（廣西壯族自治區(qū)）關(guān)于桂林市龍勝各族自治縣2022年預(yù)算執(zhí)行情況和2023年預(yù)算草案的報(bào)告
關(guān)于龍勝各族自治縣2022年預(yù)算執(zhí)行情況和2023年預(yù)算草案的報(bào)告
——2023年2月22日在自治縣第十七屆人民代表大會(huì)第三次會(huì)議上
龍勝各族自治縣財(cái)政局局長(zhǎng) 李 強(qiáng)
各位代表：
受自治縣人民政府委托，現(xiàn)將全縣2022年預(yù)算執(zhí)行情況和2023年財(cái)政預(yù)算草案提請(qǐng)自治縣第十七屆人民代表大會(huì)第三次會(huì)議審查，并請(qǐng)縣政協(xié)委員和其他同志提出意見(jiàn)。
2022年，在縣委、縣政府的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下、在縣人大的有效監(jiān)督和縣政協(xié)及社會(huì)各界的大力支持下，全縣財(cái)政系統(tǒng)深入貫徹落實(shí)習(xí)近平總書(shū)記對(duì)“三?！惫ぷ鞯闹匾甘九揪窈忘h中央、國(guó)務(wù)院關(guān)于穩(wěn)字當(dāng)頭、穩(wěn)中求進(jìn)的工作要求，落實(shí)落細(xì)自治區(qū)、桂林市和縣委各項(xiàng)決策部署，堅(jiān)決克服疫情防控、防汛抗旱、應(yīng)急處置、剛性支出大幅增加、臨聘人員供養(yǎng)壓力大、償債壓力增加、全面落實(shí)減稅降費(fèi)政策、新增稅源和暫付款消化難度大等實(shí)際困難，牢固樹(shù)立“過(guò)緊日子”思想，嚴(yán)格控制一般性支出，全縣財(cái)政經(jīng)濟(jì)在最艱難時(shí)期運(yùn)行總體平穩(wěn)，預(yù)算管理工作取得新突破。
一、2022年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況
（一）2022年全縣一般公共預(yù)算執(zhí)行情況
全縣組織一般公共預(yù)算收入完成45,252萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)2.31%，其中：上劃中央收入14,524萬(wàn)元，上劃自治區(qū)收入4,580萬(wàn)元，縣本級(jí)一般公共預(yù)算收入26,148萬(wàn)元。
全縣一般公共預(yù)算總收入256,615萬(wàn)元（其中：年初預(yù)算安排130,112萬(wàn)元），縣本級(jí)一般公共預(yù)算收入26,148萬(wàn)元；上級(jí)補(bǔ)助收入172,409萬(wàn)元（其中：自治區(qū)補(bǔ)助收入169,807萬(wàn)元；市補(bǔ)助收入2,602萬(wàn)元）；調(diào)入資金2,500萬(wàn)元；上年結(jié)余收入25,513萬(wàn)元；政府債券轉(zhuǎn)貸收入26,825萬(wàn)元；國(guó)際組織借款收入38萬(wàn)元；調(diào)入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金3,182萬(wàn)元。
全縣一般公共預(yù)算總支出234,944萬(wàn)元，其中：一般公共預(yù)算支出206,616萬(wàn)元；上解上級(jí)支出1,452萬(wàn)元；地方政府債務(wù)（債券）還本支出11,742萬(wàn)元；補(bǔ)充預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金15,134萬(wàn)元；預(yù)計(jì)結(jié)轉(zhuǎn)下年使用21,671萬(wàn)元。
1.全縣收入預(yù)算執(zhí)行情況。一般公共預(yù)算收入26,148萬(wàn)元，完成調(diào)整預(yù)算的99.11%，同比增長(zhǎng)18.99%，其中：稅收收入13,813萬(wàn)元，同比下降6.01%，下降原因是減稅降費(fèi)等政策的影響；非稅收入12,335萬(wàn)元，增長(zhǎng)69.48%，增長(zhǎng)原因是受上年優(yōu)化收入結(jié)構(gòu)、降低非稅占比影響，上年有近6,000萬(wàn)元的非稅收入在2022年才入庫(kù)。
2.全縣支出預(yù)算執(zhí)行情況。一般公共預(yù)算支出206,616萬(wàn)元，完成調(diào)整預(yù)算的82%，同比增長(zhǎng)2.27%；教育、科技、社會(huì)保障等民生支出165,705萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)2.95%。
3.總預(yù)備費(fèi)執(zhí)行情況。年初預(yù)算安排總預(yù)備費(fèi)1,500萬(wàn)元，全年基本動(dòng)用完畢，主要用于鄉(xiāng)村振興銜接、入統(tǒng)企業(yè)獎(jiǎng)勵(lì)、小學(xué)教育、專職消防員保障、“一村一輔警”、村委副職和小組長(zhǎng)待遇以及其他難以預(yù)見(jiàn)的開(kāi)支等，具體情況均已反映在相關(guān)支出科目中。
（二）2022年政府性基金預(yù)算執(zhí)行情況
全縣政府性基金預(yù)算總收入32,345萬(wàn)元，其中：當(dāng)年政府性基金收入13,099萬(wàn)元，完成調(diào)整預(yù)算的50.45%；上級(jí)補(bǔ)助收入2,453萬(wàn)元；專項(xiàng)債券收入15,000萬(wàn)元，上年結(jié)余1,793萬(wàn)元。
全縣政府性基金預(yù)算總支出29,152萬(wàn)元，其中：當(dāng)年政府性基金支出26,652萬(wàn)元；調(diào)出資金2,500萬(wàn)元。收支相抵，結(jié)轉(zhuǎn)下年使用3,193萬(wàn)元。
（三）2022年社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算執(zhí)行情況
全縣基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金收入23,628萬(wàn)元，當(dāng)年支出21,928萬(wàn)元，收支相抵，當(dāng)年結(jié)余1,700萬(wàn)元。上年結(jié)余13,845萬(wàn)元，年終滾存結(jié)余15,545萬(wàn)元。其中：
1.全縣機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金：收入17,427萬(wàn)元，支出17,188萬(wàn)元，當(dāng)年結(jié)余239萬(wàn)元，上年結(jié)余276萬(wàn)元，年終滾存結(jié)余515萬(wàn)元。
2.全縣城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金：收入6,201萬(wàn)元，支出4,740萬(wàn)元，當(dāng)年結(jié)余1,461萬(wàn)元，上年結(jié)余13,569萬(wàn)元，年終滾存結(jié)余15,030萬(wàn)元。
3.企業(yè)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)：由全國(guó)統(tǒng)籌。
4.城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)、城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)、工傷保險(xiǎn)、生育保險(xiǎn)等：由市級(jí)統(tǒng)籌。
（四）全縣國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算總收入460萬(wàn)元，完成預(yù)算調(diào)整數(shù)的150.33%；全部列入一般公共預(yù)算收入科目管理。
二、政府債務(wù)情況
（一）政府債務(wù)總體情況
截至2022年底，我縣政府性債務(wù)總計(jì)135,610.99萬(wàn)元，其中：1.政府債務(wù)132,958.09萬(wàn)元：（1）一般債務(wù)104,958.09萬(wàn)元：一般債券94,134.97萬(wàn)元；外債轉(zhuǎn)貸10,823.12萬(wàn)元；（2）專項(xiàng)債務(wù)28,000萬(wàn)元。2.政府或有債務(wù)（政府負(fù)有擔(dān)保責(zé)任的債務(wù)）2,652.90萬(wàn)元。
（二）2022年新增政府債務(wù)資金情況
2022年自治區(qū)財(cái)政廳實(shí)際已下達(dá)我縣41,862.97萬(wàn)元。其中：新增一般債券15,324.97萬(wàn)元；新增專項(xiàng)債券15,000萬(wàn)元；再融資一般債券11,500萬(wàn)元；新增政府外債轉(zhuǎn)貸38萬(wàn)元。
（三）2022年政府債務(wù)資金分配情況
1.新增一般債券分配情況
2022年新增一般債券15,324.97萬(wàn)元，主要用于市政基礎(chǔ)設(shè)施、農(nóng)村公路、鄉(xiāng)村振興建設(shè)，其中：（1）山洪災(zāi)害防治5萬(wàn)元；（2）鄉(xiāng)鎮(zhèn)飲用水監(jiān)測(cè)項(xiàng)目75萬(wàn)元；（3）水利項(xiàng)目（水土保持工程）41萬(wàn)元；（4）農(nóng)村公辦學(xué)校校舍安全保障長(zhǎng)效機(jī)制項(xiàng)目85萬(wàn)元；（5）義務(wù)教育薄弱環(huán)節(jié)改善與能力提升項(xiàng)目1,000萬(wàn)元；（6）瓢里至平等（野牛坳）公路改建工程5,490萬(wàn)元；（7）交洲至區(qū)礦公路改建工程1,000萬(wàn)元；（8）市政基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)5,000萬(wàn)元〔龍脊大道園區(qū)市政基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目2,400萬(wàn)元、民族體育休閑公園1,800萬(wàn)元、桂三高速公路龍勝縣城段出口連接公路（龍脊大道）工程項(xiàng)目（含路網(wǎng)管網(wǎng)）800萬(wàn)元〕；（9）城鎮(zhèn)保障性安居工程項(xiàng)目48.49萬(wàn)元；（10）2022年村容村貌整體提升項(xiàng)目400萬(wàn)元；（11）2022-2024年縣城背街小巷整治改造提升項(xiàng)目280.48萬(wàn)元；（12）小型水庫(kù)安全運(yùn)行項(xiàng)目50萬(wàn)元；（13）馬堤鄉(xiāng)集鎮(zhèn)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目400萬(wàn)元；（14）三門(mén)鎮(zhèn)鎮(zhèn)區(qū)給水管網(wǎng)改擴(kuò)建工程250萬(wàn)元；（15）瓢里鎮(zhèn)田頭中橋項(xiàng)目200萬(wàn)元；（16）龍勝縣龍勝鎮(zhèn)第三小學(xué)5#教學(xué)樓500萬(wàn)元；（17）龍勝縣文化館建設(shè)項(xiàng)目500萬(wàn)元。
2.再融資債券情況
2022年全縣獲得再融資債券11,500萬(wàn)元，用于償還2017年一般債券（六期）到期本金10,700萬(wàn)元和2015年一般債券（十一期）到期本金800萬(wàn)元。
3.新增專項(xiàng)債券分配情況
2022年新增專項(xiàng)債券15,000萬(wàn)元用于拉麻扶貧產(chǎn)業(yè)園建設(shè)項(xiàng)目。
4.新增外債轉(zhuǎn)貸分配情況
新增外債轉(zhuǎn)貸38萬(wàn)元用于廣西扶貧示范項(xiàng)目改善農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)。
（四）2022年政府隱性債務(wù)化解情況
籌措資金2,250.49萬(wàn)元有序化解政府隱性債務(wù)，化解進(jìn)度100.14%，超額完成年度化債計(jì)劃，降低政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。截至2022年底，總共化解隱性債務(wù)55,787.59萬(wàn)元。
（五）政府債務(wù)還本付息情況
2022年全縣政府債務(wù)還本額（含再融資、核銷(xiāo)等）11,742萬(wàn)元，為一般債務(wù)還本。全縣一般債務(wù)付息支出3,626萬(wàn)元，專項(xiàng)債務(wù)付息支出610萬(wàn)元。
未來(lái)五年政府債券到期及付息情況表 | ||||
單位：萬(wàn)元 | ||||
年 度 | 一般債券當(dāng)年到期本金 | 專項(xiàng)債券當(dāng)年到期本金 | 當(dāng)年應(yīng)付利息 | 本息合計(jì) |
2023年 | 21,550 | 5,000 | 4,221 | 30,771 |
2024年 | 10,485 | 3,232 | 13,717 | |
2025年 | 6,856 | 2,750 | 9,606 | |
2026年 | 7,001 | 2,551 | 9,552 | |
2027年 | 4,114 | 2,368 | 6,482 | |
合計(jì) | 50,006 | 5,000 | 15,122 | 70,128 |
（六）未來(lái)五年政府債券到期情況
預(yù)計(jì)未來(lái)五年政府債券到期本息合計(jì)70,128萬(wàn)元，2027年及以后年度到期（本金）75,128萬(wàn)元。
以上報(bào)告的2022年預(yù)算執(zhí)行數(shù)均為快報(bào)數(shù)或預(yù)計(jì)數(shù)，最終執(zhí)行結(jié)果以決算數(shù)據(jù)為準(zhǔn)。
三、2022年預(yù)算執(zhí)行成效
（一）主動(dòng)作為，加強(qiáng)財(cái)政收入征管和籌集，保障財(cái)政收支總體平穩(wěn)。一是圍繞年初目標(biāo)任務(wù)，積極應(yīng)對(duì)經(jīng)濟(jì)下行、疫情防控、防汛抗旱、政策性減收等疊加影響，強(qiáng)化收入征管。2022年一般公共預(yù)算收入完成26,148萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)18.99%，處于全市前列，多次得到市委、市政府表彰；二是加強(qiáng)存量資金清理，通過(guò)對(duì)結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金、實(shí)有賬戶資金清理，共盤(pán)活存量資金9,075.77萬(wàn)元，有效彌補(bǔ)財(cái)政預(yù)算財(cái)力缺口；三是在財(cái)政極為困難的現(xiàn)狀下，積極爭(zhēng)取上級(jí)資金，為全縣重大工作和重點(diǎn)項(xiàng)目實(shí)施提供了有力的資金保障。2022年，全縣共爭(zhēng)取上級(jí)轉(zhuǎn)移支付資金187,734萬(wàn)元，同比下降1,736萬(wàn)元（含新增政府一般債券15,325萬(wàn)元），下降3.07%，其中：1.籌集教育、文化旅游、政法等資金15,283萬(wàn)元，主要用于教育基礎(chǔ)設(shè)施、紅色文化傳播等其他民生事業(yè)。2.籌集普惠金融發(fā)展專項(xiàng)資金79萬(wàn)元，為農(nóng)民創(chuàng)業(yè)提供貼息擔(dān)保；籌集農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)保費(fèi)補(bǔ)貼資金1,373萬(wàn)元，為農(nóng)林水事業(yè)發(fā)展保駕護(hù)航；3.籌集農(nóng)林水資金47,075萬(wàn)元，用于鄉(xiāng)村振興、水利基礎(chǔ)設(shè)施、高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田等項(xiàng)目建設(shè)；4.籌集涉及交通基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、自然領(lǐng)域建設(shè)、自然災(zāi)害救災(zāi)資金、中央預(yù)算內(nèi)投資建設(shè)等投資23,062萬(wàn)元（交通基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)資金9,607.68萬(wàn)元），用于城鄉(xiāng)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、災(zāi)害防治、紅色文化長(zhǎng)廊等項(xiàng)目建設(shè)；5.籌集年社會(huì)保障資金14,780萬(wàn)元，用于就業(yè)補(bǔ)助、基本公共衛(wèi)生、重大公共衛(wèi)生、醫(yī)療服務(wù)與保障能力提升、困難群眾救助、民政園區(qū)等項(xiàng)目建設(shè)。通過(guò)優(yōu)化財(cái)政收支結(jié)構(gòu)，“三保”支出得到有效保障，財(cái)政收支總體平穩(wěn)。
（二）繼續(xù)抓好直達(dá)資金使用管理。全年我縣獲得中央直達(dá)資金60,452.96萬(wàn)元，用于“三保”以及其他民生領(lǐng)域，協(xié)調(diào)推進(jìn)直達(dá)資金年底支出進(jìn)度為94.8%，其中：中央直達(dá)資金支出進(jìn)度95.9%，充分發(fā)揮直達(dá)資金惠企利民效益。
（三）聚焦紓困惠企，全面貫徹落實(shí)減稅降費(fèi)、緩稅延稅、增值稅留抵退稅政策。一是全面落實(shí)新的組合式稅費(fèi)措施，匯集合力，推動(dòng)組合式稅費(fèi)支持政策落實(shí)落地，中小微企業(yè)、制造業(yè)辦理增值稅留抵退稅累計(jì)115戶（次），退稅金額共計(jì)1,055.58萬(wàn)元。二是繼續(xù)全面落實(shí)制造業(yè)中小微企業(yè)緩繳政策，為企業(yè)發(fā)展賦能助力，全年累計(jì)有60戶制造業(yè)中小微企業(yè)選擇享受減半或者全免政策，緩繳稅款868.25萬(wàn)元。三是全面落實(shí)減稅降費(fèi)，全年新增減稅降費(fèi)3,225.16萬(wàn)元。
（四）推進(jìn)鞏固拓展脫貧攻堅(jiān)成果同鄉(xiāng)村振興有效銜接。加強(qiáng)鄉(xiāng)村振興資金的投入保障，鞏固脫貧攻堅(jiān)成果，一是籌集財(cái)政銜接推進(jìn)鄉(xiāng)村振興補(bǔ)助資金17,349萬(wàn)元（其中：中央資金7,354萬(wàn)元、自治區(qū)資金7,582萬(wàn)元、市本級(jí)資金1,793萬(wàn)元、縣本級(jí)資金620萬(wàn)元）。二是籌集東西部協(xié)作資金5,134萬(wàn)元，全力支持鞏固脫貧攻堅(jiān)成果，進(jìn)一步提升農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施、基本公共服務(wù)、人居環(huán)境等，為全面推進(jìn)鄉(xiāng)村振興提供有力保障。
（五）高度關(guān)注民生和社會(huì)保障事業(yè)發(fā)展。全年“三保”支出96,164萬(wàn)元，在牢牢兜住“三?！钡拙€的基礎(chǔ)上，全縣民生支出達(dá)165,705萬(wàn)元，占一般公共預(yù)算比重達(dá)77.29%。一是扎實(shí)做好社會(huì)保障工作?；I措社會(huì)保障和就業(yè)資金32,342萬(wàn)元，其中：1.籌措資金7,489萬(wàn)元確保全縣機(jī)關(guān)事業(yè)單位退休人員基本養(yǎng)老金按時(shí)足額發(fā)放；2.籌措資金4,849萬(wàn)元落實(shí)全縣城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)參保人員繳費(fèi)補(bǔ)貼和基礎(chǔ)養(yǎng)老金發(fā)放；3.籌措資金8,918萬(wàn)元確保職工養(yǎng)老保險(xiǎn)和職業(yè)年金按時(shí)繳納；4.籌措資金5,875萬(wàn)元保障城鄉(xiāng)低保對(duì)象和五保對(duì)象基本生活及殘疾人補(bǔ)貼資金發(fā)放；5.強(qiáng)化企業(yè)穩(wěn)崗，發(fā)放穩(wěn)崗及穩(wěn)就業(yè)補(bǔ)貼1,364萬(wàn)元；6.籌措資金1,147萬(wàn)元確保職工死亡撫恤和退役軍人撫恤金及時(shí)發(fā)放。二是加大公共衛(wèi)生健康投入。籌措醫(yī)療衛(wèi)生事業(yè)發(fā)展資金14,450萬(wàn)元，其中：1.籌措資金2,508萬(wàn)元確保全縣城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療參保人員的醫(yī)療待遇；2.籌措資金10,253萬(wàn)元全力支持推進(jìn)公立醫(yī)院綜合改革，基層醫(yī)療衛(wèi)生能力提升建設(shè)，中醫(yī)藥發(fā)展和重點(diǎn)疾病預(yù)防控制等各項(xiàng)工作開(kāi)展；3.籌措資金735萬(wàn)元支持新冠肺炎疫情防控工作；4.籌措資金954萬(wàn)元對(duì)患大病的農(nóng)村五保戶和貧困家庭、城市居民最低生活保障對(duì)象以及其他特殊困難群眾給予醫(yī)療費(fèi)用補(bǔ)助。三是支持教育均衡發(fā)展?；I措教育均衡發(fā)展資金26,544萬(wàn)元，其中：1.籌措龍勝鎮(zhèn)第三小學(xué)建設(shè)資金1,804萬(wàn)元確保學(xué)校如期開(kāi)工建設(shè)；2.籌措資金1,303萬(wàn)元投入農(nóng)村公辦學(xué)校校舍安全保障長(zhǎng)效機(jī)制項(xiàng)目和義務(wù)教育薄弱環(huán)節(jié)改善與能力提升項(xiàng)目建設(shè)；3.籌措資金3,245萬(wàn)元落實(shí)學(xué)生資助惠民工程，確保貧困學(xué)生正常入學(xué)等；4.籌措資金92萬(wàn)元兌現(xiàn)學(xué)前教育和高中教師的13月工資，確保教師待遇落到實(shí)處。四是打好污染防治攻堅(jiān)戰(zhàn)，踐行綠水青山就是金山銀山理念?；I措資金1,008萬(wàn)元用于環(huán)境綜合整治、生態(tài)修復(fù)工程、改善城鄉(xiāng)人居環(huán)境、城鄉(xiāng)污水處理等，不斷改善城鄉(xiāng)居住環(huán)境。
（六）積極籌措資金化解政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。積極籌集資金確保債務(wù)按時(shí)還本付息，全縣累計(jì)獲得再融資債券11,500萬(wàn)元償還到期政府一般債券；籌措資金2,250.49萬(wàn)元有序化解政府隱性債務(wù)，超額完成年度化債計(jì)劃，切實(shí)降低政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。
（七）財(cái)政體制改革進(jìn)一步深化。一是全面實(shí)施預(yù)算績(jī)效管理。充分發(fā)揮財(cái)政職能作用，切實(shí)提高資金使用效益，扎實(shí)有序地開(kāi)展本年度全縣重點(diǎn)項(xiàng)目的事前、事中績(jī)效評(píng)價(jià)工作，績(jī)效目標(biāo)申報(bào)實(shí)現(xiàn)部門(mén)全覆蓋，不斷完善績(jī)效評(píng)價(jià)機(jī)制。二是進(jìn)一步推進(jìn)財(cái)政預(yù)算一體化建設(shè)。覆蓋預(yù)算編制、預(yù)算指標(biāo)、預(yù)算執(zhí)行、會(huì)計(jì)核算等環(huán)節(jié)，實(shí)現(xiàn)中央與地方、同級(jí)財(cái)政部門(mén)內(nèi)部、財(cái)政部門(mén)與預(yù)算單位數(shù)據(jù)共享共用，進(jìn)一步細(xì)化規(guī)范預(yù)算管理、支付等，規(guī)范預(yù)算管理和硬化預(yù)算約束。三是強(qiáng)化政府采購(gòu)管理。完善電子化政府采購(gòu)“政采云”平臺(tái)建設(shè)，全縣政府采購(gòu)節(jié)約率為6.75%。四是完善財(cái)政投資評(píng)審工作。規(guī)范政府投資建設(shè)項(xiàng)目的財(cái)政評(píng)審行為，持續(xù)加大財(cái)政投資評(píng)審力度，全年財(cái)政投資評(píng)審已完結(jié)送審金額77,200萬(wàn)元，審定金額72,100萬(wàn)元，核減金額5,100萬(wàn)元，核減率6.61%。五是加大財(cái)政檢查力度。全年開(kāi)展差旅費(fèi)專項(xiàng)檢查、配合縣紀(jì)委監(jiān)委開(kāi)展惠民惠農(nóng)財(cái)政補(bǔ)貼資金“一卡通”突出問(wèn)題專項(xiàng)治理“回頭看”、涉酒違紀(jì)違法問(wèn)題、會(huì)計(jì)信息質(zhì)量以及村級(jí)財(cái)務(wù)等專項(xiàng)檢查，進(jìn)一步嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，規(guī)范財(cái)政管理。
各位代表，一年來(lái)財(cái)政工作雖然取得一定成績(jī)，但仍然存在一定的困難和問(wèn)題：
（一）新增稅源培植難度大。一次性稅收收入減少，稅收收入壓力凸顯，財(cái)政增收后勁不足，對(duì)龍城高速公路稅源的依賴性較大。
（二）受全面實(shí)施減稅降費(fèi)政策和提高財(cái)政收入質(zhì)量的影響，財(cái)政收入增長(zhǎng)緩慢，2022年稅收收入比上年同期減少4,036萬(wàn)元，下降10.52%。在縣級(jí)財(cái)政收入增長(zhǎng)乏力的情況下，財(cái)政剛性支出卻逐年增加，財(cái)政收支矛盾十分突出，基層財(cái)政運(yùn)行舉步維艱。
（三）臨聘人員較多。全縣臨聘人員近1800人，財(cái)政供養(yǎng)面臨巨大壓力，財(cái)政“三?！笔艿絿?yán)重影響。
（四）償債壓力逐年加大。由于2022年已進(jìn)入還債期，全年需還本金1.2億元、付息0.465億元，財(cái)政暫付款累計(jì)達(dá)4.08億元，庫(kù)款額度保障困難，嚴(yán)重影響年度預(yù)算執(zhí)行。
（五）財(cái)政投資項(xiàng)目存在新增政府隱性債務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)，一些重點(diǎn)項(xiàng)目投資爭(zhēng)取上級(jí)專項(xiàng)資金困難，縣本級(jí)財(cái)政壓力大，如瓢里至平等（野牛坳）公路改建工程、縣城風(fēng)貌改造項(xiàng)目等。
對(duì)于以上困難，縣財(cái)政局將在縣委、縣政府的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，認(rèn)真分析研究，切實(shí)采取針對(duì)性的有效措施，努力加以解決。
四、2023年全縣預(yù)算草案
（一）預(yù)算編制的指導(dǎo)思想
以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，深入學(xué)習(xí)宣傳貫徹黨的二十大精神，全面貫徹落實(shí)習(xí)近平經(jīng)濟(jì)思想，深入貫徹落實(shí)習(xí)近平總書(shū)記視察廣西“4·27”重要講話精神和對(duì)廣西、桂林工作系列重要指示精神，強(qiáng)化部門(mén)單位收入管理，加強(qiáng)財(cái)政資源統(tǒng)籌。大力優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，突出重點(diǎn)、全力保障中央、自治區(qū)、桂林市及縣委、縣政府確定的重點(diǎn)領(lǐng)域支出和重大項(xiàng)目建設(shè)；預(yù)算安排要突出重點(diǎn)，全力支持做好“六穩(wěn)”“六?！毕嚓P(guān)工作；堅(jiān)決落實(shí)過(guò)緊日子要求，厲行節(jié)約辦一切事業(yè)，嚴(yán)控一般性支出；深入推進(jìn)零基預(yù)算改革，完善部門(mén)預(yù)算審核機(jī)制，著力提高年初預(yù)算細(xì)化率；落實(shí)部門(mén)和單位預(yù)算管理主體責(zé)任，完善部門(mén)預(yù)算約束機(jī)制，加快支出標(biāo)準(zhǔn)體系建設(shè)，推動(dòng)預(yù)算績(jī)效管理提質(zhì)增效；完善預(yù)算管理一體化建設(shè)，以信息化推進(jìn)預(yù)算管理現(xiàn)代化，不斷提高預(yù)算編制的科學(xué)性、規(guī)范性和準(zhǔn)確性。
（二）編制2023年自治縣本級(jí)部門(mén)預(yù)算應(yīng)堅(jiān)持的基本原則
1.收支平衡原則。
各部門(mén)要量入為出，量財(cái)辦事，收支平衡，不列赤字。各項(xiàng)收入安排要實(shí)事求是，各項(xiàng)支出安排要量力而行。
2.零增長(zhǎng)預(yù)算原則。
基本支出預(yù)算按實(shí)際數(shù)編制，項(xiàng)目支出預(yù)算原則上不增長(zhǎng)。確需增長(zhǎng)的項(xiàng)目要根據(jù)部門(mén)職能和事業(yè)發(fā)展需要，結(jié)合財(cái)力可能，區(qū)分輕重緩急，統(tǒng)籌安排增加支出需求；已完成項(xiàng)目不再安排支出預(yù)算。
3.綜合預(yù)算原則。
各部門(mén)要將單位財(cái)政補(bǔ)助收入、非稅收入、上年結(jié)轉(zhuǎn)收入和其他收入等全部納入部門(mén)預(yù)算，統(tǒng)籌安排支出。各單位的年終績(jī)效由縣財(cái)政全額負(fù)責(zé)后（不包含衛(wèi)生差額撥款事業(yè)單位），各部門(mén)組織的非稅收入（不含專項(xiàng)收入）原則上不再返還單位，由縣財(cái)政統(tǒng)籌安排。
4.保證“重點(diǎn)”原則。
預(yù)算編制要做到科學(xué)合理安排各項(xiàng)資金，根據(jù)《自治區(qū)財(cái)政廳＜關(guān)于全面實(shí)施 “三保”資金專戶管理＞的通知》（桂財(cái)預(yù)〔2022〕170 號(hào)），自2023年起在全區(qū)各市縣全面實(shí)施“三?！辟Y金專戶管理，加強(qiáng)庫(kù)款保障監(jiān)測(cè)預(yù)警和調(diào)度，嚴(yán)格執(zhí)行“三?！敝С鲱A(yù)算，充分保障“三?！睅?kù)款，全力筑牢兜實(shí)“三?！钡拙€，確?！叭！辈话l(fā)生風(fēng)險(xiǎn)。在確?！叭！敝С龅那疤嵯?，重點(diǎn)保證法定支出和中央、自治區(qū)、縣委、縣人民政府各項(xiàng)政策的落實(shí)。
5.強(qiáng)化績(jī)效原則。
強(qiáng)化績(jī)效觀念，逐步建立績(jī)效評(píng)價(jià)體系。各部門(mén)要對(duì)部門(mén)預(yù)算執(zhí)行過(guò)程和完成結(jié)果實(shí)行追蹤問(wèn)效，特別是要強(qiáng)化項(xiàng)目預(yù)算的績(jī)效評(píng)價(jià)，并將結(jié)果作為財(cái)政部門(mén)以后年度審批立項(xiàng)的參考依據(jù)，以強(qiáng)化對(duì)部門(mén)預(yù)算資金使用過(guò)程的監(jiān)督和使用效益的考核分析，促使預(yù)算資金的安排由“重分配”向“重管理”轉(zhuǎn)變。
6.勤儉節(jié)約原則。
將“過(guò)緊日子”作為部門(mén)預(yù)算管理長(zhǎng)期堅(jiān)持的基本方針，從嚴(yán)從緊編制2023年部門(mén)預(yù)算，堅(jiān)持弘揚(yáng)艱苦奮斗的優(yōu)良傳統(tǒng)，反對(duì)鋪張浪費(fèi)。
（三）2023年財(cái)政預(yù)算草案
2023年縣本級(jí)財(cái)政預(yù)算（草案）按一般公共預(yù)算、政府性基金預(yù)算、國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算和社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算等四項(xiàng)預(yù)算編制，具體情況如下：
1.一般公共預(yù)算草案
（1）一般公共預(yù)算收入安排
2023年組織財(cái)政收入預(yù)算為47,515萬(wàn)元，同比增收2,263萬(wàn)元，增長(zhǎng)5%。其中：縣本級(jí)一般公共財(cái)政預(yù)算收入預(yù)計(jì)完成27,456萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)5%。
2023年全縣一般公共預(yù)算年初總收入預(yù)計(jì)230,514萬(wàn)元，其中：縣級(jí)一般公共財(cái)政預(yù)算收入27,456萬(wàn)元；上級(jí)補(bǔ)助收入130,153萬(wàn)元，（其中：提前下達(dá)一般性轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助123,492萬(wàn)元；專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助6,661萬(wàn)元）；上年結(jié)余收入21,671萬(wàn)元；政府債券轉(zhuǎn)貸收入（再融資債券）21,300萬(wàn)元；調(diào)入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金15,134萬(wàn)元（預(yù)估數(shù)）；調(diào)入資金14,800萬(wàn)元。
（2）一般公共預(yù)算支出安排
2023年全縣一般公共預(yù)算總支出預(yù)計(jì)230,514萬(wàn)元（一般公共預(yù)算支出205,860萬(wàn)元，其中：部門(mén)預(yù)算安排150,579萬(wàn)元，同比增加31,779萬(wàn)元，增長(zhǎng)26.75%），主要是融資債券還本21,300萬(wàn)元列入部門(mén)預(yù)算，機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)缺口增加1,000萬(wàn)元等；上解上級(jí)支出3,071萬(wàn)元；地方政府債務(wù)（債券）還本支出21,583萬(wàn)元。
（3）2023年預(yù)備費(fèi)安排情況
2023年縣本級(jí)一般公共預(yù)算預(yù)計(jì)安排總預(yù)備費(fèi)3,000萬(wàn)元，用于當(dāng)年預(yù)算執(zhí)行中因處理自然災(zāi)害等突發(fā)事件增加的支出及其他難以預(yù)見(jiàn)的開(kāi)支。
2.政府性基金預(yù)算草案
全縣政府性基金預(yù)算總收入安排37,749萬(wàn)元，其中：當(dāng)年政府性基金預(yù)算收入33,294萬(wàn)元；上級(jí)補(bǔ)助收入1,262萬(wàn)元；上年結(jié)余收入3,193萬(wàn)元。
全縣政府性基金總支出安排37,749萬(wàn)元，其中調(diào)出資金14,800萬(wàn)元。
3.全縣國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算總收入1,500萬(wàn)元，全部列入一般公共預(yù)算收入科目管理。
4.社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算草案
2023年全縣社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收入24,774萬(wàn)元，支出23,108萬(wàn)元，收支相抵，當(dāng)年結(jié)余1,666萬(wàn)元，加上上年結(jié)余15,545萬(wàn)元，年終滾存結(jié)余17,211萬(wàn)元。其中：
（1）機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金：收入18,149萬(wàn)元，支出18,084萬(wàn)元，收支相抵，當(dāng)年結(jié)余65萬(wàn)元，加上上年結(jié)余515萬(wàn)元，年終滾存結(jié)余580萬(wàn)元。
（2）城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金：收入6,625萬(wàn)元，支出5,024萬(wàn)元，收支相抵，當(dāng)年結(jié)余1,601萬(wàn)元，加上上年結(jié)余15,030萬(wàn)元，年終滾存結(jié)余16,631萬(wàn)元。
企業(yè)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)由全國(guó)統(tǒng)籌；城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)、城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)、工傷保險(xiǎn)、生育保險(xiǎn)等由市級(jí)統(tǒng)籌。
（四）財(cái)政預(yù)算編制的困難和保障措施。
2023年財(cái)政預(yù)算編制工作存在的困難：一是縣級(jí)財(cái)力嚴(yán)重不足，剛性支出的增長(zhǎng)速度過(guò)快，如機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)缺口增加1,000萬(wàn)元；二是財(cái)政預(yù)算一體化建設(shè)管理要求需以收定支，不能提前虛列收入；三是償債和付息壓力大，2023年還本付息支出30,781萬(wàn)元，其中：債務(wù)付息支出4,198萬(wàn)元（一般債券3,327萬(wàn)元；專項(xiàng)債券871萬(wàn)元），債務(wù)還本支出26,583萬(wàn)元（一般債券21,583萬(wàn)元；專項(xiàng)債券5,000萬(wàn)元），導(dǎo)致2023年部門(mén)預(yù)算編制“一上”缺口近3億元。因此需要全縣各部門(mén)繼續(xù)落實(shí)“過(guò)緊日子”要求，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，硬化預(yù)算約束，共同渡過(guò)難關(guān)。
為保證2023年部門(mén)預(yù)算編制的順利完成，具體保障措施如下：
1.落實(shí)“二上”總體要求。嚴(yán)格按照“以收定支，收支平衡”的總要求，不列赤字。根據(jù)《財(cái)政部＜關(guān)于嚴(yán)格地方預(yù)算管理筑牢兜實(shí)“三保”底線＞的通知》（財(cái)預(yù)〔2022〕130號(hào)）、《財(cái)政部關(guān)于“三?！敝С鲱A(yù)算管理一體化實(shí)施方案》（財(cái)預(yù)〔2022〕140號(hào)）、《廣西壯族自治區(qū)人民政府研究基層“三?！钡蓉?cái)政運(yùn)行有關(guān)工作的紀(jì)要》（桂政閱〔2022〕94號(hào)）、《廣西壯族自治區(qū)財(cái)政廳＜關(guān)于全面實(shí)施“三?！辟Y金專戶管理＞的通知》（桂財(cái)預(yù)〔2022〕170 號(hào)）等文件要求，進(jìn)一步做好基層“三保”工作，筑牢兜實(shí)基層“三保”底線，確?？h級(jí)財(cái)政平穩(wěn)運(yùn)行。一是確保兜牢“三保”底線；二是合理安排經(jīng)縣委、縣政府審核通過(guò)及符合有關(guān)文件規(guī)定的臨時(shí)聘用人員經(jīng)費(fèi)，無(wú)法提供臨時(shí)聘用依據(jù)的，視財(cái)力情況再作安排；三是確保法定支出的安排，其他項(xiàng)目支出按照輕重緩急的順序進(jìn)行安排。
2.2023年的一般公共預(yù)算收入按增長(zhǎng)5%預(yù)算。預(yù)算總額為27,456萬(wàn)元，比上年增資1,308萬(wàn)元。
3.壓減部門(mén)項(xiàng)目支出預(yù)算30%，主要是一般性項(xiàng)目支出。
4.嚴(yán)格按照上級(jí)文件精神盤(pán)活結(jié)轉(zhuǎn)資金。根據(jù)《廣西壯族自治區(qū)財(cái)政廳＜關(guān)于進(jìn)一步做好盤(pán)活財(cái)政存量資金工作＞的通知》（桂財(cái)預(yù)〔2022〕137號(hào)）文件中提出的“高度重視盤(pán)活財(cái)政存量資金資產(chǎn)工作，加大清理盤(pán)活力度，提高存量資金的使用效益，重點(diǎn)盤(pán)活結(jié)轉(zhuǎn)資金，階段性允許將2022年無(wú)需使用的上年結(jié)轉(zhuǎn)資金全部收回統(tǒng)籌使用”要求，一要抓好存量資金的清理收回統(tǒng)籌使用；二要抓好對(duì)2021年以前年度的結(jié)轉(zhuǎn)資金和2022年項(xiàng)目結(jié)余資金清理，全部收回后再統(tǒng)籌安排；三要把2022年下達(dá)的一般性轉(zhuǎn)移支付資金沒(méi)有使用完畢結(jié)余的，也全部收回統(tǒng)籌安排。
5.抓好2023年基金收入。一是積極爭(zhēng)取上級(jí)補(bǔ)助收入；二是做好龍勝拉麻產(chǎn)業(yè)園、樂(lè)江磨坊灣工業(yè)園、原酒廠開(kāi)發(fā)、零星土地等土地出讓收入征管工作，提高一般公共預(yù)算財(cái)力保障，以保證一般公共預(yù)算的預(yù)算編制工作；三是做好土地增減掛收入工作。
6.抓好項(xiàng)目的儲(chǔ)備工作。把確實(shí)不能安排到2023年部門(mén)預(yù)算的項(xiàng)目進(jìn)行儲(chǔ)備，通過(guò)后期上級(jí)轉(zhuǎn)移支付增量資金安排，作財(cái)政預(yù)算調(diào)整。
（五）2023年財(cái)政工作重點(diǎn)
1.強(qiáng)化政策協(xié)同，提高財(cái)政監(jiān)管水平。一是繼續(xù)落實(shí)好各項(xiàng)減免緩?fù)硕愘M(fèi)支持政策，減輕企業(yè)負(fù)擔(dān)，進(jìn)一步激發(fā)市場(chǎng)活力；二是持續(xù)優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境，積極培植財(cái)源，增強(qiáng)財(cái)政收入后勁；三是加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行、收入征管形勢(shì)分析研判，加強(qiáng)非稅收入監(jiān)管，做到應(yīng)收盡收，夯實(shí)財(cái)政收入基礎(chǔ)；四是積極爭(zhēng)取轉(zhuǎn)移支付、新增債券等政策性資金支持，確保財(cái)政平穩(wěn)運(yùn)行；五是持續(xù)加強(qiáng)財(cái)政運(yùn)行監(jiān)管，嚴(yán)格落實(shí)政府“過(guò)緊日子”要求，提升常態(tài)化直達(dá)資金監(jiān)管效能；六是做好土地“文章”，保障財(cái)政可用財(cái)力。面對(duì)稅收增長(zhǎng)乏力的情況，用足用活土地政策，增強(qiáng)財(cái)政保障能力；七是加強(qiáng)內(nèi)控建設(shè)，抓好審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題整改工作，嚴(yán)格財(cái)會(huì)監(jiān)督，嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律約束。
2.聚焦重點(diǎn)領(lǐng)域，優(yōu)化財(cái)政資源配置。一是堅(jiān)決兜牢兜實(shí)“三保”底線，確保不發(fā)生“三保”風(fēng)險(xiǎn)；二是保障常態(tài)化疫情防控需求；三是不斷提高醫(yī)療衛(wèi)生、教育、養(yǎng)老等基本公共服務(wù)水平；四是繼續(xù)落實(shí)機(jī)關(guān)事業(yè)單位職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金收支缺口資金，確保離退休人員養(yǎng)老金按時(shí)足額發(fā)放；五是持續(xù)推進(jìn)鞏固拓展脫貧攻堅(jiān)成果同鄉(xiāng)村振興有效銜接，提高人民群眾的滿意度和幸福感。
3.強(qiáng)化債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范，積極化解債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。一是堅(jiān)定政府債務(wù)管控再嚴(yán)格，抓實(shí)隱性債務(wù)存量化解，堅(jiān)決遏制隱性債務(wù)增量；二是強(qiáng)化政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警，落實(shí)法定債務(wù)償還責(zé)任；三是積極統(tǒng)籌財(cái)政資金，全力做好到期債務(wù)償還和化解工作。
4.深化財(cái)政管理改革，推動(dòng)財(cái)政事業(yè)發(fā)展。一是穩(wěn)步推進(jìn)零基預(yù)算改革，不斷提升預(yù)算管理水平和財(cái)政預(yù)算安排合理性；二是深化預(yù)算績(jī)效管理，完善績(jī)效指標(biāo)體系，為部門(mén)提供績(jī)效工作指引和管理導(dǎo)向，推進(jìn)新增重大項(xiàng)目事前、事中、事后績(jī)效評(píng)估，強(qiáng)化績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果剛性約束，將績(jī)效與完善政策、調(diào)整預(yù)算安排掛鉤；三是持續(xù)推進(jìn)預(yù)算管理一體化改革，完善預(yù)算、執(zhí)行、績(jī)效、監(jiān)督全過(guò)程數(shù)據(jù)鏈條，構(gòu)建智慧財(cái)政體系建設(shè)；四是健全財(cái)政直達(dá)資金監(jiān)管制度，提升直達(dá)資金使用效益和管理水平，確保直達(dá)資金落實(shí)到位，切實(shí)發(fā)揮資金惠企利民實(shí)效；五是積極盤(pán)活存量國(guó)有資源、資產(chǎn)，全面推進(jìn)國(guó)有平臺(tái)公司市場(chǎng)化轉(zhuǎn)型。
各位代表，新的一年我們將在縣委、縣人民政府的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，主動(dòng)接受縣人大的監(jiān)督，認(rèn)真聽(tīng)取縣政協(xié)的意見(jiàn)，堅(jiān)持底線思維，把握新發(fā)展理念，攻堅(jiān)克難，以更加務(wù)實(shí)的作風(fēng)、更加有為的擔(dān)當(dāng)，扎實(shí)推進(jìn)財(cái)政各項(xiàng)工作，為全縣民族經(jīng)濟(jì)的發(fā)展貢獻(xiàn)財(cái)政的智慧和力量！
