（廣西壯族自治區(qū)）關(guān)于南寧市武鳴區(qū)及城區(qū)本級2021年預(yù)算執(zhí)行情況和2022年預(yù)算草案的報告
關(guān)于南寧市武鳴區(qū)及城區(qū)本級2021年預(yù)算執(zhí)行情況和2022年預(yù)算草案的報告
——2022年5月26日在南寧市武鳴區(qū)第二屆人民代表大會第二次會議上
南寧市武鳴區(qū)財政局?
各位代表：
受城區(qū)人民政府委托，現(xiàn)將南寧市武鳴區(qū)及城區(qū)本級2021年預(yù)算執(zhí)行情況和2022年預(yù)算草案提請城區(qū)第二屆人大二次會議審議，并請城區(qū)政協(xié)委員和其他同志提出意見。
??一、2021年南寧市武鳴區(qū)及城區(qū)本級預(yù)算執(zhí)行情況
??2021年，在城區(qū)黨委的正確領(lǐng)導(dǎo)，在城區(qū)人大、政協(xié)的監(jiān)督和支持下，我們以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹黨的十九大和十九屆歷次全會精神，深入學(xué)習(xí)貫徹習(xí)近平總書記視察廣西時的重要講話和重要指示精神，全面貫徹落實強首府戰(zhàn)略，統(tǒng)籌疫情防控和經(jīng)濟社會發(fā)展，狠抓收入征管，按照有保有壓原則做好節(jié)支工作，全年城區(qū)“三?！本鼙Ｕ系轿?，各項政府債務(wù)實現(xiàn)了按時還本付息，教育園區(qū)等重點項目資金籌措保障到位，財政運行總體平穩(wěn)，較好完成了武鳴區(qū)第一屆人民代表大會第七次會議確定的各項目標(biāo)任務(wù)。
??（一）一般公共預(yù)算執(zhí)行情況。
??1.全城區(qū)一般公共預(yù)算執(zhí)行情況。
??2021年，全城區(qū)組織財政收入完成202261萬元（不含東盟區(qū)），同比增長0.58%。其中:（1）上劃中央收入61935萬元；（2）上劃自治區(qū)收入17833萬元；（3）上劃南寧市收入1320萬元；（4）一般公共預(yù)算收入121173萬元。
??2021年，全城區(qū)一般公共預(yù)算總收入517280萬元（不含東盟區(qū)），完成調(diào)整預(yù)算的101.77%。其中：（1）一般公共預(yù)算收入121173萬元；（2）轉(zhuǎn)移性收入396107萬元,其中：上級補助收入266632萬元，上年結(jié)余收入7080萬元，調(diào)入資金46831萬元，債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入40011萬元，動用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金35553萬元。
??—全城區(qū)收入預(yù)算執(zhí)行情況
??2021年，全城區(qū)一般公共預(yù)算收入121173萬元，完成調(diào)整預(yù)算的97.1%。其中：稅收收入83944萬元，完成調(diào)整預(yù)算的99.24%；非稅收入37229萬元，完成調(diào)整預(yù)算的92.61%。
??—全城區(qū)支出預(yù)算執(zhí)行情況
??2021年，全城區(qū)一般公共預(yù)算總支出500018萬元（不含年終結(jié)余數(shù)），完成調(diào)整預(yù)算的98.39%。其中:（1）一般公共預(yù)算支出467686萬元；（2）上解支出2967萬元；（3）一般債務(wù)還本支出19365萬元；（4）安排預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金10000萬元。
全城區(qū)一般公共預(yù)算支出467686萬元，完成調(diào)整預(yù)算的96.21%，同比增長2.82%。主要重點項目支出如下：教育支出120357萬元，完成調(diào)整預(yù)算的91.39%，同比增長5.65%；科學(xué)技術(shù)支出2034萬元，完成調(diào)整預(yù)算的99.85%，同比增長2.47%；社會保障和就業(yè)支出79224萬元，完成調(diào)整預(yù)算的104.31%，同比增長6.46%；衛(wèi)生健康支出34219萬元，完成調(diào)整預(yù)算的104.92%，同比下降41.55%（主要是城鄉(xiāng)居民醫(yī)保上級補助轉(zhuǎn)列入市級支出）；節(jié)能環(huán)保支出5776萬元，完成調(diào)整預(yù)算的99.19%，同比增長211.54%（主要是安排大明山鎢礦礦山清退補償）；城鄉(xiāng)社區(qū)支出37454萬元，完成調(diào)整預(yù)算的90.45%，同比增長0.82%；農(nóng)林水支出69580萬元，完成調(diào)整預(yù)算的100.02%，同比增長8.68%。
??按照財政部的統(tǒng)計口徑，2021年我城區(qū)民生支出377810萬元，增長0.58%，占一般公共預(yù)算支出的80.78%。
—預(yù)算平衡情況
??收支相抵，年終結(jié)余17262萬元（均為專款結(jié)轉(zhuǎn)）。
??2.2021年城區(qū)本級一般公共預(yù)算執(zhí)行情況。
??2021年，城區(qū)本級一般公共預(yù)算總收入517280萬元（不含東盟區(qū)），與全城區(qū)一般公共預(yù)算總收入一致。城區(qū)本級一般公共預(yù)算總支出500018萬元（不含結(jié)余數(shù)），主要構(gòu)成為：當(dāng)年一般公共預(yù)算支出410646萬元，上解上級財政支出2967萬元，一般債務(wù)還本支出19365萬元，補助鎮(zhèn)級財政支出57040萬元，安排預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金10000萬元。收支相抵，年終結(jié)余17262萬元（均為?？罱Y(jié)轉(zhuǎn)）。
—補助鎮(zhèn)級支出預(yù)算執(zhí)行情況
??補助鎮(zhèn)級支出57040萬元，主要用于鎮(zhèn)級行政事業(yè)單位人員工資福利和運轉(zhuǎn)類經(jīng)費、村級運轉(zhuǎn)類經(jīng)費（含村級辦公經(jīng)費、服務(wù)群眾專項經(jīng)費和黨員活動經(jīng)費等）和村級人員經(jīng)費（含村干報酬、村民小組長補助、退休村干補助等）等支出。其中：城廂鎮(zhèn)7211萬元,太平鎮(zhèn)3608萬元,雙橋鎮(zhèn)5000萬元,甘圩鎮(zhèn)2146萬元,寧武鎮(zhèn)3635萬元,鑼圩鎮(zhèn)7061萬元,靈馬鎮(zhèn)3535萬元,仙湖鎮(zhèn)3759萬元,府城鎮(zhèn)5358萬元,陸斡鎮(zhèn)5536萬元,兩江鎮(zhèn)3807萬元,馬頭鎮(zhèn)2881萬元,羅波鎮(zhèn)3503萬元。
??3.城區(qū)本級預(yù)備費執(zhí)行情況。
??城區(qū)本級財政一般公共預(yù)算年初安排預(yù)備費4300萬元，年度預(yù)算執(zhí)行過程主要用于疫情防控、內(nèi)澇災(zāi)害防治等方面支出，已列入相關(guān)科目支出反映。
??4.全城區(qū)“三公”經(jīng)費執(zhí)行情況。
??2021年，全城區(qū)一般公共預(yù)算安排的“三公”經(jīng)費支出合計674.18萬元，同比下降27.27%。其中：公務(wù)接待費59.8萬元，同比下降21.32%；因公出國（境）經(jīng)費0元；公務(wù)用車購置及運行維護(hù)費614.38萬元，同比下降27.8%。
??5.全城區(qū)預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金和預(yù)算周轉(zhuǎn)金情況。
??根據(jù)《南寧市武鳴區(qū)人民代表大會常務(wù)委員會關(guān)于批準(zhǔn)2020年城區(qū)本級決算的決議》批復(fù)，城區(qū)本級2020年預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金期末余額35553萬元，預(yù)算周轉(zhuǎn)金期末無余額。2021年預(yù)算執(zhí)行中，已將“預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金”期初余額35553萬元調(diào)入補充財力不足，當(dāng)年新增預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金10000萬元，2021年底城區(qū)本級預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金期末數(shù)為10000萬元。
??（二）城區(qū)本級政府性基金預(yù)算執(zhí)行情況。
??2021年，城區(qū)本級政府性基金預(yù)算總收入255158萬元（不含東盟區(qū)），完成調(diào)整預(yù)算的90.23%。其中：當(dāng)年基金收入182105萬元（主要是國有土地使用權(quán)出讓收入172127萬元），上級補助收入1947萬元，上年結(jié)余收入8106萬元，債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入63000萬元。
??2021年，城區(qū)本級政府性基金預(yù)算總支出235490萬元(不含年終結(jié)余)，完成調(diào)整預(yù)算的93.55%。其中：文化旅游體育與傳媒支出12萬元，社會保障和就業(yè)支出1459萬元，城鄉(xiāng)社區(qū)支出117183萬元，農(nóng)林水支出121萬元，其他支出63393萬元，債務(wù)付息支出6571萬元，債務(wù)發(fā)行費用支出181萬元，調(diào)出資金46570萬元。
??收支相抵，年終結(jié)余19668萬元，其中：本級結(jié)余13770萬元。
??（三）城區(qū)本級社會保險基金預(yù)算執(zhí)行情況。
??2021年，城區(qū)本級社會保險基金收入60275萬元，完成調(diào)整預(yù)算數(shù)的97.22%，其中：城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險基金收入19625萬元，完成調(diào)整預(yù)算數(shù)的92.67%；機關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險基金收入40650萬元，完成調(diào)整預(yù)算數(shù)的99.59%。
??2021年，城區(qū)本級社會保險基金預(yù)算基金支出53292萬元，完成調(diào)整預(yù)算數(shù)的96.58%，其中：城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險基金支出15307萬元，完成調(diào)整預(yù)算數(shù)的93.89%；機關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險基金支出37985萬元，完成調(diào)整預(yù)算數(shù)的97.71%。
??收支相抵，當(dāng)年結(jié)余6983萬元，年終滾存結(jié)余50087萬元,其中：城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險基金滾存結(jié)余47420萬元，機關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險基金滾存結(jié)余2667萬元。城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金結(jié)余較大的原因是：參保的人員中大部分未到退休年齡，還未能領(lǐng)取養(yǎng)老金。
??（四）城區(qū)本級國有資本經(jīng)營預(yù)算執(zhí)行情況。
??2021年，城區(qū)本級國有資本經(jīng)營預(yù)算總收入300萬元，完成調(diào)整預(yù)算的100%。其中：本年收入275萬元，上年結(jié)轉(zhuǎn)25萬元。
??2021年，城區(qū)本級國有資本經(jīng)營預(yù)算支出271萬元，完成調(diào)整預(yù)算的96.67%，其中：國有資本經(jīng)營預(yù)算支出10萬元，轉(zhuǎn)移性支出261萬元(主要是調(diào)入一般公共預(yù)算安排用于“三供一業(yè)”維修改造等）。
??收支相抵，年終預(yù)算結(jié)余29萬元（均為專項結(jié)余）。
??（五）預(yù)算調(diào)整情況。
??2021年預(yù)算執(zhí)行中，由于受上級下達(dá)專項轉(zhuǎn)移支付及新增地方政府債券資金等因素影響，同時安排疫情防控相關(guān)支出、創(chuàng)建文明城市和衛(wèi)生城市、財政銜接推進(jìn)鄉(xiāng)村振興等支出增長較大，城區(qū)2021年一般公共預(yù)算、政府性基金預(yù)算、社?；痤A(yù)算及國有資本經(jīng)營預(yù)算較年初預(yù)算發(fā)生了變動。按照《中華人民共和國預(yù)算法》第七章關(guān)于預(yù)算調(diào)整的有關(guān)規(guī)定，在執(zhí)行中出現(xiàn)需要增加或者減少預(yù)算總支出的，需要調(diào)入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金的，需要增加舉借債務(wù)數(shù)額的，應(yīng)當(dāng)進(jìn)行預(yù)算調(diào)整。城區(qū)人民政府編制了《關(guān)于南寧市武鳴區(qū)2021年本級預(yù)算調(diào)整方案（草案）的報告》，并經(jīng)城區(qū)人大第二屆人大常務(wù)委員會第二次會議審議批準(zhǔn)。
??（六）2021年城區(qū)本級政府債務(wù)情況與債券收支情況。
??1.城區(qū)政府債務(wù)情況。
??截至2021年12月31日，城區(qū)本級地方政府債務(wù)限額562000 萬元，債務(wù)余額547171.59萬元，其中：（1）一般債務(wù)293762.9萬元；（2）專項債務(wù)251355.84萬元；（3）政府或有債務(wù)余額2052.86萬元，其中：二類債務(wù)余額314.35萬元，三類債務(wù)余額1738.51萬元。
??2.新增政府債券收支情況。
??2021年，城區(qū)本級爭取到位新增債券額度85511萬元，債券的主要投向、項目金額、支出功能分類等嚴(yán)格按照城區(qū)人大審議通過的方案支出。其中：（1）新增政府一般債券資金22511萬元，主要安排用于：①“南寧教育園區(qū)武鳴東片區(qū)建設(shè)項目”20000萬元；②“四建一通”上林明亮至武鳴小陸（武鳴段）項目927萬元；③小型水庫安全運行項目（6座）1584萬元。（2）新增政府專項債券63000萬元，安排用于：①“南寧市教育園區(qū)東片區(qū)基礎(chǔ)配套提質(zhì)改造項目”30000萬元；②南寧教育園區(qū)武鳴東片區(qū)配套設(shè)施工程項目20000萬元；③南寧市武鳴區(qū)第一人民醫(yī)院整體新建項目10000萬元；④南寧市武鳴區(qū)民政特殊業(yè)務(wù)基地項目3000萬元。
??3.置換債務(wù)情況。
??2021年爭取到位再融資一般債券17500萬元，用于置換到期的2014年、2016年發(fā)行的政府債券到期本金17500萬元。
??4.政府債務(wù)還本付息情況。
??2021年政府債務(wù)還本付息36217.05萬元，其中主要為：一般債券還本支出19360萬元，債券付息支出16853.05萬元（一般債券付息支出9917.56萬元、專項債券付息支出6935.49萬元），償還政府外債本金3.90萬元，外債付息支出0.10萬元。城區(qū)到期政府債務(wù)能實現(xiàn)按時足額還本付息，債務(wù)風(fēng)險總體可控。
??（七）南寧教育園區(qū)武鳴東片區(qū)重點項目建設(shè)資金籌措安排使用情況。
??截至2021年底，累計籌措到位資金850000萬元，其中：2021年籌措到位86932萬元（主要是：上級補助9855萬元，政府債券70000萬元，城區(qū)本級190萬元，其他資金6887萬元）；累計安排項目建設(shè)資金802600萬元，其中：2021年安排支出55800萬元，有力保障園區(qū)建設(shè)資金需求。
各位代表，以上報告的2021年預(yù)算執(zhí)行數(shù)均為快報數(shù)，最終執(zhí)行結(jié)果以決算數(shù)為準(zhǔn)。
?? 二、落實第一屆人民代表大會第七次會議預(yù)算決議情況
??2021年以來，城區(qū)各有關(guān)部門認(rèn)真貫徹《中華人民共和國預(yù)算法》并積極貫徹落實城區(qū)人大通過的預(yù)算決議，統(tǒng)籌疫情防控和經(jīng)濟社會發(fā)展，扎實做好改革發(fā)展穩(wěn)定各項保障工作，實現(xiàn)經(jīng)濟發(fā)展“質(zhì)”與“量”同步提升，有力促進(jìn)全城區(qū)經(jīng)濟發(fā)展和維護(hù)社會穩(wěn)定大局。
??（一）狠抓組織收入工作。一是壓實明確各征管部門職責(zé)和任務(wù)，年初即細(xì)劃分2021年全年財政收入預(yù)期目標(biāo)。二是加大完善激勵約束機制。將年度收入完成情況列入城區(qū)績效考評重要評價體系，對城區(qū)財政、稅務(wù)、自然資源等部門完成和配合情況給予評價考核加減分。三是加大綜合治稅力度，稅務(wù)部門在進(jìn)一步做好稅源分析基礎(chǔ)上，將重點稅源征繳明確到相關(guān)牽頭部門和協(xié)作單位，形成齊抓共管抓收入合力。四是加強部門協(xié)調(diào)配合，清理盤活國有資源資產(chǎn)，促進(jìn)非稅收入應(yīng)收盡收。五是做好土地出讓和土地儲備計劃，積極組織土地招拍掛和收入收繳入庫工作，2021年城區(qū)本級國有土地使用權(quán)出讓收繳入庫完成176979萬元。
??（二）進(jìn)一步牢記樹立過緊日子思想，按照有保有壓原則，做好節(jié)支工作。一是加大壓減一般性、非急需、非剛性支出力度。在編制2021年初預(yù)算時，會議費、培訓(xùn)費在上年度部門預(yù)算批復(fù)的基礎(chǔ)上按20%壓減，其他一般性支出按10%壓減。在預(yù)算執(zhí)行過程中，再按5%比例壓減“三公兩費”共計174.23萬元，壓減資金統(tǒng)一收回財政總預(yù)算，優(yōu)先用于學(xué)前教育支出。二是從2021年9月起原則上暫緩城區(qū)公務(wù)用車購置，暫停機關(guān)事業(yè)單位辦公場所更新維修和電腦、打印機等辦公設(shè)備購置。三是嚴(yán)格控制各項培訓(xùn)、會議等經(jīng)費，結(jié)合疫情防控要求，主要充分利用網(wǎng)絡(luò)視頻開會和組織培訓(xùn)。四是嚴(yán)格控制各類新上政府投資項目，對已審批同意但未實質(zhì)開工的項目，除屬應(yīng)急救災(zāi)和為民辦實事項目外暫緩實施。
??（三）優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，兜牢兜實城區(qū)“三?！惫ぷ?。一是制定印發(fā)《武鳴區(qū)關(guān)于落實大力增收節(jié)支進(jìn)一步加強基層“三?！惫ぷ鞯囊庖姟罚淖ソM織收入、嚴(yán)控新增城區(qū)本級資金安排項目、牢記過緊日子做好節(jié)支工作、庫款保障順序、做實債務(wù)風(fēng)險防范化解和加強統(tǒng)籌協(xié)調(diào)工作等方面明確兜牢兜實“三?！钡拙€措施。二是按照國家“三保”支出標(biāo)準(zhǔn)，按上級要求將“三?！敝С鲂枨髷?shù)205972萬元足額列入年初預(yù)算，其中：?；久裆?5182萬元；保工資125045萬元；保運轉(zhuǎn)5745萬元。在預(yù)算執(zhí)行過程中，出現(xiàn)缺口的通過調(diào)劑進(jìn)行安排，經(jīng)過采取有效措施，全年城區(qū)“三?！敝С鼍鼙Ｕ系轿唬瑳]有出現(xiàn)“三?！北Ｕ喜涣Φ那闆r。三是全力保障疫情防控資金需要。2021年城區(qū)財政安排疫情防控資金1891萬元，全力支持疫情防控，確保疫情防控有效實施。四是全力保障民生領(lǐng)域支出。2021年教育、科學(xué)技術(shù)、社會保障、衛(wèi)生健康、城鄉(xiāng)社區(qū)、農(nóng)林水、交通運輸、住房保障等民生支出377810萬元，占一般公共預(yù)算支出的80.78%，同比增加1014萬元，增長0.58%。五是多渠道籌措資金推進(jìn)鄉(xiāng)村振興發(fā)展。全年安排脫貧攻堅與鄉(xiāng)村振興有效銜接補助資金13746萬元，完成支出13746萬元，支出率完成100%，其中：中央和自治區(qū)資金5849萬元、市級資金4037萬元、城區(qū)本級配套資金3860萬元。嚴(yán)格按照《廣西財政銜接推進(jìn)鄉(xiāng)村振興補助資金管理辦法》和《廣西財政銜接推進(jìn)鄉(xiāng)村振興補助資金管理細(xì)則》加強對銜接推進(jìn)鄉(xiāng)村振興補助項目資金的監(jiān)管和指導(dǎo)。六是全力做好創(chuàng)城創(chuàng)衛(wèi)經(jīng)費保障工作，全年安排各項工作經(jīng)費3825萬元，有力促進(jìn)創(chuàng)城創(chuàng)衛(wèi)各項工作有序開展。七是積極盤活存量資金。2021年城區(qū)盤活動用穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金、上年轉(zhuǎn)移支付結(jié)轉(zhuǎn)等各類財政存量資金52400萬元統(tǒng)籌用于穩(wěn)增長、惠民生和補短板支出。
??（四）做好庫款保障工作。一是明確財政支出保障優(yōu)先順序，堅持“三?！敝С鲈谪斦С鲋械膬?yōu)先順序，堅持每月20日前優(yōu)先安排“三?！敝С觥τ诔叭！蓖?00萬元以上的大額資金支付，執(zhí)行城區(qū)政府審批后報城區(qū)黨委備案才予以辦理資金撥付。二是切實強化各部門各單位財政資金支付的主體責(zé)任，嚴(yán)肅各項財經(jīng)紀(jì)律，本著厲行節(jié)約的原則，合理確定資金撥付的時間節(jié)點和方式，按月均衡支出和核算資金。三是設(shè)立財政工資專戶，確保工資優(yōu)先發(fā)放。按照上級財政部門的統(tǒng)一布置，在同級國家金庫設(shè)立財政工資專戶，每月自治區(qū)和城區(qū)按比例分擔(dān)的資金及時足額劃入財政工資專戶，確保每月工資足額發(fā)放。四是嚴(yán)格遵循政府性基金以收定支的原則，特別是土地出讓收入未實現(xiàn)前不得用庫款代墊支出。五是有效盤活財政存量資金，加強對預(yù)算單位實有資金賬戶的監(jiān)測，對閑置沉淀的資金按規(guī)定收回財政統(tǒng)籌使用。六是加強“三?！睅炜畋O(jiān)測預(yù)警，確保每日庫款余額不低于月均國標(biāo)工資支出的2倍數(shù)。
??（五）多措并舉籌措重點項目資金需求。一是積極爭取上級財力支持，全年獲得上級轉(zhuǎn)移支付補助收入資金268587萬元，有力保障城區(qū)六保六穩(wěn)資金需求。二是積極謀劃重點項目債券申報工作，全年申報專項債券項目9個，申報一般債券項目18個，獲得政府債券資金額度10.3億元，有力保障城區(qū)重點項目支出。三是籌措到位資金8.62億元全力支持南寧教育園區(qū)武鳴東片區(qū)征地拆遷和項目建設(shè)。四是城區(qū)PPP項目落地快，順利進(jìn)入實施階段。城區(qū)“平安武鳴”項目已投入使用，武鳴區(qū)流域水環(huán)境綜合整治PPP項目動工建設(shè)，農(nóng)村生活給排水及水環(huán)境綜合改善PPP項目已完成招標(biāo)并開展前期工作。通過PPP模式引進(jìn)社會資本，推動項目建設(shè)，解決資金籌措難題。
??（六）深化財政管理改革,提升理財能力。一是繼續(xù)深化預(yù)算管理改革。進(jìn)一步加大政府性基金預(yù)算、國有資本經(jīng)營預(yù)算與一般公共預(yù)算的統(tǒng)籌力度，科學(xué)合理制定城區(qū)的公用經(jīng)費定額標(biāo)準(zhǔn)和城區(qū)本級行政事業(yè)單位日常辦公設(shè)施配置標(biāo)準(zhǔn)。預(yù)算管理一體化系統(tǒng)順利上線，項目支出編制和審核更加規(guī)范。持續(xù)推進(jìn)財政支出績效評價，推進(jìn)預(yù)算績效目標(biāo)公開工作，對城區(qū)所有預(yù)算單位實行城區(qū)本級部門項目公開績效目標(biāo)，實現(xiàn)預(yù)算績效目標(biāo)公開全覆蓋。推進(jìn)預(yù)決算公開，擴大預(yù)算信息公開范圍，全城區(qū)67個一級預(yù)算部門除涉密的3個部門外，均按要求公開2021年部門預(yù)算（含各一級預(yù)算部門下級單位）和對應(yīng)的“三公”經(jīng)費預(yù)算。二是繼續(xù)推進(jìn)國庫管理制度改革。加大對預(yù)算單位嚴(yán)格執(zhí)行公務(wù)卡強制結(jié)算目錄、公務(wù)支出使用公務(wù)卡結(jié)算的督促監(jiān)管，2021年公務(wù)卡結(jié)算11395筆，涉及金額1458萬元。進(jìn)一步完善預(yù)算執(zhí)行動態(tài)監(jiān)控機制，做好動態(tài)監(jiān)控預(yù)警。2021年共設(shè)置6大類48條預(yù)警規(guī)則，納入監(jiān)控預(yù)算單位306個，監(jiān)控預(yù)警信息25684筆，涉及金額44709萬元。三是強化財政金融聯(lián)動。2021年通過政府性融資擔(dān)保業(yè)務(wù)發(fā)放貸款49161萬元，惠及企業(yè)602家；全年“桂惠貸”發(fā)放貸款127450萬元，累計安排財政貼息資金1936萬元，有力支持城區(qū)經(jīng)濟高質(zhì)量發(fā)展。
??（七）強化監(jiān)督，確保財政資金安全。一是加強預(yù)算單位財務(wù)會計監(jiān)管。按照國庫集中支付要求嚴(yán)格審核各項支出，深入單位調(diào)研財務(wù)核算工作，督促預(yù)算單位按時完成會計核算。二是做實債務(wù)風(fēng)險防范和化解工作。加強地方政府性債務(wù)限額管理，對債務(wù)率、政府債務(wù)付息占預(yù)算支出比率等嚴(yán)格控制，進(jìn)一步加強城區(qū)國有企業(yè)債務(wù)監(jiān)管，督促企業(yè)制定管控和化解債務(wù)工作機制，多渠道籌措資金化解企業(yè)債務(wù)風(fēng)險。三是進(jìn)一步規(guī)范政府采購監(jiān)督和管理。2021年政府采購資金54914萬元，節(jié)約財政性資金1921萬元，節(jié)約率3.49%。四是強化國有資產(chǎn)管理。推行資產(chǎn)管理與預(yù)算安排、政府采購相結(jié)合管理模式，從嚴(yán)控制審核新增資產(chǎn)，按時向城區(qū)人大報告國有資產(chǎn)管理情況等工作。五是強化財政投資項目預(yù)算評審和財政結(jié)算審核。2021年財政投資預(yù)算評審累計接審項目186個，累計送審造價93912萬元，完成審核項目174個，審定總造價58175萬元，核減總額9312.8萬元，核減率13.8%；財政結(jié)算累計結(jié)審項目741個，累計報審造價92183萬元，完成審核項目481個，審定總造價33705萬元，核減1601萬元，核減率4.75%。六是加大財政監(jiān)督檢查力度。依法開展“三公”經(jīng)費專項督查、財政專項資金跟蹤問效檢查、“雙隨機 一公開”科技項目補助資金專項檢查、會計信息質(zhì)量檢查、2021年城區(qū)“三月三”活動經(jīng)費檢查、鞏固脫貧攻堅與鄉(xiāng)村振興有效銜接補助資金專項檢查、實有資金賬戶檢查、2020-2021年度預(yù)決算公開檢查和違規(guī)使用財政資金建設(shè)樓堂管所自查等，督促相關(guān)部門對存在問題限期進(jìn)行整改到位，進(jìn)一步提高財政資金使用效益。
??各位代表，2021年城區(qū)財政運行總體平穩(wěn)，各項財政改革取得新進(jìn)展，但也面臨一些突出矛盾和問題，主要表現(xiàn)是：新增重大稅源項目缺乏，稅收持續(xù)增長難，財政收入增收基礎(chǔ)仍不牢；土地市場仍將低迷徘徊，出讓收入較預(yù)期有差距；城區(qū)“三?！北Ｕ吓c高水平需求仍有差距；教育園區(qū)持續(xù)建設(shè)籌資難和債務(wù)還本付息壓力大等。對此我們將高度重視，采取有效措施，努力加以解決。
??三、2022年財政收支預(yù)算草案
??（一）預(yù)算編制指導(dǎo)思想及基本原則。按照自治區(qū)、南寧市及城區(qū)黨委的部署，編制2022年預(yù)算的指導(dǎo)思想和總體要求是：堅持以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，牢牢把握凝心聚力建設(shè)新時代中國特色社會主義壯美廣西“1+1+4+3+N”目標(biāo)任務(wù)體系，緊緊圍繞市委、市政府決策部署，按照城區(qū)“1346”工作思路，全面落實強首府戰(zhàn)略；堅持把握穩(wěn)字當(dāng)頭、穩(wěn)中求進(jìn)的要求，統(tǒng)籌疫情防控和經(jīng)濟社會發(fā)展，繼續(xù)做好“六穩(wěn)”“六保”工作；堅持樹立黨政機關(guān)過緊日子，節(jié)儉辦一切事業(yè)思想，進(jìn)一步調(diào)整優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，兜牢基層“三?！钡拙€。進(jìn)一步加強全面實施預(yù)算績效管理，提高資金使用效益。
??根據(jù)上述指導(dǎo)思想及結(jié)合城區(qū)財政狀況，2022年財政工作和預(yù)算編制主要堅持以下原則：一是圍繞中心，服務(wù)大局。全面貫徹落實中央、自治區(qū)、南寧市和城區(qū)黨委重大決策部署，全力做好資金保障工作。二是優(yōu)先保障“三保”支出，堅持“三保”支出在財政支出中的優(yōu)先順序。三是堅持牢固樹立過緊日子，節(jié)儉辦一切事業(yè)思想。四是全面實施預(yù)算績效管理，切實壓減低效無效支出。五是全面切實防范化解財政運行風(fēng)險。
??（二）一般公共預(yù)算預(yù)算草案。
??1.全城區(qū)一般公共預(yù)算收支安排情況。
??2022年，全城區(qū)預(yù)計組織財政收入212120萬元（不含東盟區(qū)），比2021年完成數(shù)（以下簡稱“同比”）增加9859萬元，增長4.87%，其中：城區(qū)一般公共預(yù)算收入125414萬元，同比增加4241萬元，增長3.5%。
??2022年，全城區(qū)一般公共預(yù)算總收入計劃475620萬元（不含東盟區(qū)），其中：（1）一般公共預(yù)算收入125414萬元；（2）轉(zhuǎn)移性收入350206萬元，其中：上級補助收入237869萬元，上年結(jié)余收入17262萬元，調(diào)入資金40075萬元，一般債券轉(zhuǎn)貸收入45000萬元，動用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金10000萬元。
??2022年，全城區(qū)一般公共預(yù)算總支出計劃安排475520萬元，其中：（1）一般公共預(yù)算支出427049萬元；（2）上解支出2967萬元；（3）一般債務(wù)還本支出45504萬元。收支相抵，預(yù)算結(jié)余100萬元。
??全城區(qū)一般公共預(yù)算支出計劃安排427049萬元，比上年（2021年年初預(yù)算數(shù)，下同）下降0.19%。其中：教育支出106112萬元，增長2.39%；科學(xué)技術(shù)支出2084萬元，增長2.33%；社會保障和就業(yè)支出68889萬元，增長9.06%；衛(wèi)生健康支出24458萬元，剔除城鄉(xiāng)居民醫(yī)療保險上級補助轉(zhuǎn)列市本級支出部分，同口徑增長11.58%；農(nóng)林水支出55887萬元，增長0.32%。
??2.城區(qū)本級一般公共預(yù)算支出情況。
??2022年，城區(qū)本級一般公共預(yù)算總收入計劃475620萬元（不含東盟區(qū)），與全城區(qū)一般公共預(yù)算總收入一致。城區(qū)本級一般公共預(yù)算總支出475520萬元，主要構(gòu)成為：當(dāng)年一般公共預(yù)算支出399020萬元，上解上級財政支出2967萬元，一般債券還本支出45504萬元，補助鎮(zhèn)級財政支出28029萬元。收支相抵，預(yù)算結(jié)余100萬元。
??2022年，城區(qū)本級一般公共預(yù)算支出計劃安排399020萬元。其中：教育支出106112萬元，增長2.39%；科學(xué)技術(shù)支出2084萬元，增長2.33%；社會保障和就業(yè)支出68889萬元，增長9.06%；衛(wèi)生健康支出24458萬元，剔除城鄉(xiāng)居民醫(yī)療保險上級補助轉(zhuǎn)列市本級支出部分，增長11.58%；農(nóng)林水支出55887萬元，增長0.32%。
??2022年補助鎮(zhèn)級財政支出28029萬元，其中：城廂鎮(zhèn)3890萬元，太平鎮(zhèn)2259萬元，雙橋鎮(zhèn)2536萬元，甘圩鎮(zhèn)1260萬元，寧武鎮(zhèn)1999萬元，鑼圩鎮(zhèn)2732萬元，靈馬鎮(zhèn)1637萬元，仙湖鎮(zhèn)1681萬元，府城鎮(zhèn)2468萬元，陸斡鎮(zhèn)2262萬元，兩江鎮(zhèn)1831萬元，馬頭鎮(zhèn)1578萬元，羅波鎮(zhèn)1896萬元。2022年預(yù)算數(shù)與2021年執(zhí)行數(shù)57040萬元相差29011萬元，主要原因是2021年受上級下達(dá)專項轉(zhuǎn)移支付及城區(qū)相關(guān)部門調(diào)整劃撥等因素影響，同時增加安排疫情防控相關(guān)支出、創(chuàng)建文明城市和衛(wèi)生城市、財政銜接推進(jìn)鄉(xiāng)村振興等支出較大。補助鎮(zhèn)級支出包含鎮(zhèn)級行政事業(yè)單位人員工資福利及公用經(jīng)費、村級運轉(zhuǎn)經(jīng)費、村干報酬和補充鎮(zhèn)級辦公費等支出。
??3.城區(qū)本級預(yù)備費計劃安排情況。2022年城區(qū)本級一般公共預(yù)算計劃安排預(yù)備費4000萬元，占城區(qū)本級一般公共預(yù)算支出的1.00%，主要用于當(dāng)年預(yù)算執(zhí)行中因自然災(zāi)害等突發(fā)事件處理增加的支出及其他難以預(yù)見的開支。
??4.全城區(qū)“三公”經(jīng)費計劃安排情況。2022年全城區(qū)計劃安排“三公”經(jīng)費1247.62萬元，同比下降1.79%。其中：公務(wù)接待費274.41萬元，同比下降9.23%；因公出國（境）經(jīng)費 0萬元；公務(wù)用車購置及運行維護(hù)費973.21萬元，與上年持平。
??（三）城區(qū)本級政府性基金預(yù)算收支安排情況。2022年，城區(qū)本級政府性基金總收入計劃217584萬元，其中：（1）當(dāng)年城區(qū)本級政府性基金收入195216萬元，主要是：國有土地使用權(quán)出讓收入180000萬元（計劃招拍掛出讓價款155000萬元，劃撥土地收入30000萬元，扣除繳納新增建設(shè)用地土地有償使用費5000萬元，實際可用支配收入的資金為180000萬元）、城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費收入6775萬元、污水處理費收入2016萬元、專項債務(wù)對應(yīng)項目專項收入6425萬元；（2）轉(zhuǎn)移性收入22368萬元，包括：債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入2700萬元；上年結(jié)余收入19668萬元。
??2022年，城區(qū)本級政府性基金總支出計劃安排217568萬元，其中：（1）文化旅游體育與傳媒支出1萬元；（2）社會保障和就業(yè)支出2814萬元；（3）城鄉(xiāng)社區(qū)支出158117萬元；（4）農(nóng)林水支出531萬元；（5）其他支出3832萬元；（6）債務(wù)付息支出9158萬元；（7）債務(wù)發(fā)行費用支出115萬元; （8）調(diào)出資金40000萬元；（9）專項債債務(wù)還本支出3000萬元。
??收支相抵，年終滾存結(jié)余16萬元。
??（四）城區(qū)本級社會保險基金預(yù)算收支安排情況。
??2022年，城區(qū)本級社會保險基金預(yù)算收入計劃63975萬元，比2021年執(zhí)行數(shù)增長6.14%，其中：城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險基金收入23834萬元，增長21.44%；機關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險基金收入40141萬元，下降1.25%。
??2022年，城區(qū)本級社會保險基金預(yù)算支出計劃安排56724萬元，比2021年執(zhí)行數(shù)增長6.44%，其中：城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金支出16594萬元，增長8.41%；機關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險基金支出40130萬元，增長5.65%。
??收支相抵，當(dāng)年結(jié)余7251萬元，年終滾存結(jié)余57338萬元，其中：（1）城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金滾存結(jié)余54660萬元;（2）機關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險基金滾存結(jié)余2678萬元。
??（五）城區(qū)本級國有資本經(jīng)營預(yù)算收支安排情況。
??2022年，城區(qū)本級國有資本經(jīng)營預(yù)算收入計劃252萬元，其中：廣西富鳴集團(tuán)預(yù)計上繳利潤收入120萬元，南寧市武鳴區(qū)國土出讓服務(wù)中心預(yù)計上繳利潤收入100萬元，南寧市武鳴區(qū)糧油購銷有限公司預(yù)計上繳利潤收入3萬元，上年結(jié)轉(zhuǎn)29萬元。
??2022年，城區(qū)本級國有資本經(jīng)營預(yù)算支出計劃安排252萬元，其中：“三供一業(yè)”移交補助支出177萬元，轉(zhuǎn)移性支出75萬元。????
??收支相抵，全年預(yù)算收支平衡。
??四、確保完成2022年財政預(yù)算的主要措施
??（一）抓收入不放松，著力促進(jìn)收入平穩(wěn)增長。一是樹牢財源建設(shè)意識，發(fā)展城區(qū)特色的石頭和木頭產(chǎn)業(yè)，做大做強財源基礎(chǔ)。二是依法依規(guī)狠抓財政收入征管，加大綜合治稅力度，全力支持稅收征管。加大對大宗稅源跟蹤核查，找準(zhǔn)增收著力點，充分挖掘增收潛力，全力完成年初預(yù)定目標(biāo)。三是緊緊圍繞國有土地使用權(quán)出讓收入預(yù)期目標(biāo)18億元，積極創(chuàng)造土地出讓條件，科學(xué)有序推進(jìn)出讓工作，確保收入及時足額入庫。
?? （二）著力兜牢兜實城區(qū)“三?！钡拙€。一是堅持“三?！敝С鲈陬A(yù)算安排、預(yù)算執(zhí)行和庫款撥付等方面的優(yōu)先保障順序，切實保障基本民生、工資發(fā)放和機構(gòu)運轉(zhuǎn)。二是加大壓減一般性、非急需、非剛性支出力度，嚴(yán)控新增城區(qū)本級資金安排項目、牢記過緊日子做好節(jié)支工作。三是加強統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，做好“三?！憋L(fēng)險排查和分析研判，積極主動采取措施確保不出現(xiàn)“三?！憋L(fēng)險或發(fā)生財政赤字。
??（三）著力提高預(yù)算執(zhí)行高效有力。一是加強預(yù)算績效管理，進(jìn)一步提高財政資金支出在城區(qū)績效考評指標(biāo)體系的權(quán)重，督促預(yù)算單位增強預(yù)算執(zhí)行主體意識，切實提高財政預(yù)算支出效率。二是加強對直達(dá)資金和政府債券資金支出通報、督查和考核力度，切實提高資金使用進(jìn)度，充分發(fā)揮資金惠企利民和穩(wěn)增長作用。三是不斷鞏固拓展脫貧攻堅成果同鄉(xiāng)村振興有效銜接，多渠道籌措鄉(xiāng)村振興資金，合理分配安排項目資金投入，加強跟蹤問效，建立健全實施評估機制，切實提高資金使用效益。??
??（四）多渠道籌措教育園區(qū)等重點項目資金。一是積極申報爭取新增政府債券額度。謀劃債券項目儲備，跟蹤好已向自治區(qū)申報債券項目，爭取上級債券額度，加快項目前期工作，力爭上級下達(dá)政府債券資金額度后能及時用款，提高資金使用效益。二是積極對接上級爭取教育園區(qū)建設(shè)專項轉(zhuǎn)移支付補助和融資貸款貼息等補助資金。三是與上級各部門聯(lián)系，爭取將教育園區(qū)內(nèi)后期新建基礎(chǔ)設(shè)施項目納入自治區(qū)PPP項目財承范圍。
??（五）做實政府債務(wù)風(fēng)險防控和化解工作。一是加大城區(qū)土地儲備和出讓力度，將政府債券還本付息足額納入年度預(yù)算安排，確保各項債務(wù)還本付息有收支有保障。二是嚴(yán)控新增城區(qū)本級資金安排項目，有限資金主要是力保續(xù)建項目。三是進(jìn)一步加強城區(qū)國有企業(yè)債務(wù)監(jiān)管，督促企業(yè)制定多渠道籌措資金償還到期債務(wù)工作計劃，管控化解企業(yè)債務(wù)風(fēng)險。
??（六）著力推進(jìn)財稅改革，提高財政管理水平。一是貫徹落實好國家出臺的各項減稅降費及緩稅政策，確保收入依法征繳入庫。二是推進(jìn)預(yù)算管理改革。持續(xù)推進(jìn)預(yù)決算公開，組織開展城區(qū)預(yù)決算公開情況檢查，建立完善預(yù)決算公開統(tǒng)一平臺。三是從嚴(yán)從緊加強預(yù)算編制管理，認(rèn)真做好2022年部門預(yù)算編制和2022—2024年中期財政規(guī)劃編制工作。四是繼續(xù)盤活財政存量資金，全面清理本級預(yù)算單位實有資金賬戶資金和歷年結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金，統(tǒng)一收回總預(yù)算統(tǒng)籌安排使用，重點支持各項“三?！敝С觥Ｎ迨峭七M(jìn)金融和保險創(chuàng)新，積極推廣運用政府和社會資本合作等模式，引導(dǎo)社會資本參與生活污水和垃圾處理、城市建設(shè)等基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)。六是繼續(xù)完善政府采購管理、財政結(jié)算審核、政府購買服務(wù)等工作。
??（七）加強監(jiān)督管理，切實提高財政資金使用效益。一是加強學(xué)習(xí)，提高干部隊伍素質(zhì)，激發(fā)干事創(chuàng)業(yè)熱情。二是加強財政資金監(jiān)管，抓好巡視、巡察和審計查出突出問題整改落實。三是繼續(xù)推進(jìn)預(yù)算績效管理工作，加強績效評價結(jié)果應(yīng)用，建立健全評價結(jié)果與預(yù)算調(diào)整、改進(jìn)管理、完善政策掛鉤機制，發(fā)揮財政資金更大效益。四是加強財會監(jiān)督，擴大監(jiān)督范圍。充分運用預(yù)算管理一體化系統(tǒng)，逐步將預(yù)算編制、國庫管理、會計核算、政府采購、國有資產(chǎn)管理、政府債務(wù)管理等納入一體化管理系統(tǒng)，健全財政“大監(jiān)督”工作機制。五是強化財經(jīng)紀(jì)律約束。依法接受人大監(jiān)督，嚴(yán)格落實人大各項決議決定要求，主動接受社會監(jiān)督。推進(jìn)財政決策和財政資金公開，提高財政透明度。
??各位代表，2022年是黨的二十大召開之年，是全面貫徹落實自治區(qū)第十二次黨代會、市第十三次黨代會和城區(qū)第二次黨代會精神的第一年，也是全面落實強首府戰(zhàn)略、鞏固“十四五”良好開局乘勢而上的關(guān)鍵之年，我們將在城區(qū)黨委的正確領(lǐng)導(dǎo)下，自覺接受城區(qū)人大及其常委會的監(jiān)督和指導(dǎo)，虛心聽取人民政協(xié)的意見和建議，以昂揚姿態(tài)著力推動高質(zhì)量發(fā)展，推動財政事業(yè)發(fā)展新局面，以優(yōu)異成績迎接黨的二十大勝利召開！
南寧市武鳴區(qū)2022年財政預(yù)算報告解讀
??一、預(yù)算報告中有關(guān)名詞說明
??（一）一般公共預(yù)算
??一般公共預(yù)算是對以稅收為主體的財政收入，安排用于保障和改善民生、推動經(jīng)濟社會發(fā)展、維護(hù)國家安全、維持國家機構(gòu)正常運轉(zhuǎn)等方面的收支預(yù)算。
??地方各級一般公共預(yù)算包括本級各部門（含直屬單位）的預(yù)算和稅收返還、轉(zhuǎn)移支付預(yù)算。
??（二）政府性基金預(yù)算
??政府性基金預(yù)算是對依照法律、行政法規(guī)的規(guī)定在一定期限內(nèi)向特定對象征收、收取或者以其他方式籌集的資金，專項用于特定公共事業(yè)發(fā)展的收支預(yù)算。
??政府性基金預(yù)算應(yīng)當(dāng)根據(jù)基金項目收入情況和實際支出需要，按基金項目編制，做到以收定支。
??（三）國有資本經(jīng)營預(yù)算
??國有資本經(jīng)營預(yù)算是對國有資本收益作出支出安排的收支預(yù)算。
??國有資本經(jīng)營預(yù)算應(yīng)當(dāng)按照收支平衡的原則編制，不列赤字，并安排資金調(diào)入一般公共預(yù)算。
??（四）社會保險基金預(yù)算
??社會保險基金預(yù)算是對社會保險繳款、一般公共預(yù)算安排和其他方式籌集的資金，專項用于社會保險的收支預(yù)算。
??社會保險基金預(yù)算應(yīng)當(dāng)按照統(tǒng)籌層次和保險項目分別編制，做到收支平衡。
??（五）其他名詞解釋
??“三供一業(yè)”是指國有企業(yè)職工家屬區(qū)供水、供電、供氣及物業(yè)管理。
??“三公”經(jīng)費是指公務(wù)接待費、因公出國（境）經(jīng)費、公務(wù)用車購置及運行維護(hù)費。
??“三?！笔侵副９べY、保運轉(zhuǎn)、?；久裆?。
??“六穩(wěn)”是指穩(wěn)就業(yè)、穩(wěn)金融、穩(wěn)外貿(mào)、穩(wěn)外資、穩(wěn)投資、穩(wěn)預(yù)期工作。
??“六保”是指保居民就業(yè)、?；久裆⒈Ｊ袌鲋黧w、保糧食能源安全、保產(chǎn)業(yè)鏈供應(yīng)鏈穩(wěn)定、?；鶎舆\轉(zhuǎn)。
??“財政一體化”是指通過對財政應(yīng)用支撐平臺、大數(shù)據(jù)中心、互聯(lián)網(wǎng)新技術(shù)等核心技術(shù)支撐，在財政一體化業(yè)務(wù)管理中實現(xiàn)，以數(shù)據(jù)收集和利用為核心，涵蓋財政業(yè)務(wù)銜接一體化、監(jiān)督內(nèi)控一體化、上下級一體化，通過信息化手段實現(xiàn)對全轄資源和業(yè)務(wù)的統(tǒng)籌管理，達(dá)到信息資源一體化的目標(biāo)。
??二、預(yù)算報告中一般公共預(yù)算收入支出分類說明
??（一）收入分類說明。
??1.稅收收入。稅收隨著國家的產(chǎn)生而產(chǎn)生，是政府實現(xiàn)其職能的重要形式。在現(xiàn)代市場經(jīng)濟條件下，稅收具有組織財政收入、調(diào)節(jié)經(jīng)濟和調(diào)節(jié)收入分配的基本職能。稅收是財政收入的主要來源，目前我國共有18個稅種，其中16個稅種由稅務(wù)部門負(fù)責(zé)征收，關(guān)稅和船舶噸稅由海關(guān)征收，進(jìn)口環(huán)節(jié)的增值稅、消費稅由海關(guān)部門代征。18個稅種可分為中央稅4個、地方稅11個和中央地方共享稅3個。關(guān)稅、船舶噸稅、消費稅和車輛購置稅屬于中央稅，涉及我城區(qū)稅收收入的稅種主要有增值稅、營業(yè)稅、企業(yè)所得稅、個人所得稅、資源稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、房產(chǎn)稅、印花稅、城鎮(zhèn)土地使用稅、土地增值稅、車船稅、耕地占用稅、契稅、環(huán)保稅。
??2.非稅收入。政府非稅收入(以下簡稱非稅收入)，是由各級人民政府及其所屬部門和單位依法利用政府權(quán)力、政府信譽、國家資源、國有資產(chǎn)或提供特定公共服務(wù)征收的稅收之外的財政收入。按照現(xiàn)行收支分類科目，非稅收入分為專項收入、行政事業(yè)性收費收入等7類。針對不同類別和性質(zhì)的非稅收入，國務(wù)院和財政部制定了相應(yīng)的管理政策和制度，按照其性質(zhì)分別納入一般公共預(yù)算、政府性基金預(yù)算和國有資本經(jīng)營預(yù)算管理。
??3.轉(zhuǎn)移性收入。反映政府的轉(zhuǎn)移支付以及不同性質(zhì)資金之間的調(diào)撥收入。主要包括：返還性收入、一般性轉(zhuǎn)移支付收入、專項轉(zhuǎn)移支付收入、上年結(jié)余收入、調(diào)入資金、政府債券收入等。
??4.返還性收入。反映下級政府收到上級政府的返還性收入。包括：增值稅和消費稅稅收返還收入、所得稅基數(shù)返還收入、自治區(qū)分享“四稅”返還收入、成品油價格和稅費改革稅收返還收入。增值稅和消費稅稅收返還收入=稅收基數(shù)返還+稅收增量返還市對縣（區(qū)）稅收增量返還=[（當(dāng)年各縣、區(qū)實際上劃中央“兩稅”收入/上一年各縣、區(qū)實際上劃中央“兩稅”收入）×100%－1]×0.3×上一年市對各縣、區(qū)增值稅和消費稅稅收返還收入。
??5.一般性轉(zhuǎn)移支付收入。反映政府間一般性轉(zhuǎn)移支付收入。包括：體制補助收入、均衡性轉(zhuǎn)移支付收入、縣級基本財力保障機制獎補資金收入、結(jié)算補助收入、資源枯竭型城市轉(zhuǎn)移支付補助收入、企業(yè)事業(yè)單位劃轉(zhuǎn)補助收入、產(chǎn)糧（油）大縣獎勵資金收入、重點生態(tài)功能區(qū)轉(zhuǎn)移支付收入、固定數(shù)額補助收入、革命老區(qū)轉(zhuǎn)移支付收入、民族地區(qū)轉(zhuǎn)移支付收入、邊境地區(qū)轉(zhuǎn)移支付收入、貧困地區(qū)轉(zhuǎn)移支付收入、一般公共服務(wù)共同財政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入、外交共同財政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入、國防共同財政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入、公共安全共同財政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入、教育共同財政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入、科學(xué)技術(shù)共同財政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入、文化旅游體育與傳媒共同財政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入、社會保障和就業(yè)共同財政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入、醫(yī)療衛(wèi)生共同財政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入、節(jié)能環(huán)保共同財政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入、城鄉(xiāng)社區(qū)共同財政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入、農(nóng)林水共同財政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入、交通運輸共同財政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入、資源勘探信息等共同財政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入、商業(yè)服務(wù)業(yè)等共同財政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入、金融共同財政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入、自然資源海洋氣象等共同財政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入、住房保障共同財政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入、糧油物資儲備共同財政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入、災(zāi)害防治及應(yīng)急管理共同財政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入、其他共同財政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入、其他一般性轉(zhuǎn)移支付收入。
??6.專項轉(zhuǎn)移支付收入。反映政府間專項轉(zhuǎn)移支付收入，包括各項專項撥款補助收入。
??7.上年結(jié)余收入。反映各類資金的上年結(jié)余。
??8.調(diào)入資金。反映不同性質(zhì)資金之間的調(diào)入收入。
??9.債券轉(zhuǎn)貸收入。反映轉(zhuǎn)貸財政部代理發(fā)行地方政府債券收入。
??（二）財政支出分類說明
??財政支出是政府為提供公共產(chǎn)品和服務(wù)，滿足社會共同需要而進(jìn)行的財政資金的支付。政府支出分類是將政府支出的內(nèi)容進(jìn)行合理的歸納，以便準(zhǔn)確反映和科學(xué)分析支出活動的性質(zhì)、結(jié)構(gòu)、規(guī)模以及支出的效益。我國現(xiàn)行支出分類采用了國際通行做法，即同時使用支出功能分類和支出經(jīng)濟分類兩種方法對財政支出進(jìn)行分類（以《2021年政府收支分類科目》為例）。
??1.支出功能分類。簡單地講，就是按政府主要職能活動分類。我國政府支出功能分類設(shè)置一般公共服務(wù)、外交、國防等27大類，類下再分款、項兩級。主要支出功能科目包括：一般公共服務(wù)支出、外交支出、國防支出、公共安全支出、教育支出、科學(xué)技術(shù)支出、文化旅游體育與傳媒支出、社會保障和就業(yè)支出、衛(wèi)生健康支出、節(jié)能環(huán)保支出、城鄉(xiāng)社區(qū)支出、農(nóng)林水支出、交通運輸支出、資源勘探信息等支出、商業(yè)服務(wù)業(yè)等支出、金融支出、援助其他地區(qū)支出、自然資源海洋氣象等支出、住房保障支出、糧油物資儲備支出、災(zāi)害防治及應(yīng)急管理支出、預(yù)備費、其他支出、轉(zhuǎn)移性支出、債務(wù)還本支出、債務(wù)付息支出和債務(wù)發(fā)行費用支出。
??2.支出經(jīng)濟分類。是按支出的經(jīng)濟性質(zhì)和具體用途所作的一種分類。在支出功能分類明確反映政府職能活動的基礎(chǔ)上，支出經(jīng)濟分類明確反映政府的錢究竟是怎么花出去的。支出經(jīng)濟分類與支出功能分類從不同側(cè)面、以不同方式反映政府支出活動。2018年起政府預(yù)算支出經(jīng)濟分類科目設(shè)工資福利支出、商品和服務(wù)支出等15類（類下設(shè)款），具體包括：機關(guān)工資福利支出、機關(guān)商品和服務(wù)支出、機關(guān)資本性支出（一）類、機關(guān)資本性支出（二類）、對事業(yè)單位經(jīng)常性補助、對事業(yè)單位資本性補助、對企業(yè)補助、對企業(yè)資本性支出、對個人和家庭補助、對社會保障基金補助、債務(wù)利息及費用支出、債務(wù)還本支出、轉(zhuǎn)移性支出、預(yù)備費及預(yù)留、其他支出。
??三、預(yù)算報告中有關(guān)收支指標(biāo)口徑說明
??(一)財政收入口徑
??1.一般公共預(yù)算總收入。
??一般公共預(yù)算總收入=一般公共預(yù)算收入+轉(zhuǎn)移性收入。
??2.財政收入。財政收入是指由財政、稅務(wù)部門組織征收的各項財政收入。包括按照現(xiàn)行財政體制規(guī)定屬于我城區(qū)地方財政的收入和屬于中央、自治區(qū)、南寧市財政的收入。
??財政收入=一般公共預(yù)算收入+上劃中央“兩稅”收入+上劃中央所得稅收入+上劃市級收入+上劃自治區(qū)“四稅”收入。
??3.一般公共預(yù)算收入。一般公共預(yù)算收入是指按照現(xiàn)行分稅制財政體制規(guī)定，城區(qū)財政、城區(qū)稅務(wù)部門組織征收的財政收入中屬于我城區(qū)可自主支配的財政收入。
??4.上劃中央稅收收入及上劃自治區(qū)“四稅”收入。上劃中央稅收收入是指增值稅收入的50%、消費稅收入的100%和所得稅收入（含企業(yè)所得稅和個人所得稅）的60%部分，屬于中央財政收入。
??上劃自治區(qū)“四稅”收入是按照自治區(qū)人民政府改革和完善自治區(qū)對下財政體制，對增值稅（50%部分，“營改增”前為25%）、營業(yè)稅（不包括金融保險營業(yè)稅）、企業(yè)所得稅（40%部分）、個人所得稅（40%部分）（簡稱“四稅”）實行自治區(qū)與市、縣按比例分享。金融業(yè)增值稅：金融業(yè)增值稅50%全部歸屬自治區(qū)本級，市縣不參與分享，其他行業(yè)增值稅自治區(qū)18%,市縣32%；補繳營業(yè)稅：自治區(qū)50%，市、縣50%；企業(yè)所得稅：自治區(qū)10%，市、縣30%；個人所得稅：自治區(qū)15%，市、縣25%。
??5.自治區(qū)分享“四稅”返還收入。自治區(qū)分享“四稅”返還收入指基期年（2004年）自治區(qū)核定的上劃自治區(qū)“四稅”收入的基數(shù)返還。
??（二）財政支出口徑
??1.一般公共預(yù)算總支出。
??一般公共預(yù)算總支出=一般公共預(yù)算支出+轉(zhuǎn)移性支出
??2.一般公共預(yù)算支出（當(dāng)年財政支出）。
??主要包括：一般公共服務(wù)支出、外交支出、國防支出、公共安全支出、教育支出、科學(xué)技術(shù)支出、文化旅游體育與傳媒支出、社會保障和就業(yè)支出、衛(wèi)生健康支出、節(jié)能環(huán)保支出、城鄉(xiāng)社區(qū)支出、農(nóng)林水支出、交通運輸支出、資源勘探信息等支出、商業(yè)服務(wù)業(yè)等支出、金融支出、援助其他地區(qū)支出、自然資源海洋氣象等支出、住房保障支出、糧油物資儲備支出、災(zāi)害防治及應(yīng)急管理支出、預(yù)備費、其他支出、轉(zhuǎn)移性支出、債務(wù)還本支出、債務(wù)付息支出和債務(wù)發(fā)行費用支出。
??預(yù)備費：各級一般公共預(yù)算應(yīng)當(dāng)按照本級一般公共預(yù)算支出額的百分之一至百分之三設(shè)置預(yù)備費，用于當(dāng)年預(yù)算執(zhí)行中的自然災(zāi)害等突發(fā)事件處理增加的支出及其他難以預(yù)見的開支。
??3.財政支出年初預(yù)算。
??財政支出年初預(yù)算是指年初人大通過的預(yù)算數(shù)。
??4.財政支出調(diào)整預(yù)算。
??城區(qū)一般公共預(yù)算支出調(diào)整預(yù)算=年初預(yù)算+上級專項撥款+上年結(jié)轉(zhuǎn)+動用結(jié)余+動支預(yù)備費+科目調(diào)劑+本年超收安排。
??四、財政管理
??（一）預(yù)算編制管理
??部門預(yù)算是由政府部門依據(jù)國家有關(guān)政策規(guī)定及其行使職能的需要，由基層預(yù)算單位編制，逐級上報審核、匯總，經(jīng)財政部門審核后提交立法機關(guān)依法批準(zhǔn)的涵蓋部門各項收支的綜合財政計劃。通俗地說就是一個部門編制一本預(yù)算，并通過該預(yù)算全面反映部門的各項收支。它是政府預(yù)算的重要組成部分。
??根據(jù)經(jīng)費領(lǐng)撥關(guān)系，我國各級政府的預(yù)算單位分為三級：一級預(yù)算單位、二級預(yù)算單位和基層預(yù)算單位。一級預(yù)算單位是與同級政府財政部門直接發(fā)生資金領(lǐng)撥關(guān)系的單位；如果一級預(yù)算單位之下還有被管轄的下級單位，則該一級預(yù)算單位又稱為主管預(yù)算單位。二級預(yù)算單位是與主管預(yù)算單位發(fā)生資金領(lǐng)撥關(guān)系，下面還有所屬預(yù)算單位的單位?；鶎宇A(yù)算單位是與二級預(yù)算單位或主管預(yù)算單位發(fā)生資金領(lǐng)撥關(guān)系的單位。
??（二）預(yù)算執(zhí)行管理
??近年來，按照公共財政管理體制的要求，通過體制、機制和制度完善和調(diào)整，城區(qū)已基本建立起較完善的國庫管理體系，涵蓋了國庫集中支付、政府采購管理、預(yù)算執(zhí)行情況報告以及財政國庫動態(tài)監(jiān)控等諸多方面，并形成相互促進(jìn)的有機整體。
??國庫集中支付制度。該制度將收入收繳和支出撥付由原來通過征收機關(guān)和預(yù)算單位設(shè)立多重賬戶分散運行的方式，改為以國庫單一賬戶體系為基礎(chǔ)、資金繳撥主要通過國庫集中收付進(jìn)行的方式，實現(xiàn)管理的制度化、規(guī)范化。
??公務(wù)卡結(jié)算制度。該制度通過在公務(wù)支出領(lǐng)域引入銀行卡載體，建立財政部門和金融部門聯(lián)動管理機制，拓寬財政動態(tài)監(jiān)控信息范圍，從機制上解決了現(xiàn)金提取后使用范圍和路徑難以監(jiān)管的問題，在加強財政財務(wù)管理、促進(jìn)公務(wù)支出透明化、防范和治理腐敗等方面，都具有重要意義。
??預(yù)算執(zhí)行動態(tài)監(jiān)控。是指在國庫集中支付制度改革基礎(chǔ)上，通過動態(tài)監(jiān)控系統(tǒng)，對國庫集中支付資金相關(guān)信息進(jìn)行監(jiān)測、判斷、核實、處理，保障財政資金安全、規(guī)范、有效，以達(dá)到糾偏、警示目的的預(yù)算執(zhí)行監(jiān)管工作。
??預(yù)算執(zhí)行情況報告。是指根據(jù)各級金庫報表和各級財政總預(yù)算會計報表編制并逐級匯總而成，包括預(yù)算收支執(zhí)行情況報表和文字分析兩部分，主要反映各財政收支項目本旬（月）及累計發(fā)生數(shù)、完成預(yù)算進(jìn)度及增減變化情況等，同時，對執(zhí)行情況進(jìn)行分析說明并提出有關(guān)建議。預(yù)算執(zhí)行情況報告是有關(guān)部門和領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行財政經(jīng)濟管理決策的重要參考依據(jù)。
??（三）預(yù)算績效管理
??預(yù)算績效管理是政府績效管理的重要組成部分，是一種以支出結(jié)果為導(dǎo)向的預(yù)算管理模式。它強化政府預(yù)算為民服務(wù)的理念，強調(diào)預(yù)算支出的責(zé)任和效率，要求在預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)督的全過程中更加關(guān)注預(yù)算資金的產(chǎn)出和結(jié)果，要求政府部門不斷改進(jìn)服務(wù)水平和質(zhì)量，花盡量少的資金、辦盡量多的實事，向社會公眾提供更多、更好的公共產(chǎn)品和公共服務(wù)，使政府行為更加務(wù)實、高效。推進(jìn)預(yù)算績效管理，有利于提升預(yù)算管理水平、增強單位支出責(zé)任、提高公共服務(wù)質(zhì)量、優(yōu)化公共資源配置、節(jié)約公共支出成本。這是深入貫徹落實科學(xué)發(fā)展觀的必然要求，是深化行政體制改革的重要舉措，也是財政科學(xué)化、精細(xì)化管理的重要內(nèi)容，對于加快經(jīng)濟發(fā)展方式的轉(zhuǎn)變和和諧社會的構(gòu)建，促進(jìn)高效、責(zé)任、透明政府的建設(shè)具有重大的政治、經(jīng)濟和社會意義。
??（四）預(yù)算信息公開
??為推行依法行政、依法理財，打造透明財政，城區(qū)各部門采取切實有效措施，積極穩(wěn)妥推進(jìn)“三公”經(jīng)費等預(yù)算信息公開工作。
??（五）盤活財政存量資金
??為充分適應(yīng)經(jīng)濟發(fā)展的新常態(tài)，積極應(yīng)對財政運行中的收支矛盾，盤活財政存量資金成為當(dāng)前財政的重點工作之一。2014年12月以來，國務(wù)院和財政部相繼印發(fā)了《關(guān)于進(jìn)一步做好盤活財政存量資金工作的通知》（國辦發(fā)〔2014〕70號）和《關(guān)于推進(jìn)地方盤活財政存量資金有關(guān)事項的通知》（財預(yù)〔2015〕15號），從總體目標(biāo)和主要原則、采取的主要措施和實施保障等方面對進(jìn)一步做好盤活財政存量資金工作提出明確要求，尤其是文件中提出的清理政府性基金預(yù)算結(jié)轉(zhuǎn)資金、加強轉(zhuǎn)移支付結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金管理和規(guī)范權(quán)責(zé)發(fā)生制核算等措施，有效破解了當(dāng)前盤活財政存量資金工作中的瓶頸問題，對實際工作具有重要指導(dǎo)意義。
??（六）政府性債務(wù)管理
??近年來，黨中央、國務(wù)院高度重視政府性債務(wù)問題，從體制、機制和源頭上對加強政府性債務(wù)管理作出了一系列重大部署?！吨泄仓醒腙P(guān)于全面深化改革若干重大問題的決定》確立了政府性債務(wù)管理的改革發(fā)展方向，提出建立規(guī)范的中央和地方政府債務(wù)管理及風(fēng)險預(yù)警機制；同時建立透明規(guī)范的城市建設(shè)投融資機制，允許地方政府通過發(fā)債等多種方式拓寬城市建設(shè)融資渠道，允許社會資本通過特許經(jīng)營等方式參與城市基礎(chǔ)設(shè)施投資和運營。新《預(yù)算法》為建立以政府債券為主體的地方政府舉債融資機制提供了法律基礎(chǔ)，提出以地方政府發(fā)債來代替?zhèn)鹘y(tǒng)的融資平臺模式；要求建立地方政府債務(wù)風(fēng)險評估和預(yù)警機制、應(yīng)急處置機制以及責(zé)任追究制度。國務(wù)院發(fā)布的《關(guān)于加強地方政府性債務(wù)管理的意見》（國發(fā)〔2014〕43號）提出，依照“疏堵結(jié)合、分清責(zé)任、規(guī)范管理、防范風(fēng)險、穩(wěn)步推進(jìn)”五項原則，建立“借、管、還”相統(tǒng)一的地方政府性債務(wù)管理機制，有效發(fā)揮地方政府規(guī)范舉債的積極作用，切實防范化解財政金融風(fēng)險，促進(jìn)國民經(jīng)濟持續(xù)健康發(fā)展。中央和自治區(qū)財稅體制改革方案也對加強和規(guī)范政府性債務(wù)管理提出了總體要求。
