206萬元，下降147.1%；教育支出7.63億元，下降6.61%；科學技術支出2649萬元，增長75.8%；文化旅游體育與傳媒支出1285萬元，下降95.41%；社會保障和就業(yè)支出3.58億元，下降35%；衛(wèi)生健康支出1.9億元，下降7.7%；節(jié)能環(huán)保支出1240萬元，增長34.92%；城鄉(xiāng)社區(qū)支出7043萬元，增長31.09%；農林水支出4.11億元，增長5.63%；交通運輸支出982元，下降4.28%；資源勘探工業(yè)信息等支出35萬元，下降174.29%；商業(yè)服務業(yè)等支出156萬元，下降8.33%；金融支出7564萬元，增長66.95%；自然資源海洋氣象等支出1444萬元，增長34.42%；住房保障支出4472萬元，下降11.63%；糧油物資儲備支出47萬元，下降827.66%；災害防治及應急管理支出2245萬元，增長13.54%；預備費2650萬元，下降0.75%；其他支出2.77億元，增長17.31%，主要是年初預留人員經費項目；債務付息支出4042萬元，下降0.45%；債務發(fā)行費用支出1萬元。
（3）總預備費安排情況。一般公共預算安排預備費2650萬元，較上年減少20萬元，占總支出1.01%，用于當年預算執(zhí)行中因自然災害等突發(fā)事件處理增加的支出及其他難以預見的開支。
（4）調入資金安排使用情況。調入資金7.03億元，全為從政府性基金預算調入，統籌安排用于疫情防控、機關事業(yè)單位工資和養(yǎng)老保險制度改革等支出。
（5）“三公兩費”經費安排情況。2023年右江區(qū)安排“三公兩費”經費2028.99萬元，比上年年初預算減少153.5萬元，下降7.03%。其中：公務接待費357.92萬元，下降5.46%；公務用車運行維護費519.56萬元，下降10.43%；公務用車購置費0萬元；因公出國（境）費用5萬元，下降16.67%；會議費211.99萬元，下降14.74%；培訓費934.52萬元，下降3.58%。
（6）轉移性收支情況。各項轉移支付收入預算數主要是根據一般公共預算收入、百色市財政局提前下達2023年部分轉移支付資金及預計財力補助情況來安排，年中隨上級專項轉移支付陸續(xù)下達，實際支出將遠大于年初預算。各項轉移性收支情況如下：
①轉移性收入。
返還性收入6512萬元，其中：增值稅和消費稅稅收返還收入2748萬元；所得稅基數返還收入1128萬元；成品油價格和稅費改革稅收返還收入500萬元；其他稅收返還收入2136萬元。
一般性轉移支付收入10.24億元，各科目收入如下：體制補助收入1072萬元；均衡性轉移支付收入2.78億元；縣級基本財力保障機制獎補資金收入2.52億元；結算補助收入120萬元；固定數額補助收入1.29億元；革命老區(qū)轉移支付收入1189萬元；民族地區(qū)轉移支付收入3768萬元；欠發(fā)達地區(qū)轉移支付收入1.21億元；社會保障和就業(yè)共同財政事權轉移支付收入1.01億元；醫(yī)療衛(wèi)生共同財權事權轉移支付收入557萬元；農林水共同財政事權轉移支付收入3574萬元；增值稅留抵退稅轉移支付收入1497萬元；其他退稅減稅降費轉移支付收入2264萬元；其他一般性轉移支付收入297萬元。
專項轉移支付收入2916萬元，其中：社會保障和就業(yè)支出專項補助收入1681萬元；農林水專項補助收入1235萬元。
動用預算穩(wěn)定調節(jié)基金1046萬元，為2022年末預算穩(wěn)定調節(jié)基金余額，2023年全部動用。
調入資金7.03億元，其中：調入歷年市級未返還右江區(qū)土地出讓金收入3560萬元，調入右江區(qū)2023年土地收儲計劃出讓金收入3.68億元，調入旱改水土地指標轉讓基金收入2.99億元，用于彌補一般公共預算支出缺口。
上年結余收入2.13億元，為2022年上級專項轉移支付結余結轉收入。
債券轉貸收入9000萬元，為2023年申請的政府再融資一般債券收入，用于安排2023年到期的政府一般債券還本支出。
②轉移性支出。
上解上級支出6410萬元，其中：根據《百色市財政局關于要求上解百色高級中學舊校區(qū)建設歷史債務資金的通知》要求，2023年增加上解市級支出372萬元；根據《百色市財政局關于百色市12個縣（市、區(qū)）法院檢察院部門劃轉經費基數上劃》文件要求，2023年起法院、檢察院的基本支出、項目支出、基礎設施建設支出上劃市級，增加上解支出3674萬元。
債務還本支出1億元，為2023年到期的政府一般債券還本支出。
2.重點收支政策和重大投資項目安排情況
（1）安排11.05億元，用于保障“保工資、保運轉、保基本民生”支出，切實兜牢“三?！钡拙€。其中：保工資預算安排8.35億元，保運轉安排3700萬元，?；久裆才?.33億元。
（2）安排1.4億元，用于支付2023年到期政府一般債券本息，支持打好防范化解重大風險攻堅戰(zhàn)，守住不發(fā)生區(qū)域性系統性風險底線。
（3）安排4120萬元，支持鞏固脫貧攻堅成果同鄉(xiāng)村振興有效銜接，推進鄉(xiāng)村振興發(fā)展。
（三）政府性基金預算
1.收入預算情況
2023年我區(qū)政府性基金預算總收入12.86億元，具體各項收入為：
（1）政府性基金收入3.74億元。其中：國有土地使用權出讓收入3.46億元；城市基礎設施配套費預算收入30萬元；專項債券對應項目專項收入2808萬元。
（2）上級補助收入4.42億元。
（3）上年結余收入2.53億元。
（4）債務轉貸收入2.16億元。
2.支出預算情況
根據政府性基金收入預算規(guī)模，遵循“以收定支、專款專用、各求平衡”的原則，2023年相應安排總支出12.86億元。
（1）政府性基金支出3.46億元。其中：社會保障和就業(yè)支出9313萬元，城鄉(xiāng)社區(qū)支出178萬元，農林水支出1044萬元，其他支出1.87億元，債務付息支出5353萬元。
（2）調出資金7.03億元。主要為調出“旱改水”土地提質改造指標交易收益收入2.99億元、歷年市級未返還右江區(qū)土地出讓金收入3560萬元及2023年土地出讓金收入3.68億元。
（3）專項債務還本支出2.37億元。
（四）國有資本經營預算
經統計，我區(qū)國有獨資企業(yè)2022年末和2023年末預計實現年度凈利潤均在200萬元以下，因此，我區(qū)國有企業(yè)2023年無利潤上繳，2023年國有資本經營預算收支合計為0。
（五）社會保險基金預算
2023年全區(qū)社會保險基金收入預算3.69億元，與上年執(zhí)行數對比增長7.6%。其中：城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險基金收入9129萬元，增長0.81%；機關事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險基金收入2.78億元，增長10.05%。
2023年全區(qū)社會保險基金支出預算總計3.42億元，與上年執(zhí)行數對比增長10.25%。其中：城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險基金支出6447萬元，增長11.16%；機關事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險基金支出2.78億元，增長10.05%。
2023年社會保險基金預算收支相抵，當年結余預算2681萬元，與上年執(zhí)行數對比下降17.66%，其中：城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險基金本年收支結余2681萬元，下降17.66%；機關事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險基金本年收支結余0萬元。年末滾存結余2.61億元，其中：城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險基金年末滾存結余2.43億元，機關事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險基金年末滾存結余1754萬元。
（六）政府債務情況
2023年全區(qū)到期債務還本付息4.31億元，其中：歸還本金3.37億元（全部為政府債券），支付利息9395萬元。對于到期政府債務，我們將通過向自治區(qū)申請再融資債券、統籌安排一般公共預算和政府性基金預算等方式籌措資金，確保及時還本付息。同時，在政府債券限額內，通過積極向自治區(qū)申報我區(qū)2023年項目建設資金需求，爭取政府債券資金。
四、2023年財政改革發(fā)展重點工作
2023年是黨的二十大開局之年，也是全面開啟現代化新征程的關鍵之年，扎實做好明年財政工作尤為重要，我們將嚴格按照區(qū)委決策部署，以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，全面貫徹黨的二十大精神，積極統籌各項財政資源，落實過“緊日子”要求，全力保障重點支出，強化預算管理，優(yōu)化支出結構，兜牢安全底線，提高資金使用效益，努力為建設右江區(qū)“一地三區(qū)四核心”目標和經濟社會高質量發(fā)展提供堅強的財政保障。
（一）強化預算執(zhí)行，推動財稅政策落地見效。
全面貫徹落實中央減稅降費政策，實施減稅降費和常態(tài)化財政資金直達機制等政策，加強對中小微企業(yè)紓困幫扶，增強利企惠民實效，進一步激發(fā)市場主體活力，增強企業(yè)發(fā)展動力，夯實財政稅源之基。緊盯國家重大政策實施利好機遇，強化政策精準對接轉化，及時跟進銜接，爭取更多政策、項目和資金支持，搶抓百色重點開發(fā)開放試驗區(qū)政策機遇，積極爭取債券資金、專項資金支持，加大稅收、非稅收入、政府性基金征管力度，努力提高收入質量和執(zhí)行水平。堅決落實以人民為中心的發(fā)展思想，做好“六穩(wěn)”工作、落實“六?！比蝿铡０凑涨趦€節(jié)約的原則，統籌自有財力和上級轉移支付等各項資金，科學安排財政支出，切實保障基本民生、工資發(fā)放和機構運轉，努力做到應保盡保，兜牢“三?！钡拙€。
（二）優(yōu)化支出結構，持續(xù)加大民生領域投入。
加強支出預算管理，堅持先有預算后有支出、無預算不支出，嚴格預算追加，嚴格落實預算約束機制，非急需非剛性支出能壓則壓，該減則減，嚴控“三公”經費，及時清理盤活存量資金。加大支出預算執(zhí)行力度，加快項目實施和資金支出進度，充分發(fā)揮財政資金使用效益。堅持“民生項目盡力而為，基礎設施項目量力而行，社會投資項目全力以赴”的原則，集中財力辦大事、握緊拳頭保重點，財政政策和資金向民生領域傾斜，持續(xù)加大鄉(xiāng)村振興、教育、衛(wèi)生健康和社會保障事業(yè)投入，保障用于民生方面的支出占一般公共預算支出比重達到80%左右。
（三）有效統籌財力，保障縣域經濟高質量發(fā)展。
進一步強化財政資金統籌使用，緊緊圍繞建設右江區(qū)“一地三區(qū)四核心”發(fā)展目標，堅持項目為王，資金跟著項目走，加大資金爭取力度，強化財力統籌、精準有序安排，全力促進現代林業(yè)產業(yè)園、右江河谷錦繡壯鄉(xiāng)國土綜合整治等重大項目持續(xù)實施，保障縣域經濟高質量發(fā)展。一是拓寬本級資金籌集渠道。加強土地收益資金的統籌整合，強化耕地提質改造（旱改水、低效園地改造等）土地整治項目收益資金收支管理，將所得收益通過支出預算用于重大項目建設。二是加大上級資金的爭取力度。前瞻性地開發(fā)、儲備和完成一批項目可研、用地預審和選址意見，全面提升項目庫建設質量和運作效率，積極爭取上級專項補助，最大限度滿足項目建設資金需求。三是積極爭取債券資金支持。在綜合測算政府債務風險水平的基礎上，統籌做好項目建設資金需求，將政府債務資金優(yōu)先用于重大項目。四是創(chuàng)新財政資金使用方式。充分發(fā)揮財政資金的引導作用，探索在公益性項目推廣PPP模式的實施路徑和機制，通過財政資金杠桿效應，引導社會資金參與工人文化宮等項目建設。
（四）持續(xù)深化改革，激發(fā)體制機制活力。
一是認真貫徹實施預算法。全面落實預算法要求，嚴格執(zhí)行預算法實施條例，自覺接受人大依法開展預算審查監(jiān)督，落實人大預算審查監(jiān)督有關要求，切實做到依法行政、依法理財。二是深入推進財政體制改革。立足加快建立現代財政制度，建立權責清晰、財力協調、區(qū)域均衡的財政關系，推動形成穩(wěn)定的政府事權、支出責任和財力相適應的制度。三是深入推進預算管理改革。加強財政資源統籌，增強重大戰(zhàn)略任務財力保障；推進零基預算改革，強化對預算編制的宏觀指導；加快推進預算管理一體化系統建設，全面提高預算管理規(guī)范化、標準化和自動化水平；健全政府債務管理制度。四是全面實施預算績效管理。強化預算約束和績效管理，著力提高全過程預算績效管理質量，深化政府專項債券項目績效管理落實，提高財政資金配置效率和使用效益。
（五）聚焦監(jiān)督管理，兜牢兜實財政風險底線。
一是切實防范政府債務風險，強化政府債務限額管理和預算管理，規(guī)范政府舉債融資機制，堅決遏制隱性債務增量，妥善化解債務存量，確保2023年右江區(qū)政府法定債務還本付息不出現違約情況，一般債務付息、專項債務付息均不超過當年一般預算支出、政府性基金預算支出的10%，避免觸及啟動財政重整計劃紅線，牢牢守住不發(fā)生區(qū)域性系統性風險的底線。落實各級黨委和政府管控債務規(guī)模、規(guī)范債務管理、防范化解風險的主體責任，筑牢財政安全屏障。二是切實兜牢基層“三?！钡拙€，深入貫徹落實習近平總書記關于“三?！惫ぷ鞯闹匾局甘揪瘢J真落實黨中央、國務院和自治區(qū)黨委、政府關于“三?！惫ぷ髦匾獩Q策部署，進一步凝聚增強基層“三?！惫ぷ骱狭?，牢牢兜住“三保”尤其是“保工資”底線。規(guī)范財政國庫資金管理，加快清理回收財政借墊款，提升庫款保障水平。三是強化財政監(jiān)督管理。深化財政監(jiān)督工作機制建設，圍繞群眾關注的熱點、難點開展監(jiān)督，充分發(fā)揮財政監(jiān)督在推動財稅改革、規(guī)范財政管理、防范財政風險、嚴肅財經紀律等方面的作用，確保資金安全規(guī)范高效。
各位代表，做好2023年財政工作面臨的任務更加艱巨，我們將在區(qū)委的正確領導下，在區(qū)人大、政協的監(jiān)督支持下，堅定信心、鼓足干勁，攻堅克難、真抓實干，努力做好2023年財政管理各項工作，全力保障各項改革重點任務，推動右江區(qū)經濟社會高質量發(fā)展。
