（廣西壯族自治區(qū)）關于柳州市三江侗族自治縣2022年財政預算執(zhí)行情況和2023年財政預算（草案）的報告
三江侗族自治縣2022年財政預算執(zhí)行情況和2023年財政預算（草案）的報告
——2023年1月8日在自治縣第十七屆人民代表大會第三次會議上
縣財政局局長 ?陳遠熙
各位代表:
受自治縣人民政府委托，向大會報告我縣2022年財政預算執(zhí)行情況和2023年財政預算（草案），請予審議，并請各位政協(xié)委員和其他列席人員提出寶貴意見。
??一、關于2022年財政預算執(zhí)行情況
2022年是黨的二十大召開之年，也是自治縣成立70周年。面對復雜嚴峻的經濟形勢，在縣委堅強有力領導下，在縣人大、政協(xié)的監(jiān)督和支持下，財政部門按照中央“疫情要防住、經濟要穩(wěn)住、發(fā)展要安全”的要求，認真落實縣委十五屆第二次全會決議決策，堅持穩(wěn)中求進工作總基調，加強財政資源統(tǒng)籌，調整優(yōu)化支出結構，切實保障改善民生，財政運行和預算執(zhí)行總體平穩(wěn)。
（一）公共財政預算收支執(zhí)行情況
1.公共財政預算收入執(zhí)行情況
⑴一般公共財政收入19617萬元，完成調整預算數17740萬元的110.58%，扣除留抵退稅因素后下降24.74%，按自然口徑計算下降32.89%，下降原因主要是受疫情沖擊、減稅降費以及一次性非稅收入不可持續(xù)等因素影響。其中：非稅收入9630萬元；稅收收入9987萬元，稅收收入在一般公共預算收入占比50.9?%，比上年下降4.6個百分點。
⑵上級補助收入298905萬元，同比下降2.72%。構成：
一是稅收返還性收入3844萬元，與上年持平。
二是一般性轉移支付收入266266萬元，同比增長13.29%。其中：按資金來源劃分，中央和自治區(qū)補助248213萬元，市級補助18053萬元；按財力性質劃分，可統(tǒng)籌財力121127萬元（其中廣西高質量發(fā)展先進縣一次性財力獎勵5000萬元）,專項財力145139萬元。
三是專項轉移支付收入28795萬元，同比下降57.91 %。其中：中央和自治區(qū)補助23547萬元，市級補助5248萬元。
⑶債務轉貸收入24650萬元，同比增長134.16%。其中：再融資還本債券15700萬元，政府一般債券8950萬元。
⑷動用預算穩(wěn)定調節(jié)基金302萬元。
⑸上年結余收入13919萬元（上級專項資金結轉）。
以上⑴至⑸構成2022年公共財政預算總收入357393萬元。
2.公共財政預算支出執(zhí)行情況
⑴一般公共預算支出286316萬元，完成調整預算數323406萬元的88.53%，同比下降21.6%，下降原因是上級補助和縣本級收入減少導致財政支出規(guī)?？偭可?，以及上級財政庫款調度困難影響支出進度。其中：民生支出245298萬元，占一般公共預算支出比重85.67%，民生等重點領域支出得到有力保障；全縣一般公共預算“三公”經費支出906萬元，剔除不可比性公務用車購置費111萬元后，同比下降0.75%，達到只減不增目標。
⑵上解上級支出4033萬元，與上年持平。其中：體制上解73萬元（為稅務部門經費基數上解）；專項上解1719萬元（含糧食風險基金、企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險、義務兵優(yōu)撫基數、新冠病毒疫苗采購經費等上解）；劃轉市級上解2241萬元（含生態(tài)環(huán)境局上劃基數、環(huán)保監(jiān)測支隊上劃基數、“兩院”上劃基數）。
⑶債券還本支出16200萬元，同比增長135.26%。其中：再融資債券置換15700萬元，縣本級財力安排500萬元。
⑷安排預算穩(wěn)定調節(jié)基金1877萬元。按預算法規(guī)定，當年超收收入應作補充預算穩(wěn)定調節(jié)基金。
以⑴至(4)構成2022年公共財政預算總支出308426萬元。
3.一般公共預算收支平衡情況
2022年總收入357393萬元，總支出308426萬元，收支相抵，年終結余48967萬元（上級專項資金結余）。
（二）政府性基金預算收支執(zhí)行情況
1.政府性基金收入執(zhí)行情況
⑴政府性基金收入10569萬元，完成調整預算數10113萬元的104.5%，同比下降84.98%,下降原因主要是土地市場低迷，土地出讓金收入銳減。其中：國有土地使用權出讓金收入8582萬元，污水處理費收入627萬元，專項債務對應項目專項收入700萬元,?其他政府性基金收入660萬元。
⑵政府性基金上級補助收入5399萬元，同比下降62.63%。
⑶政府性基金上年結余6589萬元（專項結余）。
⑷地方政府債券收入（專項債券）6500萬元。
以上⑴至⑷構成2022年政府性基金總收入29057萬元。
2.政府性基金支出執(zhí)行情況
政府性基金支出19122萬元，完成調整預算數27274萬元的70.11%，同比下降62.08％。其中，文化旅游體育與傳媒支出4萬元；社會保障就業(yè)支出1035萬元；城鄉(xiāng)社區(qū)支出9475萬元，其中：國有土地出讓收入安排的支出9156萬元（用于征地拆遷補償和農村基礎設施等），農業(yè)土地開發(fā)資金支出102萬元，污水處理費安排的支出217萬元（污水營運費用）；農林水支出288萬元；其他支出6979萬元（專項債券支出及彩票公益金安排的支出）；債務付息支出1332萬元；債務發(fā)行費用支出9萬元。
以上構成2022年政府性基金總支出19122萬元。
3.政府性基金預算收支平衡情況
2022年政府性基金總收入29057萬元，政府性基金總支出19122萬元，收支相抵，上級專項資金結余9935萬元。
（三）社會保險基金預算收支執(zhí)行情況
1.社會保險基金收入執(zhí)行情況
⑴社會保險基金本年收入25652萬元，完成調整預算數27161萬元的94.44%。其中：機關事業(yè)基本養(yǎng)老保險基金14931萬元，城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金10721萬元。
⑵上年結余28700萬元。其中：機關事業(yè)基本養(yǎng)老保險基金6307萬元，城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金22393萬元。
以上⑴至⑵構成社會保險基金總收入54352萬元。
2.社會保險基金支出執(zhí)行情況
社會保險基金支出28518萬元，完成調整預算數28149萬元的101.31%。其中：機關事業(yè)基本養(yǎng)老保險基金20185萬元，城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金8333萬元。
3.社會保險基金收支平衡情況
2022年社會保險基金總收入54352萬元，社會保險基金總支出28518萬元，收支相抵，滾存結余25834萬元，其中：機關事業(yè)基本養(yǎng)老基金1053萬元，城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金24781萬元。
（四）國有資本經營預算收支執(zhí)行情況
2022年縣屬國有獨資企業(yè)沒有利潤收益上繳縣財政，年初沒有編制縣本級國有資本經營收支預算。自治區(qū)補助我縣國有企業(yè)退休人員社會化管理經費，用于解決歷史遺留的企業(yè)退休人員社會化管理開支，按規(guī)定納入國有資本經營收支預算。
1.國有資本經營預算收入執(zhí)行情況
國有資本經營預算收入19萬元，其中：上級轉移支付收入6萬元、上年補助結轉13萬元 。
2.國有資本經營預算支出執(zhí)行情況
國有資本經營預算支出為0，2022年末形成實際支出。
3.國有資本經營預算收支平衡情況
2022年國有資本經營預算總收入19萬元，國有資本經營預算總支出0，收支相抵，國有資本經營預算結余19萬元。
（五）其他社會保障基金執(zhí)行情況
1.就業(yè)補助資金。本年收入2872萬元，上年結余25萬元；本年支出2817萬元；收支相抵，結余80萬元。
2.城鄉(xiāng)最低生活保障資金。本年收入10917萬元，上年結余無；本年支出10917萬元；收支相抵，無結余。
3.城鄉(xiāng)醫(yī)療救助基金。本年收入2743萬元，上年結余2494萬元；本年支出3020萬元；收支相抵，結余2217萬元。
4.城鄉(xiāng)臨時救助基金。本年收入230萬元，上年結余無；本年支出230萬元；收支相抵，無結余。
5.疾病應急救助基金。本年收入15萬元，上年結余53萬元；本年無支出；結余68萬元。
6.小額貸款財政貼息基金。本年收入1800萬元，上年結余無；本年支出1800萬元；收支相抵，無結余。
（六）地方政府債券使用情況
2022年全縣各部門積極申報上級債券資金，獲自治區(qū)下達地方政府債券31150萬元，具體如下：
1.再融資還本債券15700萬元。用于償還到期地方政府債券本金16200萬元，其中：再融資債券還本15700萬元，縣本級財力安排500萬元。
2.一般債券8950萬元。用于水利項目96萬元、保障性安居工程項目203.82萬元、醫(yī)療衛(wèi)生項目1120萬元、教育項目251萬元、村容村貌整體提升項目4270萬元、鄉(xiāng)村振興補助資金2691萬元、城市背街小巷整治改造318.21萬元。
3.專項債券6500萬元。用于縣工業(yè)園區(qū)扶貧生態(tài)產業(yè)園基礎設施建設項目（一期）5000萬元、縣婦幼保健院整體遷建項目1500萬元。
（七）年末地方政府債務情況
當年償還政府債務16528萬元，年末政府性存量債務余額157914萬元，增長10.43%，主要是公共設施、教育、衛(wèi)生等公益性項目債務, 未突破上級核定我縣政府債務限額163550萬元。其中：負有償還責任債務155949萬元（一般115,449萬元、專項40500萬元）,負有擔保責任債務727萬元；負有一定救助責任債務1238萬元。
（八）預算穩(wěn)定調節(jié)基金動用和補充情況
1.動用預算穩(wěn)定調節(jié)基金。年初預算財力不足，根據《預算法》第四十一條有關規(guī)定，動用上年設置的預算穩(wěn)定調節(jié)基金302萬元。 ?
2.補充預算穩(wěn)定調節(jié)基金。2022年一般公共財政收入執(zhí)行數19617萬元，比調整預算數17740萬元超收了1877萬元。根據《預算法》第六十六條有關規(guī)定，超收的1877萬元補充預算穩(wěn)定調節(jié)基金。
（九）預備費使用情況
年初預算預備費3200萬元，自治縣第十七屆人大常委會第十次會議批準調整預算，用于增人增支、疫情防控以及鄉(xiāng)村振興補短板等民生剛性支出。
（十）落實自治縣人大會決議和重點工作情況
過去的一年，受疫情多點頻發(fā)和新一輪組合式減稅退稅政策影響，全縣財政收支運行面臨較大壓力，財政部門主動擔當作為，扎實推進清廉財政機關建設，準確把握財政職能定位，堅持“以政領財，以財輔政”，落實好穩(wěn)經濟一攬子政策措施, 全力做好“六穩(wěn)”“六?！惫ぷ鳎瑸槿h社會發(fā)展、經濟建設提供資金保障。
1.強化收入管理，確保財政資金供給。一是嚴格落實增值稅留抵退稅等減稅降費政策，切實做到應減盡減，把政策紅利落到實處，全年累計各類減免、退稅費29068萬元；加強收入分析研判，緊盯重點稅源，嚴格按照實事求是的原則組織收入，深挖收入增長點，努力實現應收盡收。二是建立財政存量資金定期清理機制，加大盤活存量資金力度，清理收回各類存量資金1398萬元，增加資金有效供給。三是千方百計爭取各類資金支持，全年爭取到上級轉移支付補助、專項資金以及債券資金335454萬元，提高保障能力。
2.堅持多措并舉，有效保障民生福祉。財政資金持續(xù)向民生領域傾斜，加快補齊民生領域和社會事業(yè)短板，讓侗鄉(xiāng)人民的獲得感成色更足，幸福感更可持續(xù)。一是堅持教育發(fā)展優(yōu)先保障。教育支出66062萬元，持續(xù)落實各項教育投入政策，支持普惠性學前教育保障，鞏固義務教育和高中經費保障機制，補齊中小學、普通高中辦學條件短板，改善提升辦學條件，推動了教育事業(yè)均衡發(fā)展。 二是加大社會保障經費投入。社會保障和就業(yè)支出41452萬元，增長6.21%，支持脫貧人口和重點人群創(chuàng)業(yè)就業(yè)，落實好社會救助兜底保障，提高五保供養(yǎng)、城鄉(xiāng)低保、優(yōu)撫對象補助的保障標準，加大了困難、重度殘疾人救助和關愛老年人等投入力度，落實好企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險和機關事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險。三是支持衛(wèi)生健康事業(yè)發(fā)展。衛(wèi)生健康支出19960萬元，主要用于保障城鄉(xiāng)居民醫(yī)療，實施公立醫(yī)院綜合改革，鄉(xiāng)村醫(yī)生待遇、基本藥物補助政策，提高基本公共衛(wèi)生服務標準，重點保障全縣疫情防控支出，不斷提升醫(yī)療衛(wèi)生服務能力。四是支持實施鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略。全縣統(tǒng)籌落實鞏固脫貧銜接鄉(xiāng)村振興專項資金60328萬元，比上年增長2.4%，完成支出55098萬元，支付進度率91.33%，主要投向產業(yè)發(fā)展項目、雨露計劃、小額信貸貼息、穩(wěn)崗就業(yè)、公益崗位補貼、安全飲水、產業(yè)獎補、基礎設施建設等領域，重點支持特色產業(yè)發(fā)展壯大，提高產業(yè)發(fā)展資金投入占比，促進脫貧勞動力和監(jiān)測對象發(fā)展產業(yè)和就業(yè)增收。五是持續(xù)改善城鄉(xiāng)人居環(huán)境。節(jié)能環(huán)保支出2814萬元，增長4.65%，實施生態(tài)環(huán)境綜合整治，做好農村生活垃圾清運、河道疏浚，支持城鄉(xiāng)風貌提升、村屯亮化工程，人居環(huán)境得到進一步改善，實現水清路凈、綠色生態(tài)，讓廣大群眾得到看得見的實惠。六是加大保障性安居工程投入。住房保障支出3911萬元，拓寬資金渠道，積極爭取上級資金，大力支持老舊小區(qū)改造，極大改善了居民的住房條件和生活生活質量，實現“住有所居”的美好向往。
3.嚴防財政風險，確保財政持續(xù)發(fā)展。一是用足用好債務緩釋政策，穩(wěn)妥化解存量債務風險，嚴格執(zhí)行已制定的政府債務化解計劃，有序化解政府存量債務，全年政府債務還本16200萬元。二是壓實兜牢“三?！钡拙€的措施，強化庫款運行動態(tài)監(jiān)控，堅持“三?！敝С龅膬?yōu)先順序，提升防范支付風險，確保財政平穩(wěn)運行。
4.加強依法理財，扎實推進財政改革。一是繼續(xù)完善預算管理一體化系統(tǒng)建設，實現預算編制、預算執(zhí)行、會計核算、績效管理等一體化，以系統(tǒng)化思維和信息化手段不斷提升財政管理水平。二是堅持“公開為常態(tài)、不公開為例外”的原則，擴大預決算公開主體至各部門所屬單位。除涉密單位外，全縣所有部門（含二層單位）預決算信息全部公開，覆蓋面達100%，切實提高財政信息公開透明度。三是推進實施預算績效管理，把績效管理嵌入預算管理流程，增強“花錢必問效”理念，將縣本級30萬元以上項目納入績效目標管理范圍，76個一級預算單位納入部門整體支出績效目標管理，對3個部門整體支出和12個重點項目支出進行績效再評價，對15個項目開展績效目標重點運行監(jiān)控。四是主動積極開展財政投資評審工作，遵循“不唯增，不唯減，只唯實”的財政評審理念，全年累計完成政府投資項目預結算評審198項，送審金額18.58億元，審定金額16.54億元，評審核減金額2.04億元，核減率為10.98%。有效控制了工程建設中的高估冒算、損失浪費等現象。五是加強政府采購管理，強化對采購計劃的備案審查，全縣共完成采購計劃備案726筆，備案金額25840萬元，已完成政府采購交易471筆，交易金額21558.7萬元，資金節(jié)約率0.66 %。推進脫貧地區(qū)農副產品“832”網絡銷售平臺建設，銷售額2676.41萬元，助力鄉(xiāng)村產業(yè)振興。六是加強財政稽查檢查，開展惠民惠農財政補貼資金清理工作，優(yōu)化“一卡通”系統(tǒng)管理，不折不扣地把各項惠民惠農政策落實到位。
各位代表，以上報告的 2022年預算執(zhí)行數均為當前快報數，最終結果以決算數為準?？偟膩砜?，2022年財政預算實現收支平衡，總體運行平穩(wěn)，財政改革穩(wěn)步推進，財政支持經濟社會各項事業(yè)發(fā)展的能力逐步增強，但仍存在不少困難和問題：一是由于財源基礎薄弱，加上疫情持續(xù)和減稅降費政策疊加影響，財政增收增長困難。二是保工資、保運轉等剛性需求不斷增多，補齊民生短板、落實政策性剛性增支等方面需要大量資金，預算平衡面臨巨大挑戰(zhàn)。三是政府債務還本付息任務繁重，防范化解債務風險面臨較大壓力，財政庫款保障壓力明顯加大。對此，我們將高度重視，深入剖析原因，采取更加有力的措施積極解決。
二、關于2023年財政預算（草案）
2023年財政預算總體思路和要求是：以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，深入學習貫徹黨的二十大精神，全面落實習近平總書記視察廣西“4?27”重要講話精神和對廣西工作系列重要指示要求,按照上級和縣委、縣政府的重大決策部署，加強財政資源統(tǒng)籌,大力優(yōu)化支出結構,預算安排要突出重點,堅決兜住“三?！钡拙€,支持確定的重點領域支出和重大項目建設。堅決落實過緊日子要求,厲行節(jié)約辦一切事業(yè),嚴控一般性支出。強化運用零基預算理念,打破基數概念和支出固化格局。進一步深化預算管理制度改革,落實部門和單位預算管理主體責任,完善部門預算約束機制,加快支出標準體系建設,推動預算績效管理提質增效,實施預算管理一體化建設,以信息化推進預算管理現代化,不斷提高預算編制的科學性、規(guī)范性和準確性。遵循上述指導思想，結合現有財力和社會經濟發(fā)展目標，提出2023年財政預算草案。
（一）公共財政預算（草案）
當前，國內經濟形勢依然錯綜復雜，受疫情多發(fā)、減稅降費政策、房地產市場深度調整等不利因素疊加影響，財政收支仍面臨不少困難。2023年財政預算堅持實事求是、穩(wěn)中求進的原則，根據我縣經濟社會發(fā)展目標和財政收入預期，地方一般公共預算收入按6%增長為20795萬元（稅收收入12630萬元、非稅收入8165萬元）；預期目標為23800萬元（在原基礎上稅收收入增加3005萬元），增長21.3%。具體如下：?
1.公共財政預算收入（草案）
⑴一般公共預算收入20795萬元，比上年執(zhí)行數增長6%。?
⑵上級補助收入225930萬元，比上年預算數增長24.89%。構成：
一是稅收返還性收入3844萬元，與上年持平。
二是一般性轉移支付收入207186萬元，比上年預算數增長23.42%。其中：按資金來源劃分，中央和自治區(qū)補助200923萬元，市級補助6263萬元；按財力性質劃分，可統(tǒng)籌財力112147萬元,專項財力95039萬元。
三是專項轉移支付收入14900萬元，比上年預算數增長116.63 %。其中：中央和自治區(qū)補助14900萬元。
⑶調入資金28718萬元。從政府性基金預算（土地出讓金收入）調入資金加強統(tǒng)籌。
⑷動用預算穩(wěn)定調節(jié)基金1877萬元。年初預算動用上年度設置的預算穩(wěn)定調節(jié)基金。
⑸上年結余收入48967萬元（專項結轉）。
以上⑴至⑸項構成2023年公共財政預算總收入326287萬元。
2.公共財政預算支出（草案）
⑴一般公共預算支出。按照量入為出原則，扣除安排上解支出、政府一般債券還本后，2023年一般公共財政預算支出321854萬元，比上年預算增長28.06%。
——2023年“三公”經費安排，考慮到經過多年來的持續(xù)壓減，下降空間有限，因此維持與上年預算持平。其中：因公出國經費為0，公務接待費242萬元，公務用車運行維修費570萬元。
——2023年預備費按《預算法》規(guī)定縣級安排支出的3%內設置為1500萬元，用于預算執(zhí)行中自然災害等突發(fā)事件處理及難以預見開支。
⑵上解支出4033萬元。其中：體制上解73萬元，專項上解支出1719萬元，法院、檢察院、生態(tài)局等三部門上劃市級基數2241萬元。
⑶地方政府一般債券還本支出400萬元。2023年到期地方政府債券應歸還本金32600萬元（計劃通過再融資債券還本32200萬元，縣級安排還本400萬元）。
以上⑴至⑶項構成2023年公共財政預算總支出326287萬元。
3.公共財政預算收支平衡情況
收入總計326287萬元，支出總計326287萬元，收支相抵平衡。
（二）政府性基金預算（草案）
1.政府性基金收入預算（草案）
⑴政府基金本級收入。根據對我縣2023年土地供應規(guī)模、成交意向分析和污水處理費收入預測，2023年政府性基金本級收入預算45040萬元，為上年執(zhí)行數的426.15%。其中：國有土地使用權出讓金收入43650萬元，國有土地收益基金收入760萬元，農業(yè)土地開發(fā)收入40萬元，污水處理費收入590萬元。
⑵政府性基金補助收入。上級提前下達2023年專項補助收入1303萬元。
⑶上年結余。上年結余9935萬元（專項結余）。
以上⑴至⑶項構成政府性基金預算收入總計56278萬元。
2.政府性基金支出預算（草案）
⑴政府性基金預算支出。按“以收定支”安排使用，并加強與一般公共預算統(tǒng)籌使用力度，2023年政府性基金預算支出27560萬元，本級收入安排用于征地拆遷補償、農村基礎設施建設支出、被征地農民養(yǎng)老保險補助、債務付息支出、污水處理運營經費；上級專項補助按規(guī)定用于水庫庫區(qū)和水庫移民后期扶持支出、彩票公益金支出等。
⑵調出資金。調出資金28718萬元入一般公共預算，加強財政資金統(tǒng)籌使用，彌補財力缺口。
以上⑴至⑵項構成政府性基金預算支出總計56278萬元。
3.政府性基金預算收支平衡
總收入56278萬元，總支出56278萬元，收支相抵平衡。
（三）社會保險基金預算（草案）
2023年社會保險基金預算按照統(tǒng)籌級次，在縣級編制城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險基金、機關養(yǎng)老保險基金預算。
1.社會保險基金收入預算
⑴社會保險基金本年收入29247萬元。其中：機關事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險基金19232萬元，城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金10015萬元。
⑵上年結余25834元。其中：機關事業(yè)基本養(yǎng)老基金1053萬元，城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金24781萬元。
以上⑴至⑵構成2023年社會保險基金收入55081萬元。
2.社會保險基金支出預算
社會保險基金支出安排28620萬元。其中：機關事業(yè)基本養(yǎng)老基金支出20285萬元，城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金支出安排8335萬元。
3.社會保險基金收支平衡情況
社會保險基金收入總計55081萬元，支出總計28620萬元；收支相抵，結余26461萬元，其中：機關事業(yè)基本養(yǎng)老基金0萬元、城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金26461萬元。
（四）國有資本經營預算（草案）
自治區(qū)提前下達2023年國有企業(yè)退休人員社會化管理補助費，按要求編入2023年國有資本經營收支預算草案?？h屬國有企業(yè)無收益上繳縣財政，不編制預算。
1.國有資本經營預算收入。2023年國有資本經營預算收入26萬元，其中：上級補助收入7萬元，上年結轉19萬元。
2.國有資本經營預算支出。2023年國有資本經營預算支出26萬元。
3.收支平衡情況。國有資本經營預算總收入26萬元，國有資本經營預算總支出26萬元，收支相抵，預算平衡。
（五）政府債務還本付息預算情況
按政府債務管理要求，嚴控新增債務，繼續(xù)化解存量債務，守住債務風險底線。2023年到期政府債務37756萬元（包括債券本金32600萬元，債券利息5156萬元）。其中：一般債券本金22600萬元、專項債券本金10000萬元、一般債券利息3717萬元、土地儲備專項債券付息383萬元、棚戶區(qū)改造專項債券付息401萬元、其他地方自行試點項目收益專項債券付息655萬元。
2023年預算安排情況：一是財政負擔政府債務本金32600萬元，剔除通過再融資債券置換32200萬元后，縣財政預算安排歸還本金400萬元；二是一般債券利息3717萬元和專項債券付息1439萬元已納入公共財政預算和政府性基金預算安排。
（六）2023年部門預算編制和安排
1.部門預算編審原則。一是堅持落實過“緊日子”要求，將艱苦奮斗、勤儉節(jié)約、精打細算作為預算編制長期堅持的基本原則。二是堅持“三保”支出在財政支出中優(yōu)先保障原則，堅決兜牢“三?！钡拙€，嚴把支出關口，嚴控一般性支出，把有限的財力用在保障日益增長的剛性支出需求上，積極穩(wěn)妥化解存量債務。三是強化零基預算管理和績效管理，打破支出固化格局，量力而行，合理確定支出標準，更好發(fā)揮財政保障作用，提高資金使用效益。四是加大各類資金統(tǒng)籌力度，包括一般公共預算、政府性基金預算、財政專戶管理資金、單位自有資金，增強各項資金有效供給。
2.部門預算安排情況。2023年全縣252個預算單位，其中部門80個，二層機構172個。全縣在職人員8048人，退休人員3238人；聘用編外人員1191人（含協(xié)警、網格員、學校聘請人員，不包括購買服務和項目支出安排的聘請人員），人社部門管理勞務派遣人員626人；在職村干688人、專職村級組員34人、退崗村干2396人；遺屬人員528人。
⑴一般公共預算安排（縣本級財力部分）。公共預算總收入剔除上級專項、專項財力后，縣本級可用財力167948萬元（即一般公共預算收入+上級補助可統(tǒng)籌財力+資金調入+動用預算穩(wěn)定調節(jié)基金），全部安排預算支出，比上年預算150675萬元增加17273萬元，增長11.46%，具體如下：
一是基本支出124272萬元，比上年增長23.53%，增長原因主要是2023年增人增支以及基礎績效獎納入預算。其中：工資福利支出102018萬元、商品和服務支出11119萬元、對個人和家庭補助11135萬元。
二是項目支出43676萬元，比上年預算減少6404萬元，下降12.78%,進一步壓減一般性支出。
⑵政府性基金預算安排（縣本級收入部分）。安排項目支出16322萬元，用于污水運營開支、征地拆遷補償、土地收儲回購支出、失地農民養(yǎng)老保險和農村基礎設施等開支。
3.部門預算情況說明。按照《預算法》及實施條例有關規(guī)定，嚴格遵守“量入為出，量財辦事”的原則，按照“有多少錢，辦多少事”來合理安排預算，將有限的財政資金用在緊要處和剛需上。由于我縣財政自給率低、可支配財力少的原因，在優(yōu)先兜牢“三?！钡让裆С?，確保收支平衡后剩余資金十分有限，導致一些部門申報的改革發(fā)展所需資金（主要是工作經費類）未能足額納入或無法納入預算，希望各部門給予理解。將根據2023年財力增量以及土地出讓金收入情況分批次解決，同時也建議各部門要積極與上級主管部門溝通匯報，爭取在專項資金分配上給我們少數民族縣、國家鄉(xiāng)村振興重點幫扶縣的最大傾斜和支持，以緩解我縣財政支出壓力。 ???
（七）完成 2023年預算目標的主要措施
2023年，我們將全面貫徹落實黨的二十大精神，按照縣委十五屆第五次全會工作部署，以“時時放心不下”的責任感，堅持財政發(fā)展新理念，加強財政收支管理，防范化解債務風險，全力以赴實現全年財政收支預期目標。
1.涵養(yǎng)培植稅源，加強收入征管。一是實施積極財政政策，將服務經濟發(fā)展和培植壯大財源有機統(tǒng)一，激發(fā)內生動力，構建財源建設新機制，夯實財源基礎，增強稅收收入增長后勁。二是落實好退稅減稅降費政策，助力企業(yè)發(fā)展壯大，實現“放水養(yǎng)魚、水多魚多”良性循環(huán)。三是依法依規(guī)組織征收各項稅費收入，加強各部門協(xié)作配合，做好收入運行分析研究，關注重點行業(yè)、重點企業(yè)和重點項目，強化組織收入的主動性和積極性。
2.厲行勤儉節(jié)約，強化預算約束。一是嚴格執(zhí)行人大批準的預算，堅持先有預算后有支出，從嚴控制預算追加和調整。二是堅持過緊日子要求，取消非急需、非剛性項目支出，繼續(xù)壓減“三公”經費、會議費、培訓費等一般性支出。不做錦上添花之事，勤儉節(jié)約辦一切事情，將騰出資金用于加強重點領域和剛性民生支出。三是將預算績效理念融入預算執(zhí)行、監(jiān)督全過程，注重結果導向，強調成本效益，為財政資金提質增效。
3.積極籌措資金，增強保障能力。一是創(chuàng)新財政投入方式，形成以政府為引導、社會資本參與的多元化、多渠道籌資方式，發(fā)揮財政資金杠桿放大作用。鞏固拓展財政貼息、獎補激勵、PPP 模式等投入方式，放大資金規(guī)模和政策效應。二是密切跟蹤國家政策調整動向，認真研究上級資金測算分配辦法、投向重點和改革方向，全力向上爭取資金和政策對我縣支持的最大化，推動縣域經濟發(fā)展，切實緩解收支矛盾。
4.優(yōu)化支出結構，保障改善民生。一是“三保”支出作為預算支出的最優(yōu)先級來保障，首先要保障教師等重點群體工資、養(yǎng)老金等按時發(fā)放，以及疫情防控等剛性必要支出。二是堅持落實普惠性、基礎性、兜底性民生保障工作，支持做好穩(wěn)就業(yè)、社會保障、社會事業(yè)發(fā)展等民生保障工作。三是聚力補齊短板，著力保障重點群體就業(yè)、嚴格落實科技投入政策、大力扶持產業(yè)發(fā)展、全面助推鄉(xiāng)村振興，著力保障民生工程建設，保障政策性支出，持續(xù)改善民生。
5.深化財政改革，提高管理能力。一是推動零基預算管理實質改革，推進預算管理一體化改革，完善基本支出定員定額管理，推進項目支出標準體系建設。二是完善全過程預算績效管理機制，加大重點評價力度，擴大重點評價范圍，制定分行業(yè)分領域績效指標和標準體系，強化評價結果應用，提高財政資金使用效益。三是強化對行政事業(yè)單位的資產監(jiān)管，加大資產年報數據審核力度，督促單位按照資產、財務等相關管理要求，做好年終盤點，全面準確反映單位資產，確保資產賬實相符、賬賬相符、賬表相符。四是加大財會監(jiān)督力度，充分發(fā)揮會計監(jiān)督職能作用，加強行政事業(yè)單位會計基礎建設和內部控制制度建設，督促各部門嚴格執(zhí)行各項財經法紀和管理制度。五是積極防范和化解債務風險，繼續(xù)嚴格政府性債務管理，積極化解存量隱性債務，杜絕新增隱性債務發(fā)生。
各位代表，新的一年，我們將堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，在縣委的正確領導下，自覺接受人大會及其常委會的監(jiān)督和指導，虛心聽取政協(xié)委員的意見和建議，凝心聚力，奮勇?lián)?，擼起袖子加油干，把握財政改革發(fā)展新動向，努力為全縣經濟社會高質量發(fā)展做出更大的貢獻！
以上報告，請予審議。
三江縣2022年預算執(zhí)行情況和2023年財政預算草案報告
名詞注解
1.公共財政預算：指政府憑借國家政治權力，以社會管理者身份籌集以稅收為主體的財政收入，用于保障和改善民生、維持國家行政職能正常行使、保障國家安全等方面的收支預算。
2.一般公共預算收入：財政收入的來源之一，有計劃有組織并由我縣支配的納入預算管理的資金。
3.返還性收入：指1994年分稅制改革、2002年所得稅收入分享改革、2009年成品油稅費改革后，對原屬于地方的收入劃為中央收入部分，給予地方的補償。包括增值稅、消費稅返還，所得稅基數返還，以及成品油稅費改革稅收返還。
4.一般性轉移支付：指中央政府對有財力缺口的地方政府（主要是中西部地區(qū)），按照規(guī)范的辦法給予的補助。包括均衡性轉移支付、民族地區(qū)轉移支付、農村稅費改革轉移支付、調整工資轉移支付以及農村義務教育轉移支付等，地方政府可以按照相關規(guī)定統(tǒng)籌安排和使用。其中，均衡性轉移支付是指以促進地區(qū)間基本公共服務均等化為目標，選取影響各地財政收支的客觀因素，考慮地區(qū)間支出成本差異、收入努力程度及財政困難程度等，按統(tǒng)一公式分配給地方的補助資金。
5.專項轉移支付：指中央政府對承擔委托事務、共同事務的地方政府，給予的具有指定用途的資金補助，以及對應由下級政府承擔的事務，給予的具有指定用途的獎勵或補助。主要用于教育、社會保障、農業(yè)等方面。
6.上年結余：指以前年度尚未完成、結轉到本年 按有關規(guī)定繼續(xù)使用的資金。
7.一般公共服務支出：指用于保障機構正常運行、開展業(yè)務活動所發(fā)生的基本支出和項目支出。
8.民生支出：指教育支出、科學技術支出、文化體育與傳媒支出、社會保障和就業(yè)支出、醫(yī)療衛(wèi)生與計劃生育支出、節(jié)能環(huán)保支出、城鄉(xiāng)社區(qū)事務支出、農林水支出、交通運輸支出、商業(yè)服務業(yè)等支出、國土資源氣象等支出、住房保障支出、糧油物資儲備支出等13項涉及民生領域的支出之和。
9.預備費：為解決預算執(zhí)行過程中臨時需要追加的支出而設置的不安排具體用途的專項資金。
10.政府性基金預算：指政府通過向社會征收基金、收費，以及出讓土地、發(fā)行彩票等方式取得收入，專項用于支持特定基礎設施建設和社會事業(yè)發(fā)展等方面的收支預算。
11.社會保險基金預算：是指社會保險經辦機構根據社會保險制度的實施計劃和任務編制的、經規(guī)定程序審批的年度基金財務收支計劃。
12.政府采購：是指國家各級政府為從事日常的政務活動或為了滿足公共服務的目的，利用國家財政性資金和政府借款購買貨物、工程和服務的行為。
13.三公經費：指政府部門人員因公出國（境）經費、公務車購置及運行費、公務招待費產生的消費。
14.政府購買服務：是指通過發(fā)揮市場機制作用，把政府直接提供的一部分公共服務事項以及政府履職所需服務事項，按照一定的方式和程序，交由具備條件的社會力量和事業(yè)單位承擔，并由政府根據合同約定向其支付費用。
15.基本支出：指為保障機構正常運轉、完成日常工作任務而發(fā)生的人員支出和公用支出。
16.國庫集中支付：是以國庫單一賬戶體系為基礎，以健全的財政支付信息系統(tǒng)和銀行間實時清算系統(tǒng)為依托，支付款項時，由預算單位提出申請，經規(guī)定審核機構（國庫集中支付執(zhí)行機構或預算單位）審核后，將資金通過單一賬戶體系支付給收款人的制度。
17.新增債券：經國務院批準的省、自治區(qū)、直轄市的預算中必需的建設投資的部分資金，可以在國務院確定的限額內，通過發(fā)行地方政府債券舉借債務的方式籌措，發(fā)行的這部分地方政府債券稱為新增債券。市、縣新增債券由省級財政發(fā)行分配。
18.置換債券：對甄別后納入預算管理的地方政府存量債務（即：2014年底，清理甄別后納入債務系統(tǒng)管理的債務），各地區(qū)可申請發(fā)行地方政府債券置換，以降低利息負擔，優(yōu)化期限結構，騰出更多的資金用于重點項目建設，發(fā)行的這部分地方政府債券稱為置換債券。
19.“三保”支出：是指保工資、保運轉、?；久裆?，就是財政支出安排要優(yōu)先確保干部職工工資及時足額發(fā)放、機構正常運轉、各項民生政策得到有效落實。
20.“六穩(wěn)”“六?！保骸傲€(wěn)”即穩(wěn)就業(yè)、穩(wěn)金融、穩(wěn)外貿、穩(wěn)外資、穩(wěn)投資、穩(wěn)預期；“六?！奔幢＞用窬蜆I(yè)、?；久裆?、保市場主體、保糧食能源安全、保產業(yè)鏈供應鏈穩(wěn)定、?；鶎舆\轉。
