（廣西壯族自治區(qū)）關(guān)于桂林市平樂縣2020年財政預(yù)算執(zhí)行情況和2021年財政預(yù)算草案的報告
關(guān)于平樂縣2020年財政預(yù)算執(zhí)行情況和2021年財政預(yù)算草案的報告
——2021年1月31日在平樂縣第十六屆人民代表大會第六次會議上
各位代表:
受縣人民政府委托，現(xiàn)將全縣2020年財政預(yù)算執(zhí)行情況和2021年財政預(yù)算草案提請平樂縣第十六屆人民代表大會第六次會議審議，并請各位政協(xié)委員和其他列席會議同志提出意見。
一、2020年財政預(yù)算執(zhí)行情況
2020年，財政工作在縣委、縣政府的正確領(lǐng)導(dǎo)和縣人大、縣政協(xié)的監(jiān)督指導(dǎo)下，在全縣各部門的大力支持下，深入貫徹黨的十九大精神，以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，堅持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，牢固樹立和貫徹落實新發(fā)展理念，主動適應(yīng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展新時代，貫徹落實積極的財政政策并加力增效，加強(qiáng)財源建設(shè)，加大財政資金統(tǒng)籌使用力度，盤活存量、用好增量，持續(xù)優(yōu)化財政支出結(jié)構(gòu)，堅持優(yōu)先保障和改善民生，全力支持脫貧攻堅，從嚴(yán)控制一般性支出，嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律，有效激發(fā)財政資金的引領(lǐng)作用，加強(qiáng)政府性債務(wù)管理，切實防范財政風(fēng)險，財政保持穩(wěn)健運(yùn)行態(tài)勢。
(一)2020年財政預(yù)算執(zhí)行情況
1.一般公共預(yù)算執(zhí)行情況。2020年，全縣組織財政收入63007萬元，占年度預(yù)算數(shù)68505萬元的91.97%，同比下降2.05%?？h級一般公共預(yù)算收入43825萬元，同比減收816萬元，下降1.83%。從收入結(jié)構(gòu)看:稅收收入33884萬元，同比下降0.64%;非稅收入29123萬元，同比下降3.63%。全縣一般公共預(yù)算支出282451萬元，占全年預(yù)算(含上年結(jié)轉(zhuǎn)、縣級追加、上級追加)292903萬元的比重為96.43%，同比增支23722萬元，增長9.2%。
2.政府性基金預(yù)算執(zhí)行情況。全縣納入預(yù)算管理的政府性基金收入21333萬元，占年度預(yù)算數(shù)72916萬元的29.3 %，同比增收4773萬元，增長28.82%。全縣政府性基金支出49274萬元(其中棚戶區(qū)改造專項債券10000萬元，其他地方自行試點項目收益專項債券收入安排的支出7000萬元，抗疫特別國債安排的支出9429萬元)，占年度預(yù)算數(shù)46850萬元的105.2 %，同比增支16720萬元，增長51.4%。
3.社會保險基金預(yù)算執(zhí)行情況。社會保險基金預(yù)算包含城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險、城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險、機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險、公務(wù)員醫(yī)療補(bǔ)助、城鄉(xiāng)居民醫(yī)療救助等5項基金預(yù)算，2020年縣級預(yù)算執(zhí)行情況是:本年社會保險基金收入77186萬元，本年社會保險基金支出62170萬元。
(二)2020年預(yù)算收支平衡情況
1.一般公共預(yù)算平衡情況。2020年，縣級一般公共預(yù)算收入43825萬元，上級補(bǔ)助收入238458萬元(其中:返還性收入5186萬元、一般性轉(zhuǎn)移支付收入198851萬元、專項轉(zhuǎn)移支付收入 34421萬元)，地方政府債券轉(zhuǎn)貸收入1600萬元，上年結(jié)余11904萬元，一般公共預(yù)算總收入295787萬元。一般公共預(yù)算總支出295787萬元，其中:縣級一般公共預(yù)算支出282451萬元，上解上級支出1284萬元，債務(wù)還本支出(地方政府一般債券還本支出)1600萬元，安排預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金390萬元，年終結(jié)余10062萬元。
2.政府性基金預(yù)算平衡情況。2020年，全縣納入預(yù)算管理的政府性基金收入21333萬元，上級補(bǔ)助收入12780萬元，上年結(jié)余5236萬元，地方政府專項債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入17000萬元，收入總計56349萬元。全縣政府性基金支出49274萬元，年終結(jié)余7075萬元。
3.社會保險基金預(yù)算平衡情況。2020年，全年社會保險基金收入77186萬元，上年結(jié)余42500萬元，全年社會保險基金支出62170萬元，年終結(jié)余57516萬元。
(三)政府債務(wù)基本情況
1.政府債務(wù)限額情況。
2020年自治區(qū)核定我縣政府債務(wù)限額121300萬元，其中一般債務(wù)限額62100萬元，專項債務(wù)限額59200萬元。
2.政府債務(wù)余額情況。
截至2020年底，全縣政府債務(wù)余額 119279萬元，其中一般債務(wù)余額60999萬元，專項債務(wù)余額58280萬元。全縣政府債務(wù)余額均控制在政府債務(wù)限額以內(nèi)。
3.政府債券發(fā)行及安排使用情況。
2020年全縣新增政府債務(wù)17000萬元，通過發(fā)行新增政府債券舉借，全部為專項債券。新增債券資金主要用于工業(yè)園區(qū)、交通、教育、棚改、市政基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)等領(lǐng)域的重大項目。
4.政府債務(wù)還本情況。
2020年全縣政府債務(wù)還本額(含再融資) 2223萬元，其中一般債務(wù)還本2223萬元。
5.未來五年政府債券到期情況。
截至2020年底，我縣政府債券余額115180萬元(一般債券 56900萬元、專項債券58280萬元)。從分年度到期看，2021年到期8080萬元(一般債券3800萬元、專項債券4280萬元);2022年到期11000萬元(一般債券11000萬元、專項債券??0 萬元);2023年到期 30900萬元(一般債券20900萬元、專項債券 10000 萬元);2024年到期7600萬元(一般債券7600萬元、專項債券 0萬元);2025年到期5200萬元(一般債券 5200 萬元、專項債券 0萬元);2026年及以后年度到期 52400 萬元(一般債券8400萬元、專項債券44000萬元)。財政部門將根據(jù)各年度債券到期情況做好資金籌措方案，確保按時還本付息，維護(hù)政府良好信譽(yù)。
由于2020年決算工作尚未完成，現(xiàn)向各位代表報告的2020年全縣財政預(yù)算執(zhí)行情況與決算情況相比會有一些出入。待決算編成后再按新《預(yù)算法》和《廣西壯族自治區(qū)預(yù)算監(jiān)督條例》的有關(guān)規(guī)定，報縣人大常委會審查批準(zhǔn)。
(四)2020年預(yù)算執(zhí)行的主要舉措及效果
1.強(qiáng)化收入征管，努力培植稅源。一是在切實落實減稅降費政策的同時，堅持依法征管，抓重點、堵漏洞、強(qiáng)征管，努力挖掘增收潛力，確保各項收入應(yīng)收盡收。二是加強(qiáng)與重點企業(yè)的溝通協(xié)調(diào)，努力挖掘增收潛力。三是盡最大努力做好各項協(xié)調(diào)工作，促使桂林平鋼鋼鐵有限公司盡早恢復(fù)生產(chǎn)，盡早實現(xiàn)稅收入庫。桂林平鋼鋼鐵有限公司煉鋼軋鋼技改項目于2020年12月25日竣工投產(chǎn)。
2.持續(xù)加力支持經(jīng)濟(jì)發(fā)展。一是支持招商引資。全縣落實工作經(jīng)費125萬元，足額保障招商引資工作。二是支持產(chǎn)業(yè)發(fā)展和項目建設(shè)。年初財政預(yù)算安排2000萬元作為工業(yè)發(fā)展基金，鼓勵和扶持企業(yè)發(fā)展。三是實施財政優(yōu)惠政策，支持企業(yè)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)共計6727萬元。四是支持優(yōu)化營商環(huán)境。不折不扣落實減稅降費政策，預(yù)計今年減輕企業(yè)稅費負(fù)擔(dān)7630萬元。降低市場交易成本，對小微企業(yè)的履約保證金降低為不超過政府采購合同金額的5%。提升支付與交付效率，實現(xiàn)4個工作日內(nèi)完成政府采購資金財政授權(quán)支付申請審核。五是抓好統(tǒng)籌推進(jìn)新冠肺炎疫情防控和經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展工作，積極落實我縣支持企業(yè)復(fù)工復(fù)產(chǎn)“雙十條”措施，安排(追加)企業(yè)復(fù)工復(fù)產(chǎn)獎補(bǔ)436萬元，支持企業(yè)發(fā)展450萬元，為企業(yè)減免租金262萬元。六是積極向上爭取資金。爭取2020年新增政府專項債務(wù)17000萬元，抗疫特別國債9429萬元，用于平樂縣同樂新區(qū)棚戶區(qū)改造項目、平樂縣優(yōu)質(zhì)普慧學(xué)前教育資源擴(kuò)容建設(shè)工程項目、公共衛(wèi)生體系建設(shè)及重大疫情防控救治體系等方面建設(shè)。
3.支持打好三大攻堅戰(zhàn)。一是加強(qiáng)債務(wù)風(fēng)險管控。制定和落實年度化債計劃，防范發(fā)生區(qū)域性系統(tǒng)性財政金融風(fēng)險。如期償還到期債務(wù)本息，穩(wěn)妥化解存量政府隱性債務(wù)，有效防范財政金融風(fēng)險。二是加大扶貧資金投入力度，籌措落實財政扶貧資金9786萬元扎實推進(jìn)精準(zhǔn)扶貧。三是全力支持污染防治。支持大氣、水、土壤污染防治71萬元，重點支持中心城區(qū)河道生態(tài)治理、城鄉(xiāng)垃圾清運(yùn)及處理2031萬元、農(nóng)村環(huán)境保護(hù)225萬元等。
4.用好直達(dá)資金，支持“六穩(wěn)”、“六?！惫ぷ鳌０凑拯h中央、國務(wù)院關(guān)于建立特殊轉(zhuǎn)移支付機(jī)制的決策部署，我縣高度重視直達(dá)資金管理、加快資金分配下達(dá)、優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)、保障重點需要，支持做好“六穩(wěn)”工作、落實“六?！比蝿?wù)，兜牢“三?！钡拙€。我縣獲得自治區(qū)本級分配下達(dá)的財政新增直達(dá)資金36546萬元，安排用于支持社保體系、惠及基本民生方面5171萬元;用于基層“三保”16429萬元;用于助力企業(yè)復(fù)工復(fù)產(chǎn)126萬元;用于野生動物補(bǔ)償、疫情補(bǔ)助、公共衛(wèi)生體系建設(shè)和重大疫情防控救治體系建設(shè)14820萬元。
5.強(qiáng)化財政資金監(jiān)督管理工作。一是加強(qiáng)扶貧資金管理使用監(jiān)管。共開展了3次專項檢查工作，重點檢查了扶貧基層設(shè)施項目資金管理使用、就業(yè)扶貧項目落實、貧困人口產(chǎn)業(yè)補(bǔ)助資金落實等內(nèi)容，進(jìn)一步嚴(yán)格規(guī)范職能部門嚴(yán)格按照財政專項扶貧資金管理辦法管理使用扶貧資金。二是強(qiáng)化財政支出預(yù)算管理，規(guī)范財政投資評審行為。完成預(yù)算評審項目168個，核減金額達(dá)3396萬元，核減率6.97%;完成結(jié)算評審項目21個，核減金額達(dá)507萬元，核減率6.84%;三是優(yōu)化預(yù)算采購執(zhí)行，節(jié)約財政資金全縣貨物類采購、服務(wù)類采購、工程類采購金額節(jié)約率達(dá)到8.5%。
6.深化改革創(chuàng)新加強(qiáng)財政管理。一是推進(jìn)國庫集中支付電子化管理改革擴(kuò)面工作。我縣國庫集中支付電子化管理改革擴(kuò)面工作今年已全面完成，全縣所有預(yù)算單位統(tǒng)一了財務(wù)服務(wù)平臺，實現(xiàn)了預(yù)算、核算、決算一體化。二是推行政府采購電子賣場。我縣“政采云”平臺電子賣場于6月5日正式啟動，進(jìn)一步實現(xiàn)了我縣政府采購的規(guī)范化、透明化，提升了采購效率和效益。三是進(jìn)一步推進(jìn)預(yù)算績效管理工作，預(yù)算績效申報及自評達(dá)到預(yù)算單位及預(yù)算資金全覆蓋，并聘請第三方評價機(jī)構(gòu)對扶貧領(lǐng)域部分項目進(jìn)行再評價，加強(qiáng)對扶貧資金的監(jiān)管，提高扶貧資金使用率。
各位代表，2020年是“十三五”規(guī)劃收官之年,財稅部門奮力拼搏，財政工作取得了一定的成績。但我們也不容忽視存在的困難和問題:疫情變化和外部環(huán)境存在諸多不確定性，經(jīng)濟(jì)恢復(fù)基礎(chǔ)尚不牢固;非稅收入占比仍然偏高，財政收入質(zhì)量亟待提高;預(yù)算執(zhí)行約束力度不夠，財政支出績效有待提升，財政監(jiān)管還需進(jìn)一步加強(qiáng);財政支出剛性增長較快，收支矛盾仍然非常突出，預(yù)算平衡難度增大;土地出讓形勢不理想，償債資金來源不足。我們高度重視這些問題，將采取有效措施努力解決。
二、2021年財政預(yù)算草案
(一)2021年全縣財政預(yù)算草案
1.一般公共預(yù)算安排情況
根據(jù)中央、自治區(qū)提出的“穩(wěn)中求進(jìn)”的總基調(diào)要求，并結(jié)合我縣實際，2021年組織財政收入預(yù)算安排68048萬元，比2020年完成數(shù)63007萬元增長8.0%?？h級一般公共預(yù)算收入安排?? 33570萬元，下降23.4%。按征管職能部門分:稅務(wù)部門組織收入安排58529萬元，增長70.0%;財政部門組織收入安排9519萬元，下降66.7%。各種稅收收入安排56893萬元，增長67.9%;非稅收入安排11155萬元，下降 61.7%。
全縣預(yù)算總收入安排256360萬元，其中:(1)縣級一般公共預(yù)算收入33570萬元;(2)上級補(bǔ)助收入168538萬元(含上級提前下達(dá)專項轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助收入6321萬元);(3)上年結(jié)余收入??10062萬元;(4)調(diào)入資金40000萬元;(5)地方政府一般債券轉(zhuǎn)貸收入3800萬元;(6)動用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金390萬元。一般公共預(yù)算總支出安排256360萬元(含上級提前下達(dá)補(bǔ)助專項資金安排的支出6321萬元)，其中:縣級一般公共預(yù)算支出241791萬元，上解上級支出1284萬元，地方政府一般債務(wù)還本支出5033萬元，年終結(jié)余8252萬元。一般公共預(yù)算支出241791萬元按支出經(jīng)濟(jì)科目分類:工資福利支出91856萬元, 商品和服務(wù)支出38437萬元, 對個人和家庭補(bǔ)助支出54921萬元,債務(wù)利息及費用2354萬元,資本性支出(基本建設(shè))399萬元，資本性支出25355萬元,對企業(yè)補(bǔ)助3342萬元，對社會保障基金補(bǔ)助22527萬元，其他支出2600萬元。
2.政府性基金預(yù)算安排情況
2021年縣級政府性基金預(yù)算收入安排98263萬元(其中土地出讓金收入安排97713萬元)，政府性基金補(bǔ)助收入1370萬元，上年結(jié)余收入7075萬元，地方政府專項債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入4200萬元，收入總計110908萬元?？h級政府性基金支出59513萬元，調(diào)出資金40000萬元，地方政府專項債務(wù)還本支出4280萬元，年終結(jié)余7115萬元，支出總計110908萬元。
3.社會保險基金預(yù)算安排情況。
2021年社會保險基金預(yù)算包含城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險、城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險、機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險、公務(wù)員醫(yī)療補(bǔ)助、城鄉(xiāng)居民醫(yī)療救助等5項基金預(yù)算，2021年縣級預(yù)算安排情況是:本年社會保險基金收入83511萬元，上年結(jié)轉(zhuǎn)收入??57516萬元，本年社會保險基金支出72595萬元，結(jié)轉(zhuǎn)下年支出??68432萬元。
(二)完成2021年預(yù)算工作的主要措施
1.圍繞財源建設(shè)，促進(jìn)財政增收。一是貫徹落實國家積極財政政策和各項減稅降費政策，進(jìn)一步降低企業(yè)運(yùn)行成本，為各類市場主體營造良好環(huán)境，有效激發(fā)市場活力，增強(qiáng)企業(yè)發(fā)展動力，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)穩(wěn)增長，培育新的經(jīng)濟(jì)增長點。二是加大我縣工業(yè)園區(qū)功能提升力度，支持企業(yè)發(fā)展，培植穩(wěn)固財源，增強(qiáng)財政增收后勁。三是支持招商引資工作。靈活運(yùn)用獎補(bǔ)、貼息、債券、政府采購等政策和資源，引導(dǎo)撬動民間投資，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定增長、轉(zhuǎn)型發(fā)展。四是支持加快推進(jìn)農(nóng)村農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)及生態(tài)文明建設(shè)。支持綠色產(chǎn)業(yè)發(fā)展，改善人居環(huán)境，助力實施鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略。
2.發(fā)揮財政職能，提高保障和改善民生水平。一是繼續(xù)堅持以人民為中心的發(fā)展思想，發(fā)揮政府作用?；荆⒅仄栈菪?、基礎(chǔ)性、兜底性，圍繞民生大事急事難事，精準(zhǔn)發(fā)力、做好關(guān)鍵時點困難群眾的基本生活保障。二是堅持教育優(yōu)先發(fā)展不動搖，繼續(xù)優(yōu)化教育投入結(jié)構(gòu)，合理配置教育資源，確保財政教育資金及時足額撥付，促進(jìn)教育事業(yè)均衡發(fā)展和教育公平。三是持續(xù)落實機(jī)關(guān)事業(yè)、企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險基金收支缺口各級責(zé)任分擔(dān)資金，確保企業(yè)離退休人員養(yǎng)老金按時足額發(fā)放。四是大力推進(jìn)生態(tài)文明建設(shè)和生態(tài)環(huán)境保護(hù)，讓人民群眾共享改革發(fā)展成果。
3.加大支出監(jiān)管，提高財政資金使用效益。一是注重強(qiáng)化支出執(zhí)行管理，提高預(yù)算支出的均衡性。優(yōu)化財政支出結(jié)構(gòu)，著力改變支出項目只增不減的固化格局，把有限的資金用在刀刃上，集中財力確?！叭！奔翱h委、縣政府確定的重點項目支出。二是注重強(qiáng)化資金統(tǒng)籌使用。建立統(tǒng)籌協(xié)調(diào)機(jī)制，推進(jìn)項目資金、重點科目資金、部門資金、財政存量資金、債券資金、轉(zhuǎn)移支付資金的統(tǒng)籌使用。三是積極創(chuàng)新財政支持方式。進(jìn)一步完善地方政府投資引導(dǎo)機(jī)制，拓寬投融資渠道。四是繼續(xù)堅持厲行勤儉節(jié)約，牢固樹立過“緊日子”的思想，從嚴(yán)控制“三公”經(jīng)費和一般性支出，大力壓減非剛性、非急需支出，減少對績效不高項目的預(yù)算安排。五是加強(qiáng)民生資金使用監(jiān)管。加大財政監(jiān)督檢查力度，進(jìn)一步加強(qiáng)民生資金跟蹤監(jiān)管，確保財政資金真正落到實處、發(fā)揮效益。六是夯實全面實施績效管理基礎(chǔ)，有針對性地加強(qiáng)重點工作及民生項目的績效評價。加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行管理和監(jiān)督，不斷提升財政管理效能和資金績效。
5.加強(qiáng)風(fēng)險防范，積極穩(wěn)妥化解政府債務(wù)風(fēng)險。一要嚴(yán)格按照相關(guān)債務(wù)管理辦法，做好一般債務(wù)、專項債務(wù)預(yù)算編制、執(zhí)行工作。按照“資金跟項目走”的原則，安排用好地方專項債券，盡快形成實物工作量。二要穩(wěn)妥推進(jìn)存量政府債務(wù)化解工作，強(qiáng)化措施，嚴(yán)控增量、化解存量，杜絕違法違規(guī)舉債融資行為，堅決防止出現(xiàn)系統(tǒng)性區(qū)域性債務(wù)風(fēng)險。三要發(fā)揮企業(yè)的主體作用，全力做好到期債務(wù)償還和化解工作。四要建立和完善規(guī)范政府舉債融資機(jī)制，健全政府債務(wù)風(fēng)險預(yù)警、監(jiān)管及應(yīng)急處置機(jī)制，堅持以穩(wěn)為主、穩(wěn)中求降的政策取向，積極化解政府債務(wù)風(fēng)險。
6.強(qiáng)化依法理財，提升財政管理水平。財稅部門要密切配合，加大稅源挖潛和欠稅清繳力度，堵塞稅收漏洞，做到依法征收、應(yīng)收盡收。完善非稅收入管理制度，各執(zhí)收、執(zhí)罰部門要充分利用非稅收入管理系統(tǒng)，做到應(yīng)繳盡繳。加強(qiáng)預(yù)算剛性約束，未列入預(yù)算的不得支出，未經(jīng)法定程序不得調(diào)整支出，強(qiáng)化預(yù)算的嚴(yán)肅性。完善預(yù)算執(zhí)行動態(tài)監(jiān)控機(jī)制，建立健全預(yù)算支出責(zé)任制度，進(jìn)一步提高預(yù)算執(zhí)行的效率和均衡性。規(guī)范國庫資金管理，提高國庫資金收支運(yùn)行效率。開展財政系統(tǒng)內(nèi)部控制建設(shè)，堵塞管理漏洞，有效防范各類風(fēng)險發(fā)生。強(qiáng)化對財政收支活動全過程的監(jiān)督檢查，加大重大民生資金和項目監(jiān)管，注重財政監(jiān)督檢查結(jié)果的轉(zhuǎn)化運(yùn)用。
各位代表，2021年財政工作任務(wù)仍然非常艱巨,我們要強(qiáng)化機(jī)遇意識、風(fēng)險意識，科學(xué)部署、精準(zhǔn)施策。要全面貫徹中共十九屆五中全會精神，堅持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，立足新發(fā)展階段，推動高質(zhì)量發(fā)展，統(tǒng)籌疫情防控和經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展，保證經(jīng)濟(jì)行穩(wěn)致遠(yuǎn)，為“十四五”時期開好局、起好步!
