（廣西壯族自治區(qū)）關(guān)于桂林市平樂縣2021年財政預(yù)算執(zhí)行情況和2022年財政預(yù)算草案的報告
關(guān)于平樂縣2021年財政預(yù)算執(zhí)行情況和2022年財政預(yù)算草案的報告
——2022年2月25日在平樂縣第十七屆人民代表大會第二次會議上
各位代表:
受縣人民政府委托,現(xiàn)將全縣2021年財政預(yù)算執(zhí)行情況和2022年財政預(yù)算草案提請平樂縣第十七屆人民代表大會第二次會議審議,并請各位政協(xié)委員和其他列席會議同志提出意見。
一、2021年財政預(yù)算執(zhí)行情況??
2021年,財政工作在縣委縣政府的正確領(lǐng)導(dǎo)和縣人大、縣政協(xié)的監(jiān)督指導(dǎo)下,在全縣各部門的大力支持下,深入貫徹黨的十九大和十九屆歷次全會精神,以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo),堅持穩(wěn)中求進工作總基調(diào),牢固樹立和貫徹落實新發(fā)展理念,主動適應(yīng)經(jīng)濟發(fā)展新時代,貫徹落實積極的財政政策并加力增效,加強財源建設(shè),加大財政資金統(tǒng)籌使用力度,盤活存量、用好增量,持續(xù)優(yōu)化財政支出結(jié)構(gòu),堅持優(yōu)先保障和改善民生,從嚴(yán)控制一般性支出,嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律,有效激發(fā)財政資金的引領(lǐng)作用,加強政府性債務(wù)管理,切實防范財政風(fēng)險,財政保持穩(wěn)健運行態(tài)勢。
(一)2021年財政預(yù)算執(zhí)行情況。
1.一般公共預(yù)算執(zhí)行情況。2021年,全縣組織財政收入70085萬元,占年度預(yù)算數(shù)68048萬元的103.0%,同比增長11.2%。一般公共預(yù)算收入完成40508萬元,同比減收3316萬元,下降7.6%,其中稅收收入22422萬元,同比增長52.5%;非稅收入18086萬元,同比下降37.9%。全縣一般公共預(yù)算支出244653萬元,占全年預(yù)算(含上年結(jié)轉(zhuǎn)、縣級追加、上級追加)254965萬元的比重為96.0%,同比減支37193萬元,下降13.2%。
2.政府性基金預(yù)算執(zhí)行情況。全縣納入預(yù)算管理的政府性基金收入16754萬元,占年度預(yù)算數(shù)98263萬元的17.1%,同比減收4579萬元,下降21.5%。全縣政府性基金支出43792萬元(其他地方自行試點項目收益專項債券收入安排的支出25400萬元),占年度調(diào)整預(yù)算數(shù)47192萬元的92.8%,同比減支5512萬元,下降11.2%。
3.社會保險基金預(yù)算執(zhí)行情況。社會保險基金預(yù)算包含城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險、城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險、機關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險、公務(wù)員醫(yī)療補助、城鄉(xiāng)居民醫(yī)療救助等5項基金預(yù)算,2021年縣級預(yù)算執(zhí)行情況是:本年社會保險基金收入84190萬元,本年社會保險基金支出77302萬元。
(二)2021年預(yù)算收支平衡情況。
1.一般公共預(yù)算平衡情況。2021年,縣級一般公共預(yù)算收入40508萬元,上級補助收入209411萬元(其中:返還性收入5190萬元、一般性轉(zhuǎn)移支付收入173472萬元、專項轉(zhuǎn)移支付收入30749萬元),地方政府一般債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入5805萬元,上年結(jié)余10130萬元,動用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金410萬元,一般公共預(yù)算收入總計266264萬元?？h級一般公共預(yù)算支出244653萬元,上解上級支出2629萬元,地方政府一般債務(wù)還本支出4400萬元,年終結(jié)余14582萬元。??
2.政府性基金預(yù)算平衡情況。2021年,全縣政府性基金收入16754萬元,上級補助收入2294萬元,上年結(jié)余7081萬元,地方政府專項債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入29600萬元,收入總計55729萬元。全縣政府性基金支出43792萬元,債務(wù)還本支出4280萬元,年終結(jié)余7657萬元。
3.社會保險基金預(yù)算平衡情況。2021年,全年社會保險基金收入84190萬元,上年結(jié)余57382萬元,全年社會保險基金支出77302萬元,年終結(jié)余64270萬元。
(三)政府債務(wù)基本情況。
1.政府債務(wù)余額情況。
截至2021年底,全縣政府債務(wù)余額145953萬元,其中一般債務(wù)余額62353萬元,專項債務(wù)余額83600萬元。全縣政府債務(wù)余額均控制在政府債務(wù)限額以內(nèi)。
2.政府債券發(fā)行及安排使用情況。
2021年全縣新增政府債務(wù)27405萬元,通過發(fā)行新增政府債券舉借,其中:一般債券2005萬元;專項債券25400萬元。新增債券資金主要用于工業(yè)園區(qū)、港口、水利、教育等領(lǐng)域的重大項目。
3.政府債務(wù)還本情況。
2021年全縣政府債務(wù)還本額(含再融資)8680萬元,其中一般債務(wù)還本4400萬元。
4.未來五年政府債券到期情況。
截至2021年底,我縣政府債券余額142505萬元(一般債券58905萬元、專項債券83600萬元)。從分年度到期看,2022年到期11000萬元(一般債券11000萬元、專項債券0萬元);2023年到期30900萬元(一般債券20900萬元、專項債券10000萬元);2024年到期7600萬元(一般債券7600萬元、專項債券0萬元);2025年到期5200萬元(一般債券5200萬元、專項債券0萬元);2026年到期4400萬元(一般債券4400萬元、專項債券0萬元);2027年及以后年度到期83405萬元(一般債券9805萬元、專項債券73600萬元)。財政部門將根據(jù)各年度債券到期情況做好資金籌措方案,確保按時還本付息,維護政府良好信譽。
由于2021年決算工作尚未完成,現(xiàn)向各位代表報告的2021年全縣財政預(yù)算執(zhí)行情況與決算情況相比會有一些出入。待決算編成后再按《預(yù)算法》和《廣西壯族自治區(qū)預(yù)算監(jiān)督條例》的有關(guān)規(guī)定,報縣人大常委會審查批準(zhǔn)。
(四)2021年預(yù)算執(zhí)行的主要舉措及效果。
1.以落實積極財政政策為目標(biāo),財政預(yù)算執(zhí)行總體良好。
一是財政收入規(guī)模躍上新臺階,收入質(zhì)量進一步提升。切實落實減稅降費政策,在平鋼公司增值稅留抵退稅7307萬元情況下,我縣堅持依法征管,努力挖掘增收潛力,確保各項收入應(yīng)收盡收。實現(xiàn)組織財政收入完成70085萬元,首次突破7億元。一般公共預(yù)算收入完成40508萬元,其中稅收收入22422萬元,同比增長52.5%;非稅收入18086萬元,同比下降37.9%,非稅占比同比下降21.8個百分點,收入質(zhì)量明顯提高。
二是優(yōu)化支出結(jié)構(gòu),保持適度支出強度。堅持“保民生、保工資、保運轉(zhuǎn)”的支出原則,合理安排資金支出。全縣一般公共預(yù)算支出完成244653萬元,同比減支37193萬元,下降13.2%,占年度調(diào)整預(yù)算的96.0%。其中困難群眾救助補助、計劃生育轉(zhuǎn)移支付、城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險補助等直達資金50845萬元,支出進度為100%。認(rèn)真貫徹落實國務(wù)院“約法三章”要求,“三公”經(jīng)費全年支出1164萬元,同比減支104萬元,下降8.2%。
2.以兜住“三?！敝С鰹榈拙€,重點領(lǐng)域支出全力保障。
一是集中精力抓好“三?！惫ぷ?。落實“保工資”支出65545萬元,“保運轉(zhuǎn)”支出4572萬元,“保民生”支出89727萬元。二是全力推進鄉(xiāng)村振興,落實補助資金10020萬元。三是持續(xù)做好常態(tài)化疫情防控工作,落實我縣大型接種點經(jīng)費、新冠疫苗儲運經(jīng)費等253萬元,撥付疫苗專項款4444萬元。四是全力支持我縣工業(yè)企業(yè)發(fā)展。全力扶持工業(yè)企業(yè)做大做強,支持企業(yè)各項獎勵資金6383萬元。
3.以深化財政管理改革為抓手,財政治理水平有效提升。
一是預(yù)算管理一體化工作有序推進,全縣范圍內(nèi)所有預(yù)算單位納入一體化系統(tǒng)管理。二是強化財政監(jiān)督管理職能。加強預(yù)算單位公務(wù)卡使用監(jiān)管,2021年公務(wù)卡刷卡消費金額為1178萬元,同比增支791萬元,增長204.4%;加強惠民惠農(nóng)財政補貼資金“一卡通”使用檢查,促使惠民惠農(nóng)財政補貼資金更加公開透明化,我縣11個行政事業(yè)單位公布了5個1級補貼項目和43個二級項目。三是加強政府債務(wù)管理,我縣沒有出現(xiàn)Ⅳ級(一般)、Ⅲ級(較大)、Ⅱ級(重大)政府性債務(wù)風(fēng)險事件。新增政府債券支出進度為100%。四是深化政府采購制度改革。積極推進“互聯(lián)網(wǎng)+政府采購”行動,充分運用政府采購“832”平臺支持鄉(xiāng)村振興工作,采購脫貧地區(qū)農(nóng)副產(chǎn)品30萬元。
各位代表,2021年是“十四五”規(guī)劃開局之年,財稅部門奮力拼搏,財政工作取得了一定的成績。但我們也存在不容忽視的困難和問題:疫情變化和外部環(huán)境存在諸多不確定性,經(jīng)濟恢復(fù)基礎(chǔ)尚不牢固;非稅收入占比仍然偏高,財政收入質(zhì)量亟待提高;預(yù)算執(zhí)行約束力度不夠,財政支出績效有待提升,財政監(jiān)管還需進一步加強;財政支出剛性增長較快,收支矛盾仍然非常突出,預(yù)算平衡難度增大;土地出讓形勢不理想,償債資金來源不足;行政事業(yè)單位資產(chǎn)管理基礎(chǔ)仍較薄弱,資產(chǎn)管理水平和配置使用效益有待進一步提高等。
為此,我們將虛心聽取各位代表、委員的意見和建議,努力采取有效措施,逐步加以解決。
二、2022年財政預(yù)算草案
(一)2022年財政預(yù)算草案。
1.一般公共預(yù)算安排情況。
根據(jù)中央、自治區(qū)提出的“穩(wěn)中求進”的總基調(diào)要求,并結(jié)合我縣實際,2022年一般公共預(yù)算收入安排40508萬元,與2021年實際完成數(shù)持平。其中稅收收入安排26308萬元,增長17.3%;非稅收入安排14200萬元,下降21.5%。??????
全縣一般公共預(yù)算總收入安排271677萬元,其中:(1)縣級一般公共預(yù)算收入40508萬元;(2)上級補助收入172587萬元;(3)上年結(jié)余收入14582萬元;(4)調(diào)入資金33000萬元;(5)地方政府一般債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入11000萬元。一般公共預(yù)算總支出安排271677萬元,其中:縣級一般公共預(yù)算支出248056萬元,上解上級支出2665萬元,地方政府一般債務(wù)還本支出12218萬元,年終結(jié)余8738萬元。
2.政府性基金預(yù)算安排情況。
2022年縣級政府性基金預(yù)算收入安排100018萬元(其中土地出讓金收入安排98121萬元),政府性基金補助收入963萬元,上年結(jié)余收入7657萬元,收入總計108638萬元?？h級政府性基金支出68881萬元,調(diào)出資金33000萬元,年終結(jié)余6757萬元,支出總計108638萬元。
3.社會保險基金預(yù)算安排情況。
2022年社會保險基金預(yù)算包含城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險、城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險、機關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險、公務(wù)員醫(yī)療補助、城鄉(xiāng)居民醫(yī)療救助等5項基金預(yù)算,2022年縣級預(yù)算安排情況是:本年社會保險基金收入91927萬元,上年結(jié)轉(zhuǎn)收入64270萬元,本年社會保險基金支出89522萬元,結(jié)轉(zhuǎn)下年支出66675萬元。
(二)完成2022年預(yù)算工作的主要措施。
1.大力開源抓收,提升高質(zhì)量發(fā)展動能。
一是大力培植財源。貫徹落實國家積極財政政策和各項減稅降費政策,進一步降低企業(yè)運行成本,為各類市場主體營造良好環(huán)境,有效激發(fā)市場活力,增強企業(yè)發(fā)展動力,促進經(jīng)濟穩(wěn)增長,培育新的經(jīng)濟增長點。加大我縣工業(yè)園區(qū)功能提升力度,支持企業(yè)發(fā)展,培植穩(wěn)固財源,增強財政增收后勁。
二是提高收入質(zhì)量。壓實稅收征管及協(xié)稅護稅部門責(zé)任,加強重點稅源監(jiān)控,強化涉稅信息共享和分析調(diào)度,著力挖掘新的經(jīng)濟增長點,做到應(yīng)收盡收、均衡入庫,提高地方可用財力。
三是盤活各類資源。一是加大土地出讓收入力度。制定和強化落實收入計劃,加快土地收儲和出讓,并結(jié)合收入完成情況,適度調(diào)入一般公共預(yù)算統(tǒng)籌使用。二是清理低效、無效資產(chǎn),進一步盤活國有資產(chǎn),增加收入來源。
四是爭取上級轉(zhuǎn)移支付和政府新增債券支持。一要準(zhǔn)確把握中央和自治區(qū)政策取向,特別是要深入研究民生領(lǐng)域有關(guān)政策提標(biāo)和支持重點,持續(xù)加大向中央和自治區(qū)匯報爭取支持力度,著力爭取一般性轉(zhuǎn)移支付。二要在風(fēng)險可控、財力可承擔(dān)的前提下,盡量向自治區(qū)多爭取專項債券,優(yōu)先用于解決在建項目資金缺口和政府項目拖欠工程款。
2.優(yōu)化支出結(jié)構(gòu),提升高質(zhì)量發(fā)展效益。
一是壓實“三保”主體責(zé)任。嚴(yán)格按照“三保”的保障序列足額編制“三?！敝С鲱A(yù)算;統(tǒng)籌轉(zhuǎn)移支付資金和地方可用財力,科學(xué)合理調(diào)度資金,嚴(yán)格“三保”優(yōu)先支付順序,切實兜牢“三?！钡拙€。
二是嚴(yán)格落實“過緊日子”的要求。堅持能壓盡壓、該減盡減、可省盡省,把嚴(yán)把緊預(yù)算支出關(guān)口,嚴(yán)控一般性支出,大幅壓減非剛性非重點支出、低效無效支出、超標(biāo)準(zhǔn)支出等。2022年全縣“三公”經(jīng)費預(yù)算安排1400萬元(其中:公務(wù)接待422萬元、公務(wù)用車購置36萬元、公務(wù)用車運行維護942萬元)與上年預(yù)算對比減少55萬元,下降3.8%。
三是合理安排項目資金。堅持量入為出原則,積極運用零基預(yù)算理念,打破支出固化僵化格局,合理確定支出預(yù)算規(guī)模。聚焦縣委縣政府重要戰(zhàn)略、重點工作和重大項目,形成重點工作、部門職責(zé)引領(lǐng)預(yù)算支出的導(dǎo)向,不斷提高財政資源配置效率。
3.深化預(yù)算改革,夯實高質(zhì)量發(fā)展基礎(chǔ)。
一是提升政府資源的統(tǒng)籌能力。加強政府性基金預(yù)算、國有資本經(jīng)營預(yù)算和社會保險基金預(yù)算與一般公共預(yù)算的統(tǒng)籌銜接,集中財力辦大事;加強對事業(yè)收入、經(jīng)營收入等非財政撥款收入的統(tǒng)籌使用,增強調(diào)控能力。
二是提升預(yù)算安排的科學(xué)性。按照“資金跟著項目走”的原則,將預(yù)算支出以項目的形式納入項目庫,實施全生命周期管理。
三是提升預(yù)算執(zhí)行的約束力。嚴(yán)格執(zhí)行人大批準(zhǔn)的預(yù)算,嚴(yán)禁無預(yù)算超預(yù)算支出。進一步加強財政資金管理,規(guī)范預(yù)算追加程序。
四是提升預(yù)算管理水平。繼續(xù)推進預(yù)算管理一體化系統(tǒng)建設(shè),實現(xiàn)預(yù)算編制、執(zhí)行、核算、內(nèi)控、績效、監(jiān)督等一體化全流程管理;深入落實零基預(yù)算理念,健全財政支出標(biāo)準(zhǔn)體系,加強項目庫建設(shè)和預(yù)算評審,完善能增能減、有保有壓的預(yù)算分配機制。
4.嚴(yán)控財政風(fēng)險,守牢高質(zhì)量發(fā)展底線。
一是加強政府債務(wù)管理?？茖W(xué)制定年度目標(biāo),加強動態(tài)監(jiān)測,確保按計劃完成化債任務(wù),不進入紅色預(yù)警地區(qū);多渠道、全方位籌措資金, 穩(wěn)妥化解隱性債務(wù)存量,堅決遏制隱性債務(wù)增量,牢牢守住不發(fā)生系統(tǒng)性風(fēng)險底線。
二是規(guī)范財政暫付款管理。嚴(yán)禁違規(guī)對非預(yù)算單位及未納入年度預(yù)算的項目借款和墊付財政資金;大力做好促收工作,增加本級可用財力,量入為出,合理統(tǒng)籌使用資金,增強預(yù)算執(zhí)行剛性,加快支出進度,壓縮財政結(jié)轉(zhuǎn)下年支出,從開源和加快支出進度上解決財政暫付款產(chǎn)生的問題根源。
5.加強績效與監(jiān)督,健全高質(zhì)量發(fā)展機制。
一是提升預(yù)算績效評價質(zhì)量。預(yù)算績效評價實現(xiàn)一級預(yù)算部門全覆蓋、重大民生領(lǐng)域全覆蓋。其中全年完成財政績效評價項目16 個,評價總額14775萬元;1個部門整體績效評價。
二是嚴(yán)格事前績效評估和績效目標(biāo)管理。將所有預(yù)算部門(單位)項目支出和轉(zhuǎn)移支付資金納入績效目標(biāo)管理范圍,對28個重點項目2022年部門預(yù)算項目績效目標(biāo)進行審核。強化事前績效評估審核機制,對1個項目進行事前績效評估。
三是加強預(yù)算績效管理制度體系建設(shè)。出臺《平樂縣本級部門預(yù)算事前績效評估暫行辦法》等制度,實現(xiàn)事前評估、事中監(jiān)控、事后評價、結(jié)果應(yīng)用四個環(huán)節(jié)的制度。
各位代表,2022年財政工作任務(wù)仍然非常艱巨,我們要強化機遇意識、風(fēng)險意識,科學(xué)部署、精準(zhǔn)施策,堅持穩(wěn)中求進工作總基調(diào),立足新發(fā)展階段,推動高質(zhì)量發(fā)展,統(tǒng)籌疫情防控和經(jīng)濟社會發(fā)展,保證經(jīng)濟行穩(wěn)致遠(yuǎn)!
2021年預(yù)算執(zhí)行情況和2022年預(yù)算草案有關(guān)情況的說明
一、預(yù)算報告有關(guān)名詞的注釋和指標(biāo)口徑說明??
(一)財政收入
1.組織財政收入是指預(yù)算年度內(nèi)由稅務(wù)和財政等收入征收機構(gòu)組織的上劃中央收入、上劃自治區(qū)收入和地方一般公共預(yù)算收入的總和。
2.一般公共預(yù)算總收入是指預(yù)算年度內(nèi)可用于安排各項支出的所有收入,包括當(dāng)年實現(xiàn)的一般公共預(yù)算收入、上級補助收入、地方政府一般債券轉(zhuǎn)貸收入、調(diào)入資金以及上年結(jié)轉(zhuǎn)到本年使用的?？詈徒Y(jié)余等。
3.縣級一般公共預(yù)算收入是指按照現(xiàn)行分稅制財政體制規(guī)定,由稅務(wù)和財政等收入征收機構(gòu)組織的繳入縣級金庫的收入。包括增值稅、企業(yè)所得稅和個人所得稅的縣級分享部分,各項地方稅收、非稅收入和其他收入。
4.上級補助收入主要包括:稅收返還收入、一般性轉(zhuǎn)移支付收入、專項轉(zhuǎn)移支付收入等。
(二)財政支出
1.一般公共預(yù)算總支出是指預(yù)算年度內(nèi),用財政總收入安排的所有支出,包括當(dāng)年一般公共預(yù)算支出、上解上級支出、地方政府一般債務(wù)還本支出、調(diào)出資金等。
2.縣級一般公共預(yù)算支出是指預(yù)算年度內(nèi),用縣級財政總收入安排的用于本級的支出。政府收支分類中一般公共預(yù)算支出主要包括一般公共服務(wù)支出、國防支出、公共安全支出、教育支出、科學(xué)技術(shù)支出、文化旅游體育與傳媒支出、社會保障和就業(yè)支出、衛(wèi)生健康支出、節(jié)能環(huán)保支出、城鄉(xiāng)社區(qū)支出、農(nóng)林水支出、交通運輸支出、資源勘探工業(yè)信息等支出、商業(yè)服務(wù)業(yè)等支出、金融支出、自然資源海洋氣象等支出、住房保障支出、糧油物資儲備支出、災(zāi)害預(yù)防及應(yīng)急管理支出、預(yù)備費、其他支出、債務(wù)付息支出。??
(三)財政預(yù)算
1.年初預(yù)算是指年初人大通過的預(yù)算數(shù)。調(diào)整預(yù)算是指預(yù)算執(zhí)行過程中經(jīng)人大批準(zhǔn)的對年初預(yù)算進行調(diào)整后的預(yù)算數(shù)。
2.部門預(yù)算是指一個部門一本預(yù)算,是由政府部門編制,經(jīng)財政部門審核后報同級人大審查批準(zhǔn),反映部門所有收入和支出的預(yù)算。
(四)預(yù)算收支對比口徑
為準(zhǔn)確反饋信息,預(yù)算報告中各部分分別采取了不同的對比口徑。??
1.上級專項轉(zhuǎn)移支付收入的口徑。2021年預(yù)算執(zhí)行情況中,上級專項轉(zhuǎn)移支付收入是指上級全年實際下達數(shù);2022年預(yù)算草案中,上級專項轉(zhuǎn)移支付收入是指在縣人大會召開前,上級提前下達的數(shù)額。原因是:在編制財政收支計劃時,對全年上級專項轉(zhuǎn)移支付補助收入無法進行預(yù)估,為保證預(yù)算草案的真實、準(zhǔn)確、合理和有效性,我們僅編列上級提前下達的專項轉(zhuǎn)移支付補助收入。
2.“增長(下降)”的對比口徑。
(1)2021年預(yù)算執(zhí)行情況中組織財政收入、一般公共預(yù)算收入、稅收收入、非稅收入、財政總支出、一般公共預(yù)算支出均與上年完成數(shù)對比。??
(2)2022年預(yù)算草案中,稅收收入、非稅收入、一般公共預(yù)算收入是與上年完成數(shù)對比;一般公共預(yù)算支出是與上年年初預(yù)算數(shù)對比。原因是:各口徑收入年初預(yù)算數(shù)是在上年完成數(shù)的基礎(chǔ)上,依據(jù)對增減變動因素的分析來考慮安排的,因此年初預(yù)算數(shù)可與上年完成數(shù)比較;一般公共預(yù)算支出年初預(yù)算數(shù)不包括上級未提前下達的專項轉(zhuǎn)移支付項目支出,而上年完成數(shù)包含了這部分支出,因此兩者不具有可比性。
二、預(yù)算報告中涉及主要科目的說明??
(一)收入類
1.稅收收入指按照《中華人民共和國稅法》規(guī)定征收的各類稅收收入。主要包括:增值稅、消費稅、企業(yè)所得稅、企業(yè)所得稅退稅、個人所得稅、資源稅、城市維護建設(shè)稅、房產(chǎn)稅、印花稅、城鎮(zhèn)土地使用稅、土地增值稅、車船稅、船舶噸稅、車輛購置稅、關(guān)稅、耕地占用稅、契稅、煙葉稅、環(huán)境保護稅、其他稅收收入。
2.非稅收入指除稅收以外,由各級政府、國家機關(guān)、事業(yè)單位代行政職能的社會團體及其他組織依法利用政府權(quán)力、政府信譽、國家資源、國有資產(chǎn)或提供特定公共服務(wù)、準(zhǔn)公共服務(wù)取得并用于滿足社會公共需要或準(zhǔn)公共需要的財政資金。主要包括:專項收入、行政事業(yè)性收費收入、罰沒收入、國有資本經(jīng)營收入、國有資源(資產(chǎn))有償使用收入、捐贈收入、政府住房基金收入、其他收入。
3.轉(zhuǎn)移性收入反映政府的轉(zhuǎn)移支付以及不同性質(zhì)資金之間的調(diào)撥收入。主要包括:返還性收入、一般性轉(zhuǎn)移支付收入、專項轉(zhuǎn)移支付收入、下級上解收入、上年結(jié)余收入、調(diào)入資金、債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入,接受其他地區(qū)援助收入、動用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金。
(二)支出類
1.一般公共服務(wù)支出。反映政府提供一般公共服務(wù)的支出。具體包括人大事務(wù)、政協(xié)事務(wù)、政府辦公廳(室)及相關(guān)機構(gòu)事務(wù)、發(fā)展與改革事務(wù)、統(tǒng)計信息事務(wù)、財政事務(wù)、稅收事務(wù)、審計事務(wù)、海關(guān)事務(wù)、紀(jì)檢監(jiān)察事務(wù)、商貿(mào)事務(wù)、知識產(chǎn)權(quán)事務(wù)、民族事務(wù)、港澳臺事務(wù)、檔案事務(wù)、民主黨派及工商聯(lián)事務(wù)、群眾團體事務(wù)、黨委辦公廳(室)及相關(guān)機構(gòu)事務(wù)、組織事務(wù)、宣傳事務(wù)、統(tǒng)戰(zhàn)事務(wù)、對外聯(lián)絡(luò)事務(wù)、其他共產(chǎn)黨事務(wù)支出、網(wǎng)信事務(wù)、市場監(jiān)督管理事務(wù)和其他一般公共服務(wù)支出。2.國防支出。反映政府用于國防方面的支出.具體包括軍費、國防科研事業(yè)、專項工程、國防動員、其他國防支出。3.公共安全支出。反映政府維護社會公共安全方面的支出。具體包括武裝警察部隊、公安、國家安全、檢察、法院、司法、監(jiān)獄、強制隔離戒毒、國家保密、緝私警察和其他公共安全支出。4.教育支出。反映政府教育事務(wù)支出。具體包括教育管理事務(wù)、普通教育、職業(yè)教育、成人教育、廣播電視教育、留學(xué)教育、特殊教育、進修及培訓(xùn)、教育費附加安排的支出和其他教育支出。5.科學(xué)技術(shù)支出。反映用于科學(xué)技術(shù)方面的支出。具體包括科學(xué)技術(shù)管理事務(wù)、基礎(chǔ)研究、應(yīng)用研究、技術(shù)研究與開發(fā)、科技條件與服務(wù)、社會科學(xué)、科學(xué)技術(shù)普及、科技交流與合作、科技重大項目和其他科學(xué)技術(shù)支出。6.文化旅游體育與傳媒支出。反映政府在文化、旅游、文物、體育、廣播電視、電影、新聞出版等方面的支出。具體包括文化和旅游、文物、體育、新聞出版電影、廣播影視和其他文化體育與傳媒支出。7.社會保障和就業(yè)支出。反映政府在社會保障與就業(yè)方面的支出具體包括人力資源和社會保障管理事務(wù)、民政管理事務(wù)、補充全國社會保障基金、行政事業(yè)單位養(yǎng)老支出、企業(yè)改革補助、就業(yè)補助、撫恤、退役安置、社會福利、殘疾人事業(yè)、紅十字事業(yè)、最低生活保障、臨時救助、特困人員救助供養(yǎng)、補充道路交通事故社會救助基金、其他生活救助、財政對基本養(yǎng)老保險基金的補助、財政對其他社會保險基金的補助、退役軍人管理事務(wù)、財政代繳社會保險費支出和其他社會保障和就業(yè)支出。8.衛(wèi)生健康支出。反映政府衛(wèi)生健康方面的支出。具體包括衛(wèi)生健康管理事務(wù)、公立醫(yī)院、基層醫(yī)療衛(wèi)生機構(gòu)、公共衛(wèi)生、中醫(yī)藥、計劃生育事務(wù)、行政事業(yè)單位醫(yī)療、財政對基本醫(yī)療保險基金的補助、醫(yī)療救助、優(yōu)撫對象醫(yī)療、醫(yī)療保障管理事務(wù)、老齡衛(wèi)生健康事務(wù)和其他衛(wèi)生健康支出。9.節(jié)能環(huán)保支出。反映政府節(jié)能環(huán)保支出。具體包括環(huán)境保護管理事務(wù)、環(huán)境監(jiān)測與監(jiān)察、污染防治、自然生態(tài)保護、天然林保護、退耕還林還草、風(fēng)沙荒漠治理、退牧還草、已墾草原退耕還草、能源節(jié)約利用、污染減排、可再生能源、循環(huán)經(jīng)濟、能源管理事務(wù)和其他節(jié)能環(huán)保支出。10.城鄉(xiāng)社區(qū)支出。反映政府城鄉(xiāng)社區(qū)事務(wù)支出。具體包括城鄉(xiāng)社區(qū)管理事務(wù)、城鄉(xiāng)社區(qū)規(guī)劃與管理、城鄉(xiāng)社區(qū)公共設(shè)施、城鄉(xiāng)社區(qū)環(huán)境衛(wèi)生、建設(shè)市場管理與監(jiān)督和其他城鄉(xiāng)社區(qū)支出。11.農(nóng)林水支出。反映政府農(nóng)林水事務(wù)支出。具體包括農(nóng)業(yè)農(nóng)村、林業(yè)和草原、水利、鞏固脫貧銜接鄉(xiāng)村振興、農(nóng)村綜合改革、普惠金融發(fā)展支出、目標(biāo)價格補貼和其他農(nóng)林水支出。12.交通運輸支出。反映交通運輸和郵政業(yè)方面的支出。具體包括公路水路運輸、鐵路運輸、民用航空運輸、郵政業(yè)支出、車輛購置稅支出和其他交通運輸支出。13.資源勘探工業(yè)信息等支出。反映用于資源勘探、制造業(yè)、建筑業(yè)、工業(yè)信息等方面支出。具體包括資源勘探開發(fā)、制造業(yè)、建筑業(yè)、工業(yè)和信息產(chǎn)業(yè)監(jiān)管、國有資產(chǎn)監(jiān)管、支持中小企業(yè)發(fā)展和管理支出和其他資源勘探工業(yè)信息等支出。14.商業(yè)服務(wù)業(yè)等支出。反映商業(yè)服務(wù)業(yè)等事務(wù)支出。具體包括商業(yè)流通事務(wù)、涉外發(fā)展服務(wù)支出和其他商業(yè)服務(wù)業(yè)等支出。15.金融支出。反映金融方面的支出。具體包括金融部門行政支出、金融部門監(jiān)管支出、金融發(fā)展支出、金融調(diào)控支出和其他金融支出。16.自然資源海洋氣象等支出。反映政府用于國土資源、海洋、測繪、氣象等公益服務(wù)事業(yè)方面的支出。具體包括自然資源事務(wù)、氣象事務(wù)和其他自然資源海洋氣象等支出。17.住房保障支出。反映政府用于住房方面的支出。具體包括保障性安居工程支出、住房改革支出和城鄉(xiāng)社區(qū)住宅。18.糧油物資儲備支出。反映政府用于糧油物資儲備方面的支出具體包括糧油物資事務(wù)、能源儲備、糧油儲備和重要商品儲備。19.災(zāi)害防治及應(yīng)急管理支出。反映政府用于自然災(zāi)害防治、安全生產(chǎn)監(jiān)管及應(yīng)急管理等方面的支出。具體包括應(yīng)急管理事務(wù)、消防救援事務(wù)、礦山安全、地震事務(wù)、自然災(zāi)害防治、自然災(zāi)害救災(zāi)及恢復(fù)重建支出和其他災(zāi)害防治及應(yīng)急管理支出。20.預(yù)備費。反映預(yù)算中安排的預(yù)備費。21.其他支出。反映不能劃分到上述功能科目的其他政府支出。具體包括年初預(yù)留和其他支出。22.債務(wù)還本支出。反映歸還債務(wù)本金所發(fā)生的支出。具體包括中央政府國內(nèi)債務(wù)還本支出、中央政府國外債務(wù)還本支出、地方政府一般債務(wù)還本支出。23.債務(wù)付息支出。反映歸還債務(wù)利息所發(fā)生的支出。具體包括中央政府國內(nèi)債務(wù)付息支出、中央政府國外債務(wù)付息支出、地方政府一般債務(wù)付息支出。24.債務(wù)發(fā)行費用支出。反映用于債務(wù)發(fā)行兌付費用的支出。具體包括中央政府國內(nèi)債務(wù)發(fā)行費用支出、中央政府國外債務(wù)發(fā)行費用支出、地方政府一般債務(wù)發(fā)行費用支出。
三、其他說明??
“三公”經(jīng)費是指公務(wù)接待費、公務(wù)用車購置及運行維護費、因公出國(境)費。
第二部分 轉(zhuǎn)移支付情況說明??
關(guān)于平樂縣2022年一般公共預(yù)算稅收返還和轉(zhuǎn)移支付情況說明??
一、收入方面
2022年,平樂縣預(yù)算安排上級轉(zhuǎn)移性補助收入172587萬元,其中:返還性收入5190萬元(含所得稅基數(shù)返還收入759萬元、成品油價格稅費改革稅收返還收入588萬元、增值稅返還收入1694萬元、消費稅返還收入6萬元、增值稅五五分享稅收返還收入811萬元、其他稅收返還收入1332萬元);一般性轉(zhuǎn)移支付補助收入159725萬元(含體制補助收入1173萬元、均衡性轉(zhuǎn)移支付補助收入46583萬元、縣級基本財力保障機制獎補資金補助收入13268萬元、結(jié)算補助收入13173萬元、固定數(shù)額補助收入15112萬元、革命老區(qū)轉(zhuǎn)移支付收入518萬元、民族地區(qū)轉(zhuǎn)移支付收入39萬元、欠發(fā)達地區(qū)轉(zhuǎn)移支付收入8363萬元、公共安全共同財政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入1328萬元、教育共同財政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入19558萬元、文化旅游體育與傳媒共同財政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入549萬元、社會保障和就業(yè)共同財政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入23932萬元、衛(wèi)生健康共同財政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入5753萬元、節(jié)能環(huán)保共同財政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入259萬元、農(nóng)林水共同財政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入9261萬元、交通運輸共同財政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入344萬元、住房保障共同財政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入155萬元、其他一般性轉(zhuǎn)移支付收入396萬元;專項轉(zhuǎn)移支付收入7672萬元。以上轉(zhuǎn)移性收入94499萬元為可統(tǒng)籌安排財力,78088萬元為專項轉(zhuǎn)移補助收入。
二、 支出方面
以上可統(tǒng)籌安排財力的轉(zhuǎn)移性收入94499萬元全額用于人員工資及工資性附加、保運轉(zhuǎn)和保民生支出;按照轉(zhuǎn)移支付資金性質(zhì),78088萬元專項轉(zhuǎn)移支付補助資金安排用于對應(yīng)的專項項目支出,主要涉及教育、衛(wèi)生健康、社會保障和就業(yè)、農(nóng)林水、自然資源海洋氣象、住房保障等項目。??
第三部分舉借債務(wù)情況說明??
平樂縣2021年政府債務(wù)執(zhí)行情況及2022年政府債務(wù)預(yù)算情況
一、平樂縣2021年政府債務(wù)執(zhí)行情況
1.政府債務(wù)限額情況。
2021年自治區(qū)核定我縣政府債務(wù)限額148800萬元,其中一般債務(wù)限額64200萬元,專項債務(wù)限額84600萬元。
2.政府債務(wù)余額情況。
截至2021年底,全縣政府債務(wù)余額145953萬元,其中一般債務(wù)余額62353萬元,專項債務(wù)余額83600萬元。全縣政府債務(wù)余額均控制在政府債務(wù)限額以內(nèi)。
3.政府債券發(fā)行及安排使用情況。
2021年全縣新增政府債務(wù)35405萬元,通過發(fā)行新增政府債券舉借,其中政府一般債券5805萬元(政府一般債券2005萬元,政府再融資一般債券3800萬元);政府專項債券29600萬元(政府專項債券25400萬元,政府再融資專項債券4200萬元)。新增政府債券資金主要用于水利、工業(yè)園區(qū)、教育、醫(yī)院和港口基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)等領(lǐng)域的重大項目。
4.政府債務(wù)還本情況。
2021年全縣政府債務(wù)還本額(含再融資)8680萬元,其中一般債務(wù)還本4477萬元。
5.未來五年政府債券到期情況。
截至2021年底,我縣政府債券余額142505萬元(一般債券 58905萬元、專項債83600萬元)。從分年度到期看,2022年到期11000萬元(一般債券11000萬元、專項債券??0 萬元);2023年到期 30900萬元(一般債券20900萬元、專項債券 10000 萬元);2024年到期7600萬元(一般債券7600萬元、專項債券 0萬元);2025年到期5200萬元(一般債券 5200 萬元、專項債券 0萬元);2026年到期4400萬元(一般債券 4400 萬元、專項債券 0萬元);2027年及以后年度到期 83405 萬元(一般債券9805萬元、專項債券73600萬元)。財政部門將根據(jù)各年度債券到期情況做好資金籌措方案,確保按時還本付息,維護政府良好信譽。
二、2022年政府債務(wù)預(yù)算情況
2022年地方政府債券預(yù)計還本11000萬元(其中:一般債券還本11000萬元),地方政府債券預(yù)計付息5313萬元(其中一般債券付息2227萬元,專項債券付息3086萬元)。
第四部分 “三公”經(jīng)費預(yù)算情況說明??
根據(jù)中央和自治區(qū)關(guān)于推進預(yù)算信息公開的決策部署,經(jīng)平樂縣財政局匯總,平樂縣預(yù)算管理單位包括縣、鄉(xiāng)鎮(zhèn)行政單位(含參照公務(wù)員法管理的事業(yè)單位)、事業(yè)單位和其他單位的公務(wù)接待費、因公出國(境21年預(yù)算安排情況如下:
2022年平樂縣“三公”經(jīng)費支出預(yù)算1400萬元,比2021年初預(yù)算1455萬元減少55萬元,下降3.8%。其中:公務(wù)接待費422萬元,同比減少47萬元,下降10.0%;因公出國(境)經(jīng)費0萬元,與上年一致;公務(wù)用車購置費36萬元,與上年一致;公務(wù)用車運行維護費942萬元,同比減少8萬元,下降0.8%。??
