（廣西壯族自治區(qū)）關(guān)于柳州市三江侗族自治縣2020年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和2021年財(cái)政預(yù)算（草案）的報(bào)告
三江侗族自治縣2020年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和2021年財(cái)政預(yù)算（草案）的報(bào)告
——2021年1月15日在自治縣第十六屆人民代表大會(huì)第七次會(huì)議上
縣財(cái)政局局長(zhǎng) ?梁 冰
各位代表:
受自治縣人民政府委托，現(xiàn)將2020年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和2021年財(cái)政預(yù)算（草案）提請(qǐng)自治縣十六屆人大七次會(huì)議審議，并請(qǐng)列席會(huì)議的政協(xié)委員和列席代表提出寶貴意見。
一、關(guān)于2020年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況
2020年，面對(duì)新冠肺炎疫情沖擊和錯(cuò)綜復(fù)雜的經(jīng)濟(jì)形勢(shì)，財(cái)政部門在縣委的正確領(lǐng)導(dǎo)下和縣人大、政協(xié)的監(jiān)督和支持下，緊緊圍繞堅(jiān)決打贏脫貧攻堅(jiān)戰(zhàn)，推動(dòng)三江跨越式發(fā)展，全面建成小康社會(huì)，奮力實(shí)現(xiàn)“十三五”規(guī)劃圓滿收官的目標(biāo)任務(wù)，牢固樹立底線思維，堅(jiān)持新發(fā)展理念，推動(dòng)高質(zhì)量發(fā)展，落實(shí)提質(zhì)增效的積極財(cái)政政策,?堅(jiān)持疫情防控和脫貧攻堅(jiān)“兩不誤”，強(qiáng)化收入征管，優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，落實(shí) “六穩(wěn)”、“六?！比蝿?wù)，圓滿完成自治縣十六屆人大六次會(huì)議確定的財(cái)政收支目標(biāo)。全年組織財(cái)政收入完成6.7387億元，同比增長(zhǎng)6.88%；財(cái)政支出完成45.8042億元，同比增長(zhǎng)20.89%。
（一）公共財(cái)政預(yù)算收支執(zhí)行情況
1.公共財(cái)政預(yù)算收入執(zhí)行情況
⑴地方一般公共預(yù)算收入（表一）。2020年，一般公共預(yù)算收入48367萬(wàn)元(含補(bǔ)充耕地指標(biāo)交易收入21512萬(wàn)元)，完成預(yù)算調(diào)整數(shù)48090萬(wàn)元的100.58%，同比增長(zhǎng)12.23%(上年度含補(bǔ)充耕地指標(biāo)交易收入17700萬(wàn)元)。其中非稅收入33262萬(wàn)元，占一般公共預(yù)算收入的68.77%，比去年上升了5個(gè)百分點(diǎn)。
⑵上級(jí)補(bǔ)助收入（表二）。上級(jí)補(bǔ)助收入389804萬(wàn)元，構(gòu)成：
一是返還性收入4100萬(wàn)元。其中：增值稅和消費(fèi)稅返還收入657萬(wàn)元，所得稅基數(shù)返還收入404萬(wàn)元，成品油稅費(fèi)改革稅收返還收入197萬(wàn)元，增值稅“五五分享”稅收返還收入2235萬(wàn)元，其他稅收返還收入607萬(wàn)元。
二是一般性轉(zhuǎn)移支付收入295934萬(wàn)元。其中：中央和自治區(qū)補(bǔ)助271893萬(wàn)元，市級(jí)補(bǔ)助24041萬(wàn)元。具體包括：體制補(bǔ)助收入1764萬(wàn)元，均衡性轉(zhuǎn)移支付收入52417萬(wàn)元，縣級(jí)基本財(cái)力保障機(jī)制獎(jiǎng)補(bǔ)資金收入19481萬(wàn)元，結(jié)算補(bǔ)助收入2417萬(wàn)元，產(chǎn)糧（油）大縣獎(jiǎng)勵(lì)資金收入647萬(wàn)元，重點(diǎn)生態(tài)功能區(qū)轉(zhuǎn)移支付收入9240萬(wàn)元，固定數(shù)額補(bǔ)助收入12498萬(wàn)元，革命老區(qū)轉(zhuǎn)移支付收入736萬(wàn)元，民族地區(qū)轉(zhuǎn)移支付收入9929萬(wàn)元，貧困地區(qū)轉(zhuǎn)移支付收入58186萬(wàn)元，公共安全共同財(cái)政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入1998萬(wàn)元，教育共同財(cái)政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入23875萬(wàn)元，文化旅游體育與傳媒共同財(cái)政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入1053萬(wàn)元，社會(huì)保障和就業(yè)共同財(cái)政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入25252萬(wàn)元，衛(wèi)生健康共同財(cái)政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入33877萬(wàn)元，節(jié)能環(huán)保共同財(cái)政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入1143萬(wàn)元，農(nóng)林水共同財(cái)政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入8586萬(wàn)元，交通運(yùn)輸共同財(cái)政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入1671萬(wàn)元，住房保障共同財(cái)政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入6827萬(wàn)元，其他共同財(cái)政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入421萬(wàn)元，其他一般性轉(zhuǎn)移支付收入23916萬(wàn)元（含脫貧攻堅(jiān)補(bǔ)短板綜合財(cái)力中央補(bǔ)助21531萬(wàn)元）。
三是專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付收入89770萬(wàn)元。其中：中央和自治區(qū)補(bǔ)助82975萬(wàn)元，市級(jí)補(bǔ)助6795萬(wàn)元。
⑶債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入3150萬(wàn)元。為地方政府置換債券資金。
⑷上年結(jié)余收入6541萬(wàn)元。為專項(xiàng)結(jié)轉(zhuǎn)。
⑸調(diào)入資金23553萬(wàn)元。按相關(guān)規(guī)定，從政府性基金收入調(diào)入彌補(bǔ)公共預(yù)算財(cái)力不足。
以⑴至⑸構(gòu)成2020年財(cái)政收入總計(jì)472895萬(wàn)元（表二）。
2.公共財(cái)政預(yù)算支出執(zhí)行情況
⑴公共財(cái)政預(yù)算支出（表二、表三、表四）。2020年一般公共財(cái)政預(yù)算支出458042萬(wàn)元，完成調(diào)整預(yù)算462310萬(wàn)元的99.07%，同比增長(zhǎng)20.89%。全縣“三公”經(jīng)費(fèi)支出879萬(wàn)元，同比下降48.66%（上年有公務(wù)用車購(gòu)置費(fèi)，本年無(wú)。剔除后下降2.44%），其中公共財(cái)政撥款810萬(wàn)元，剔除不可比因素，下降2.06%。一是公務(wù)出國(guó)經(jīng)費(fèi)為零；二是公務(wù)接待費(fèi)260萬(wàn)元，下降7.47%，其中公共財(cái)政撥款249萬(wàn)元，下降6.04%；三是公務(wù)用車購(gòu)置費(fèi)為零，當(dāng)年無(wú)更新購(gòu)置車輛；四是公務(wù)用車運(yùn)行費(fèi)619萬(wàn)元，下降0.16%，其中公共財(cái)政撥款561萬(wàn)元，下降0.18%。
⑵上解上級(jí)支出2990萬(wàn)元。其中，體制上解73萬(wàn)元，專項(xiàng)上解478萬(wàn)元，法院、檢察院及生態(tài)局基數(shù)上解2439萬(wàn)元。
⑶債務(wù)轉(zhuǎn)貸支出3500萬(wàn)元。歸還到期債券本金。
⑷預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金277萬(wàn)元。屬超收收入按《預(yù)算法》規(guī)定補(bǔ)充預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金。
以⑴至(4)構(gòu)成2020年財(cái)政支出總計(jì)464809萬(wàn)元（表二）。
3.公共財(cái)政預(yù)算收支平衡情況
2020年收入總計(jì)472895萬(wàn)元，支出總計(jì)464809萬(wàn)元，收支相抵，年終結(jié)余8086萬(wàn)元（上級(jí)專項(xiàng)資金結(jié)余）。
（二）政府性基金收支執(zhí)行情況
1.政府性基金收入情況
⑴政府性基金收入（表五、表六）。2020年政府性基金收入83478萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)102.82%。其中：國(guó)有土地使用權(quán)出讓金收入79787萬(wàn)元，國(guó)有土地收益基金收入2849萬(wàn)元，農(nóng)業(yè)土地開發(fā)資金收入130萬(wàn)元，污水處理費(fèi)收入511萬(wàn)元，專項(xiàng)債務(wù)對(duì)應(yīng)項(xiàng)目專項(xiàng)收入201萬(wàn)元。
⑵政府性基金上級(jí)補(bǔ)助收入。2020年政府性基金補(bǔ)助收入25932萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)117.59%。
⑶政府性基金上年結(jié)余。上年結(jié)余2610萬(wàn)元（專項(xiàng)結(jié)余）。
⑷地方政府專項(xiàng)債務(wù)收入。新增地方政府債券資金12000萬(wàn)元。
以上⑴至⑷構(gòu)成2020年政府性基金收入總計(jì)124020萬(wàn)元（表五）。
2.政府性基金支出情況
⑴政府性基金支出。2020年政府性基金支出93254萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)42.94％。其中，文化旅游體育與傳媒支出126萬(wàn)元；社會(huì)保障就業(yè)支出2077萬(wàn)元；城鄉(xiāng)社區(qū)支出64328萬(wàn)元，其中：國(guó)有土地出讓收入安排的支出60807萬(wàn)元（用于征地拆遷補(bǔ)償和農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施等），國(guó)有土地收益基金支出2849萬(wàn)元（土地收儲(chǔ)補(bǔ)償），農(nóng)業(yè)土地開發(fā)資金支出130萬(wàn)元，污水處理費(fèi)安排的支出542萬(wàn)元（污水營(yíng)運(yùn)費(fèi)用）；農(nóng)林水支出236萬(wàn)元；其他支出14935萬(wàn)元（包括彩票公益金安排的支出2935萬(wàn)元、新增政府債券安排公共衛(wèi)生和旅游項(xiàng)目12000萬(wàn)元）；債務(wù)付息支出967萬(wàn)元；債務(wù)發(fā)行費(fèi)用支出18萬(wàn)元；抗疫特別國(guó)債安排的支出10567萬(wàn)元。
⑵調(diào)出資金。政府性基金調(diào)出23553萬(wàn)元，調(diào)入一般公共預(yù)算。
以上⑴至⑵構(gòu)成2020年政府性基金支出總計(jì)116807萬(wàn)元（表五）。
3.政府性基金收支平衡情況
2020年政府性基金總收入124020萬(wàn)元，政府性基金總支出116807萬(wàn)元。收支相抵，上級(jí)專項(xiàng)資金結(jié)余7213萬(wàn)元（表五）。
（三）社會(huì)保險(xiǎn)基金收支執(zhí)行情況（表七）
1.社會(huì)保險(xiǎn)基金收入情況
⑴社會(huì)保險(xiǎn)基金本年收入49808萬(wàn)元。其中，機(jī)關(guān)事業(yè)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金36362萬(wàn)元，城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金10470萬(wàn)元。
⑵上年結(jié)余2865萬(wàn)元。其中，機(jī)關(guān)事業(yè)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金-13163萬(wàn)元，城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金16139萬(wàn)元。
以上⑴至⑵構(gòu)成社會(huì)保險(xiǎn)基金總收入49808萬(wàn)元。
2.社會(huì)保險(xiǎn)基金支出情況
社會(huì)保險(xiǎn)基金支出25513萬(wàn)元，其中：機(jī)關(guān)事業(yè)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金17825萬(wàn)元，城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金7688萬(wàn)元。
3.社會(huì)保險(xiǎn)基金收支平衡情況
社會(huì)保險(xiǎn)基金總收入49808萬(wàn)元；社會(huì)保險(xiǎn)基金總支出25513萬(wàn)元；收支相抵，滾存結(jié)余24295萬(wàn)元，其中：機(jī)關(guān)事業(yè)基本養(yǎng)老基金5374萬(wàn)元，城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金18921萬(wàn)元。
（四）國(guó)有資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)收支情況（表八）
目前我縣國(guó)有獨(dú)資企業(yè)盈利能力低，沒(méi)有股利收益上繳縣財(cái)政，也未單獨(dú)反映國(guó)有資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)收支情況。政府對(duì)企業(yè)的財(cái)政補(bǔ)助及企業(yè)代建的基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目，在一般公共預(yù)算支出和政府性基金預(yù)算支出中反映。
（五）預(yù)備費(fèi)使用情況
第十六屆六次人代會(huì)批準(zhǔn)2020年財(cái)政預(yù)備費(fèi)3200萬(wàn)元。預(yù)算執(zhí)行中，批準(zhǔn)用于疫情防控、脫貧攻堅(jiān)和民生領(lǐng)域支出。
（六）地方政府債券使用和管理情況
2020年，自治區(qū)轉(zhuǎn)貸地方政府新增債券15150萬(wàn)元，其中：一般債券3150萬(wàn)元（再融資債券）、專項(xiàng)債券12000萬(wàn)元（政府性基金預(yù)算管理）。具體：
1.再融資一般債券3150萬(wàn)元。用于置換2015年7年期珍貴樹種建設(shè)融資項(xiàng)目歸還本金3150萬(wàn)元（本金總額3500萬(wàn)元，其中縣本級(jí)安排350萬(wàn)元）。
2.專項(xiàng)債券資金12000萬(wàn)元。主要用于：縣中醫(yī)院侗醫(yī)館業(yè)務(wù)綜合樓建設(shè)4000萬(wàn)元、縣城供水取水口上移工程項(xiàng)目4000萬(wàn)元、婦幼保健院整體遷建項(xiàng)目2000萬(wàn)元、三江南站廣場(chǎng)旅游綜合體項(xiàng)目2000萬(wàn)元。?
（七）地方政府債務(wù)情況
2020年年末，政府性存量債務(wù)142270萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)8.8%，屬實(shí)施公共設(shè)施、教育、衛(wèi)生等公益性項(xiàng)目債務(wù), 未突破自治區(qū)核定我縣政府債務(wù)限額143600萬(wàn)元。其中，負(fù)有償還責(zé)任債務(wù)138785萬(wàn)元（一般104785萬(wàn)元、專項(xiàng)34000萬(wàn)元），占債務(wù)的97.55%；負(fù)有擔(dān)保責(zé)任債務(wù)2247萬(wàn)元；負(fù)有一定救助責(zé)任債務(wù)1238萬(wàn)元。
（八）預(yù)算周轉(zhuǎn)金和預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金情況
1.預(yù)算周轉(zhuǎn)金。按《預(yù)算法》第四十一條“各級(jí)一般公共預(yù)算按照國(guó)務(wù)院的規(guī)定可以設(shè)置預(yù)算周轉(zhuǎn)金，用于本級(jí)政府調(diào)劑預(yù)算年度內(nèi)季節(jié)性收支差”要求，因當(dāng)年未有凈結(jié)余，未增設(shè)。
2.預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金。根據(jù)《預(yù)算法》第六十六條“一般公共預(yù)算年度執(zhí)行中有超收收入的，用于沖減赤字或者補(bǔ)充預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金”規(guī)定，2020年一般公共財(cái)政收入預(yù)算調(diào)整數(shù)48090萬(wàn)元，比年初預(yù)算23573萬(wàn)元增加24517萬(wàn)元，超收部分用于補(bǔ)充公共財(cái)政預(yù)算財(cái)力不足。2020年實(shí)際收入完成48367萬(wàn)元，比人大會(huì)批準(zhǔn)調(diào)整預(yù)算超收了277萬(wàn)元用于補(bǔ)充預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金。
（九）其他社會(huì)保障基金執(zhí)行情況（表十）
1.就業(yè)補(bǔ)助資金。本年收入2233萬(wàn)元，上年結(jié)余613萬(wàn)元；本年支出2121萬(wàn)元；收支相抵，結(jié)余725萬(wàn)元。
2.城鄉(xiāng)最低生活保障資金。本年收入12879萬(wàn)元，上年結(jié)余3792萬(wàn)元；本年支出16671萬(wàn)元；收支相抵，無(wú)結(jié)余。
3.?補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)基金。本年收入153萬(wàn)元，上年結(jié)余1萬(wàn)元；本年支出23萬(wàn)元；收支相抵，結(jié)余131萬(wàn)元。
4.城鄉(xiāng)醫(yī)療救助基金。本年收入10395萬(wàn)元，上年結(jié)余1688萬(wàn)元；本年支出3469萬(wàn)元；收支相抵，結(jié)余8614萬(wàn)元。
5.城鄉(xiāng)臨時(shí)救助基金。本年收入50萬(wàn)元，上年結(jié)7萬(wàn)元；本年支出57萬(wàn)元；收支相抵，無(wú)結(jié)余。
6.疾病應(yīng)急救助基金。本年收入15萬(wàn)元，上年結(jié)余24萬(wàn)元；本年無(wú)支出；結(jié)余39萬(wàn)元。
7.小額財(cái)政擔(dān)保貸款基金。本年收入無(wú)收入，上年結(jié)余834萬(wàn)元；本年無(wú)支出；結(jié)余834萬(wàn)元。
8.小額貸款財(cái)政貼息基金。本年收入144萬(wàn)元，無(wú)上年結(jié)余；本年支出144萬(wàn)元；收支相抵，無(wú)結(jié)余。
（十）政府采購(gòu)情況
2020年我縣納入政府采購(gòu)的預(yù)算規(guī)模36738萬(wàn)元，受疫情的影響，同比下降51.8%。其中：貨物類采購(gòu)12300萬(wàn)元；工程類采購(gòu)16061萬(wàn)元；服務(wù)類采購(gòu)8377 萬(wàn)元。實(shí)際采購(gòu)金額35199萬(wàn)元，其中：貨物類采購(gòu)12123萬(wàn)元；工程類采購(gòu)15088萬(wàn)元；服務(wù)類采購(gòu)7989 萬(wàn)。實(shí)際采購(gòu)比預(yù)算規(guī)模節(jié)省資金1539萬(wàn)元，節(jié)約率 4.2 %。
（十一）預(yù)算支出績(jī)效管理情況
為貫徹落實(shí)《中共中央 國(guó)務(wù)院關(guān)于全面實(shí)施預(yù)算績(jī)效管理的意見》精神，提高財(cái)政資源配置效率和使用效益，2020年積極引入第三方中介機(jī)構(gòu)開展對(duì)部門預(yù)算支出績(jī)效管理服務(wù)。一是完成170個(gè)預(yù)算績(jī)效目標(biāo)審核，其中：項(xiàng)目支出預(yù)算績(jī)效目標(biāo)41個(gè)部門單位（含二層機(jī)構(gòu)）93個(gè)項(xiàng)目，金額18497萬(wàn)元；部門整體支出績(jī)效目標(biāo)77個(gè)一級(jí)預(yù)算單位（含15個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)），金額340170萬(wàn)元。二是開展對(duì)2019年度15個(gè)項(xiàng)目或部門預(yù)算績(jī)效再評(píng)價(jià)現(xiàn)場(chǎng)核查，其中：重點(diǎn)項(xiàng)目支出12個(gè)，涉及預(yù)算金額4645.08萬(wàn)元；部門整體支出3個(gè)，涉及預(yù)算金額22804.66萬(wàn)元。
（十二）減稅降費(fèi)政策落實(shí)情況
面對(duì)突如其來(lái)的疫情形勢(shì)，財(cái)稅部門嚴(yán)格落實(shí)疫情防控稅收優(yōu)惠政策以及2019年以來(lái)出臺(tái)的減稅降費(fèi)優(yōu)惠。一是在增值稅方面，疫情發(fā)生后，小規(guī)模納稅人3%征收率降為1%，生活服務(wù)、公共交通運(yùn)輸?shù)让庹髟鲋刀悆?yōu)惠延長(zhǎng)至2020年底，原2019年減稅降費(fèi)政策繼續(xù)實(shí)行，增值稅征前減免達(dá)到7336萬(wàn)元，惠及納稅人25944戶次。享受出口退稅納稅人共有4戶,審核審批通過(guò)出口退稅2204萬(wàn)元。二是在企業(yè)所得稅方面，申報(bào)享受研發(fā)加計(jì)扣除的戶數(shù)為3戶，享受加計(jì)扣除金額39萬(wàn)元。截至2020年12月，全縣390戶次納稅人享受小型微利企業(yè)、西部大開發(fā)、支持三農(nóng)等企業(yè)所得稅優(yōu)惠減免1602萬(wàn)元，小型微利企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策惠及面達(dá)到100%。三是在個(gè)人所得稅方面，認(rèn)真落實(shí)個(gè)人所得稅改革工作，申報(bào)退稅5,194人，申報(bào)退稅金額130萬(wàn)元。四是認(rèn)真落實(shí)易地扶貧搬遷稅收優(yōu)惠政策。6119戶享受易地扶貧搬遷住房補(bǔ)助金額累計(jì)68945.31萬(wàn)元，累計(jì)享受契稅免征2114萬(wàn)元；對(duì)發(fā)放拆舊復(fù)墾補(bǔ)助金的所得免征個(gè)人所得稅。易地扶貧搬遷項(xiàng)目方累計(jì)享受減免印花稅54筆，稅額3萬(wàn)元；享受減免契稅54筆，稅額184萬(wàn)元；享受減免城鎮(zhèn)土地使用稅36筆，稅額4萬(wàn)元。
（十三）落實(shí)自治縣人大會(huì)決議和財(cái)政主要工作情況
過(guò)去的2020年，面對(duì)新冠肺炎疫情帶來(lái)的困難和挑戰(zhàn)，財(cái)政工作牢牢把握穩(wěn)中求進(jìn)的總基調(diào)，緊緊圍繞縣委、縣政府的決策部署，認(rèn)真落實(shí)十六屆人大六次會(huì)議決議,嚴(yán)格貫徹執(zhí)行預(yù)算法及實(shí)施條例，堅(jiān)持過(guò)緊日子要求，強(qiáng)化預(yù)算管理，優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，扎實(shí)做好“六穩(wěn)”工作，落實(shí)“六?！比蝿?wù)，勇于攻堅(jiān)克難，戰(zhàn)勝風(fēng)險(xiǎn)挑戰(zhàn)，提高財(cái)政管理能力，為全力做好疫情防控、打好決勝脫貧攻堅(jiān)戰(zhàn)和促進(jìn)全縣經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展提供強(qiáng)有力的財(cái)力支撐。
1.多措并舉籌集資金，確保財(cái)政運(yùn)行平穩(wěn)。一是始終把組織收入擺在財(cái)政工作首位，加強(qiáng)分析研判，密切關(guān)注疫情和減稅降費(fèi)政策對(duì)財(cái)政稅收的影響。加強(qiáng)與稅務(wù)部門、非稅執(zhí)收部門溝通協(xié)作，加大收入組織力度，確保應(yīng)收盡收。二是主動(dòng)匯報(bào)，積極爭(zhēng)取上級(jí)財(cái)政資金支持，并協(xié)助部門向上申報(bào)項(xiàng)目，全年?duì)幦「黝愞D(zhuǎn)移支付補(bǔ)助、債券資金43.0886億元，增長(zhǎng)28.13%。三是多舉措增加財(cái)政收入，加快完成土地增減掛鉤、土地出讓等任務(wù)，并統(tǒng)籌政府性基金調(diào)入一般公共預(yù)算金額23553萬(wàn)元，彌補(bǔ)財(cái)力缺口。四是繼續(xù)清理盤活存量資金，收回單位財(cái)政結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)資金9333萬(wàn)元，緩解資金不足。
2.?突出重點(diǎn)保障民生，持續(xù)增進(jìn)民眾福祉。堅(jiān)持人民至上、以人為本理念，把財(cái)政資金優(yōu)先投入到著力保障和改善民生，不斷造福人民。全年民生支出40.3252億元，同比增長(zhǎng)22.09%，占公共預(yù)算支出比重持續(xù)在八成以上。一是全力打好脫貧攻堅(jiān)戰(zhàn)。全年扶貧支出8.5592億元，同比增長(zhǎng)38.79%，聚焦“兩不愁三保障”?突出問(wèn)題，支持產(chǎn)業(yè)扶貧、就業(yè)扶貧、綜合保障扶貧“三大提升行動(dòng)”，打贏脫貧攻堅(jiān)“四大戰(zhàn)役”，確保教育扶貧、健康扶貧、危房改造、飲水安全保障到位，實(shí)施基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)大會(huì)戰(zhàn)，壯大村級(jí)集體經(jīng)濟(jì)，為打贏全縣脫貧攻堅(jiān)戰(zhàn)提供了財(cái)力保障。二是確保教育事業(yè)優(yōu)先發(fā)展。教育支出8.9984億元，同比增長(zhǎng)15.41%,全面落實(shí)教育投入的兩個(gè)“只增不減”和義務(wù)教育教師工資政策，確保義務(wù)教育教師平均工資收入水平不低于當(dāng)?shù)毓珓?wù)員平均工資收入水平；持續(xù)推進(jìn)義務(wù)教育均衡優(yōu)質(zhì)發(fā)展，著力推動(dòng)普惠性學(xué)前教育和普通高中提質(zhì)擴(kuò)面，支持推進(jìn)三江中學(xué)遷建、民族高中遷建、江川中學(xué)建設(shè)工程，解決進(jìn)城務(wù)工人員子女上學(xué)難問(wèn)題。三是強(qiáng)化社會(huì)保障惠民生。社會(huì)保障和就業(yè)支出5.0192億元，同比增長(zhǎng)68.11%,統(tǒng)籌推進(jìn)社會(huì)救助兜底保障工作，提高農(nóng)村低保標(biāo)準(zhǔn)補(bǔ)助，完善臨時(shí)困難救助，提高特困供養(yǎng)人員基本生活保障標(biāo)準(zhǔn)及照料護(hù)理費(fèi)，提高殘疾人“兩項(xiàng)補(bǔ)貼”發(fā)放的精準(zhǔn)度，加強(qiáng)特殊困難群體保障力度；推進(jìn)就業(yè)創(chuàng)業(yè)工作，開展職業(yè)技能和創(chuàng)業(yè)培訓(xùn)，建設(shè)“扶貧車間”吸納建檔立卡貧困勞動(dòng)力就業(yè)，開發(fā)村級(jí)公益性崗位，兜底解決貧困人員就業(yè)。四是健康三江建設(shè)推進(jìn)有力。衛(wèi)生健康支出5.2942億元，同比增長(zhǎng)31.19%，支持打贏疫情防控阻擊戰(zhàn)，統(tǒng)籌縣級(jí)財(cái)力和抗疫特別國(guó)債資金，確保醫(yī)療救助、疫情防控補(bǔ)助、設(shè)備和防控物資、公共衛(wèi)生體系建設(shè)和重大疫情防控救治體系建設(shè)、應(yīng)急物資保障體系建設(shè)資金到位，全力保障人民群眾的生命安全和身體健康；堅(jiān)持深化醫(yī)藥衛(wèi)生體制改革，提升醫(yī)療衛(wèi)生服務(wù)質(zhì)量，充分發(fā)揮市、縣、鄉(xiāng)三級(jí)醫(yī)聯(lián)體模式，全面落實(shí)健康扶貧惠民政策，群眾健康獲得感不斷增強(qiáng)；積極落實(shí)醫(yī)保扶貧政策，推進(jìn)城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)工作，落實(shí)優(yōu)撫對(duì)象生活補(bǔ)助、醫(yī)療救助政策，積極穩(wěn)妥推進(jìn)退役士兵社會(huì)保險(xiǎn)續(xù)接工作。五是大力支持文體旅游事業(yè)。文化旅游體育與傳媒支出0.7505億元，同比增長(zhǎng)13.94%，加大旅游基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)資金投入，推進(jìn)文化旅游產(chǎn)業(yè)跨越發(fā)展，加強(qiáng)民族文物、傳統(tǒng)村落等保護(hù)開發(fā)利用，支持侗族村寨申遺工作；結(jié)合“我們的中國(guó)夢(mèng)”文化進(jìn)萬(wàn)家活動(dòng)、《鄉(xiāng)村大舞臺(tái)》走進(jìn)三江等活動(dòng)，完善公共服務(wù)體系，支持文化精品工程、文化惠民工程，支持村級(jí)文化活動(dòng)中心建設(shè)，不斷豐富人民群眾精神文化生活。六是持續(xù)加大對(duì)“三農(nóng)”傾斜力度。其他農(nóng)林水支出6.4707億元，同比增長(zhǎng)23.8%，結(jié)合鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略，積極推進(jìn)“兩茶一木、種稻養(yǎng)魚”特色生態(tài)產(chǎn)業(yè)不斷提質(zhì)增效，推進(jìn)農(nóng)業(yè)生態(tài)綠色發(fā)展、現(xiàn)代特色農(nóng)業(yè)核心示范區(qū)建設(shè)；支持落實(shí)好飲水安全保障，重點(diǎn)打好農(nóng)村飲水安全鞏固提升工程大會(huì)戰(zhàn)，提升貧困地區(qū)群眾飲水安全質(zhì)量；積極推進(jìn)主要支流和中小河流治理，實(shí)施水利防洪工程、農(nóng)田水利建設(shè)，保障江河沿岸群眾生命財(cái)產(chǎn)安全；繼續(xù)實(shí)施“廁所革命”，協(xié)調(diào)推進(jìn)農(nóng)村人居環(huán)境整治、鄉(xiāng)村風(fēng)貌提升、基礎(chǔ)設(shè)施公共服務(wù)能力提升，引導(dǎo)和促進(jìn)農(nóng)民專業(yè)合作社規(guī)范發(fā)展，支持發(fā)展農(nóng)村電商，推進(jìn)農(nóng)業(yè)信息化進(jìn)村入戶工程建設(shè)；支持推動(dòng)村集體經(jīng)濟(jì)壯大發(fā)展、擴(kuò)面提質(zhì)，加大農(nóng)村“一事一議”公益事業(yè)建設(shè)。七是鞏固生態(tài)文明建設(shè)示范縣成果。節(jié)能環(huán)保支出0.3150億元，同比增長(zhǎng)33.36%，圍繞“生態(tài)立縣”的發(fā)展戰(zhàn)略，推進(jìn)特色城鎮(zhèn)建設(shè)和城市綜合治理，打好污染防治攻堅(jiān)戰(zhàn)，支持碧水、藍(lán)天、凈土保衛(wèi)行動(dòng)，推進(jìn)生態(tài)文明建設(shè)，積極創(chuàng)建生態(tài)文明村莊，打造青山綠水的農(nóng)村人居環(huán)境。八是繼續(xù)實(shí)施保障性安居工程。住房保障支出0.8351億元，支持農(nóng)村危房改造、拆舊復(fù)墾以及老舊小區(qū)改造工程，努力改善困難群眾居住條件。實(shí)施少數(shù)民族村寨防火改造提升工程，農(nóng)村消防基礎(chǔ)設(shè)施得到了夯實(shí)。九是鞏固交通基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)。交通運(yùn)輸支出1.3385億元，同比增長(zhǎng)131.53%，加大農(nóng)村公路“四建一通”工程建設(shè)，全面補(bǔ)齊農(nóng)村公路短板，推進(jìn)“四好農(nóng)村路”高質(zhì)量發(fā)展；加大資金整合力度，支持農(nóng)村公路養(yǎng)護(hù)、維修，確保農(nóng)村公路通達(dá)，助力精準(zhǔn)扶貧。
3.?牢固樹立底線思維，提升風(fēng)險(xiǎn)防范能力。一是貫徹落實(shí)中央關(guān)于隱性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范和化解的決策部署，兜牢債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)底線，遏制增量、消化存量，降低債務(wù)率，降低財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)。2020年政府債務(wù)余額未超過(guò)自治區(qū)核定限額水平。二是積極籌集資金化解地方政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，及時(shí)償還地方政府債券、債務(wù)本金，牢牢守住不發(fā)生區(qū)域性、系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)底線。三是加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警，建立積極的債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制和有效的政府債務(wù)償還機(jī)制，加強(qiáng)妥善化解債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)能力，確保經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展平穩(wěn)健康運(yùn)行。
4.?持續(xù)深化財(cái)政改革，著力完善理財(cái)機(jī)制。一是推進(jìn)預(yù)決算公開標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)范化。優(yōu)化和完善政府門戶網(wǎng)站設(shè)立的“預(yù)決算公開平臺(tái)”，制定了《三江侗族自治縣財(cái)政預(yù)決算領(lǐng)域基層政務(wù)公開標(biāo)準(zhǔn)目錄》，按規(guī)定及時(shí)公開預(yù)決算或財(cái)政重點(diǎn)工作事務(wù)信息，編制目錄，對(duì)公開內(nèi)容分類、分級(jí)，方便查閱監(jiān)督，保持長(zhǎng)期公開狀態(tài)。二是加強(qiáng)財(cái)政預(yù)算管理。創(chuàng)新工作方法，進(jìn)一步優(yōu)化管理制度和工作流程，減少重復(fù)交叉審核流程和環(huán)節(jié)，建立限時(shí)辦結(jié)制，提高工作效能。強(qiáng)化直達(dá)資金系統(tǒng)管理，規(guī)范單位之間指標(biāo)調(diào)劑管理，完善內(nèi)部制度建設(shè)和預(yù)算執(zhí)行動(dòng)態(tài)監(jiān)控，嚴(yán)格支出考核機(jī)制，建立預(yù)算執(zhí)行情況按月通報(bào)、約談制度。三是全面實(shí)施預(yù)算績(jī)效管理。積極引進(jìn)第三方績(jī)效評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)管理咨詢服務(wù)，對(duì)全縣預(yù)算單位開展預(yù)算績(jī)效目標(biāo)編制培訓(xùn)、績(jī)效目標(biāo)申報(bào)審核、重點(diǎn)支出績(jī)效再評(píng)價(jià)等業(yè)務(wù)，建立和完善管理制度，加強(qiáng)資金全過(guò)程管理，壓實(shí)預(yù)算績(jī)效管理機(jī)制。四是以更嚴(yán)格的措施強(qiáng)化扶貧資金監(jiān)管。緊跟財(cái)政專項(xiàng)扶貧資金、統(tǒng)籌整合財(cái)政涉農(nóng)資金、補(bǔ)短板資金及粵桂幫扶資金支出進(jìn)度。嚴(yán)格落實(shí)扶貧資金管理的各項(xiàng)制度，規(guī)范扶貧項(xiàng)目建設(shè)程序，加強(qiáng)項(xiàng)目監(jiān)督管理，積極推進(jìn)項(xiàng)目進(jìn)度。認(rèn)真落實(shí)資金績(jī)效管理要求，完善資金績(jī)效目標(biāo)，切實(shí)提高扶貧資金項(xiàng)目管理使用和實(shí)施效果。五是做好金融債務(wù)管理服務(wù)。加強(qiáng)地方融資平臺(tái)債務(wù)和政府中長(zhǎng)期支出事項(xiàng)監(jiān)測(cè)，對(duì)融資平臺(tái)實(shí)行名錄管理和中長(zhǎng)期支出事項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，實(shí)現(xiàn)全面動(dòng)態(tài)監(jiān)控。落實(shí)復(fù)工復(fù)產(chǎn)政策，支持穩(wěn)企業(yè)保就業(yè)、解決融資難的問(wèn)題。六是積極推進(jìn)財(cái)政信息化管理建設(shè)。今年我縣列入自治區(qū)17個(gè)預(yù)算管理一體化系統(tǒng)建設(shè)試點(diǎn)市縣之一，按照上級(jí)工作部署安排，積極實(shí)施預(yù)算一體化（預(yù)算編制）試點(diǎn)工作，以系統(tǒng)化思維和信息化手段推進(jìn)預(yù)算管理工作。同時(shí)完善預(yù)算執(zhí)行動(dòng)態(tài)監(jiān)控機(jī)制，全面推進(jìn)財(cái)政國(guó)庫(kù)集中支付電子化管理改革工作。 七是扎實(shí)推進(jìn)政府財(cái)務(wù)報(bào)告編制工作。強(qiáng)化基礎(chǔ)管理，提升政府財(cái)務(wù)報(bào)告編制質(zhì)量，全面準(zhǔn)確反映政府財(cái)務(wù)狀況和運(yùn)行情況，為政府宏觀決策、加強(qiáng)資產(chǎn)負(fù)債管理、防范財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)等提供支持。八是積極開展財(cái)政投資評(píng)審工作。以服務(wù)政府投資項(xiàng)目、提高財(cái)政監(jiān)管水平為目標(biāo)，遵循“不唯增，不唯減，只唯實(shí)”的財(cái)政評(píng)審理念，加強(qiáng)對(duì)縣政府投資建設(shè)項(xiàng)目的評(píng)審監(jiān)督，為政府投資項(xiàng)目“捂緊錢袋子”，當(dāng)好“管家人”。2020年有效核減了20165萬(wàn)元不合理建設(shè)資金，核減率為10.76%，有效控制了工程建設(shè)中的高估冒算、損失浪費(fèi)等現(xiàn)象。九是加強(qiáng)財(cái)政監(jiān)督檢查。貫徹執(zhí)行財(cái)政監(jiān)督政策，嚴(yán)格依法行政，依法監(jiān)督，開展會(huì)計(jì)信息質(zhì)量檢查和違規(guī)吃喝、違規(guī)發(fā)放津補(bǔ)貼、違規(guī)使用公車、違規(guī)報(bào)銷差旅費(fèi)等專項(xiàng)整治工作，進(jìn)一步明晰清單條規(guī)，堵塞制度漏洞。十是強(qiáng)化財(cái)政預(yù)算執(zhí)行、提高收入質(zhì)量、盤活財(cái)政存量資金、加強(qiáng)國(guó)庫(kù)庫(kù)款管理、推進(jìn)財(cái)政資金統(tǒng)籌使用等財(cái)政管理工作完成出色，獲得自治區(qū)人民政府落實(shí)有關(guān)重大政策措施真抓實(shí)干成效明顯一次性綜合財(cái)力補(bǔ)助獎(jiǎng)勵(lì)500萬(wàn)元。
各位代表，2020年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行總體平穩(wěn)，財(cái)政改革穩(wěn)步推進(jìn)，財(cái)政支持經(jīng)濟(jì)社會(huì)各項(xiàng)事業(yè)發(fā)展的能力逐步增強(qiáng)。但當(dāng)前財(cái)政工作中仍然存在困難和不足，主要體現(xiàn)在：一是財(cái)源基礎(chǔ)薄弱，稅源新增長(zhǎng)點(diǎn)尚未形成，財(cái)政收入持續(xù)增收難度，依賴于一次性補(bǔ)充耕地指標(biāo)交易收入，收入質(zhì)量不高，財(cái)政收入可持續(xù)性較差；二是財(cái)政收入總量小，財(cái)政自給率低，依靠上級(jí)轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助“保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)、保基本民生”，財(cái)政自我保障能力較差；三是財(cái)政剛性支出增長(zhǎng)過(guò)快，收入增長(zhǎng)難以滿足經(jīng)濟(jì)社會(huì)加快發(fā)展的需求，收支矛盾非常突出，財(cái)政預(yù)算安排存在“硬缺口”；四是政府性債務(wù)總體雖可控，但債務(wù)總量逐年增加，防范和化解財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)的任務(wù)十分艱巨。對(duì)此，我們將高度重視，積極應(yīng)對(duì)，認(rèn)真分析并找準(zhǔn)根源，采取更加有力的措施積極解決。
二、關(guān)于2021年財(cái)政預(yù)算（草案）
2021年財(cái)政預(yù)算總體思路和要求是：以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，深入貫徹黨的十九大和十九屆二中、三中、四中、五中全會(huì)精神，認(rèn)真落實(shí)中央、自治區(qū)、委、縣人民政府的重大決策部署，牢固樹立艱苦奮斗、勤儉節(jié)約的思想，不折不扣地落實(shí)過(guò)緊日子的要求，大力壓減一般性支出和非急需、非剛性支出，繼續(xù)嚴(yán)控“三公”經(jīng)費(fèi)、會(huì)議費(fèi)和培訓(xùn)費(fèi)；堅(jiān)持統(tǒng)籌兼顧、突出重點(diǎn)，優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，支持重點(diǎn)領(lǐng)域支出和重大項(xiàng)目建設(shè)；堅(jiān)持運(yùn)用零基預(yù)算理念，加強(qiáng)項(xiàng)目管理；全面實(shí)施預(yù)算績(jī)效管理，推進(jìn)預(yù)算和績(jī)效一體化融合；強(qiáng)化全口徑預(yù)算管理，加大事業(yè)收入、經(jīng)營(yíng)收入和其他收入資金的統(tǒng)籌力度，有效盤活存量資金；強(qiáng)化支出標(biāo)準(zhǔn)的應(yīng)用，不斷提高預(yù)算編制的準(zhǔn)確性、科學(xué)性。按照上述要求，結(jié)合我縣財(cái)力狀況和社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展目標(biāo)，提出2021年財(cái)政預(yù)算草案。
（一）財(cái)政收支預(yù)算情況
綜合分析國(guó)內(nèi)宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)及我縣財(cái)源狀況，2021年全縣財(cái)政收入預(yù)期目標(biāo)為48630萬(wàn)元，比上年增長(zhǎng)6%（剔除一次性補(bǔ)充耕地指標(biāo)交易收入）。分部門情況：稅務(wù)部門41150萬(wàn)元，增長(zhǎng)16.61%；財(cái)政部門7480萬(wàn)元，下降33.09%。
考慮到減稅降費(fèi)政策的影響和疫情有可能出現(xiàn)反彈等諸多不確定因素，2021年年初財(cái)政收入按47250萬(wàn)元預(yù)算，比上年增長(zhǎng)3%（剔除一次性補(bǔ)充耕地指標(biāo)交易收入）。其中：稅務(wù)部門40330萬(wàn)元，增長(zhǎng)16.24%；財(cái)政部門6920萬(wàn)元，下降38.1%。地方一般公共財(cái)政收入24552萬(wàn)元（稅收收入16932萬(wàn)元、非稅收入7620萬(wàn)元），下降8.58%。
1.財(cái)政收入預(yù)算（草案）
（1）一般公共財(cái)政收入24552萬(wàn)元（表十一）。
（2）上級(jí)補(bǔ)助收入238536萬(wàn)元（表十三）。具體為：
一是返還性收入4100萬(wàn)元。
二是一般性轉(zhuǎn)移支付收入195437萬(wàn)元。其中：體制補(bǔ)助1764萬(wàn)元，均衡性轉(zhuǎn)移支付收入51333萬(wàn)元，縣級(jí)基本財(cái)力保障機(jī)制獎(jiǎng)補(bǔ)資金收入8859萬(wàn)元，結(jié)算補(bǔ)助收入287萬(wàn)元,產(chǎn)糧（油）大縣獎(jiǎng)勵(lì)資金收入543萬(wàn)元，重點(diǎn)生態(tài)功能區(qū)轉(zhuǎn)移支付收入4083萬(wàn)元，固定補(bǔ)助收入12498萬(wàn)元，革命老區(qū)轉(zhuǎn)移支付收入661萬(wàn)元，民族地區(qū)轉(zhuǎn)移支付收入9975萬(wàn)元，貧困地區(qū)轉(zhuǎn)移支付收入23504萬(wàn)元，公共安全共同財(cái)政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入736萬(wàn)元，教育共同財(cái)政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入16037萬(wàn)元，文化旅游體育與傳媒共同財(cái)政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入1164萬(wàn)元，社會(huì)保障和就業(yè)共同財(cái)政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入27703萬(wàn)元，衛(wèi)生健康共同財(cái)政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入25181萬(wàn)元，節(jié)能環(huán)保共同財(cái)政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入1220萬(wàn)元，農(nóng)林水共同財(cái)政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入5806萬(wàn)元，交通運(yùn)輸共同財(cái)政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入869萬(wàn)元，住房保障共同財(cái)政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入2495萬(wàn)元，其他一般性轉(zhuǎn)移支付收入719萬(wàn)元（其中專項(xiàng)608萬(wàn)元）。
三是專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付收入38999萬(wàn)元（其中：中央和自治區(qū)專項(xiàng)補(bǔ)助33218萬(wàn)元，市級(jí)補(bǔ)助5781萬(wàn)元）。
（3）上年結(jié)余收入8086萬(wàn)元（專項(xiàng)結(jié)轉(zhuǎn)）。
（4）調(diào)入資金29294萬(wàn)元。為加強(qiáng)一般公共預(yù)算和政府性基金收入統(tǒng)籌使用力度，從政府性基金調(diào)入彌補(bǔ)財(cái)力不足。
（5）調(diào)入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金277萬(wàn)元。年初預(yù)算財(cái)力少，從上年度設(shè)置的預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金調(diào)入使用。
以上（1）至（5）項(xiàng)構(gòu)成2021年財(cái)政收入總計(jì)300745萬(wàn)元。
2.財(cái)政支出預(yù)算（草案）
（1）公共財(cái)政預(yù)算支出（表十二、十三、二十、二十一）。包括目前上級(jí)提前下達(dá)資金，公共財(cái)政預(yù)算支出為290869萬(wàn)元，比上年年初預(yù)算增加7904萬(wàn)元，增長(zhǎng)2.8%。其中：上級(jí)專項(xiàng)補(bǔ)助（含財(cái)力性專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付）?？顚Ｓ猛?，縣級(jí)財(cái)力安排支出137070萬(wàn)元，比上年預(yù)算增加3090萬(wàn)元，增長(zhǎng)2.3%；為堅(jiān)決落實(shí)過(guò)“緊日子”思想，2021年“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)算883萬(wàn)元（不含車輛購(gòu)置費(fèi)，上級(jí)未下達(dá)購(gòu)置限額），同比下降1%；按規(guī)定的縣級(jí)安排支出的3%內(nèi)設(shè)置2021年預(yù)備費(fèi)3200萬(wàn)元（用于預(yù)算執(zhí)行中的自然災(zāi)害等突發(fā)事件處理增支及其他難以預(yù)見的開支）。
（2）上解支出2990萬(wàn)元。其中：體制上解73萬(wàn)元，專項(xiàng)上解支出478萬(wàn)元，法院、檢察院、生態(tài)局等三部門上劃基數(shù)2439萬(wàn)元。
（3）地方政府一般債券還本支出6886萬(wàn)元?？h級(jí)財(cái)力安排今年到期的地方政府債券歸還本金。
以上（1）至（3）項(xiàng)構(gòu)成2021年財(cái)政支出總計(jì)300745萬(wàn)元。
3.公共財(cái)政預(yù)算收支平衡情況
收入總計(jì)300745萬(wàn)元，支出總計(jì)300745萬(wàn)元，收支相抵平衡。
（二）政府性基金預(yù)算（草案）
1.政府性基金收入預(yù)算（草案）
⑴政府基金收入（表十五、表十六、表十七）。2021年政府性基金收入預(yù)算53390萬(wàn)元，為上年執(zhí)行數(shù)的63.96%。其中：國(guó)有土地使用權(quán)出讓金收入50000萬(wàn)元，國(guó)有土地收益基金收入2500萬(wàn)元，農(nóng)業(yè)土地開發(fā)收入300萬(wàn)元，污水處理費(fèi)收入590萬(wàn)元。
⑵?政府性基金補(bǔ)助收入。上級(jí)提前下達(dá)專項(xiàng)補(bǔ)助收入2928萬(wàn)元。
⑶?上年結(jié)余。上年結(jié)余7213萬(wàn)元（專項(xiàng)結(jié)余）。
以上（1）至（3）項(xiàng)構(gòu)成政府性基金收入總計(jì)63531萬(wàn)元。
2.政府性基金支出預(yù)算（草案）
按“以收定支”原則，安排2021年政府性基金預(yù)算支出，同時(shí)加大與一般公共預(yù)算的統(tǒng)籌使用。
（1）政府性基金支出。2021年政府性基金支出安排34237萬(wàn)元。用于征地拆遷補(bǔ)償、農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)支出、債務(wù)付息支出和污水處理運(yùn)營(yíng)經(jīng)費(fèi)（表十五、表十六、表十七）。
（2）調(diào)出資金。由于公共財(cái)政預(yù)算財(cái)力缺口大，調(diào)出資金29294萬(wàn)元彌補(bǔ)一般公共預(yù)算財(cái)力不足。
以上（1）至（2）項(xiàng)構(gòu)成政府性基金支出總計(jì)63531萬(wàn)元。
3.政府性基金預(yù)算收支平衡
總收入63531萬(wàn)元，總支出63531萬(wàn)元，收支相抵，預(yù)算平衡。
（三）社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算（草案）
社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算按照統(tǒng)籌級(jí)次和項(xiàng)目，城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)基金、機(jī)關(guān)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金分別編制。
1.社會(huì)保險(xiǎn)基金收入預(yù)算（表十八）
⑴社會(huì)保險(xiǎn)基金本年收入29909萬(wàn)元。其中：機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金19000萬(wàn)元，城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金10909萬(wàn)元。
⑵上年結(jié)余24295萬(wàn)元。其中：機(jī)關(guān)事業(yè)基本養(yǎng)老基金5374萬(wàn)元，城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金18921萬(wàn)元。
以上構(gòu)成社會(huì)保險(xiǎn)基金收入54204萬(wàn)元。
2.社會(huì)保險(xiǎn)基金支出預(yù)算（表十八）
2021年，社會(huì)保險(xiǎn)基金支出安排26920萬(wàn)元。其中：機(jī)關(guān)事業(yè)基本養(yǎng)老基金支出19000萬(wàn)元，城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金社會(huì)保險(xiǎn)待遇支出安排7920萬(wàn)元。
3.社會(huì)保險(xiǎn)基金收支平衡情況
社會(huì)保險(xiǎn)基金收入總計(jì)54204萬(wàn)元，支出總計(jì)26920萬(wàn)元；收支相抵，結(jié)余27284萬(wàn)元，其中：機(jī)關(guān)事業(yè)基本養(yǎng)老基金5374萬(wàn)元、城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金21910萬(wàn)元。
（四）國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算（表十九）
目前縣內(nèi)的國(guó)有獨(dú)資企業(yè)收支規(guī)模小、盈利能力低，無(wú)股利收益上繳縣財(cái)政，不單獨(dú)編制國(guó)有資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)收支預(yù)算草案。將國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算提出，保持預(yù)算完整性。
（五）政府債務(wù)預(yù)算情況
2021年加強(qiáng)政府性債務(wù)預(yù)算編制，嚴(yán)控新增債務(wù)，化解存量債務(wù)，牢牢守住不發(fā)生系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)的底線。今年到期政府債務(wù)12362萬(wàn)元（包括債券本金6886萬(wàn)元，外債還本529萬(wàn)元）。其中：一般債券本金6886萬(wàn)元、一般債券利息3629萬(wàn)元、土地儲(chǔ)備專項(xiàng)債券付息383萬(wàn)元、棚戶區(qū)改造專項(xiàng)債券付息401萬(wàn)元、其他地方自行試點(diǎn)項(xiàng)目收益專項(xiàng)債券付息440萬(wàn)元、外債還本529萬(wàn)元、外債付息94萬(wàn)元）。2021年財(cái)政負(fù)擔(dān)政府債務(wù)12362萬(wàn)元已納入公共預(yù)算和政府性基金預(yù)算安排。
（六）2021年部門預(yù)算編制情況
1.部門預(yù)算編審原則。堅(jiān)持盡力而為、量力而行，統(tǒng)籌兼顧、勤儉節(jié)約，講求績(jī)效、收支平衡的原則，充分考慮財(cái)力狀況等因素，確保財(cái)政“真金白銀”花在刀刃上、用在緊要處，切實(shí)兜牢民生底線。一是嚴(yán)格落實(shí)過(guò)緊日子要求，打破基數(shù)概念和支出固化格局，大力壓減一般性、低效無(wú)效支出。經(jīng)常性支出按上年度預(yù)算批復(fù)數(shù)5%進(jìn)行壓減，“三公”經(jīng)費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、會(huì)議費(fèi)比上年只減不增。二是基本支出中的人員經(jīng)費(fèi)和公用經(jīng)費(fèi)實(shí)行定員、定額核定。三是項(xiàng)目支出根據(jù)有關(guān)政策依據(jù)，黨委、政府的決定和領(lǐng)導(dǎo)批示安排，視項(xiàng)目重要程度、輕重緩急安排，上級(jí)規(guī)定有標(biāo)準(zhǔn)的按標(biāo)準(zhǔn)預(yù)算，沒(méi)有標(biāo)準(zhǔn)的按項(xiàng)目支出的細(xì)化內(nèi)容，逐一測(cè)算核定。四是部門新增項(xiàng)目支出，優(yōu)先考慮通過(guò)調(diào)整原有項(xiàng)目、統(tǒng)籌既有專項(xiàng)資金等方式解決，不隨意開新增支出口子，不得以部門文件、相關(guān)報(bào)告或會(huì)議講話為依據(jù)要求安排財(cái)政資金。
2.部門預(yù)算支出情況。2021年，全縣311個(gè)預(yù)算單位，其中一級(jí)單位81個(gè)(含15個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn))，基層單位230個(gè)。全縣在職人員7891人（比去年增加526人），離退休人員3123人（比去年增加123人），通過(guò)人社局聘用臨時(shí)人員654人，原人社局聘用已轉(zhuǎn)為勞務(wù)派遣人員206人。
（1）一般公共預(yù)算縣級(jí)財(cái)力安排。剔除上級(jí)提前下達(dá)專項(xiàng)補(bǔ)助，縣級(jí)財(cái)力安排支出179051萬(wàn)元（含財(cái)政預(yù)留20188萬(wàn)元），比上年的160563萬(wàn)元增加18488萬(wàn)元，增長(zhǎng)11.5%。具體如下：
①基本支出122177萬(wàn)元，比上年增加17972萬(wàn)元，增長(zhǎng)17.2%。一是工資福利支出97511萬(wàn)元，比上年增加15032萬(wàn)元；二是商品和服務(wù)支出14676萬(wàn)元，比上年增加877萬(wàn)元；三是對(duì)個(gè)人和家庭補(bǔ)助9990萬(wàn)元，比上年增加2065萬(wàn)元。
②項(xiàng)目支出56874萬(wàn)元，比上年增加516萬(wàn)元，增長(zhǎng)0.9%。一是經(jīng)常性項(xiàng)目23382萬(wàn)元，比上年增加?3538萬(wàn)元；二是一次性項(xiàng)目33054萬(wàn)元，比上年減少?3079萬(wàn)元；三是跨年度項(xiàng)目安排438萬(wàn)元，比上年增加?57萬(wàn)元。
（2）政府性基金預(yù)算縣級(jí)安排。項(xiàng)目支出21296萬(wàn)元，比上年減少934萬(wàn)元，下降4.2%。其中，經(jīng)常性項(xiàng)目2994萬(wàn)元，一次性項(xiàng)目9273萬(wàn)元，跨年度項(xiàng)目9029萬(wàn)元。
3.部門預(yù)算特別說(shuō)明。按照樹立“過(guò)緊日子”思想、切實(shí)兜牢基層“三?！钡囊螅哟髩簻p非急需、非剛性支出，嚴(yán)控非重點(diǎn)、低效率支出項(xiàng)目后，財(cái)政收支平衡難度大。這要求在預(yù)算執(zhí)行中各單位按照部門預(yù)算嚴(yán)格控制，從緊把握，嚴(yán)控新增支出口子。部分必須安排的專項(xiàng)業(yè)務(wù)經(jīng)費(fèi)、民生、重點(diǎn)支出和配套資金目前仍未能足額納入或無(wú)法納入年初預(yù)算，須在年中視財(cái)力情況統(tǒng)籌解決。
（七）完成2021年財(cái)政預(yù)算任務(wù)的主要措施
2021年是“十四五”規(guī)劃的關(guān)鍵起步之年，是開啟全面建設(shè)社會(huì)主義現(xiàn)代化國(guó)家新征程之年。我們將深入貫徹落實(shí)黨的十九屆五中全會(huì)精神，以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指引，按照縣委十四屆第十一次全會(huì)精神，堅(jiān)持財(cái)政發(fā)展新理念，深化財(cái)政改革，加強(qiáng)財(cái)政管理，優(yōu)化資源配置，改善和保障民生。重點(diǎn)做好以下幾個(gè)方面工作：
1.?加大財(cái)源建設(shè)，深入挖掘新經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)點(diǎn)。一是不折不扣落實(shí)國(guó)家減稅降費(fèi)政策，切實(shí)減輕企業(yè)稅費(fèi)負(fù)擔(dān)，把減稅降費(fèi)的成效轉(zhuǎn)化到激發(fā)企業(yè)活力、推進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展上來(lái)。二是著力優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境，加大企業(yè)發(fā)展扶持力度，加快新的招商引資項(xiàng)目落地見效，培植新興財(cái)源，拓展財(cái)稅增長(zhǎng)空間，形成可持續(xù)的稅收收入新增長(zhǎng)點(diǎn)。
2.多方籌集資金，全力提升財(cái)政保障能力。一是完善組織財(cái)政收入工作機(jī)制，加強(qiáng)財(cái)政、稅務(wù)及非稅執(zhí)收單位間的協(xié)作，做好收入運(yùn)行分析研究，關(guān)注重點(diǎn)行業(yè)、重點(diǎn)企業(yè)和重點(diǎn)項(xiàng)目，精準(zhǔn)研判收入走勢(shì)，強(qiáng)化稅收清算，挖掘增收潛力。嚴(yán)格執(zhí)行非稅收入管理規(guī)定，確保應(yīng)收盡收。二是做好財(cái)力統(tǒng)籌安排，強(qiáng)化政府性基金、一般公共預(yù)算資金及存量資金的統(tǒng)籌使用，加強(qiáng)財(cái)政資金與產(chǎn)業(yè)基金、信貸資金、社會(huì)資金的聯(lián)動(dòng)效應(yīng)，增加資金有效供給。三是圍繞上級(jí)財(cái)政獎(jiǎng)勵(lì)激勵(lì)政策，通過(guò)創(chuàng)優(yōu)經(jīng)濟(jì)發(fā)展和稅收收入質(zhì)量等指標(biāo)，努力爭(zhēng)取上級(jí)更多的獎(jiǎng)勵(lì)性財(cái)力補(bǔ)助，緩解財(cái)力困難；積極研判上級(jí)財(cái)政政策和資金扶持方向，充分挖掘我縣發(fā)展優(yōu)勢(shì)，篩選優(yōu)質(zhì)產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目，積極向上級(jí)爭(zhēng)取專項(xiàng)資金、債券資金支持，切實(shí)增強(qiáng)財(cái)政保障能力。
3.聚焦民生領(lǐng)域，保障和改善民生水平。一是堅(jiān)持統(tǒng)籌兼顧、有保有壓、突出重點(diǎn)原則，進(jìn)一步調(diào)整和優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu)。堅(jiān)持“三?！眱?yōu)先，確保機(jī)關(guān)事業(yè)單位工資及時(shí)足額發(fā)放、機(jī)構(gòu)正常運(yùn)轉(zhuǎn)、民生政策得到有效落實(shí)。二是支持辦好人民滿意的教育，堅(jiān)持把教育作為財(cái)政支出重點(diǎn)領(lǐng)域予以優(yōu)先保障，促進(jìn)義務(wù)教育均衡優(yōu)質(zhì)發(fā)展，加快發(fā)展學(xué)前教育，擴(kuò)大普惠性學(xué)前教育資源；貫徹落實(shí)創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)發(fā)展戰(zhàn)略，大力支持科技創(chuàng)新；支持完善公共文化服務(wù)體系，推動(dòng)社會(huì)主義先進(jìn)文化繁榮發(fā)展，促進(jìn)基本公共文化服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)化、均等化，加快推動(dòng)文化和旅游產(chǎn)業(yè)融合發(fā)展，實(shí)現(xiàn)旅游富民目標(biāo)。三是支持養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革、醫(yī)療衛(wèi)生體制改革，全面落實(shí)就業(yè)創(chuàng)業(yè)、社會(huì)福利、社會(huì)救助等政策，推動(dòng)建立覆蓋全民、城鄉(xiāng)統(tǒng)籌、保障適度的多層次社會(huì)保障體系，補(bǔ)齊養(yǎng)老、醫(yī)療、社保、優(yōu)撫等需求短板。四是落實(shí)脫貧摘帽后“四不摘”要求，保障鞏固脫貧攻堅(jiān)成果的資金需求，支持扶貧產(chǎn)業(yè)發(fā)展、促進(jìn)貧困勞動(dòng)力穩(wěn)崗就業(yè)、易地扶貧搬遷后續(xù)扶持，推動(dòng)村集體經(jīng)濟(jì)擴(kuò)面提質(zhì)，帶動(dòng)群眾脫貧致富。五是積極銜接推進(jìn)鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略，加大農(nóng)業(yè)農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施投入，推進(jìn)“美麗鄉(xiāng)村”、“特色小鎮(zhèn)”建設(shè)，大力發(fā)展現(xiàn)代農(nóng)業(yè)，促進(jìn)農(nóng)業(yè)提質(zhì)增效和農(nóng)民增收。六是深入推進(jìn)污染防治攻堅(jiān)戰(zhàn)，加大農(nóng)村人居環(huán)境整治，提升鄉(xiāng)村風(fēng)貌，促進(jìn)鄉(xiāng)村建設(shè)發(fā)展，打造綠水青山宜居環(huán)境。
4.?強(qiáng)化科學(xué)理財(cái)，切實(shí)提高財(cái)政管理能力。一是進(jìn)一步深化財(cái)政預(yù)算改革，探索推進(jìn)縣本級(jí)項(xiàng)目支出標(biāo)準(zhǔn)體系建設(shè)，提高預(yù)算管理科學(xué)化、精細(xì)化水平。二是持續(xù)推進(jìn)國(guó)庫(kù)集中支付電子化管理改革及網(wǎng)絡(luò)版財(cái)政電子票據(jù)改革。繼續(xù)加強(qiáng)預(yù)算單位銀行賬戶管理，深入推進(jìn)預(yù)算執(zhí)行動(dòng)態(tài)監(jiān)控改革，完善動(dòng)態(tài)監(jiān)控規(guī)則，提高預(yù)警能力，確保財(cái)政資金支付安全。三是積極推進(jìn)預(yù)算管理一體化系統(tǒng)建設(shè)，全面上線預(yù)算編制、預(yù)算執(zhí)行、會(huì)計(jì)核算、決算及項(xiàng)目全過(guò)程預(yù)算績(jī)效管理業(yè)務(wù)，以系統(tǒng)化思維和信息化手段推進(jìn)預(yù)算管理工作，全面提高預(yù)算管理規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化和自動(dòng)化水平。四是全面實(shí)施預(yù)算績(jī)效管理，推進(jìn)預(yù)算和績(jī)效一體化融合，努力構(gòu)建全方位、全過(guò)程、全覆蓋的預(yù)算績(jī)效管理體系，完善預(yù)算安排與績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果相掛鉤的激勵(lì)約束機(jī)制，提高財(cái)政資金使用效益。五是繼續(xù)推進(jìn)政府財(cái)務(wù)報(bào)告編制工作，全面、準(zhǔn)確反映部門政府財(cái)務(wù)狀況和運(yùn)行情況，加強(qiáng)資產(chǎn)負(fù)債管理，防范財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)，提高政府財(cái)務(wù)管理水平。六是繼續(xù)加強(qiáng)政府債務(wù)管理，確保不發(fā)生系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)，牢固樹立風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和底線思維，切實(shí)做好政府債務(wù)管理工作，絕不能因?yàn)樨?cái)政困難就違規(guī)舉債制造新的風(fēng)險(xiǎn)，絕不為解決短期問(wèn)題而留下后遺癥。七是加強(qiáng)督促檢查約束，并結(jié)合紀(jì)檢巡察和審計(jì)問(wèn)題，針對(duì)重點(diǎn)領(lǐng)域資金，繼續(xù)加強(qiáng)財(cái)政監(jiān)督檢查力度，落實(shí)部門責(zé)任，提高財(cái)政規(guī)范化管理水平。八是繼續(xù)推進(jìn)政府采購(gòu)、政府購(gòu)買服務(wù)、財(cái)政性投資評(píng)審、公務(wù)卡管理、財(cái)政預(yù)決算公開、國(guó)有資產(chǎn)管理等方面改革，促進(jìn)管理科學(xué)規(guī)范運(yùn)作，提高資金使用效益。
各位代表，2021年我們還將迎來(lái)建黨100周年，做好全年財(cái)政工作任務(wù)艱巨，責(zé)任重大。我們將在縣委的統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下，嚴(yán)格按照本次大會(huì)的決議和要求，不忘初心勇?lián)?dāng)，牢記使命強(qiáng)實(shí)干，奮力完成全年財(cái)政工作目標(biāo)任務(wù)，為“十四五”開好局、起好步作出積極貢獻(xiàn)！
以上報(bào)告，請(qǐng)予審議。
三江縣2020年預(yù)算執(zhí)行情況和2021年財(cái)政預(yù)算草案報(bào)告 ??名詞注解
1.公共財(cái)政預(yù)算：指政府憑借國(guó)家政治權(quán)力，以社會(huì)管理者身份籌集以稅收為主體的財(cái)政收入，用于保障和改善民生、維持國(guó)家行政職能正常行使、保障國(guó)家安全等方面的收支預(yù)算。
2.一般公共預(yù)算收入：財(cái)政收入的來(lái)源之一，有計(jì)劃有組織并由我縣支配的納入預(yù)算管理的資金。
3.返還性收入：指1994年分稅制改革、2002年所得稅收入分享改革、2009年成品油稅費(fèi)改革后，對(duì)原屬于地方的收入劃為中央收入部分，給予地方的補(bǔ)償。包括增值稅、消費(fèi)稅返還，所得稅基數(shù)返還，以及成品油稅費(fèi)改革稅收返還。
4.一般性轉(zhuǎn)移支付：指中央政府對(duì)有財(cái)力缺口的地方政府（主要是中西部地區(qū)），按照規(guī)范的辦法給予的補(bǔ)助。包括均衡性轉(zhuǎn)移支付、民族地區(qū)轉(zhuǎn)移支付、農(nóng)村稅費(fèi)改革轉(zhuǎn)移支付、調(diào)整工資轉(zhuǎn)移支付以及農(nóng)村義務(wù)教育轉(zhuǎn)移支付等，地方政府可以按照相關(guān)規(guī)定統(tǒng)籌安排和使用。其中，均衡性轉(zhuǎn)移支付是指以促進(jìn)地區(qū)間基本公共服務(wù)均等化為目標(biāo)，選取影響各地財(cái)政收支的客觀因素，考慮地區(qū)間支出成本差異、收入努力程度以及財(cái)政困難程度等，按統(tǒng)一公式分配給地方的補(bǔ)助資金。
5.專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付：指中央政府對(duì)承擔(dān)委托事務(wù)、共同事務(wù)的地方政府，給予的具有指定用途的資金補(bǔ)助，以及對(duì)應(yīng)由下級(jí)政府承擔(dān)的事務(wù)，給予的具有指定用途的獎(jiǎng)勵(lì)或補(bǔ)助。主要用于教育、社會(huì)保障、農(nóng)業(yè)等方面。
6.上年結(jié)余：指以前年度尚未完成、結(jié)轉(zhuǎn)到本年 按有關(guān)規(guī)定繼續(xù)使用的資金。
7.一般公共服務(wù)支出：指用于保障機(jī)構(gòu)正常運(yùn)行、開展業(yè)務(wù)活動(dòng)所發(fā)生的基本支出和項(xiàng)目支出。
8.民生支出：指教育支出、科學(xué)技術(shù)支出、文化體育與傳媒支出、社會(huì)保障和就業(yè)支出、醫(yī)療衛(wèi)生與計(jì)劃生育支出、節(jié)能環(huán)保支出、城鄉(xiāng)社區(qū)事務(wù)支出、農(nóng)林水支出、交通運(yùn)輸支出、商業(yè)服務(wù)業(yè)等支出、國(guó)土資源氣象等支出、住房保障支出、糧油物資儲(chǔ)備支出等13項(xiàng)涉及民生領(lǐng)域的支出之和。
9.八項(xiàng)支出：指一般公共服務(wù)支出、公共安全支出、教育支出、科學(xué)技術(shù)支出、社會(huì)保障和就業(yè)支出、醫(yī)療衛(wèi)生與計(jì)劃生育支出、節(jié)能環(huán)保支出、城鄉(xiāng)社區(qū)支出八項(xiàng)支出之和。
10.預(yù)備費(fèi)：為解決預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中臨時(shí)需要追加的支出而設(shè)置的不安排具體用途的專項(xiàng)資金。
11.政府性基金預(yù)算：指政府通過(guò)向社會(huì)征收基金、收費(fèi)，以及出讓土地、發(fā)行彩票等方式取得收入，專項(xiàng)用于支持特定基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)和社會(huì)事業(yè)發(fā)展等方面的收支預(yù)算。
12.社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算：是指社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)根據(jù)社會(huì)保險(xiǎn)制度的實(shí)施計(jì)劃和任務(wù)編制的、經(jīng)規(guī)定程序?qū)徟哪甓然鹭?cái)務(wù)收支計(jì)劃。
13.政府采購(gòu)：是指國(guó)家各級(jí)政府為從事日常的政務(wù)活動(dòng)或?yàn)榱藵M足公共服務(wù)的目的，利用國(guó)家財(cái)政性資金和政府借款購(gòu)買貨物、工程和服務(wù)的行為。
14.三公經(jīng)費(fèi)：指政府部門人員因公出國(guó)（境）經(jīng)費(fèi)、公務(wù)車購(gòu)置及運(yùn)行費(fèi)、公務(wù)招待費(fèi)產(chǎn)生的消費(fèi)。
15.政府購(gòu)買服務(wù)：是指通過(guò)發(fā)揮市場(chǎng)機(jī)制作用，把政府直接提供的一部分公共服務(wù)事項(xiàng)以及政府履職所需服務(wù)事項(xiàng)，按照一定的方式和程序，交由具備條件的社會(huì)力量和事業(yè)單位承擔(dān)，并由政府根據(jù)合同約定向其支付費(fèi)用。
16.基本支出：指為保障機(jī)構(gòu)正常運(yùn)轉(zhuǎn)、完成日常工作任務(wù)而發(fā)生的人員支出和公用支出。
17.國(guó)庫(kù)集中支付：是以國(guó)庫(kù)單一賬戶體系為基礎(chǔ)，以健全的財(cái)政支付信息系統(tǒng)和銀行間實(shí)時(shí)清算系統(tǒng)為依托，支付款項(xiàng)時(shí)，由預(yù)算單位提出申請(qǐng)，經(jīng)規(guī)定審核機(jī)構(gòu)（國(guó)庫(kù)集中支付執(zhí)行機(jī)構(gòu)或預(yù)算單位）審核后，將資金通過(guò)單一賬戶體系支付給收款人的制度。
18.新增債券：經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)的省、自治區(qū)、直轄市的預(yù)算中必需的建設(shè)投資的部分資金，可以在國(guó)務(wù)院確定的限額內(nèi)，通過(guò)發(fā)行地方政府債券舉借債務(wù)的方式籌措，發(fā)行的這部分地方政府債券稱為新增債券。市、縣新增債券由省級(jí)財(cái)政發(fā)行分配。
19.置換債券：對(duì)甄別后納入預(yù)算管理的地方政府存量債務(wù)（即：2014年底，清理甄別后納入債務(wù)系統(tǒng)管理的債務(wù)），各地區(qū)可申請(qǐng)發(fā)行地方政府債券置換，以降低利息負(fù)擔(dān)，優(yōu)化期限結(jié)構(gòu)，騰出更多的資金用于重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)，發(fā)行的這部分地方政府債券稱為置換債券。
20.“三大攻堅(jiān)戰(zhàn)”：三大攻堅(jiān)戰(zhàn)是指防范化解重大風(fēng)險(xiǎn)、精準(zhǔn)脫貧、污染防治，是在十九大報(bào)告中首次提出的新表述。
21.“三?！敝С觯菏侵副９べY、保運(yùn)轉(zhuǎn)、保基本民生，就是財(cái)政支出安排要優(yōu)先確保干部職工工資及時(shí)足額發(fā)放、機(jī)構(gòu)正常運(yùn)轉(zhuǎn)、各項(xiàng)民生政策得到有效落實(shí)。
22.“六穩(wěn)”“六?！保骸傲€(wěn)”即穩(wěn)就業(yè)、穩(wěn)金融、穩(wěn)外貿(mào)、穩(wěn)外資、穩(wěn)投資、穩(wěn)預(yù)期；“六?！奔幢＞用窬蜆I(yè)、?；久裆?、保市場(chǎng)主體、保糧食能源安全、保產(chǎn)業(yè)鏈供應(yīng)鏈穩(wěn)定、?；鶎舆\(yùn)轉(zhuǎn)。
