（廣西壯族自治區(qū)）關于桂林市全州縣2020年財政預算執(zhí)行情況及2021年預算（草案）的報告
關于全州縣2020年財政預算執(zhí)行情況及2021年預算（草案）的報告
——2021年2月2日在縣第十六屆人民代表大會第六次會議上
全州縣財政局局長? 胡宗連
各位代表:
受縣人民政府委托，現(xiàn)向大會報告關于全州縣2020年財政預算執(zhí)行情況及2021年預算(草案)，請予審議，并請縣政協(xié)委員和列席代表提出意見。
一、2020年預算執(zhí)行情況
2020年，是全面建成小康社會和“十三五”規(guī)劃的收官之年，面對新冠肺炎疫情導致的經(jīng)濟下行等因素影響，在縣委的正確領導和縣人大依法監(jiān)督、政協(xié)民主監(jiān)督以及社會各界的大力支持下，財政部門始終堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，堅持穩(wěn)中求進工作總基調(diào)，全面貫徹落實黨和政府帶頭“過緊日子”要求，在有效防控疫情的同時，扎實做好“六穩(wěn)”工作，全面落實“六?！比蝿眨Υ_?；鶎印叭！北Ｕ弦?，著力化解財政風險，努力化解經(jīng)濟下行壓力，財政運行總體平穩(wěn)。
????(一)一般公共預算執(zhí)行情況
1、收入執(zhí)行情況
組織財政收入。全縣組織財政收入71859萬元，下降18.51%，完成預算的76.16%。其中:上劃中央收入20141萬元，完成預算的72.48%，同比減少3889萬元，下降16.18%;上劃自治區(qū)收入6959萬元，完成預算的75.54%，同比減少1088萬元，下降13.52%;一般公共預算收入44759萬元，完成預算的78.05%,同比減少11343萬元，下降20.22%。
收入性質(zhì)。稅務部門入庫稅收收入50397萬元，完成預算的75.11%，同比減少10613萬元，下降17.40%;財政部門入庫非稅收入21462萬元，完成預算的78.76%,同比減少5705萬元，下降21.00%，非稅收入占一般公共預算收入的比重為47.95%。
財政總收入。根據(jù)上級財政部門與我縣2020年財政收支決算的初步對賬情況，我縣2020年財政總收入466492萬元。其中:一般公共預算收入44759萬元;上級補助收入390441萬元(其中:返還性收入9019萬元、一般性轉(zhuǎn)移支付收入319728萬元、專項轉(zhuǎn)移支付收入61694萬元);債券轉(zhuǎn)貸收入8700萬元;動用預算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金7145萬元;調(diào)入資金10000萬元;上年結(jié)余5447萬元。
2、支出執(zhí)行情況
財政總支出。我縣2020年財政總支出461738萬元。其中:一般公共預算支出450522萬元;上解上級支出2351萬元;債務還本支出8865萬元。
年末收支相抵，年終結(jié)余4754萬元。
一般公共預算支出。一般公共預算支出450522萬元，完成預算的117.23%, 下降2.88%。民生支出386607萬元，增長2.53%。主要支出情況為:一般公共服務支出35971萬元，下降40.96%;公共安全支出15134萬元，下降6.97%;教育支出77309萬元，增長9.68%;科學技術支出525萬元，下降11.47%;社會保障和就業(yè)支出102924萬元，增長6.25%;衛(wèi)生健康支出67634萬元，增長4.82%;農(nóng)林水事務支出79929萬元，增長54.64%;住房保障支出17217萬元，增長584.57%。
(二)政府性基金預算執(zhí)行情況
2020年，全縣政府性基金總收入97549萬元，其中:當年基金收入68468萬元，完成預算的58.11%，下降21.17%;上級補助收入15898萬元(其中:抗疫特別國債資金13510萬元);專項債券轉(zhuǎn)貸收入5000萬元;上年結(jié)余8183萬元。
2019年，全縣政府性基金總支出90515萬元，其中:當年基金支出80515萬元，完成預算的62.01%，增長148.02%;政府性基金調(diào)出資金10000萬元。
收支相抵，年終結(jié)余7034萬元。
(三)社會保險基金預算執(zhí)行情況
2020年，社會保險基金總收入82666萬元，完成預算的104.32%;社會保險基金總支出61780萬元，完成預算的94.91%。收支相抵，當年結(jié)余20886萬元，年終滾存結(jié)余109851萬元。其中:城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金收入26058萬元，支出19212萬元，當年結(jié)余6846萬元，滾存結(jié)余45050萬元;機關事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險基金收入56608萬元，支出42568萬元，當年結(jié)余14040萬元，滾存結(jié)余64801萬元。
???（四）國有資本經(jīng)營預算執(zhí)行情況
2020年國有資本經(jīng)營預算收支均為0萬元。
(五)政府債務情況
截至2020年底，我縣地方政府性債務余額為207243萬元，按照債務類型劃分為:政府債務196319萬元，其中一般債務129676萬元，專項債務66643萬元;或有債務10924萬元，其中政府負有擔保責任的債務10224萬元，政府可能承擔一定救助責任的債務700萬元。2020年我縣共爭取到政府債券轉(zhuǎn)貸收入13700萬元，其中:一般債券-再融資債券8700萬元，用于償還2020年已到期地方政府債券;專項債券5000萬元，全部用于縣中醫(yī)醫(yī)院整體搬遷項目。
自治區(qū)下達我縣2020年地方政府債務限額為199860萬元，其中:一般債務限額130960萬元，專項債務限額68900萬元。我縣2020年末政府債務余額均未超過地方政府債務限額。
各位代表，由于2020年財政決算正在對賬當中，現(xiàn)在向大家報告的2020年預算執(zhí)行數(shù)(具體執(zhí)行情況詳見預算草案)均為快報數(shù)，與實際執(zhí)行情況相比會有一些出入，最終執(zhí)行結(jié)果以決算數(shù)為準，待自治區(qū)財政廳對我縣2020年決算批復后，我們再按《預算法》和《廣西壯族自治區(qū)預算監(jiān)督條例》的相關規(guī)定，報縣人大常委會審議。
二、為完成2020年財政預算任務所做的主要工作
(一)強化收入征管措施，確保財政收入穩(wěn)定增長。貫徹落實縣委決策部署，組織協(xié)調(diào)稅務、住建、國土等部門，采取有效措施，確保財政收入持續(xù)穩(wěn)定增長:1、切實加強對稅源尤其是重點稅源的跟蹤監(jiān)控工作，把握組織收入主動權(quán)，確保各種稅收應收盡收，全年實現(xiàn)稅收收入50397萬元;2、規(guī)范非稅收入管理，做實財政非稅收入，不斷挖掘資產(chǎn)資源收入潛力，全年實現(xiàn)非稅收入21462萬元，有效彌補了新冠疫情影響導致的財力缺口;3、強化土地出讓收入征管，規(guī)范土地、房地產(chǎn)市場秩序，盡可能增加土地出讓金收入，形成真正可用財力，當年實現(xiàn)土地出讓收入66214萬元。
(二)努力向上爭取資金，提高財政保障能力。通過深入研究轉(zhuǎn)移支付辦法等財政政策，積極向上如實反映財政運行困難，多方爭取政策、資金及項目支持。2020年全年爭取上級轉(zhuǎn)移支付資金390441萬元，同比增加41609萬元，增長11.93%，有力地促進了我縣經(jīng)濟和社會事業(yè)穩(wěn)定發(fā)展。
(三)嚴格財政支出管理，優(yōu)化財政支出結(jié)構(gòu)。堅持厲行節(jié)約、保障重點、統(tǒng)籌兼顧的原則，全力確?！叭！睂Y金的需要。一是全年安排民生支出386698萬元，占一般公共預算支出的85.83%，同比增加9628萬元，增長2.55%;二是積極籌措資金用于疫情防控和企業(yè)復工復產(chǎn)工作，努力夯實經(jīng)濟發(fā)展基礎。三是認真貫徹中央“八項規(guī)定”要求，嚴格控制一般性支出和“三公”經(jīng)費，2020年全縣“三公”經(jīng)費支出1639萬元，同比減少54萬元，下降3.19%。
(四)積極爭取債券資金，緩解償債壓力和財政支出壓力。2020年我縣向上爭取政府債券資金13700萬元，其中再融資債券8700萬元、新增專項債券5000萬元，有效緩解了償債壓力和財政支出壓力。
(五)穩(wěn)步推進財政改革，努力提升財政管理水平。1、進一步細化部門預算編制，完善全口徑政府預算體系，嚴格“三公”經(jīng)費預算編制管理，規(guī)范部門收支行為。2、完善國庫管理制度，實施預算執(zhí)行動態(tài)監(jiān)控，加強財政管理，規(guī)范財經(jīng)秩序。3、進一步推進中期財政規(guī)劃編制工作，健全跨年度預算平衡機制。4、進一步規(guī)范采購行為，完善政府采購管理，提高工作效率，節(jié)約財政資金。5、全面開展預算績效管理工作，突出預算編制的績效導向和源頭把控，提高財政資金使用效益。6、逐步完善政府性債務風險預警機制，政府性債務納入財政預算管理，進一步加強對政府債務的監(jiān)管。
總的來看，2020年我縣財政運行總體平穩(wěn)，財政管理進一步規(guī)范，在肯定成績的同時，我們也清醒地認識到，財政工作中還面臨一些突出的困難和問題:一是財源基礎薄弱，支柱財源不足，同時受減稅降費政策及新冠肺炎疫情影響，財政收入減收幅度大。二是剛性支出增長較快，“三?！敝С鰤毫χ鹉昙哟螅斦罩苁滞怀?四是政府債務規(guī)模和償債壓力較大，化解風險的任務十分艱巨。五是中央轉(zhuǎn)移支付項目推進緩慢，資金使用的規(guī)范性、安全性和有效性有待進一步提高。在今后的工作中，我們將進一步增強使命感和緊迫感，深入剖析，逐步完善制度，采取有效措施，認真加以解決。
三、2021年財政預算草案
根據(jù)上級有關經(jīng)濟、財政工作會議精神，結(jié)合我縣縣委、縣政府的決策部署以及對我縣2021年經(jīng)濟社會發(fā)展形勢的分析，2021年我縣預算安排的指導思想是:以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，全面貫徹落實黨的十九大、十九屆二中、三中、四中、五中全會精神，嚴格執(zhí)行《預算法》，不斷提高預算編制的完整性、科學性、準確性。圍繞中央、自治區(qū)、市委、市政府和縣委、縣政府的重大決策部署，牢固樹立過“緊日子”思想，加大優(yōu)化財政支出結(jié)構(gòu)力度，切實做到有保有壓，確保“保工資、保運轉(zhuǎn)、?；久裆惫ぷ鲌A滿完成。
根據(jù)上述指導思想，2021年財政工作和預算編制主要堅持以下原則:一是收入預算編制要實事求是、積極穩(wěn)妥、留有余地。二是支出預算編制要量入為出，統(tǒng)籌兼顧、突出重點，財政支出以“三?！睘榍疤幔瑑?yōu)化支出結(jié)構(gòu)，嚴格控制一般性支出。三是加大財政資金統(tǒng)籌力度，進一步加強政府性基金預算與一般公共預算的統(tǒng)籌力度。
(一)一般公共預算草案
2021年全縣計劃組織財政收入77608萬元，比上年增加5749萬元，增長8.00%。分解到征管部門的情況是:稅務部門56146萬元，比上年增加5749萬元，增長11.41%;財政部門21462萬元，與上年保持一致。
全縣一般公共預算總收入安排443226萬元，其中:1、一般公共預算收入47111萬元;2、上級補助收入369436萬元(返還性收入9019萬元、一般性轉(zhuǎn)移支付收入305260萬元、專項轉(zhuǎn)移支付收入55157萬元);3、調(diào)入資金21925萬元;4、上年結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余4754萬元。
全縣一般公共預算總支出安排443226萬元，其中:1、一般公共預算支出437635萬元;2、上解上級支出2351萬元;3、債務還本支出3240萬元。
一般公共預算收支相抵，基本平衡。
一般公共預算支出安排情況
——基本支出安排情況:2021年預算安排基本支出193133萬元。主要是:在職人員工資及津補貼69745萬元、離退休人員工資31267萬元、十三月工資1707萬元、獎勵性績效工資5290萬元、公用經(jīng)費4278萬元、住房公積金11120萬元、醫(yī)療保險8340萬元、養(yǎng)老保險14781萬元、職業(yè)年金7240萬元、工會經(jīng)費1501萬元、遺屬補助685萬元、村干工資4496萬元、鄉(xiāng)鎮(zhèn)工作補貼3126萬元 、公務交通補貼2242萬元、年終績效考評獎金16303萬元、離退休人員生活補助4441萬元、預留增資和撫恤金等1980萬元。
——項目支出的基本構(gòu)成:2021年預算安排項目支出244502萬元。其中:安排的上級補助專項資金173820萬元;上年結(jié)轉(zhuǎn)項目支出4754萬元;安排縣本級項目支出65928萬元。
——重點支出保障和主要項目安排情況:
(1)重點保障民生支出。2021年預算將重點安排民生類支出。主要是:一是支持教育優(yōu)先發(fā)展，促進教育事業(yè)均衡發(fā)展和教育公平，安排教育支出73836萬元;二是繼續(xù)加大對文化體育事業(yè)支持力度，安排文化體育與傳媒支出5796萬元;三是實施城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險制度，擴大社會保障覆蓋范圍，安排社會保障和就業(yè)支出110947萬元;四是加大衛(wèi)生健康投入，完善醫(yī)療衛(wèi)生制度，安排衛(wèi)生健康支出72453萬元;五是支持打好污染防治攻堅戰(zhàn)，構(gòu)建和諧美好的生態(tài)文明體系，安排節(jié)能環(huán)保支出1498萬元;六是加大城市基礎設施建設及管理力度，安排城鄉(xiāng)社區(qū)事務支出18508萬元;七是落實強農(nóng)惠農(nóng)政策，助力脫貧攻堅、鄉(xiāng)村振興，加大“三農(nóng)”投入，安排農(nóng)林水支出72165萬元。
(2)維護社會穩(wěn)定。2021年安排公共安全支出12877萬元，其中武警、消防、公安、交警、檢察、法院、司法等項目經(jīng)費3645萬元。
(3)從嚴控制一般性支出，壓縮“三公”經(jīng)費。繼續(xù)貫徹落實中央“八項規(guī)定”精神，厲行勤儉節(jié)約，全年擬安排“三公”經(jīng)費1620萬元，同比下降1.16%。
——總預備費情況安排。2021年一般公共預算安排總預備費4400萬元，用于當年預算執(zhí)行中因自然災害等突發(fā)事件增加的支出及其他難以預見的開支。
(二)政府性基金預算草案
2021年，政府性基金預算總收入安排93806萬元，其中:當年基金預算收入84900萬元(其中:國有土地使用權(quán)出讓收入80500萬元，國有土地收益基金2000萬元)，上級政府性基金補助收入1872萬元，上年結(jié)余7034萬元。
當年基金預算總支出安排89777萬元，具體安排情況主要如下:一是安排預留在職人員伙食補貼4500萬元;二是安排項目前期、旅游發(fā)展、各項目辦工作經(jīng)費等經(jīng)費類支出5898萬元;三是安排建設用地增減掛鉤、土地整治、城北新區(qū)建設、城鄉(xiāng)基礎設施建設(示范性鄉(xiāng)鎮(zhèn))、農(nóng)村公路建設、桂北初中等建設類項目支出19109萬元;四是安排地方政府債務化解還本付息27664萬元;五是為彌補一般公共預算收入缺口，從土地出讓金收入中調(diào)出21925萬元至一般公共預算收入。
2021年我縣政府性基金預算收支相抵，結(jié)余4029萬元。
(三)社會保險基金預算草案
2021年，我縣社會保險基金預算包括城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險、機關事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險兩項基金預算。預算安排情況是:本年基金預算收入85895萬元，支出64890萬元，收支相抵，當年結(jié)余21005萬元，年末滾存結(jié)余130856萬元。其中:城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金收入24864萬元，支出19389萬元，當年結(jié)余5475萬元，年末滾存結(jié)余50525萬元;機關事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險基金收入61031萬元，支出45501萬元，當年結(jié)余15530萬元，年末滾存結(jié)余80331萬元。
(四)國有資本經(jīng)營預算草案
2021年，我縣不安排國有資本經(jīng)營預算。
四、完成2021年預算工作的主要措施
2021年是“十四五”開局之年，做好今年財政工作意義重大。我縣財政工作將緊緊圍繞中央、自治區(qū)、桂林市和縣委、縣政府的重大部署，堅持依法行政、科學理財，充分發(fā)揮財政資金和財政政策的示范引導作用，加強組織，狠抓落實，努力完成2021年預算目標。
(一)加強財源建設，夯實財政增收基礎。一是貫徹落實國家積極財政政策和各項減稅降費政策，營造我縣良好的市場環(huán)境，增強企業(yè)發(fā)展動力，促進經(jīng)濟可持續(xù)增長;二是加大對支柱產(chǎn)業(yè)的支持力度，加快發(fā)展工業(yè)，提升產(chǎn)業(yè)支撐力，努力培植壯大基礎財源，確保財政收入穩(wěn)定增長;三是不斷挖掘資產(chǎn)資源收入潛力，盤活國有資產(chǎn)和存量土地，處置一批閑置的國有資產(chǎn)和土地，保障城鄉(xiāng)建設發(fā)展資金需要。
(二)完善收入征管機制，確保財政增收。一是加強與稅務部門的溝通、協(xié)調(diào)力度，建立健全政府統(tǒng)籌、稅務主征、財政協(xié)調(diào)的財稅征管組織體系;二是加強收入征管，強化對重點稅源、重大項目、重點企業(yè)、土地開發(fā)等稅源監(jiān)控，堵塞收入漏洞，深挖增收潛力;三是加強非稅收入征管，做實財政非稅收入，提高財政收入質(zhì)量。
(三)把握政策方向，充分發(fā)揮財政職能。一是認真領會相關政策精神，精準把握上級政策扶持方向和重點，積極爭取上級對我縣的支持力度，著重爭取財力性轉(zhuǎn)移支付補助;二是理順事權(quán)和財權(quán)的關系，配合做好政府間事權(quán)和支出責任劃分工作，明確地方財政支出責任，力爭在項目上得到支持。三是加強與各相關部門工作協(xié)調(diào)，做好各類項目的儲備和申報工作，努力爭取更多上級補助資金支持地方經(jīng)濟發(fā)展。
(四)加強財政監(jiān)督管理，盤活各項存量資金。建立健全盤活存量資金長效機制，督促部門嚴格執(zhí)行中央和自治區(qū)有關規(guī)定，對應收回財政的存量資金，按規(guī)定時間全部上繳國庫，并統(tǒng)籌安排用于民生和重點項目。
(五)加強財政支出管理，保障重點支出。一是在資金安排上有所側(cè)重。進一步統(tǒng)籌整合各類財政資金，打破碎片化思維和部門利益格局，把保障“三保”支出作為工作重點，集中有限財力，將有限的資金用在“三?！北Ｕ仙?，全力以赴保障財政平穩(wěn)運行。二是優(yōu)化財政支出結(jié)構(gòu)。繼續(xù)加大對教育、社會保障、衛(wèi)生健康、節(jié)能環(huán)保、農(nóng)林水和保障性住房等方面的投入，完善城鄉(xiāng)基礎設施，重點支持脫貧攻堅、鄉(xiāng)村振興，全面提高社會綜合水平。三是認真落實中央“八項規(guī)定”，大力壓縮“三公” 經(jīng)費及會議費、差旅費等一般性支出，強化財政績效理念，堅決杜絕無效低效支出，新增項目支出要從嚴控制。
(六)深化財政體制改革，提升科學理財水平。一是繼續(xù)鞏固和拓展減稅降費成效，密切關注中央、自治區(qū)稅制改革動向，完善稅收保障制度。二是完善政府預算體系，加強一般公共預算、政府性基金預算和國有資本經(jīng)營預算統(tǒng)籌銜接。三是扎實推進中期財政規(guī)劃編制，合理安排項目，促進政策與預算相結(jié)合，提高預算的前瞻性。四是夯實全面實施績效管理基礎，強化績效評價應用，促進部門改進預算管理，提升財政管理效能和資金績效。五是加強政府性債務管理，建立和完善規(guī)范政府舉債融資機制，健全政府債務風險預警、監(jiān)管及應急處置機制，堅持以穩(wěn)為主、穩(wěn)中求降的政策導向，積極化解政府債務風險。六是嚴格貫徹落實新《預算法》，嚴肅財經(jīng)紀律，強化預算約束力，嚴格控制預算追加，確保財政平穩(wěn)運行。
各位代表，做好2021年財政工作使命光榮、責任重大，我們將在縣委的正確領導下，堅決貫徹落實中央、自治區(qū)、市委、市政府、縣委的工作部署，自覺接受人大的監(jiān)督和指導，虛心聽取人民政協(xié)的意見和建議，進一步增強責任感、使命感、緊迫感，以更開闊的思路、更昂揚的精神，更得力的措施，堅持解放思想、改革創(chuàng)新、真抓實干，確保2021年各項財政目標任務全面完成，為全縣經(jīng)濟社會協(xié)調(diào)健康發(fā)展做出新的貢獻!
