（廣西壯族自治區(qū)）關于桂林市疊彩區(qū)2021年預算執(zhí)行情況和2022年預算草案的報告
關于桂林市疊彩區(qū)2021年預算執(zhí)行情況和2022年預算草案的報告
——2022年1月26日在桂林市疊彩區(qū)第十二屆人民代表大會第二次會議上
桂林市疊彩區(qū)財政局
各位代表:
受區(qū)人民政府委托，現(xiàn)將桂林市疊彩區(qū)2021年財政預算執(zhí)行情況和2022年財政預算草案提請第十二屆人民代表大會第二次會議審議，請區(qū)政協(xié)委員和各位列席會議的同志提出意見。
一、2021年財政預算執(zhí)行和落實人大預算決議有關情況
2021年，面對新冠肺炎疫情和復雜嚴峻的宏觀經(jīng)濟形勢，在區(qū)委區(qū)政府的領導下，在區(qū)人大、區(qū)政協(xié)的有效監(jiān)督和社會各界的大力支持下，深入學習貫徹黨的十九大和十九屆歷次全會以及中央經(jīng)濟工作會議精神，攻堅克難推動財政工作穩(wěn)中求進，努力發(fā)揮財政職能作用，扎實做好“六穩(wěn)”“六?！惫ぷ?，較好地完成了全年各項工作任務。
(一)2021年預算執(zhí)行情況
1.一般公共預算執(zhí)行情況
一般公共預算總收入68,561萬元，其中:一般公共預算收入23,905萬元、上級補助收入29,216萬元、上年結余收入7,094萬元、調(diào)入資金1,700萬元、調(diào)入預算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金1,346萬元、債券轉貸收入5,300萬元。
一般公共預算總支出67,396萬元，其中:一般公共預算支出50,050萬元、地方政府一般債務還本支出5,346萬元、上解上級支出12,000萬元、收支相抵，年終結余1,165萬元。
——全區(qū)一般公共預算收入預算執(zhí)行情況
全區(qū)一般公共預算收入23,905萬元，下降5.8%。其中:稅收收入19,002萬元，同比下降3%;非稅收入4,903萬元，同比下降15.2%。
——全區(qū)支出預算執(zhí)行情況
全區(qū)一般公共預算支出50,050萬元，同比下降33.2%。民生支出完成33,830萬元，同比下降39.32%。主要支出如下:
(1)一般公共服務支出8,269萬元，下降30.6%，下降的主要原因是2020年列支消化歷年往來款項1,738萬元，2021年使用財政存量資金安排支出370萬元，新增財政暫付款654萬元，剔除以上因素，同比下降7.46%。
(2)國防支出160萬元。
(3)公共安全支出2,823萬元，與上年基本持平。主要安排了公安執(zhí)法辦案資金332萬元;檢察院、法院人員經(jīng)費和運轉經(jīng)費2,348萬元;包含普法宣傳、社區(qū)矯正等司法工作支出143萬元。
(4)教育支出10,626萬元，下降7%，主要是受疫情和結構性減稅降費政策的影響，2021年財政收支不平衡，教育支出新增財政暫付款1,598萬元。
(5)科學技術支出31萬元。
(6)文化旅游體育與傳媒支出331萬元，下降2.1%。
(7)社會保障和就業(yè)支出8,230萬元，下降18.1%。一方面，2021年使用財政存量資金安排支出896萬元;另一方面，2021年該科目新增財政暫付款515萬元。
(8)衛(wèi)生健康支出4,730萬元，增長13.4%，主要原因是2021年中央基本公共衛(wèi)生和計劃生育資金采取直達資金的調(diào)度方式，充分保障了疫情防控和公共衛(wèi)生健康工作的開展。
(9)節(jié)能環(huán)保支出52萬元。
(10)城鄉(xiāng)社區(qū)支出5,862萬元，下降65.9%。下降的主要原因一方面是2020年該科目列支消化財政暫付款4,656萬元，另一方面是考慮2021年財政收支平衡，新增財政暫付款2,423萬元，同時將部分項目支出合計2,720萬元在預算調(diào)整時安排至政府性基金支出，剔除以上因素，同比下降8.9%。
(11)農(nóng)林水支出657萬元，下降4.6%。
(12)交通運輸支出76萬元，增長204%。主要是2021年安排大河鄉(xiāng)道路維修支出38萬元，堯山公路水毀坍塌維修支出24萬元，2020年無上述一次性財政資金支出安排。
(13)資源勘探電力信息等支出100萬元。
(14)住房保障支出3,185萬元，下降70.5%。主要是2021年老舊小區(qū)改造項目改造小區(qū)49個，較2020年減少75個，住房保障支出相應減少。
(15)災害防治及應急管理支出167萬元。
(16)債務付息支出3,600萬元，按實際債券付息支出。
(17)債務發(fā)行費用6萬元，按實際債券發(fā)行費支出。
——總預備費執(zhí)行情況
我區(qū)年初安排預備費1,000萬元，全年動用完畢。主要用于當年預算執(zhí)行中因自然災害等突發(fā)事件處理增加的支出及其他難以預見的開支，具體情況均已反映在相關支出科目中。
——“三公”經(jīng)費、會議費和培訓費執(zhí)行情況
2021年全區(qū)“三公”、會議費和培訓費支出299萬元，其中:“三公”經(jīng)費112萬元;會議費73萬元;培訓費114萬元。
——轉移支付執(zhí)行情況
2021年我區(qū)轉移性支付收入44,656萬元，較去年減少48,241萬元，下降51.93%。其中:稅收返還5,943萬元;一般性轉移支付17,593萬元，較去年減少22,411萬元，主要是教育相關轉移支付收入減少1531萬元、住房保障共同財政事權轉移支付收入減少19,255萬元;專項轉移支付收入5,680萬元，較去年減少2,916萬元，主要是住房保障專項資金比2020年減少3,699萬元;上年結余收入7,094萬元;調(diào)入資金1,700萬元;調(diào)入預算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金1,346萬元;債券轉貸收入5,300萬元。
2.政府性基金預算執(zhí)行情況
——收入預算執(zhí)行情況。我區(qū)政府性基金總收入27,879萬元。其中:國有土地使用權出讓收入3,902萬元、專項債務對應項目專項收入1,911萬元、上級補助收入18,021萬元、上年結余收入1,545萬元、地方政府專項債務轉貸收入2,500萬元。
——支出預算執(zhí)行情況。政府性基金預算總支出27,519萬元，其中:國家電影事業(yè)發(fā)展專項資金安排的支出15萬元、國有土地使用權出讓收入安排的支出20,590萬元、彩票公益金支出401萬元、地方政府專項債務付息支出2,310萬元、地方政府專項債務發(fā)行費用支出3萬元、調(diào)出資金1,700萬元、債務還本支出2,500萬元。收支相抵，年終結余360萬元。
3.國有資本經(jīng)營預算執(zhí)行情況
2021年我區(qū)無國有資本經(jīng)營預算。
4.社會保險基金預算執(zhí)行情況
2021年我區(qū)無社會保險基金預算。
5.全區(qū)政府債務情況
——政府債務余額。截至2021年底，全區(qū)政府法定債務余額165,600萬元，其中:一般債務102,100萬元，專項債務64,500萬元，全部為政府負有償還責任的債務，余額控制在政府債務限額以內(nèi)。
——2021年還本付息情況。2021年我區(qū)債務還本付息共計13,756萬元，其中:通過申請再融一般資債券償還到期一般債券本金5,300萬元;安排一般公共預算資金償還到期一般債券本金46萬元及一般債券利息3,600萬元;通過申請再融專項資債券償還到期專項債券本金2,500萬元;安排政府性基金償還專項債券利息2,310萬元。
(二)落實人大預算決議和有關政策情況
2021年，面對新冠疫情、國內(nèi)外風險挑戰(zhàn)、宏觀經(jīng)濟下行等嚴峻形勢，我區(qū)財政強化責任擔當，積極組織財政收入，推進財政預算改革，統(tǒng)籌推進疫情防控和社會經(jīng)濟發(fā)展，兜牢兜實基層“三?！钡拙€。
1.強化預算約束，加強財政收支管理。一方面堅持“量入為出，確保重點”的原則，嚴格按照“保工資、保運轉、保基本民生”的保障序列，足額編制2021年“三保”支出預算16,876萬元，優(yōu)先保障人員經(jīng)費支出，重點保障教育、社會保障和就業(yè)、衛(wèi)生健康等民生支出，強化預算約束，兜牢“三?！钡拙€。另一方面牢固樹立過緊日子的思想，壓減非急需、非剛性、低效和無效支出，壓減“三公兩費”用于6所校園安防建設。
2.嚴監(jiān)管強監(jiān)督，有效防范財政風險。嚴格落實地方政府債務限額管理和預算管理有關要求，完善常態(tài)化監(jiān)測、風險評估預警。多渠道籌措資金償還到期債務，有序化解隱性債務存量，堅決遏制增量。強化庫款監(jiān)測預警，開展全區(qū)財政存量資金清理工作，共收回財政存量資金2,668萬元，保障好預算支出資金需要。
3.深化預算改革，完善財政基礎工作。深入推進預算管理一體化建設，完善業(yè)務流程，全面提高各級預算管理規(guī)范化、標準化和自動化水平，為進一步深化預算制度改革打下堅實基礎。推動進一步深化預算制度改革奠定堅實基礎;二是加強政府采購管理和財政投資評審力度。2021年評審預算項目16項，送審金額2082萬元，審減金額90.1萬元，評審結算項目21項，送審金額9642.54萬元，審減金額658.71萬元，促進財政資金發(fā)揮最大投資效益?？偟目磥恚?021年全區(qū)財政運行總體平穩(wěn)，財政管理進一步規(guī)范。在肯定成績的同時，我們也應清醒地認識到，當前財政運行依然存在一些困難和問題:一是經(jīng)濟發(fā)展的后繼乏力，增收壓力大;二是剛性支出增多，收支矛盾突出;三是厲行節(jié)約壓減支出存在差距，預算約束仍需加強;四是財政防范和化解債務風險的任務仍然艱巨。
二、2022年財政預算安排情況草案
根據(jù)我區(qū)國民經(jīng)濟和社會發(fā)展計劃，結合2021年年預算執(zhí)行和本年度收支預測情況，我們擬定2022年全區(qū)一般公共預算總收入安排65,582萬元，2022年全區(qū)組織財政收入預計增長5%。按照“以收定支”的原則，初排2022年全區(qū)一般公共預算支出40,500萬元，同比2021年年初預算下降26.3%。2022年，全區(qū)預算安排方案如下:
(一)一般公共預算草案
1.2022年全區(qū)收入預算安排情況
全區(qū)一般公共預算總收入安排65,582萬元，其中:當年一般公共預算收入24,686萬元;轉移性收入40,896萬元，其中:增值稅稅收返還收入1,144萬元，增值稅“五五分享”稅收返還收入2,372萬元，所得稅基數(shù)返還收入633萬元，自治區(qū)共享四稅基數(shù)返還收入1,794萬元，一般性轉移支付收入16,753萬元，專項轉移支付收入4,635萬元;地方政府一般債務轉貸收入12,400萬元;上年結余收入1,165萬元。
全區(qū)一般公共預算收入24,686萬元，與上年執(zhí)行數(shù)相比(下同)增加781萬元，增長3.3%。其中:稅收收入19,686萬元，增加686萬元，增長3.6%;非稅收入5,000萬元，增加97萬元，增長2.0%。
稅收收入具體包括:
(1)增值稅收入5,913萬元，增加110萬元;
(2)企業(yè)所得稅收入2,185萬元，增加168萬元;
(3)個人所得稅收入1,828萬元，增加66萬元;
(4)城市維護建設稅收入1,134萬元，減少222萬元;
(5)房產(chǎn)稅收入1,296萬元，減少111萬元;
(6)印花稅收入707萬元，減少32萬元;
(7)城鎮(zhèn)土地使用稅收入618萬元，增加308萬元;
(8)土地增值稅收入2,048萬元，增加448萬元;
(9)車船使用和牌照稅收入3,957萬元，減少51萬元。
非稅收入具體包括:
(1)行政事業(yè)性收費收入1,000萬元，減少1039萬元;
(2)罰沒收入1,250萬元，減少967萬元;
(3)國有資源(資產(chǎn))有償使用收入2,750萬元，增加2,200萬元。
2.2022年全區(qū)支出預算安排情況
2022年全區(qū)一般公共預算總支出安排65,369萬元，其中:當年公共財政預算支出安排40,500萬元;上解支出12,297萬元;債務還本支出12,572萬元。收支相抵后，年終結余213萬元。公共財政預算支出安排一是優(yōu)先用于保障基本支出和運轉需求，二是優(yōu)先保障教育、科技、農(nóng)業(yè)、文化、社保和醫(yī)療等重點民生項目支出，三是增強財政統(tǒng)籌調(diào)控力度，嚴格控制一般性項目支出增長。
一般公共預算支出具體包括:
(1)一般公共服務支出6,300萬元，與上年年初預算數(shù)相比(下同)減少4,120萬元;
(2)國防支出150萬元，減少130萬元;
(3)公共安全支出2,705萬元，減少255萬元;
(4)教育支出7,685萬元，減少2,280萬元;
(5)科學技術支出33萬元，增加3萬元;
(6)文化旅游體育與傳媒支出273萬元，減少57萬元;
(7)社會保障和就業(yè)支出6,900萬元，減少3,000萬元;
(8)衛(wèi)生健康支出3,491萬元，增加711萬元;
(9)城鄉(xiāng)社區(qū)支出5,000萬元，減少3,000萬元;
(10)農(nóng)林水支出586萬元，減少29萬元;
(11)交通運輸支出54萬元，增加24萬元;
(12)資源勘探信息等支出95萬元，增加40萬元;
(13)金融支出600萬元;
(14)住房保障支出1,850萬元，減少2,880萬元;
(15)災害防治及應急管理支出150萬元，減少135;
(16)預備費1,000萬元，按公共財政預算支出總額的1-3%安排;
(17)債務付息支出3,628萬元。
(二)政府性基金預算(草案)
2022年我區(qū)政府性基金預算總收入2,787萬元。其中:國有土地使用權出讓收入423萬元;其他政府性基金專項債務對應項目專項收入1,911萬元;上級補助收入93萬元;上年結余收入360萬元。
當年基金支出2,787萬元。其中:國家電影事業(yè)發(fā)展專項資金安排的支出21萬元;旅游發(fā)展基金支出10萬元;國有土地使用權出讓收入及對應專項債務收入安排的支出28萬元;彩票公益金支出394萬元;地方政府專項債務發(fā)行費用支出2,334萬元。收支相抵，年終結余0萬元。
(三)國有資本經(jīng)營預算(草案)
我區(qū)無國有資本經(jīng)營預算。
(四)社會保險基金預算(草案)
2022年社會保險基金預算總收入6,491萬元，社會保險基金預算總支出6,120萬元，收支相抵，年終結余371萬元。
(五)政府債務情況
2022年全區(qū)預計政府債務還本付息總計18,534萬元，其中:到期本金12,572萬元，到期利息5,962萬元。對于2022年到期的政府債務，計劃通過再融資債券償還12,400萬元;安排一般公共預算3,800萬元，償還172萬元到期本金及3628萬元應付一般債券利息;安排政府性基金2,334萬元償還應付專項債券利息。
三、堅定信心，務求實效，確保圓滿完成2022年預算
2022年，全區(qū)財稅工作將緊緊圍繞區(qū)委、區(qū)政府確定的目標和任務，全力搶抓發(fā)展機遇，積極應對各項挑戰(zhàn)，重點做好以下幾個方面的工作:
(一)夯實財力基礎，確保經(jīng)濟平穩(wěn)運行。進一步鞏固和拓展減稅降費成效，嚴格依法依規(guī)強化主體稅種和重點非稅項目征管，強化財稅協(xié)同配合，協(xié)調(diào)稅務部門積極落實全年稅收收入預算，組織區(qū)屬企事業(yè)單位上繳房租、利息等非稅收入，分級落實責任、傳導壓力。全力爭取上級轉移支付資金，積極應對疫情及減稅降費政策對預算執(zhí)行產(chǎn)生的影響，確保財政平穩(wěn)運行。
(二)優(yōu)化支出結構，完善支出保障機制。一是依據(jù)標準重新核定基本支出。利用預算一體化系統(tǒng)，從實際出發(fā)，嚴格核定基本支出，做好2022年部門預算。二是打破基數(shù)重新核定項目支出。對新增項目進行預算評審和事前績效評估，嚴控支出范圍和標準。對延續(xù)性項目，根據(jù)項目輕重緩急和成熟度確定優(yōu)先等次，堅持有多少錢辦多少事，突出“保重點、壓一般”。三是強化管理硬化預算執(zhí)行約束。嚴格落實過緊日子要求，嚴控預算追加事項。加大存量資金盤活力度，對確無必要或無法執(zhí)行的項目以及符合盤活規(guī)定的結余結轉資金，及時清理收回，統(tǒng)籌用于亟待支持的領域。
(三)聚焦績效管理，持續(xù)提升資金使用效益。堅持把強化績效作為提升財政政策效能的抓手。健全以績效為導向的預算分配體系，加強政策和項目事前績效評估，嚴格績效目標管理，提高績效評價質量，建立預算安排與績效結果掛鉤的激勵約束機制。加大績效信息公開力度，推動績效目標、績效評價結果向社會公開。強化財政監(jiān)督，推動財政監(jiān)督與人大監(jiān)督、審計監(jiān)督的有機貫通、相互協(xié)調(diào)。
各位代表，2022年我們將在區(qū)委區(qū)政府的正確領導下，在人大、政協(xié)和社會各界的監(jiān)督下，勠力同心、銳意進取、真抓實干、堅定信心、攻堅克難，扎實做好財政預算各項工作，為推動全區(qū)經(jīng)濟社會健康發(fā)展做出積極貢獻!
名詞注釋:
1.一般公共預算收入是指按照現(xiàn)行分稅制財政體制規(guī)定，由稅務局和財政等收入征收機構組織的繳入本級金庫的收入，主要包括稅收收入和非稅收入。
2.上劃中央收入——按現(xiàn)行體制，包括增值稅的50%部分、企業(yè)所得稅和個人所得稅的60%部分。
3.上劃自治區(qū)收入——自2005年起，自治區(qū)實行新的對下財政體制，對四項主體稅種進行分享，包括國內(nèi)增值稅的18%，企業(yè)所得稅10%和個人所得稅的15%部分。
4.轉移性收入是指反映政府的轉移支付以及不同性質資金之間的調(diào)撥收入。主要包括:返還性收入、一般性轉移支付收入、專項轉移支付收入、政府性基金轉移收入、上年結余收入、調(diào)入資金、債券轉貸收入。
5.財政總支出是指預算年度內(nèi)，用財政總收入安排的所有支出，包括當年公共財政預算支出、上解上級支出、調(diào)出資金、政府債券還本支出、年終結余等。
6.一般公共預算支出是指預算年度內(nèi)，用本級財政總收入安排的用于本級的支出。
7.預算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金是指各級財政通過超收安排的具有儲備性質的基金。
8.上解支出是指下級財政部門將本年度的財政收入上解至上一級的財政部門的支出，主要包括體制上解和專項上解支出。
