（廣西壯族自治區(qū)）關(guān)于柳州市三江侗族自治縣2021年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況 和2022年財(cái)政預(yù)算（草案）的報(bào)告
三江侗族自治縣2021年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況 和2022年財(cái)政預(yù)算（草案）的報(bào)告
——2022年1月26日在自治縣第十七屆人民代表大會(huì)第二次會(huì)議上
縣財(cái)政局局長 ?陳遠(yuǎn)熙
各位代表:
受自治縣人民政府委托，現(xiàn)將2021年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和2022年財(cái)政預(yù)算（草案）提請自治縣十七屆人大二次會(huì)議審議，并請各位政協(xié)委員和列席代表提出意見。
一、關(guān)于2021年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況
2021年是“十四五”規(guī)劃開局之年，面對(duì)嚴(yán)峻復(fù)雜的經(jīng)濟(jì)形勢，我縣財(cái)政工作在縣委的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，在縣人大、政協(xié)的監(jiān)督和支持下，緊緊圍繞“生態(tài)立縣，旅游富民”發(fā)展戰(zhàn)略，全面推進(jìn)鄉(xiāng)村振興，貫徹新發(fā)展理念，推動(dòng)高質(zhì)量發(fā)展，充分發(fā)揮財(cái)政職能，多措并舉強(qiáng)化收支管理，著力保障和改善民生，較好地完成自治縣十七屆人大常委會(huì)第四次會(huì)議調(diào)整的財(cái)政收支目標(biāo)。全年組織財(cái)政收入完成4.4447億元，完成調(diào)整預(yù)算數(shù)100.67%；財(cái)政支出完成36.5212億元，完成調(diào)整預(yù)算數(shù)103.10%，財(cái)政收支較上年有波動(dòng)但運(yùn)行總體平穩(wěn)。
（一）公共財(cái)政預(yù)算收支執(zhí)行情況
1.公共財(cái)政預(yù)算收入執(zhí)行情況
⑴地方一般公共預(yù)算收入（表一）。2021年，一般公共預(yù)算收入29232萬元(含補(bǔ)充耕地指標(biāo)交易收入5306萬元)，完成預(yù)算調(diào)整數(shù)28930萬元的101.04%，同比下降39.56%(上年度含補(bǔ)充耕地指標(biāo)交易收入21512萬元)。其中稅收收入16243萬元，同比增長7.53%；非稅收入12989萬元，同比下降60.95%，非稅收入占一般公共預(yù)算收入比重為44.43%，比去年下降了24.3個(gè)百分點(diǎn)。
⑵上級(jí)補(bǔ)助收入（表二）。上級(jí)補(bǔ)助收入306655萬元，比上年減少83242萬元，下降21.35%。構(gòu)成：
一是返還性收入3844萬元。其中：增值稅和消費(fèi)稅返還收入657萬元，所得稅基數(shù)返還收入404萬元，成品油稅費(fèi)改革稅收返還收入197萬元，增值稅“五五分享”稅收返還收入1979萬元，其他稅收返還收入607萬元。
二是一般性轉(zhuǎn)移支付收入233051萬元。其中：中央和自治區(qū)補(bǔ)助215430萬元，市級(jí)補(bǔ)助17621萬元。具體包括：體制補(bǔ)助收入1764萬元，均衡性轉(zhuǎn)移支付收入53523萬元（含財(cái)政管理工作績效考核與激勵(lì)獎(jiǎng)勵(lì)金2000萬元），縣級(jí)基本財(cái)力保障機(jī)制獎(jiǎng)補(bǔ)資金收入12775萬元，結(jié)算補(bǔ)助收入7212萬元（含廣西高質(zhì)量發(fā)展先進(jìn)縣獎(jiǎng)勵(lì)金5000萬元），產(chǎn)糧（油）大縣獎(jiǎng)勵(lì)資金收入773萬元，重點(diǎn)生態(tài)功能區(qū)轉(zhuǎn)移支付收入7589萬元，固定數(shù)額補(bǔ)助收入12498萬元，革命老區(qū)轉(zhuǎn)移支付收入781萬元，民族地區(qū)轉(zhuǎn)移支付收入10273萬元，貧困地區(qū)轉(zhuǎn)移支付收入60760萬元，公共安全共同財(cái)政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入1330萬元，教育共同財(cái)政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入20875萬元，文化旅游體育與傳媒共同財(cái)政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入1260萬元，社會(huì)保障和就業(yè)共同財(cái)政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入25153萬元，衛(wèi)生健康共同財(cái)政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入4798萬元，節(jié)能環(huán)保共同財(cái)政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入1230萬元，農(nóng)林水共同財(cái)政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入6433萬元，交通運(yùn)輸共同財(cái)政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入1276萬元，住房保障共同財(cái)政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入1275萬元，災(zāi)害防治及應(yīng)急管理共同財(cái)政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入107萬元，其他一般性轉(zhuǎn)移支付收入1366萬元。
三是專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付收入69760萬元。其中：中央和自治區(qū)補(bǔ)助64786萬元，市級(jí)補(bǔ)助4974萬元。
⑶調(diào)入資金34494萬元。其中：按加強(qiáng)資金統(tǒng)籌相關(guān)規(guī)定，從政府性基金收入調(diào)入34294萬元彌補(bǔ)公共預(yù)算財(cái)力不足；粵桂幫扶資金調(diào)入200萬元。
⑷債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入11339萬元。其中：再融資還本債券6197萬元、向國際組織借款轉(zhuǎn)貸3987萬元、政府一般債券1155萬元。
⑸動(dòng)用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金277萬元。
⑹上年結(jié)余收入8545萬元（上級(jí)專項(xiàng)資金結(jié)轉(zhuǎn)）。
以⑴至⑹構(gòu)成2021年財(cái)政收入總計(jì)390542萬元（表二）。
2.公共財(cái)政預(yù)算支出執(zhí)行情況
⑴公共財(cái)政預(yù)算支出（表二、表三、表四）。2021年一般公共財(cái)政預(yù)算支出365212萬元，完成調(diào)整預(yù)算354236萬元的103.10%，同比下降20.91%，下降原因是2021年在財(cái)政“緊平衡”背景下，上級(jí)補(bǔ)助收入同比下降了21.36%，導(dǎo)致全縣一般公共財(cái)政預(yù)算總盤子小，財(cái)政支出規(guī)?？偭肯陆?。2021全縣“三公”經(jīng)費(fèi)支出869萬元，同比下降1.14%，其中使用公共財(cái)政撥款801萬元，下降1.11%。具體為：一是因公出國經(jīng)費(fèi)為零；二是公務(wù)接待費(fèi)251萬元，下降3.46%，其中公共財(cái)政撥款241萬元，下降3.21%；三是公務(wù)用車購置費(fèi)為零；四是公務(wù)用車運(yùn)行費(fèi)618萬元，下降0.16%，其中公共財(cái)政撥款560萬元，下降0.18%。
⑵上解上級(jí)支出3696萬元。其中：體制上解73萬元，專項(xiàng)上解1381萬元，法院、檢察院及生態(tài)局基數(shù)上解2242萬元。
⑶債券還本支出6886萬元。2021年我縣到期一般債券本金6886萬元，其中再融資置換還本一般債券6197萬元，縣本級(jí)按10%比例安排689萬元。
⑷安排預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金302萬元。當(dāng)年超收收入按《預(yù)算法》規(guī)定補(bǔ)充預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金。
以⑴至(4)構(gòu)成2021年財(cái)政支出總計(jì)376096萬元（表二）。
3.公共財(cái)政預(yù)算收支平衡情況
2021年收入總計(jì)390542萬元，支出總計(jì)376096萬元，收支相抵，年終結(jié)余14446萬元（上級(jí)專項(xiàng)資金結(jié)余）。
（二）政府性基金收支執(zhí)行情況
1.政府性基金收入情況
⑴政府性基金收入（表五、表六）。2021年政府性基金收入70373萬元，同比下降15.70%。其中：國有土地收益基金收入3212萬元，農(nóng)業(yè)土地開發(fā)資金收入163萬元，國有土地使用權(quán)出讓金收入65924萬元，污水處理費(fèi)收入597萬元，專項(xiàng)債務(wù)對(duì)應(yīng)項(xiàng)目專項(xiàng)收入477萬元。
⑵政府性基金上級(jí)補(bǔ)助收入。2021年政府性基金補(bǔ)助收入14446萬元，同比下降44.29%。
⑶政府性基金上年結(jié)余。上年結(jié)余6569萬元（專項(xiàng)結(jié)余）。
以上⑴至⑶構(gòu)成2021年政府性基金收入總計(jì)91388萬元（表五）。
2.政府性基金支出情況
⑴政府性基金支出。2021年政府性基金支出50451萬元，同比下降46.26％。其中，文化旅游體育與傳媒支出48萬元；社會(huì)保障就業(yè)支出1115萬元；城鄉(xiāng)社區(qū)支出45756萬元，其中：國有土地出讓收入安排的支出41778萬元（用于征地拆遷補(bǔ)償和農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施等），國有土地收益基金支出3212萬元（土地收儲(chǔ)補(bǔ)償），農(nóng)業(yè)土地開發(fā)資金支出169萬元，污水處理費(fèi)安排的支出597萬元（污水營運(yùn)費(fèi)用）；農(nóng)林水支出167萬元；其他支出2141萬元（彩票公益金安排的支出）；債務(wù)付息支出1224萬元。
⑵調(diào)出資金。政府性基金調(diào)出34294萬元，調(diào)入一般公共預(yù)算加強(qiáng)統(tǒng)籌。
以上⑴至⑵構(gòu)成2021年政府性基金支出總計(jì)84745萬元（表五）。
3.政府性基金收支平衡情況
2021年政府性基金總收入91388萬元，政府性基金總支出84745萬元。收支相抵，上級(jí)專項(xiàng)資金結(jié)余6643萬元（表五）。
（三）社會(huì)保險(xiǎn)基金收支執(zhí)行情況（表七）
1.社會(huì)保險(xiǎn)基金收入情況
⑴社會(huì)保險(xiǎn)基金本年收入24367萬元。其中，機(jī)關(guān)事業(yè)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金19296萬元，城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金5071萬元。
⑵上年結(jié)余24709萬元。其中，機(jī)關(guān)事業(yè)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金5389萬元，城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金19320萬元。
以上⑴至⑵構(gòu)成社會(huì)保險(xiǎn)基金總收入49076萬元。
2.社會(huì)保險(xiǎn)基金支出情況
社會(huì)保險(xiǎn)基金支出27037萬元，其中：機(jī)關(guān)事業(yè)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金18886萬元，城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金8151萬元。
3.社會(huì)保險(xiǎn)基金收支平衡情況
社會(huì)保險(xiǎn)基金總收入49076萬元；社會(huì)保險(xiǎn)基金總支出27037萬元；收支相抵，滾存結(jié)余22039萬元，其中：機(jī)關(guān)事業(yè)基本養(yǎng)老基金5799萬元，城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金16240萬元。
（四）國有資本經(jīng)營收支情況（表八）
1.縣本級(jí)國有資本經(jīng)營收支情況
2021年由于縣屬國有獨(dú)資企業(yè)收支規(guī)模小、盈利能力低，且全部為代建政府投資的基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目，企業(yè)處于虧損狀況，沒有利潤收益上繳縣財(cái)政，因此我縣沒有編制國有資本經(jīng)營收支預(yù)算。2021年安排給企業(yè)代建項(xiàng)目工程款和項(xiàng)目管理費(fèi)等支出已反映在一般公共預(yù)算和政府性基金預(yù)算中。
2.上級(jí)補(bǔ)助國有資本經(jīng)營收支情況
自治區(qū)補(bǔ)助我縣國有企業(yè)退休人員社會(huì)化管理經(jīng)費(fèi),2020年2萬元、2021年11萬元，當(dāng)年未形成支出。
⑴國有資本經(jīng)營預(yù)算收入。2021年國有資本經(jīng)營預(yù)算收入13萬元，其中：上級(jí)轉(zhuǎn)移支付收入11萬元、上年結(jié)轉(zhuǎn)2萬元 。
⑵國有資本經(jīng)營預(yù)算支出。2021年國有資本經(jīng)營預(yù)算總支出為0。
⑶國有資本經(jīng)營預(yù)算收支平衡情況。國有資本經(jīng)營預(yù)算總收入13萬元，國有資本經(jīng)營預(yù)算總支出0萬元，收支相抵，上級(jí)國有資本經(jīng)營預(yù)算結(jié)余13萬元（見表八）。
（五）預(yù)備費(fèi)使用情況
第十六屆七次人代會(huì)批準(zhǔn)2021年財(cái)政預(yù)備費(fèi)3200萬元，第十七屆人大常委會(huì)第四次會(huì)議批準(zhǔn)調(diào)整預(yù)算用于實(shí)施鄉(xiāng)村振興、疫情防控以及民生領(lǐng)域支出。
（六）地方政府債券使用和管理情況
2021年自治區(qū)轉(zhuǎn)貸地方政府債券11339萬元，其中：再融資還本債券6197萬元、向國際組織借款轉(zhuǎn)貸3987萬元、政府一般債券1155萬元。具體如下：?
1.再融資還本一般債券6197萬元。一是償還2014年地方政府債券本金（三期）本金1300萬元（其中：再融資還本1170萬元、縣本級(jí)按10%比例安排130萬元）；二是償還2016年地方政府債券本金（十期）3500萬元（其中：再融資還本3150萬元、縣本級(jí)按10%比例安排350萬元）；三是償還2016年地方政府債券本金（十四期）2086萬元（其中：再融資還本1877萬元、縣本級(jí)按10%比例安排209萬元）。
2.向國際組織借款轉(zhuǎn)貸3987萬元（世行廣西扶貧示范項(xiàng)目）。安排用于三江扶貧示范項(xiàng)目產(chǎn)業(yè)發(fā)展和基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)。
3.地方政府一般債券1155萬元。一是安排用于交通局實(shí)施的新建良口至座龍二級(jí)公路項(xiàng)目1140萬元；二是安排用于水利局實(shí)施的歸納水庫和大塘坳水庫安全運(yùn)行項(xiàng)目15萬元。
（七）地方政府債務(wù)情況
2021年末，政府性存量債務(wù)143292萬元，同比增長0.71%，主要是公共設(shè)施、教育、衛(wèi)生、農(nóng)業(yè)等公益性項(xiàng)目債務(wù), 未突破上級(jí)核定我縣政府債務(wù)限額148100萬元。其中，負(fù)有償還責(zé)任債務(wù)141327萬元（一般107327萬元、專項(xiàng)34000萬元），占債務(wù)的98.63%；負(fù)有擔(dān)保責(zé)任債務(wù)727萬元；負(fù)有一定救助責(zé)任債務(wù)1238萬元。
（八）預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金情況
1.動(dòng)用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金。根據(jù)《預(yù)算法》第四十一條“一般公共預(yù)算按照國務(wù)院規(guī)定可以設(shè)置預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金，用于彌補(bǔ)以后年度預(yù)算資金的不足”規(guī)定，2021年年初一般公共預(yù)算財(cái)力缺口大，動(dòng)用上年設(shè)置預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金277萬元。
2.安排預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金。根據(jù)《預(yù)算法》第六十六條“一般公共預(yù)算年度執(zhí)行中有超收收入的，用于沖減赤字或者補(bǔ)充預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金”規(guī)定，2021年人大會(huì)批準(zhǔn)一般公共財(cái)政收入預(yù)算調(diào)整數(shù)為28930萬元，實(shí)際執(zhí)行數(shù)29232萬元比調(diào)整預(yù)算數(shù)超收了302萬元，安排補(bǔ)充預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金。
（九）其他社會(huì)保障基金執(zhí)行情況（表十）
1.就業(yè)補(bǔ)助資金。本年收入1666萬元，上年結(jié)余112萬元；本年支出1777萬元；收支相抵，結(jié)余1萬元。
2.城鄉(xiāng)最低生活保障資金。本年收入8527萬元，上年結(jié)余1萬元；本年支出8528萬元；收支相抵，無結(jié)余。
3.城鄉(xiāng)醫(yī)療救助基金。本年收入234萬元，上年結(jié)余8615萬元；本年支出6355萬元；收支相抵，結(jié)余2494萬元。
4.城鄉(xiāng)臨時(shí)救助基金。本年收入703萬元，上年結(jié)0萬元；本年支出703萬元；收支相抵，無結(jié)余。
5.疾病應(yīng)急救助基金。本年收入13萬元，上年結(jié)余39萬元；本年無支出；結(jié)余52萬元。
6.小額財(cái)政擔(dān)保貸款基金。本年收入無收入，上年結(jié)余943萬元；本年支出31萬元；結(jié)余912萬元。
7.小額貸款財(cái)政貼息基金。本年收入162萬元，上年結(jié)余372萬元；本年支出263萬元；收支相抵，結(jié)余271萬元。
（十）預(yù)算績效管理工作情況
2021年，認(rèn)真貫徹落實(shí)上級(jí)有關(guān)全面實(shí)施預(yù)算績效管理決策部署，逐步構(gòu)建“花錢必問效”預(yù)算績效管理機(jī)制，提高部門預(yù)算資金使用效益，預(yù)算績效管理各項(xiàng)工作取得新成效。一是完成2021年173個(gè)預(yù)算績效目標(biāo)審核，其中：項(xiàng)目支出預(yù)算績效目標(biāo)96個(gè)項(xiàng)目，金額22922萬元；部門整體支出績效目標(biāo)77個(gè)一級(jí)預(yù)算單位，金額356745萬元。二是開展2021年度縣本級(jí)部門預(yù)算支出績效目標(biāo)執(zhí)行監(jiān)控核查項(xiàng)目15個(gè)，涉及預(yù)算金額5089萬元，及時(shí)發(fā)現(xiàn)項(xiàng)目實(shí)施過程存在的問題，找出解決問題的方法，加快資金支出進(jìn)度。三是開展對(duì)2020年度15個(gè)項(xiàng)目或部門預(yù)算績效再評(píng)價(jià)現(xiàn)場核查，其中：重點(diǎn)項(xiàng)目支出12個(gè)，涉及年初預(yù)算金額2,978萬元；部門整體支出3個(gè)，涉及年初預(yù)算金額6,789萬元。
（十一）減稅降費(fèi)政策落實(shí)情況
近年來，國家陸續(xù)出臺(tái)各項(xiàng)減稅降費(fèi)政策，持續(xù)優(yōu)化營商環(huán)境，為納稅人減壓減負(fù)，助力企業(yè)輕裝上陣。我縣積極推進(jìn)稅費(fèi)優(yōu)惠落實(shí)落地，2021年共計(jì)減免稅費(fèi)14301萬元，其中，減免增值稅稅費(fèi)額8779萬元，減免企業(yè)所得稅稅費(fèi)額2355萬元，減免個(gè)人所得稅稅費(fèi)額253萬元，減免其他稅費(fèi)2914萬元。
（十二）落實(shí)人大會(huì)決議和財(cái)政主要工作情況
1.積極籌措資金，確保收支平衡。一是克服經(jīng)濟(jì)下行壓力增大以及減稅降費(fèi)政策等因素影響，加強(qiáng)對(duì)收入形勢分析研判，強(qiáng)化對(duì)重點(diǎn)行業(yè)、重點(diǎn)企業(yè)和重大項(xiàng)目的稅收征管，挖掘增收潛力，嚴(yán)格非稅收入管理，確保依法依規(guī)、應(yīng)收盡收。二是積極爭取上級(jí)財(cái)政資金，緩解財(cái)政壓力，全年?duì)幦〉缴霞?jí)轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助、債券資金332405萬元。三是加大財(cái)政資金統(tǒng)籌和盤活使用力度，政府性基金預(yù)算收入調(diào)入一般公共預(yù)算統(tǒng)籌34294萬元，清理收回存量資金9351萬元，彌補(bǔ)財(cái)力缺口。
2.優(yōu)化財(cái)力分配，保障改善民生。堅(jiān)持以人民為中心的發(fā)展思想，在財(cái)政“緊平衡”背景下，財(cái)政支出總體雖然較上年有所下滑，但民生領(lǐng)域投入力度不減，著力解決群眾急難愁盼問題。全年安排民生支出316261萬元，占公共預(yù)算支出比重保持在八成以上。一是鞏固脫貧攻堅(jiān)成果與鄉(xiāng)村振興有效銜接。全年扶貧支出（銜接鄉(xiāng)村振興資金）73140萬元，嚴(yán)格落實(shí)“四個(gè)不摘”工作要求，確保鞏固拓展脫貧攻堅(jiān)成果同鄉(xiāng)村振興有效銜接資金投入保持總體穩(wěn)定，重點(diǎn)支持鄉(xiāng)村產(chǎn)業(yè)振興，培育壯大農(nóng)村優(yōu)勢特色產(chǎn)業(yè)，支持帶動(dòng)農(nóng)戶發(fā)展產(chǎn)業(yè)，實(shí)施易地扶貧搬遷后續(xù)產(chǎn)業(yè)萬畝茶園和扶貧生態(tài)產(chǎn)業(yè)園項(xiàng)目；補(bǔ)齊基礎(chǔ)設(shè)施短板，改善農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)發(fā)展基礎(chǔ)，落實(shí)產(chǎn)業(yè)路建設(shè)項(xiàng)目及產(chǎn)業(yè)獎(jiǎng)補(bǔ)資金，推進(jìn)農(nóng)村產(chǎn)業(yè)融合和農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)集聚發(fā)展。二是堅(jiān)持教育事業(yè)優(yōu)先發(fā)展。發(fā)展教育是中華民族偉大復(fù)興的基礎(chǔ)工程，把財(cái)政資金優(yōu)先保障教育投入，辦好人民滿意的教育。全年教育支出83979萬元,大力支持義務(wù)教育均衡優(yōu)質(zhì)發(fā)展，推進(jìn)城鄉(xiāng)各類教育全面協(xié)調(diào)發(fā)展，配合做好教育體制機(jī)制改革工作，確保農(nóng)村義務(wù)教育經(jīng)費(fèi)保障機(jī)制和城鄉(xiāng)義務(wù)教育學(xué)生免學(xué)雜費(fèi)等政策落實(shí)；推動(dòng)普惠性學(xué)前教育和普通高中提質(zhì)擴(kuò)面，繼續(xù)加大對(duì)教育基礎(chǔ)建設(shè)的投入，切實(shí)改善辦學(xué)條件。三是支持社會(huì)保障體系建設(shè)。全年社會(huì)保障和就業(yè)支出39030萬元，支持重點(diǎn)群體就業(yè)創(chuàng)業(yè)，落實(shí)就業(yè)補(bǔ)助專項(xiàng)資金，重點(diǎn)投向職業(yè)培訓(xùn)補(bǔ)貼、社會(huì)保險(xiǎn)補(bǔ)貼和公益性崗位補(bǔ)貼，實(shí)施職業(yè)技能提升專項(xiàng)行動(dòng)，支持提升勞動(dòng)者職業(yè)技能水平和就業(yè)創(chuàng)業(yè)能力；繼續(xù)落實(shí)各項(xiàng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)提標(biāo)政策，落實(shí)企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)補(bǔ)助資金、機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)補(bǔ)助資金、城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)縣級(jí)配套補(bǔ)助資金；加強(qiáng)社會(huì)救助和臨時(shí)救助，提高城鄉(xiāng)低保標(biāo)準(zhǔn)和補(bǔ)助水平，加大民政救助兜底，為城鄉(xiāng)低保對(duì)象、困難殘疾人、重度殘疾人等困難群眾發(fā)放生活救助金；深入推進(jìn)養(yǎng)老質(zhì)量服務(wù)體系建設(shè)，規(guī)范養(yǎng)老機(jī)構(gòu)醫(yī)養(yǎng)結(jié)合模式，實(shí)施更加到位的保障措施。四是持續(xù)推進(jìn)健康惠民工程。全縣衛(wèi)生健康支出30107萬元，把健康惠民放在首位，加大醫(yī)療衛(wèi)生投入，持續(xù)抓好疫情防控工作；加快推進(jìn)公立醫(yī)院綜合改革，加強(qiáng)基層醫(yī)療衛(wèi)生服務(wù)能力建設(shè)，進(jìn)一步發(fā)揮市、縣、鄉(xiāng)三級(jí)醫(yī)聯(lián)體模式作用，落實(shí)分級(jí)診療制度；持續(xù)深化醫(yī)藥衛(wèi)生體制綜合改革，推進(jìn)中醫(yī)藥、侗醫(yī)藥事業(yè)振興發(fā)展，實(shí)施好縣婦幼保健院整體遷建、縣疾病預(yù)防控制中心整體搬遷等項(xiàng)目；打好基本醫(yī)療保障戰(zhàn)役，落實(shí)城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)補(bǔ)和機(jī)關(guān)事業(yè)單位職工醫(yī)療保障，關(guān)心關(guān)愛農(nóng)村留守兒童和婦女、老人群體，保障人民群眾福祉。五是加大科技投入研發(fā)。全年科學(xué)技術(shù)支出1114萬元，落實(shí)創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)發(fā)展戰(zhàn)略，大力支持科技創(chuàng)新，支持科技人才培養(yǎng)，引導(dǎo)企業(yè)成為技術(shù)創(chuàng)新決策、研發(fā)投入、科研組織和成果轉(zhuǎn)化的主體。六是支持文旅產(chǎn)業(yè)融合發(fā)展。文化旅游體育與傳媒支出4736萬元，持續(xù)抓好旅游品牌創(chuàng)建，支持推進(jìn)創(chuàng)建國家全域旅游示范縣、程陽八寨景區(qū)創(chuàng)5A以及創(chuàng)建鄉(xiāng)村旅游區(qū)、星級(jí)農(nóng)家樂，大力發(fā)展鄉(xiāng)村旅游；進(jìn)一步完善旅游基礎(chǔ)設(shè)施，加強(qiáng)旅游公路建設(shè)，開辟縣域南北旅游環(huán)線建設(shè)，推進(jìn)自駕游充電、加油設(shè)施建設(shè)，提升文化旅游公共服務(wù)能力。進(jìn)一步健全公共文化服務(wù)財(cái)政保障機(jī)制，促進(jìn)基本公共文化服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)化、均等化，加大對(duì)非物質(zhì)文化遺產(chǎn)的保護(hù)，做好侗族古建筑群的保護(hù)和發(fā)展。七是推進(jìn)“三農(nóng)”穩(wěn)定發(fā)展。堅(jiān)持把農(nóng)業(yè)農(nóng)村作為財(cái)政支出的優(yōu)先保障領(lǐng)域，更大力度向“三農(nóng)”傾斜。全年其他農(nóng)林水支出55056萬元，支持農(nóng)村綜合改革，發(fā)展壯大村級(jí)集體經(jīng)濟(jì)，實(shí)施農(nóng)村公益事業(yè)一事一議財(cái)政獎(jiǎng)補(bǔ)項(xiàng)目；夯實(shí)農(nóng)業(yè)發(fā)展基礎(chǔ)，打造特色農(nóng)業(yè)產(chǎn)品優(yōu)勢區(qū)，開展綠色生態(tài)農(nóng)業(yè)標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)行動(dòng)，培育壯大新型經(jīng)營主體；支持承辦第十七屆中國茶業(yè)經(jīng)濟(jì)年會(huì)，推進(jìn)茶葉產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)，提升茶葉產(chǎn)業(yè)內(nèi)涵，做大做強(qiáng) “兩茶一木”特色農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)；加大中小河流治理，實(shí)施水利防洪工程、農(nóng)田水利建設(shè)，保障江河沿岸群眾生命財(cái)產(chǎn)安全。八是持續(xù)推進(jìn)生態(tài)文明建設(shè)。全年節(jié)能環(huán)保支出2689萬元，堅(jiān)持“生態(tài)立縣”發(fā)展戰(zhàn)略，鞏固提升“國家生態(tài)文明建設(shè)示范縣”成果，支持推進(jìn)生態(tài)環(huán)境綜合整治，強(qiáng)化大氣污染、水污染防治，不斷優(yōu)化流域環(huán)境；探索實(shí)施縣城街道分類管控治理，推進(jìn)城市公園、亮化景觀燈建設(shè)，創(chuàng)建美麗宜居縣城；協(xié)調(diào)推進(jìn)農(nóng)村人居環(huán)境整治、鄉(xiāng)村風(fēng)貌提升、基礎(chǔ)設(shè)施公共服務(wù)能力提升，扎實(shí)推進(jìn)宜居宜游美麗鄉(xiāng)村。九是聚焦住房保障工作。住房保障支出5686萬元，多渠道籌措資金支持保障性安居工程建設(shè)，大力推進(jìn)老舊小區(qū)改造，實(shí)現(xiàn)“住有所居”的美好向往，加力民生幸福指數(shù)。繼續(xù)實(shí)施農(nóng)村危房改造和復(fù)墾，持續(xù)改善住房困難群眾居住條件，鞏固脫貧攻堅(jiān)成果。十是推進(jìn)“四好農(nóng)村路”建設(shè)。交通運(yùn)輸支出3348萬元，支持農(nóng)村公路建設(shè)養(yǎng)護(hù)，加大資金整合力度，狠抓農(nóng)村公路建設(shè)、管理、養(yǎng)護(hù)和運(yùn)營， 著力構(gòu)建“建、管、護(hù)、運(yùn)”四位一體的道路交通新格局，為群眾打造人人受益的“幸福路”，服務(wù)鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略，促進(jìn)農(nóng)業(yè)農(nóng)村現(xiàn)代化。
3.?樹牢底線思維，嚴(yán)防財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)。一是加強(qiáng)債務(wù)管理，將政府債務(wù)納入預(yù)算并實(shí)行限額管理，嚴(yán)格規(guī)范舉債程序。二是嚴(yán)格貫徹執(zhí)行《關(guān)于防范化解融資平臺(tái)公司到期存量政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的實(shí)施方案》，積極化解和有序置換政府存量債務(wù)，及時(shí)償還到期債務(wù)，有效防控債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。2021年全縣共化解政府債務(wù)7089萬元，其中：一般債券還本6886萬元（其中縣本級(jí)償還689萬元，再融資還本6197萬元），國際金融組織貸款還本203萬元。
4.深化財(cái)政改革，促進(jìn)依法理財(cái)。一是以人大監(jiān)督、審計(jì)檢查發(fā)現(xiàn)問題為導(dǎo)向，持續(xù)完善預(yù)算編制、收入管理、預(yù)算執(zhí)行等工作，不斷提升預(yù)算管理規(guī)范化水平。二是按照自治區(qū)財(cái)政廳統(tǒng)一部署，積極穩(wěn)妥推進(jìn)實(shí)施預(yù)算管理一體化系統(tǒng)建設(shè)，進(jìn)一步優(yōu)化預(yù)算編審管理，強(qiáng)化預(yù)算項(xiàng)目庫和預(yù)算指標(biāo)管理，布置“一套數(shù)據(jù)”的建設(shè)思路，提高預(yù)算管理工作效率。三是推進(jìn)全面實(shí)施預(yù)算績效管理，不斷夯實(shí)預(yù)算績效管理制度基礎(chǔ)，創(chuàng)新績效評(píng)價(jià)方式方法，逐步形成目標(biāo)管理、運(yùn)行監(jiān)控、績效評(píng)價(jià)和結(jié)果應(yīng)用的全過程預(yù)算績效管理機(jī)制。四是進(jìn)一步加大預(yù)決算公開力度，除涉密單位外，共135個(gè)預(yù)算單位的部門預(yù)決算信息全部公開，公開覆蓋面達(dá)100%。五是扎實(shí)做好直達(dá)資金監(jiān)控工作，實(shí)行直達(dá)資金全過程監(jiān)控，對(duì)每一筆資金打上標(biāo)識(shí)，實(shí)現(xiàn)資金分配、安排使用等各個(gè)環(huán)節(jié)的痕跡管理。建立通報(bào)制度，實(shí)時(shí)關(guān)注資金預(yù)算分配、支付進(jìn)度，確保直達(dá)資金使用規(guī)范、惠企利民。六是進(jìn)一步強(qiáng)化財(cái)政投資評(píng)審職能，拓寬評(píng)審領(lǐng)域，加大對(duì)政府投資項(xiàng)目的監(jiān)管力度，財(cái)政評(píng)審工作總量持續(xù)增加，節(jié)支增收效果顯著。全年共評(píng)審項(xiàng)目273個(gè)，送審金額196327萬元，審定金額176235萬元，有效核減不合理建設(shè)資金20092萬元，審減率為 10.23%。七是繼續(xù)推進(jìn)國庫集中支付電子化改革，實(shí)現(xiàn)我縣所有預(yù)算單位財(cái)政性資金國庫集中支付的電子化管理全覆蓋，提高資金運(yùn)行效率，降低行政管理成本，提升財(cái)政資金安全保障能力。八是加強(qiáng)財(cái)政稽查檢查力度，狠抓財(cái)政監(jiān)督，嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，開展惠民惠農(nóng)財(cái)政補(bǔ)貼資金清理和財(cái)政資金安全檢查，積極配合縣委巡視組開展巡查工作。九是積極完善政府采購制度，推進(jìn)政府采購電子化平臺(tái)建設(shè)，完善“政采云”平臺(tái)，為采購人、供應(yīng)商等各方當(dāng)事人提供高效、便捷服務(wù)，提高采購效率，增強(qiáng)采購的透明度。全年實(shí)施集中采購38468萬元，與采購預(yù)算39297萬元相比，節(jié)約資金829萬元，資金節(jié)約率2.1%。十是加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行、庫款管理、推進(jìn)財(cái)政資金統(tǒng)籌使用及政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控等方面管理工作突出，得到自治區(qū)財(cái)政廳績效考核通報(bào)表揚(yáng),獲得2000萬元的財(cái)力補(bǔ)助獎(jiǎng)勵(lì)。
各位代表，2021年財(cái)政預(yù)算收支執(zhí)行情況良好、總體平穩(wěn)，財(cái)政各項(xiàng)改革及民生改善等中心任務(wù)有序推進(jìn)。但我們也看到當(dāng)前財(cái)政工作中依然面臨著一些困難和問題：一是大規(guī)模減稅降費(fèi)政策實(shí)施及疫情反復(fù)等因素疊加影響，稅收收入持續(xù)下滑、收入增長后勁不足；二是支持推進(jìn)高質(zhì)量發(fā)展、補(bǔ)齊社會(huì)民生項(xiàng)目短板、落實(shí)政策性剛性增支等都需要大量資金，財(cái)政收支矛盾十分突出，壓力空前巨大。三是政府性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)雖然在可控范圍之內(nèi)，但償還到期債務(wù)和防范化解風(fēng)險(xiǎn)壓力較大，既要加大財(cái)政投入發(fā)展，又需防范化解債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，執(zhí)行難度不斷加大。四是預(yù)撥經(jīng)費(fèi)年中消化后，年底財(cái)力有缺口又形成新的預(yù)撥經(jīng)費(fèi)事項(xiàng)需要下一年度財(cái)力解決。對(duì)此，我們將正視這些問題，進(jìn)一步深入研究，找準(zhǔn)根源、精準(zhǔn)發(fā)力，切實(shí)采取措施加以解決。
二、關(guān)于2022年財(cái)政預(yù)算（草案）
2022年財(cái)政預(yù)算總體思路和要求是：以習(xí)近平新時(shí)代中國特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，深入貫徹黨的十九大和十九屆歷次全會(huì)精神，堅(jiān)決貫徹習(xí)近平總書記對(duì)廣西工作的重要指示精神,認(rèn)真落實(shí)中央、自治區(qū)、委、縣人民政府的重大決策部署，加強(qiáng)財(cái)政資源統(tǒng)籌,大力優(yōu)化支出結(jié)構(gòu),預(yù)算安排要突出重點(diǎn),堅(jiān)決兜住“三?！钡拙€,支持中央和自治區(qū)確定的重點(diǎn)領(lǐng)域支出和重大項(xiàng)目建設(shè)。堅(jiān)決落實(shí)過緊日子要求,厲行節(jié)約辦一切事業(yè),嚴(yán)控一般性支出。強(qiáng)化運(yùn)用零基預(yù)算理念,打破基數(shù)概念和支出固化格局。進(jìn)一步深化預(yù)算管理制度改革,落實(shí)部門和單位預(yù)算管理主體責(zé)任,完善部門預(yù)算約束機(jī)制,加快支出標(biāo)準(zhǔn)體系建設(shè),推動(dòng)預(yù)算績效管理提質(zhì)增效,實(shí)施預(yù)算管理一體化建設(shè),以信息化推進(jìn)預(yù)算管理現(xiàn)代化,不斷提高預(yù)算編制的科學(xué)性、規(guī)范性和準(zhǔn)確性。遵循上述要求，結(jié)合我縣實(shí)際財(cái)力和社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展目標(biāo)，提出2022年財(cái)政預(yù)算草案。
（一）公共財(cái)政預(yù)算（草案）
當(dāng)前疫情持續(xù)反復(fù)、經(jīng)濟(jì)下行壓力增大以及國家減稅降費(fèi)政策等因素影響，加上我縣稅源不穩(wěn)定不確定的實(shí)際情況，2022年財(cái)政預(yù)算堅(jiān)持穩(wěn)字當(dāng)頭、穩(wěn)中求進(jìn)的原則，在剔除上年一次性不可比補(bǔ)充耕地指標(biāo)交易收入5306萬元后，2022年財(cái)政收入增幅按3%預(yù)算40320萬元，其中：稅務(wù)部門33150萬元，增長3.58%；財(cái)政部門7170萬元，增長0.48%。地方一般公共財(cái)政收入24690萬元（稅收收入16960萬元、非稅收入7730萬元），增長3.19%。同時(shí)，綜合國內(nèi)經(jīng)濟(jì)發(fā)展態(tài)勢以及對(duì)我縣財(cái)政收入預(yù)期的分析研判，?2022年全縣財(cái)政收入預(yù)期目標(biāo)按5%增長為41100萬元，其中：稅務(wù)部門33620萬元，財(cái)政部門7480萬元。 ?
1.財(cái)政收入預(yù)算（草案）
⑴一般公共預(yù)算收入24690萬元，比上年預(yù)算增長3.19%（表十一）。
⑵上級(jí)補(bǔ)助收入180902萬元，比上年預(yù)算下降24.16（表十三）。一是返還性收入3844萬元。
二是一般性轉(zhuǎn)移支付收入167872萬元。其中：體制補(bǔ)助1764萬元，均衡性轉(zhuǎn)移支付收入49563萬元，縣級(jí)基本財(cái)力保障機(jī)制獎(jiǎng)補(bǔ)資金收入10721萬元，結(jié)算補(bǔ)助收入388萬元,產(chǎn)糧（油）大縣獎(jiǎng)勵(lì)資金收入695萬元，重點(diǎn)生態(tài)功能區(qū)轉(zhuǎn)移支付收入4199萬元，固定補(bǔ)助收入12505萬元，革命老區(qū)轉(zhuǎn)移支付收入703萬元，民族地區(qū)轉(zhuǎn)移支付收入10224萬元，欠發(fā)達(dá)地區(qū)地區(qū)轉(zhuǎn)移支付收入32317萬元（中央自治區(qū)25590萬元、市級(jí)6727萬元），公共安全共同財(cái)政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入736萬元，教育共同財(cái)政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入14576萬元，文化旅游體育與傳媒共同財(cái)政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入517萬元，社會(huì)保障和就業(yè)共同財(cái)政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入21020萬元，衛(wèi)生健康共同財(cái)政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入1008萬元，農(nóng)林水共同財(cái)政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入7560萬元，住房保障共同財(cái)政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入-328萬元（扣減上年多下達(dá)），其他一般性轉(zhuǎn)移支付收入440萬元。
三是專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付收入9186萬元（中央和自治區(qū)專項(xiàng)補(bǔ)助）。
⑶上年結(jié)余收入14446萬元（專項(xiàng)結(jié)轉(zhuǎn)）。
⑷調(diào)入資金36299萬元。加強(qiáng)一般公共預(yù)算和政府性基金收入統(tǒng)籌使用力度，從政府性基金調(diào)入彌補(bǔ)財(cái)力缺口。
⑸動(dòng)用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金302萬元。年初預(yù)算財(cái)力不足，動(dòng)用上年度設(shè)置的預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金。
以上⑴至⑸項(xiàng)構(gòu)成2022年財(cái)政收入總計(jì)256639萬元。
2.財(cái)政支出預(yù)算（草案）
⑴公共財(cái)政預(yù)算支出（表十二、十三、二十、二十一）。一是財(cái)政總收入安排上解支出、政府一般債券還本后，2022年公共財(cái)政預(yù)算支出251323萬元，比上年年初預(yù)算減少39546萬元，下降13.6%。其中，上級(jí)專項(xiàng)補(bǔ)助（含財(cái)力性專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付）專款專用外，縣級(jí)財(cái)力安排支出149055萬元，比上年預(yù)算增加11985萬元，增長8.74%。二是考慮到經(jīng)過多年來的持續(xù)壓減，目前我縣“三公”經(jīng)費(fèi)規(guī)模已很小，公務(wù)接待費(fèi)、公務(wù)用車運(yùn)行維修費(fèi)支出壓力大，逐年下降空間有限。因此2022年“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)算保持與上年持平為883萬元（不含車輛購置費(fèi)，上級(jí)未下達(dá)購置限額），其中公務(wù)接待費(fèi)252萬元、公務(wù)用車運(yùn)行維修費(fèi)631萬元。三是2022年預(yù)備費(fèi)按規(guī)定縣級(jí)安排支出的3%內(nèi)設(shè)置為3200萬元（用于預(yù)算執(zhí)行中自然災(zāi)害等突發(fā)事件處理及難以預(yù)見的開支）。
⑵上解支出3696萬元。其中：體制上解73萬元，專項(xiàng)上解支出1381萬元，法院、檢察院、生態(tài)局等三部門上劃基數(shù)2242萬元。
⑶地方政府一般債券還本支出1620萬元。2022年到期地方政府債券應(yīng)歸還本金16200萬元（其中，縣級(jí)按10%為1620萬元安排，計(jì)劃通過再融資還本債券安排14580萬元）。
以上⑴至⑶項(xiàng)構(gòu)成2022年財(cái)政支出總計(jì)256639萬元。
3.公共財(cái)政預(yù)算收支平衡情況
收入總計(jì)256639萬元，支出總計(jì)256639萬元，收支相抵平衡。
（二）政府性基金預(yù)算（草案）
1.政府性基金收入預(yù)算（草案）
⑴政府基金收入（表十五、十六、十七）。2022年政府性基金收入預(yù)算59960萬元，為上年執(zhí)行數(shù)的85.2%。其中：國有土地使用權(quán)出讓金收入56910萬元，國有土地收益基金收入2290萬元，農(nóng)業(yè)土地開發(fā)收入100萬元，污水處理費(fèi)收入660萬元。
⑵?政府性基金補(bǔ)助收入。上級(jí)提前下達(dá)專項(xiàng)補(bǔ)助收入761萬元。
⑶?上年結(jié)余。上年結(jié)余6643萬元（專項(xiàng)結(jié)余）。
以上⑴至⑶項(xiàng)構(gòu)成政府性基金收入總計(jì)67364萬元。
2.政府性基金支出預(yù)算（草案）
政府性基金預(yù)算按“以收定支”安排使用，并加大與一般公共預(yù)算的統(tǒng)籌力度；上級(jí)補(bǔ)助專項(xiàng)資金?？顚Ｓ?。
⑴政府性基金支出。2022年政府性基金支出安排31065萬元。本級(jí)安排用于征地拆遷補(bǔ)償、農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)支出、債務(wù)付息支出、污水處理運(yùn)營經(jīng)費(fèi)；上級(jí)專項(xiàng)補(bǔ)助按規(guī)定用于水庫庫區(qū)和水庫移民后期扶持支出、彩票公益金支出等（表十五、十六、十七）。
⑵調(diào)出資金。調(diào)出資金36299萬元彌補(bǔ)一般公共預(yù)算財(cái)力缺口。
以上⑴至⑵項(xiàng)構(gòu)成政府性基金支出總計(jì)67364萬元。
3.政府性基金預(yù)算收支平衡
總收入67364萬元，總支出67364萬元，收支相抵，預(yù)算平衡。
（三）社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算（草案）
2022年社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算按照統(tǒng)籌級(jí)次，在縣級(jí)編制城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)基金、機(jī)關(guān)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金預(yù)算。
1.社會(huì)保險(xiǎn)基金收入預(yù)算（表十八）
⑴社會(huì)保險(xiǎn)基金本年收入33249萬元。其中：機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金21032萬元，城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金12217萬元。
⑵上年結(jié)余22039萬元。其中：機(jī)關(guān)事業(yè)基本養(yǎng)老基金5799萬元，城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金16240萬元。
以上⑴至⑵構(gòu)成社會(huì)保險(xiǎn)基金收入55288萬元。
2.社會(huì)保險(xiǎn)基金支出預(yù)算（表十八）
2022年，社會(huì)保險(xiǎn)基金支出安排30581萬元。其中：機(jī)關(guān)事業(yè)基本養(yǎng)老基金支出21448萬元，城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金社會(huì)保險(xiǎn)待遇支出安排9133萬元。
3.社會(huì)保險(xiǎn)基金收支平衡情況
社會(huì)保險(xiǎn)基金收入總計(jì)55288萬元，支出總計(jì)30581萬元；收支相抵，結(jié)余24707萬元，其中：機(jī)關(guān)事業(yè)基本養(yǎng)老基金5383萬元、城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金19324萬元。
（四）國有資本經(jīng)營預(yù)算（表十九）
由于縣內(nèi)的國有企業(yè)盈利能力低，無收益上繳縣財(cái)政，不編制國有資本經(jīng)營收支預(yù)算草案。同時(shí)，自治區(qū)下達(dá)我縣國有企業(yè)退休人員社會(huì)化管理補(bǔ)助費(fèi)，按要求編入2022年國有資本經(jīng)營收支預(yù)算草案。
1.國有資本經(jīng)營預(yù)算收入。2022年國有資本經(jīng)營預(yù)算收入19萬元,其中：當(dāng)年補(bǔ)助收入6萬元、上年結(jié)轉(zhuǎn)13萬元 。
2.國有資本經(jīng)營預(yù)算支出。2022年國有資本經(jīng)營預(yù)算支出19萬元。
3.收支平衡情況。國有資本經(jīng)營預(yù)算總收入19萬元，國有資本經(jīng)營預(yù)算總支出19萬元，收支相抵，預(yù)算平衡。
（五）政府債務(wù)預(yù)算情況
2022年繼續(xù)強(qiáng)化政府債務(wù)預(yù)算管理，樹立底線思維，嚴(yán)控新增債務(wù)，化解存量債務(wù)，防范財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)。今年到期政府債務(wù)21088萬元（包括債券本金16200萬元，債券利息4888萬元）。具體為：一般債券本金16200萬元、一般債券利息3664萬元、土地儲(chǔ)備專項(xiàng)債券付息383萬元、棚戶區(qū)改造專項(xiàng)債券付息401萬元、其他地方自行試點(diǎn)項(xiàng)目收益專項(xiàng)債券付息440萬元。?
2022年到期政府債務(wù)21088萬元已納入公共預(yù)算和政府性基金預(yù)算安排（其中，債券本金16200萬元計(jì)劃通過再融資還本債券置換90%即14580萬元）。
（六）2022年部門預(yù)算編制情況
1.部門預(yù)算編審原則。一是堅(jiān)持過“緊日子”、厲行節(jié)約、精打細(xì)算的原則，從嚴(yán)從緊編制2022年部門預(yù)算，合理確定支出規(guī)模；堅(jiān)持盡力而為、量力而行、收支平衡的原則，充分考慮我縣實(shí)際財(cái)力狀況，最大限度地把有限的財(cái)力用在保障日益增長的剛性支出需求上。二是預(yù)算安排順序堅(jiān)持“三?！敝С鲈谪?cái)政支出中的優(yōu)先順序，確保工資、機(jī)關(guān)運(yùn)轉(zhuǎn)，確?；久裆С龈辛Χ?，確保國家出臺(tái)的政策性投入等政策落實(shí)以及政府債券還本付息和縣委、縣政府確定的重點(diǎn)項(xiàng)目支出。三是堅(jiān)持零基預(yù)算理念，打破支出固化僵化格局，進(jìn)一步壓減一般性支出，對(duì)非剛性、非重點(diǎn)項(xiàng)目應(yīng)壓盡壓，“三公”及兩費(fèi)比上年只減不增，不斷優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu)。
2.部門預(yù)算支出情況。2022年全縣252個(gè)預(yù)算單位，其中部門80個(gè)（含15個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)），二層機(jī)構(gòu)172個(gè)。全縣在職人員7765人（比去年減少126人），退休人員3080人（比去年減少43人），通過人社聘用編外人員1191人，人社管理勞務(wù)派遣人員511人，遺屬人員534人。
⑴一般公共預(yù)算縣級(jí)財(cái)力安排。剔除上級(jí)專項(xiàng)補(bǔ)助（含財(cái)力性專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付），縣級(jí)財(cái)力安排支出150675萬元，比上年預(yù)算179051萬元減少28376萬元（上年預(yù)算超財(cái)力安排），下降15.85%。具體如下：
一是基本支出100595萬元，其中，工資福利支出78372萬元，商品和服務(wù)支出11539萬元，對(duì)個(gè)人和家庭補(bǔ)助10684萬元。比上年預(yù)算減少21582萬元，下降17.66%，下降原因是年初財(cái)力十分緊張，根據(jù)上級(jí)有關(guān)文件要求，必須優(yōu)先保障“三?！钡让裆С?，為確保預(yù)算收支平衡，暫無財(cái)力預(yù)算安排非“三保”支出范圍的獎(jiǎng)勵(lì)性補(bǔ)貼，待相關(guān)津補(bǔ)貼政策明確后再結(jié)合財(cái)力情況按新規(guī)定執(zhí)行。
二是項(xiàng)目支出50080萬元，比上年預(yù)算減少6794萬元，下降11.94%。其中：部門安排項(xiàng)目30960萬元，預(yù)留項(xiàng)目19120萬元。
⑵政府性基金預(yù)算縣級(jí)安排。項(xiàng)目支出23661萬元，比上年預(yù)算增加2365萬元，增長11.1%。其中：部門安排項(xiàng)目16133萬元，預(yù)留項(xiàng)目7528萬元。
3.部門預(yù)算特別說明。按照《中華人民共和國預(yù)算法》《中華人民共和國預(yù)算法實(shí)施條例》和《廣西壯族自治區(qū)預(yù)算監(jiān)督條例》等有關(guān)規(guī)定，預(yù)算安排遵循“量入為出、收支平衡”原則，堅(jiān)決落實(shí)過緊日子有關(guān)要求，積極運(yùn)用零基預(yù)算理念，打破支出固化僵化格局，精打細(xì)算，嚴(yán)控一般性支出，優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)保障重點(diǎn)，將有限的資金用在刀刃上、緊要處。由于我縣財(cái)政自給率低、財(cái)力嚴(yán)重不足的原因，為優(yōu)先兜牢“三保”等民生支出，并確保收支平衡，部分單位申報(bào)的專項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi)以及改革發(fā)展需求資金仍未能足額納入或無法納入年初預(yù)算，希望能得到各部門的理解。將視2022年預(yù)算執(zhí)行中財(cái)力增加和土地出讓金收入繳庫增量情況按照輕重緩急統(tǒng)籌加以解決，同時(shí)建議部門積極主動(dòng)與上級(jí)主管部門加強(qiáng)匯報(bào)，爭取上級(jí)資金最大支持。 ???
（七）完成 2022年預(yù)算目標(biāo)的主要措施
2022年，我們將深入貫徹落實(shí)黨的十九屆六中全會(huì)精神，按照縣委十五屆第二次全會(huì)工作部署，堅(jiān)持立足新發(fā)展階段、貫徹新發(fā)展理念，認(rèn)真落實(shí)積極財(cái)政政策更加積極有為的要求，準(zhǔn)確判斷形勢，精心組織管理，增強(qiáng)財(cái)政保障能力，切實(shí)兜牢“三保”、防范債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、推進(jìn)鄉(xiāng)村振興等各項(xiàng)重點(diǎn)工作，努力完成全年財(cái)政收支目標(biāo)任務(wù)。
1.厚植財(cái)源培育，提高財(cái)政自給能力。一是牢固樹立新發(fā)展理念，積極培育和壯大財(cái)源，落實(shí)好我縣財(cái)源建設(shè)實(shí)施方案，因地制宜、科學(xué)合理布局產(chǎn)業(yè)建設(shè)，特別是注重發(fā)展高附值、高含稅量的產(chǎn)業(yè)和行業(yè)，形成穩(wěn)定財(cái)源基礎(chǔ)和可持續(xù)的稅收收入新增長點(diǎn)。二是正確處理好財(cái)政增收與減稅降費(fèi)的關(guān)系，持續(xù)落實(shí)落細(xì)減稅降費(fèi)政策，為企業(yè)減負(fù)松綁，增強(qiáng)發(fā)展活力，大力涵養(yǎng)財(cái)源，厚植稅基，切實(shí)提高財(cái)政自給率。
2.加強(qiáng)資金籌措，提升財(cái)政保障能力。一是財(cái)稅部門樹立“一盤棋”思想，加強(qiáng)對(duì)收入形勢分析研判，深入挖掘收入增長點(diǎn)，緊盯重點(diǎn)稅源，精抓細(xì)抓，嚴(yán)防零散稅收收入流失，確?！邦w粒歸倉”。進(jìn)一步挖掘非稅收入潛力，加快盤活處置閑置土地、資產(chǎn)、資源，及時(shí)組織罰沒收入入庫，確保依法依規(guī)應(yīng)收盡收、及時(shí)入庫。二是加強(qiáng)一般公共預(yù)算資金、政府性基金及存量資金的統(tǒng)籌力度，要充分發(fā)揮財(cái)政資金撬動(dòng)作用，對(duì)能通過招商引資、貸款、債券以及政府和社會(huì)資本合作（PPP）等市場化融資方式解決資金的，要優(yōu)先通過市場化方式解決。三是認(rèn)真學(xué)習(xí)和把握新時(shí)代財(cái)稅政策，準(zhǔn)確研判中央和自治區(qū)政策導(dǎo)向和資金扶持方向，加強(qiáng)與上級(jí)部門的溝通匯報(bào)，爭取更多上級(jí)專項(xiàng)資金、債券資金支持，增強(qiáng)財(cái)政綜合保障能力。
3.保障改善民生，提升財(cái)政供給能力。一是堅(jiān)持以人民為中心，把實(shí)現(xiàn)好、維護(hù)好、發(fā)展好最廣大人民根本利益作為財(cái)政工作的出發(fā)點(diǎn)和落腳點(diǎn)，聚焦群眾最關(guān)切的實(shí)際問題。二是優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu)，全力支持健全基本公共服務(wù)體系，讓老百姓更多更好地共享改革發(fā)展成果；堅(jiān)持盡力而為，聚焦難點(diǎn)堵點(diǎn)，緊扣短板弱項(xiàng)，統(tǒng)籌財(cái)力支持發(fā)展公平而有質(zhì)量的教育事業(yè)發(fā)展；著力健全社會(huì)保障制度體系，積極推進(jìn)“健康三江”行動(dòng)，加大基本住房保障力度，努力增進(jìn)民生福祉；大力支持實(shí)施鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略，深入推進(jìn)農(nóng)村一二三產(chǎn)業(yè)融合，發(fā)展縣域富民產(chǎn)業(yè);大力支持做好就業(yè)創(chuàng)業(yè)，大力支持生態(tài)文明建設(shè)。三是堅(jiān)持量力而行，確保民生支出與經(jīng)濟(jì)發(fā)展相協(xié)調(diào)、與財(cái)力狀況相匹配，避免盲目出臺(tái)過高承諾、過度福利化民生支出政策，切實(shí)增強(qiáng)民生政策的可持續(xù)性。四是注重引導(dǎo)激勵(lì)，創(chuàng)新公共服務(wù)提供方式，鼓勵(lì)社會(huì)力量增加非基本公共服務(wù)供給，滿足人民群眾多層次、多樣化需求。
4.深化財(cái)政改革，提高財(cái)政管理能力。一是堅(jiān)持“以政領(lǐng)財(cái)、財(cái)為政行”，自覺站在政治上審視和謀劃財(cái)政工作，從全局上想問題、籌資金、出政策，做到守土有責(zé)、守土盡責(zé)，更好地履行財(cái)政使命擔(dān)當(dāng)，確保中央和自治區(qū)各項(xiàng)決策部署落地生根。二是緊盯加快建立現(xiàn)代財(cái)稅體制目標(biāo)，統(tǒng)籌兼顧、持續(xù)發(fā)力，不斷深化改革創(chuàng)新，為經(jīng)濟(jì)社會(huì)高質(zhì)量發(fā)展注入財(cái)政動(dòng)力。三是進(jìn)一步深化預(yù)算管理制度改革，著力在挖掘潛力、規(guī)范管理、提高效率、釋放活力上下更大功夫，更好地貫徹重大戰(zhàn)略和體現(xiàn)政策導(dǎo)向。四是探索創(chuàng)新財(cái)政投入方式，加強(qiáng)財(cái)政與金融的統(tǒng)籌聯(lián)動(dòng)，依法依規(guī)運(yùn)用政府性投資基金、融資擔(dān)保、PPP等政策工具，增強(qiáng)政策舉措的靈活性、協(xié)調(diào)性、配套性，最大限度地發(fā)揮財(cái)政資金“四兩撥千斤”作用。五是加大財(cái)政監(jiān)督管理力度，充分發(fā)揮財(cái)政監(jiān)督推動(dòng)規(guī)范財(cái)政管理的保障作用，強(qiáng)化財(cái)政投資評(píng)審，建立評(píng)審結(jié)果與預(yù)算安排和政策調(diào)整掛鉤機(jī)制。全面實(shí)施預(yù)算績效管理，圍繞提升財(cái)政資金使用效益，加快建成全方位、全過程、全覆蓋的預(yù)算績效管理體系。六是增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，樹牢底線思維，切實(shí)防控政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，防止為解決短期問題留下后遺癥。注意防范庫款風(fēng)險(xiǎn)，確保庫款規(guī)模回歸合理區(qū)間，強(qiáng)化對(duì)年度預(yù)算支出的資金保障力度。
各位代表，2022年我們將迎來黨的二十大勝利召開和自治縣成立70周年大慶，做好全年財(cái)政工作任務(wù)意義重大。展望新征程，我們將堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，在縣委的統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下，自覺接受人大會(huì)及其常委會(huì)的監(jiān)督和指導(dǎo)，虛心聽取政協(xié)委員的意見和建議，與時(shí)俱進(jìn)，實(shí)干為先，迎難而上，努力開創(chuàng)財(cái)政改革新局面，為侗鄉(xiāng)經(jīng)濟(jì)社會(huì)事業(yè)向高質(zhì)量發(fā)展作出新貢獻(xiàn)！
以上報(bào)告，請予審議。
三江縣2021年預(yù)算執(zhí)行情況和2022年財(cái)政預(yù)算草案報(bào)告
名詞注解
1.公共財(cái)政預(yù)算：指政府憑借國家政治權(quán)力，以社會(huì)管理者身份籌集以稅收為主體的財(cái)政收入，用于保障和改善民生、維持國家行政職能正常行使、保障國家安全等方面的收支預(yù)算。
2.一般公共預(yù)算收入：財(cái)政收入的來源之一，有計(jì)劃有組織并由我縣支配的納入預(yù)算管理的資金。
3.返還性收入：指1994年分稅制改革、2002年所得稅收入分享改革、2009年成品油稅費(fèi)改革后，對(duì)原屬于地方的收入劃為中央收入部分，給予地方的補(bǔ)償。包括增值稅、消費(fèi)稅返還，所得稅基數(shù)返還，以及成品油稅費(fèi)改革稅收返還。
4.一般性轉(zhuǎn)移支付：指中央政府對(duì)有財(cái)力缺口的地方政府（主要是中西部地區(qū)），按照規(guī)范的辦法給予的補(bǔ)助。包括均衡性轉(zhuǎn)移支付、民族地區(qū)轉(zhuǎn)移支付、農(nóng)村稅費(fèi)改革轉(zhuǎn)移支付、調(diào)整工資轉(zhuǎn)移支付以及農(nóng)村義務(wù)教育轉(zhuǎn)移支付等，地方政府可以按照相關(guān)規(guī)定統(tǒng)籌安排和使用。其中，均衡性轉(zhuǎn)移支付是指以促進(jìn)地區(qū)間基本公共服務(wù)均等化為目標(biāo)，選取影響各地財(cái)政收支的客觀因素，考慮地區(qū)間支出成本差異、收入努力程度及財(cái)政困難程度等，按統(tǒng)一公式分配給地方的補(bǔ)助資金。
5.專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付：指中央政府對(duì)承擔(dān)委托事務(wù)、共同事務(wù)的地方政府，給予的具有指定用途的資金補(bǔ)助，以及對(duì)應(yīng)由下級(jí)政府承擔(dān)的事務(wù)，給予的具有指定用途的獎(jiǎng)勵(lì)或補(bǔ)助。主要用于教育、社會(huì)保障、農(nóng)業(yè)等方面。
6.上年結(jié)余：指以前年度尚未完成、結(jié)轉(zhuǎn)到本年 按有關(guān)規(guī)定繼續(xù)使用的資金。
7.一般公共服務(wù)支出：指用于保障機(jī)構(gòu)正常運(yùn)行、開展業(yè)務(wù)活動(dòng)所發(fā)生的基本支出和項(xiàng)目支出。
8.民生支出：指教育支出、科學(xué)技術(shù)支出、文化體育與傳媒支出、社會(huì)保障和就業(yè)支出、醫(yī)療衛(wèi)生與計(jì)劃生育支出、節(jié)能環(huán)保支出、城鄉(xiāng)社區(qū)事務(wù)支出、農(nóng)林水支出、交通運(yùn)輸支出、商業(yè)服務(wù)業(yè)等支出、國土資源氣象等支出、住房保障支出、糧油物資儲(chǔ)備支出等13項(xiàng)涉及民生領(lǐng)域的支出之和。
9.預(yù)備費(fèi)：為解決預(yù)算執(zhí)行過程中臨時(shí)需要追加的支出而設(shè)置的不安排具體用途的專項(xiàng)資金。
10.政府性基金預(yù)算：指政府通過向社會(huì)征收基金、收費(fèi)，以及出讓土地、發(fā)行彩票等方式取得收入，專項(xiàng)用于支持特定基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)和社會(huì)事業(yè)發(fā)展等方面的收支預(yù)算。
11.社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算：是指社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)根據(jù)社會(huì)保險(xiǎn)制度的實(shí)施計(jì)劃和任務(wù)編制的、經(jīng)規(guī)定程序?qū)徟哪甓然鹭?cái)務(wù)收支計(jì)劃。
12.政府采購：是指國家各級(jí)政府為從事日常的政務(wù)活動(dòng)或?yàn)榱藵M足公共服務(wù)的目的，利用國家財(cái)政性資金和政府借款購買貨物、工程和服務(wù)的行為。
13.三公經(jīng)費(fèi)：指政府部門人員因公出國（境）經(jīng)費(fèi)、公務(wù)車購置及運(yùn)行費(fèi)、公務(wù)招待費(fèi)產(chǎn)生的消費(fèi)。
14.政府購買服務(wù)：是指通過發(fā)揮市場機(jī)制作用，把政府直接提供的一部分公共服務(wù)事項(xiàng)以及政府履職所需服務(wù)事項(xiàng)，按照一定的方式和程序，交由具備條件的社會(huì)力量和事業(yè)單位承擔(dān)，并由政府根據(jù)合同約定向其支付費(fèi)用。
15.基本支出：指為保障機(jī)構(gòu)正常運(yùn)轉(zhuǎn)、完成日常工作任務(wù)而發(fā)生的人員支出和公用支出。
16.國庫集中支付：是以國庫單一賬戶體系為基礎(chǔ)，以健全的財(cái)政支付信息系統(tǒng)和銀行間實(shí)時(shí)清算系統(tǒng)為依托，支付款項(xiàng)時(shí)，由預(yù)算單位提出申請，經(jīng)規(guī)定審核機(jī)構(gòu)（國庫集中支付執(zhí)行機(jī)構(gòu)或預(yù)算單位）審核后，將資金通過單一賬戶體系支付給收款人的制度。
17.新增債券：經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)的省、自治區(qū)、直轄市的預(yù)算中必需的建設(shè)投資的部分資金，可以在國務(wù)院確定的限額內(nèi)，通過發(fā)行地方政府債券舉借債務(wù)的方式籌措，發(fā)行的這部分地方政府債券稱為新增債券。市、縣新增債券由省級(jí)財(cái)政發(fā)行分配。
18.置換債券：對(duì)甄別后納入預(yù)算管理的地方政府存量債務(wù)（即：2014年底，清理甄別后納入債務(wù)系統(tǒng)管理的債務(wù)），各地區(qū)可申請發(fā)行地方政府債券置換，以降低利息負(fù)擔(dān)，優(yōu)化期限結(jié)構(gòu)，騰出更多的資金用于重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)，發(fā)行的這部分地方政府債券稱為置換債券。
19.“三?！敝С觯菏侵副９べY、保運(yùn)轉(zhuǎn)、?；久裆?，就是財(cái)政支出安排要優(yōu)先確保干部職工工資及時(shí)足額發(fā)放、機(jī)構(gòu)正常運(yùn)轉(zhuǎn)、各項(xiàng)民生政策得到有效落實(shí)。
20.“六穩(wěn)”“六?！保骸傲€(wěn)”即穩(wěn)就業(yè)、穩(wěn)金融、穩(wěn)外貿(mào)、穩(wěn)外資、穩(wěn)投資、穩(wěn)預(yù)期；“六?！奔幢＞用窬蜆I(yè)、?；久裆⒈Ｊ袌鲋黧w、保糧食能源安全、保產(chǎn)業(yè)鏈供應(yīng)鏈穩(wěn)定、?；鶎舆\(yùn)轉(zhuǎn)。
21.“四個(gè)不摘”：鞏固脫貧成果“四個(gè)不摘”要求，即摘帽不摘責(zé)任、防止松勁懈怠，摘帽不摘政策、防止急剎車，摘帽不摘幫扶、防止一撤了之，摘帽不摘監(jiān)管、防止貧困反彈。
