（廣東?。╆P(guān)于梅州市大埔縣2020年預(yù)算執(zhí)行情況和2021年預(yù)算草案的報(bào)告
大埔縣2020年預(yù)算執(zhí)行情況和2021年預(yù)算草案的報(bào)告
——2021年2月4日在大埔縣第十五屆人民代表大會第六次會議上
大埔縣財(cái)政局局長 張回里
各位代表：
受縣人民政府委托，現(xiàn)將大埔縣2020年預(yù)算執(zhí)行情況和2021年預(yù)算草案提請縣十五屆人大六次會議審議。
一、2020年預(yù)算執(zhí)行情況
2020年，我縣財(cái)政工作在縣委、縣政府的正確領(lǐng)導(dǎo)下，在縣人大及其常委會和縣政協(xié)的監(jiān)督支持下，緊緊圍繞“理財(cái)有方、統(tǒng)籌有道、保障有力、投入有效”工作目標(biāo)，按照“穩(wěn)中求進(jìn)”的總基調(diào)和“穩(wěn)增長、促改革、調(diào)結(jié)構(gòu)、惠民生”的總要求，積極應(yīng)對新冠肺炎疫情嚴(yán)重沖擊，努力克服收支雙重壓力，嚴(yán)格按照縣委、縣政府的決策部署和縣十五屆人大五次會議確定的目標(biāo)任務(wù)，在財(cái)源培植上求突破，在支出保障上求優(yōu)化，在監(jiān)督管理上求精細(xì)，在資金安排上保重點(diǎn)，財(cái)政各項(xiàng)改革穩(wěn)步推進(jìn)，保障能力不斷增強(qiáng)，在疫情沖擊下財(cái)政保持平穩(wěn)健康運(yùn)行，為打贏疫情防控阻擊戰(zhàn)打下了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)，為推動我縣經(jīng)濟(jì)和社會各項(xiàng)事業(yè)的快速發(fā)展提供了堅(jiān)實(shí)的財(cái)力保障。
（一）一般公共預(yù)算執(zhí)行情況
1．本級一般公共預(yù)算收入執(zhí)行情況。2020年本級一般公共預(yù)算收入完成71454萬元，完成預(yù)算（調(diào)整數(shù)）71126萬元的100.46%，同比增收1032萬元，增加1.47%。其中:稅收收入42719萬元，占本級一般公共預(yù)算收入的59.79%。
2．一般公共預(yù)算支出執(zhí)行情況。2020年一般公共預(yù)算支出完成485622萬元，占年度預(yù)算390846萬元的124.25%，比去年增支26094萬元，增長5.68%。財(cái)政部門按照“保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)、保基本民生”的支出原則，大力優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，繼續(xù)加大民生領(lǐng)域的投入力度，積極落實(shí)省、市、縣十件民生實(shí)事，保證重點(diǎn)支出資金需要；全年民生支出422705萬元，占一般公共預(yù)算支出的87.04%，民生重點(diǎn)支出得到有效保障。
3．一般公共預(yù)算收支平衡情況
本級一般公共預(yù)算收入71454萬元，稅收返還12257萬元，一般性轉(zhuǎn)移支付收入134018萬元，專項(xiàng)補(bǔ)助收入204438萬元，調(diào)入資金62198萬元，上年專項(xiàng)結(jié)轉(zhuǎn)8201萬元，地方政府一般債券轉(zhuǎn)貸收入10000萬元，再融資債券轉(zhuǎn)貸資金收入3320萬元，收入總計(jì)505886萬元。
本級一般公共預(yù)算支出485622萬元，上解支出15985萬元，債務(wù)還本支出3323萬元，支出總計(jì)504930萬元；收支相抵，結(jié)轉(zhuǎn)下年支出專款956萬元。
?。ǘ┱曰痤A(yù)算執(zhí)行情況
1．政府性基金預(yù)算收入。2020年政府性基金預(yù)算收入完成139054萬元，占年度預(yù)算95500萬元的145.61%，同比減收8357萬元，減幅5.67%。
2．政府性基金預(yù)算支出。2020年政府性基金預(yù)算支出139049萬元，占年度預(yù)算95500萬元的145.6%，同比減支8362萬元，減幅5.67%。
3.增減主要原因。一是上級補(bǔ)助專項(xiàng)債券減少30600萬元，二是專項(xiàng)補(bǔ)助收入減少2806萬元，三是調(diào)入資金減少10741萬元，四是抗疫國債增加17129萬元，五是國有土地出讓收入增收18673萬元。
4．政府性基金預(yù)算收支平衡情況。2020年政府性基金預(yù)算收入62987萬元，上級專項(xiàng)補(bǔ)助收入2638萬元，地方政府專項(xiàng)債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入56300萬元，抗疫特別國債收入17129萬元，收入總計(jì)139054萬元；2019年政府性基金預(yù)算支出138749萬元，債務(wù)還本支出300萬元，支出總計(jì)139049萬元；收支相抵，結(jié)轉(zhuǎn)下年支出專款5萬元。
（三）社會保險(xiǎn)基金預(yù)算執(zhí)行情況
1．城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金預(yù)算執(zhí)行情況
城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金收入完成24011萬元，占年度預(yù)算17899萬元的134.15%，同比減收3799萬元，減幅13.66%。減收原因主要是2019年12月份一次性躉交基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金收入。
城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金支出15865萬元，占年度預(yù)算16638萬元的95.35%，同比增支1125萬元，增長7.6%，主要是由于2020年基礎(chǔ)養(yǎng)老金從每人每月170元提高到每人每月180元。
2020年城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金收支相抵結(jié)余8146萬元，年末滾存結(jié)余26181萬元。
2．機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)基金預(yù)算執(zhí)行情況
機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)基金收入32816萬元，機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)基金支出45800萬元。
2019年末滾存結(jié)余12984萬元，2020年機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)基金支出45800萬元（主要是含清算上年結(jié)余資金12984萬元），收支平衡。
?。ㄋ模┑胤秸畟鶆?wù)管理情況
1．政府債務(wù)情況。政府債務(wù)年初余額為199482萬元，2020年新增69620萬（其中：一般債券10000萬元、專項(xiàng)債券56000萬元、再融資一般債券3320萬元、再融資專項(xiàng)債券300萬元），償還3623萬元，2020年末政府性債務(wù)余額為265479萬元。
2．加強(qiáng)債務(wù)限額管理。嚴(yán)格按照上級文件要求，對地方政府債務(wù)實(shí)行限額管理。經(jīng)市政府批準(zhǔn)，市財(cái)政局核定我縣2020年地方政府債務(wù)限額為280089萬元，其中：一般債務(wù)98139萬元、專項(xiàng)債務(wù)181950萬元，我縣2020年末債務(wù)余額在上級規(guī)定的限額內(nèi)。
3．積極防范化解政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。積極防范債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，堅(jiān)持底線思維，將防范化解地方政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)作為當(dāng)前財(cái)政管理工作的重中之重，堅(jiān)持促發(fā)展與防風(fēng)險(xiǎn)并舉，用好新增債券資金，確保隱性債務(wù)只減不增；規(guī)范債務(wù)管理，不斷完善防范化解政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警相關(guān)制度，確保我縣顯性債務(wù)方面不出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、隱性債務(wù)方面不出現(xiàn)償債信用風(fēng)險(xiǎn)。
?。ㄎ澹╊A(yù)算執(zhí)行中存在的主要問題
2020年全縣財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況總體較好，但也應(yīng)清醒地看到當(dāng)前財(cái)政運(yùn)行還面臨不少困難和問題。
1．財(cái)政自給率低，收入質(zhì)量不高。今年以來受疫情，減稅降費(fèi)、增值稅留抵退稅、一次性稅收較上年減少等因素影響，我縣收入增長乏力，本級一般公共預(yù)算收入僅占財(cái)政總收入的14.12%，主體稅種如增值稅、所得稅對整體收入貢獻(xiàn)不大，收入結(jié)構(gòu)單一，自身實(shí)際可支配財(cái)力較為薄弱，大部分收入仍然依靠上級補(bǔ)助資金。
2．財(cái)政收入后勁不足，增收任務(wù)艱巨。我縣稅源匱乏，缺乏支柱產(chǎn)業(yè)，新的經(jīng)濟(jì)增長點(diǎn)少，收入增長受一次性收入影響較大，主要一是今年我縣廣晟稀土礦業(yè)有限公司無自產(chǎn)外銷稀土礦，造成資源稅減收3136萬元；二是耕占稅及拆舊復(fù)墾資金入庫合計(jì)24925萬元，占當(dāng)年一般公共預(yù)算收入的34.88%；剔除一次性收入影響，我縣收入持續(xù)增收壓力大。
3．收支矛盾突出，籌資壓力增大。目前我縣財(cái)政收入增速放緩，“三保”和重點(diǎn)民生領(lǐng)域支出繼續(xù)呈剛性增長態(tài)勢，補(bǔ)齊基本公共服務(wù)領(lǐng)域“短板”的資金需求和缺口仍然較大，減收增支壓力日益繁重，籌資工作開展更加艱難。
?。┞鋵?shí)2020年預(yù)算任務(wù)工作情況
2020年全縣財(cái)政工作在縣委、縣政府的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，在縣人大及其常委會的有力監(jiān)督下，緊緊圍繞黨的十九大、中央和省市經(jīng)濟(jì)工作會議以及省市縣委全會精神，落實(shí)縣十五屆人大五次會議審議通過的預(yù)算及有關(guān)決議，貫徹落實(shí)“生態(tài)立縣、實(shí)業(yè)富縣、文旅興縣”發(fā)展思路，堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)的工作總基調(diào)，以“保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)、保基本民生”為財(cái)政工作的總體目標(biāo)，積極發(fā)揮財(cái)政職能，切實(shí)加強(qiáng)收入征管，優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，強(qiáng)化監(jiān)督檢查，較好地完成了預(yù)算任務(wù)，經(jīng)濟(jì)發(fā)展實(shí)現(xiàn)量的合理增長和質(zhì)的穩(wěn)步提升。
狠抓收入，強(qiáng)化征管
面對新冠肺炎疫情影響、國內(nèi)外經(jīng)濟(jì)形勢下行、減稅降費(fèi)等因素以及剛性增支不斷增加的實(shí)際情況?？h財(cái)政狠抓收入，進(jìn)一步強(qiáng)化稅收征管，主動與稅務(wù)、銀行等部門協(xié)調(diào)溝通，做好重點(diǎn)行業(yè)、重點(diǎn)稅源的監(jiān)測，提高征管效能，加大清查力度，及時(shí)清繳。加強(qiáng)非稅收入管理，盤活存量資金和部門結(jié)余資金，通過“處置、收回、增繳、整合”等形式，加大各類資金清理統(tǒng)籌力度，增加縣級可用財(cái)力。
2.統(tǒng)籌支出，助力防疫
根據(jù)縣人大批準(zhǔn)的年度財(cái)政支出預(yù)算，堅(jiān)持“盡力而為、量力而行”的原則，把“保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)、?；久裆弊鳛樨?cái)政工作的重點(diǎn)，扎實(shí)做好“六穩(wěn)”工作，落實(shí)“六?！比蝿?wù)，樹立大財(cái)政大預(yù)算意識，積極調(diào)整支出結(jié)構(gòu)，整合優(yōu)化財(cái)政資金，嚴(yán)格執(zhí)行2020年度財(cái)政支出預(yù)算，全力保障各項(xiàng)支出的需要。
——強(qiáng)化預(yù)算約束，做到有預(yù)算不超支、無預(yù)算不開支，堅(jiān)持“統(tǒng)籌兼顧、有保有壓、注重民生”的原則，嚴(yán)格執(zhí)行2020年度財(cái)政支出計(jì)劃，2020年本級一般公共預(yù)算支出用于教育、文化、社會保障、醫(yī)療衛(wèi)生等方面民生支出完成422705萬元，占一般公共預(yù)算支出的87.04%。
——樹立過“緊日子”思想，貫徹落實(shí)中央八項(xiàng)規(guī)定及“三公”經(jīng)費(fèi)只減不增規(guī)定，控制和壓縮財(cái)政性資金在會議費(fèi)及“三公”經(jīng)費(fèi)方面的支出，2020年全縣會議費(fèi)支出1256.02萬元，比上年同期減少58.34萬元，減幅4.44%；“三公”經(jīng)費(fèi)支出2084.48萬元，比上年同期減少254.22萬元，減幅10.87%。
——聚焦聚力落實(shí)民生保障，在保證工資正常發(fā)放、機(jī)關(guān)正常運(yùn)轉(zhuǎn)的情況下，優(yōu)先保障三大攻堅(jiān)戰(zhàn)、三農(nóng)和鄉(xiāng)村振興、教育、疫情防控等重點(diǎn)領(lǐng)域的支出。一是積極籌措全縣城鄉(xiāng)居民醫(yī)?；?、養(yǎng)老保險(xiǎn)資金，及時(shí)足額發(fā)放低保、五保補(bǔ)助。二是認(rèn)真落實(shí)農(nóng)民種糧補(bǔ)貼政策，積極籌集資金支持農(nóng)村發(fā)展，及時(shí)足額發(fā)放種糧補(bǔ)貼、生態(tài)公益林補(bǔ)償、水庫移民、農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)及林業(yè)保險(xiǎn)等。三是全力支持教育文化事業(yè)的發(fā)展，大力支持基礎(chǔ)教育均衡發(fā)展，鞏固和完善義務(wù)教育中小學(xué)教師工資保障機(jī)制，全面推進(jìn)強(qiáng)師工程，努力改善我縣教育水平；貫徹落實(shí)“文旅興縣”的發(fā)展思路，加大力度支持公共文化服務(wù)建設(shè)、農(nóng)村文化建設(shè)、重點(diǎn)文物保護(hù)、文化消費(fèi)補(bǔ)貼、非物質(zhì)文化遺產(chǎn)保護(hù)等文化惠民工程，推動我縣文化事業(yè)的繁榮與發(fā)展。四是積極落實(shí)獎補(bǔ)政策，為實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展提供資金扶持，2020年共撥付縣級扶持獎勵資金4200萬元。五是全力支持重點(diǎn)民生工程建設(shè)，2020年共撥出10.23億元用于我縣重點(diǎn)民生工程建設(shè)，主要包括縣人民醫(yī)院建設(shè)、鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)、高陂實(shí)驗(yàn)學(xué)校建設(shè)、省道S221和省道S222項(xiàng)目等重點(diǎn)工程，不斷改善基礎(chǔ)設(shè)施和市容市貌，提升群眾的獲得感和幸福感。
——加強(qiáng)疫情防控財(cái)力保障，充分發(fā)揮財(cái)政職能。面對疫情沖擊，縣財(cái)政第一時(shí)間啟動財(cái)政應(yīng)急預(yù)案，建立疫情防控應(yīng)急經(jīng)費(fèi)保障機(jī)制，開通防控資金撥付快速通道、政府采購綠色通道，簡化政府采購流程，優(yōu)先保證疫情防控需求，確保急需的設(shè)備、物資及時(shí)到位，截至目前及時(shí)足額撥付疫情防控經(jīng)費(fèi)4455萬元。加大對受疫情影響較大行業(yè)企業(yè)的財(cái)稅支持力度，堅(jiān)持防疫復(fù)工“兩手抓”“兩手硬”的原則，2020年共減免租金372萬元，支持企業(yè)復(fù)工復(fù)產(chǎn)復(fù)市復(fù)業(yè)，有針對性地紓解企業(yè)特別是中小微企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營困難，全力做好統(tǒng)籌推進(jìn)疫情防控和經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展財(cái)政保障工作。
3.用足政策，多元融資
積極拓寬融資渠道，緩解重點(diǎn)項(xiàng)目資金壓力。一是加強(qiáng)與省市主管部門的溝通，主動作為，積極爭取更多的地方性政府債券資金用于我縣社會經(jīng)濟(jì)項(xiàng)目建設(shè)，2020年下達(dá)我縣抗疫特別國債資金1.47億元，下達(dá)地方性政府債券資金共6.6億元，其中，一般債券資金1億元，專項(xiàng)債券資金5.6億元。二是清理盤活部門存量資金，做好拆舊復(fù)墾工作，全面清理、整合、盤活閑置土地、房產(chǎn)等國有資源資產(chǎn)收益的管理，加大各類資金清理統(tǒng)籌力度，集中財(cái)力辦大事。三是全力做好企業(yè)債券發(fā)行工作，為下一步融資打下堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。
4.加強(qiáng)監(jiān)督，力求實(shí)效
強(qiáng)化財(cái)政資金的監(jiān)管，提高財(cái)政資金效益。一是完善財(cái)政專項(xiàng)資金管理制度，在規(guī)范和健全各項(xiàng)財(cái)政資金的請撥款制度的基礎(chǔ)上，重點(diǎn)加強(qiáng)對專項(xiàng)資金的監(jiān)督檢查，做到事前介入，事中檢查，事后驗(yàn)收，保證財(cái)政資金?？顚Ｓ?。二是加強(qiáng)村級財(cái)務(wù)的監(jiān)管，出臺了《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)和完善農(nóng)村會計(jì)委托代理服務(wù)工作的通知》（埔會字〔2020〕11號）文件，規(guī)范村級會計(jì)委托代理工作程序，明確村集體經(jīng)濟(jì)組織財(cái)務(wù)會計(jì)工作的主體責(zé)任，強(qiáng)化縣鎮(zhèn)財(cái)政部門對農(nóng)村會計(jì)委托代理服務(wù)工作的監(jiān)督管理職能。三是加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，印發(fā)了《關(guān)于嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理規(guī)范財(cái)務(wù)行為的通知》（埔財(cái)監(jiān)字〔2020〕5號）文件，嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，明確單位財(cái)務(wù)管理責(zé)任主體，規(guī)范各單位財(cái)務(wù)支出管理。
5.推進(jìn)改革，激發(fā)活力
一是推進(jìn)省級預(yù)算編制執(zhí)行監(jiān)督管理改革，貫徹落實(shí)改革工作部署和任務(wù)清單要求，聚力提高財(cái)政資金效益。二是扎實(shí)推進(jìn)“數(shù)字財(cái)政”建設(shè)工作，計(jì)劃2021年4月連接省市平臺，不斷提升財(cái)政部門理財(cái)聚財(cái)用財(cái)管財(cái)水平。三是統(tǒng)籌整合涉農(nóng)資金，根據(jù)《大埔縣涉農(nóng)資金統(tǒng)籌整合實(shí)施方案（試行）》，2020年省下達(dá)我縣涉農(nóng)統(tǒng)籌整合資金共計(jì)44100萬元、中央直達(dá)資金364萬元，撥付比例均達(dá)到100%；積極做好2021年省級涉農(nóng)資金項(xiàng)目入庫儲備工作，指導(dǎo)各涉農(nóng)單位進(jìn)行涉農(nóng)項(xiàng)目入庫，實(shí)行常態(tài)化管理，經(jīng)縣涉農(nóng)資金統(tǒng)籌整合領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室初步審核，各有關(guān)涉農(nóng)單位上報(bào)儲備項(xiàng)目145個，入庫金額393891.42萬元，服務(wù)我縣鄉(xiāng)村振興發(fā)展。四是推進(jìn)國有資產(chǎn)管理改革工作，做好我縣全民所有制企業(yè)公司制改革工作，劃轉(zhuǎn)部分國有資本充實(shí)社?；?，全面完成今年的“僵尸企業(yè)”出清重組工作。
6.抓好黨建、筑起堡壘
以貫徹黨的十九大精神，落實(shí)全面從嚴(yán)治黨為主線，結(jié)合“不忘初心、牢記使命”主題教育，扎實(shí)開展學(xué)習(xí)習(xí)近平總書記系列重要講話精神和《習(xí)近平談治國理政》第三卷，傳達(dá)貫徹十九屆五中全會精神，積極發(fā)揮基層黨組織戰(zhàn)斗堡壘和黨員先鋒模范作用，加強(qiáng)黨風(fēng)廉政建設(shè)，狠抓作風(fēng)建設(shè)，筑牢思想防線，打造忠誠干凈擔(dān)當(dāng)?shù)呢?cái)政干部隊(duì)伍，更好地服務(wù)于我縣經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展。
二、2021年財(cái)政預(yù)算收支草案
2021年是深入貫徹落實(shí)習(xí)近平新時(shí)代中國特色社會主義思想的重要一年，是“十四五”揚(yáng)帆起航的關(guān)鍵開局之年，也是開啟全面建設(shè)社會主義現(xiàn)代化國家新征程的起步之年，做好今年財(cái)政工作意義重大。結(jié)合對2021年宏觀經(jīng)濟(jì)和財(cái)政收支形勢的分析，在新的一年里，縣級財(cái)政收支有望繼續(xù)保持合理性的增長，但同時(shí)也面臨不少減收增支的因素。在收入方面受各種因素的影響，主要是國家實(shí)施減稅降費(fèi)力度將進(jìn)一步加大，加上主體稅種收入和其他稅源的增收存在不穩(wěn)定性，預(yù)計(jì)實(shí)現(xiàn)較大幅度增長任重道遠(yuǎn)；在支出方面，特別是重點(diǎn)領(lǐng)域和剛性支出將繼續(xù)增加，各種新增資金需求進(jìn)一步加大，收支矛盾仍然突出。
2021年預(yù)算編制的指導(dǎo)思想是：以習(xí)近平新時(shí)代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，全面深入貫徹落實(shí)黨的十九大和十九屆二中、三中、四中、五中全會及中央經(jīng)濟(jì)工作會議精神，全面貫徹落實(shí)習(xí)近平總書記對廣東重要講話和重要指示批示精神，緊扣“1+1+9”工作部署，在做好常態(tài)化疫情防控工作前提下，堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)總基調(diào)，堅(jiān)持新發(fā)展理念，堅(jiān)持以供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革為主線，堅(jiān)持以改革開放為動力推動高質(zhì)量發(fā)展，積極的財(cái)政政策更加積極有為，大力推進(jìn)“六穩(wěn)”工作，落實(shí)“六?！比蝿?wù)，真正發(fā)揮穩(wěn)定經(jīng)濟(jì)的關(guān)鍵作用。堅(jiān)持以收定支、量入為出，科學(xué)預(yù)測全年收入，合計(jì)安排預(yù)算支出總規(guī)模。堅(jiān)持統(tǒng)籌兼顧、突出重點(diǎn)，大力優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，集中財(cái)力支持中央、省、市、縣的重大發(fā)展戰(zhàn)略和重點(diǎn)領(lǐng)域改革，切實(shí)保障和改善民生。牢固樹立艱苦奮斗、勤儉節(jié)約的思想，真正過“緊日子”，大力壓減一般性支出，嚴(yán)控“三公”經(jīng)費(fèi)支出。全面實(shí)施預(yù)算績效管理，促進(jìn)財(cái)政資金提質(zhì)增效。嚴(yán)格規(guī)范政府預(yù)算編制，強(qiáng)化預(yù)算法定約束。
預(yù)算編制的基本原則是：貫徹落實(shí)《預(yù)算法》，強(qiáng)化預(yù)算約束，堅(jiān)持盡力而為、量力而行，服務(wù)縣委、縣政府工作決策部署；堅(jiān)持依法理財(cái)，嚴(yán)格執(zhí)行年度預(yù)算，堅(jiān)持“量入為出，收支平衡，統(tǒng)籌兼顧”，以“保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)、?；久裆睘槟繕?biāo)，優(yōu)先保障部門正常運(yùn)轉(zhuǎn)的基本支出及各項(xiàng)法定支出，保障關(guān)系群眾基本生活和社會穩(wěn)定等民生支出的需要；牢固樹立必須真正過緊日子的思想，把每一筆錢都用在刀刃上、緊要處，堅(jiān)決壓減一般性支出。
?。ㄒ唬?021年一般公共預(yù)算草案
1．一般公共預(yù)算收入安排。2021年一般公共預(yù)算收入擬安排總計(jì)387984萬元，包括本級一般公共預(yù)算收入預(yù)計(jì)完成75027萬元，轉(zhuǎn)移性收入244001萬元，上年結(jié)轉(zhuǎn)?？?56萬元，調(diào)入資金68000萬元，（其中：從國有土地出讓收入調(diào)入18000萬元、盤活存量資金調(diào)入15000萬元、部門結(jié)余資金調(diào)入15000萬元、歸還墊付韓江高陂水利樞紐工程移民安置資金10000萬元、其他調(diào)入10000萬元）。
本級一般公共預(yù)算收入：2021年本級一般公共預(yù)算收入預(yù)計(jì)完成75027萬元，比2020年收入實(shí)績增長5%，其中：稅收收入48768萬元，比2020年收入實(shí)績增收6049萬元，增長14.16%；非稅收入26259萬元，比2020年收入實(shí)績減收2476萬元，減幅8.62%。
轉(zhuǎn)移性收入：2021年上級安排轉(zhuǎn)移性收入244001萬元，其中：
?。?）稅收返還收入12257萬元；
?。?）一般性轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助收入117917萬元，其中：均衡性轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助60420萬元；中央蘇區(qū)、革命老區(qū)轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助9986萬；縣級基本財(cái)力保障補(bǔ)助16109萬元；企事業(yè)單位劃轉(zhuǎn)收入1872萬元；固定數(shù)額補(bǔ)助收入11858萬元；重點(diǎn)生態(tài)功能區(qū)轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助17481萬元；其他專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付資金191萬元；
?。?）省、市提前下達(dá)?？钛a(bǔ)助收入113827萬元;
2．一般公共預(yù)算支出安排。按照量入為出，收支平衡，統(tǒng)籌兼顧的原則，以“保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)、保穩(wěn)定、保民生、保重點(diǎn)”為目標(biāo)，2021年一般公共預(yù)算支出擬安排375999萬元，比2020年預(yù)算390846萬元增減支14847萬元，減幅3.80%。
2021年一般公共預(yù)算支出主要增減情況如下：
?。?）人員支出增支9904萬元。一是上級出臺政策縣需配套支出增支5991萬元，主要原因是補(bǔ)交2015年7月至2016年6月職業(yè)年金比上年需增加支出，增加機(jī)關(guān)事業(yè)單位工作人員死亡后遺屬生活困難補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)，增加基礎(chǔ)養(yǎng)老金及離退休人員工資、各項(xiàng)社保繳費(fèi)隨工資增加而提高繳費(fèi)支出等；二是縣級出臺政策及政府決定支出增支7188萬元，主要原因是增加行政事業(yè)單位干部職工住房維修與物業(yè)管理補(bǔ)貼，行政事業(yè)單位干部職工住房公積金隨工資而增加，全縣增加臨聘人員80人等；三是人員經(jīng)費(fèi)減支3275萬元，主要原因是去年公務(wù)員職務(wù)與職級并行制度職級序列工資單獨(dú)列支、現(xiàn)已并入工資核算，減少離休老干部離休護(hù)理費(fèi)，減少教育績效工資(獎勵性部分)。
（2）行政事業(yè)單位運(yùn)轉(zhuǎn)減支3372萬元。一是上級出臺政策縣需配套支出增支151萬元，增支原因主要是增加行政單位交通補(bǔ)貼；二是縣級出臺政策及政府決定支出增支216萬元，增支原因主要是增加學(xué)前教育人均公用經(jīng)費(fèi)從400元提高到500元，增加縣府辦防范和處置非法集資工作經(jīng)費(fèi)，檔案館經(jīng)費(fèi)增加48萬元，增加檔案館保管保護(hù)費(fèi)、檔案數(shù)字化成果維護(hù)經(jīng)費(fèi)、庫房恒溫運(yùn)維水電費(fèi)等；三是行政事業(yè)單位運(yùn)轉(zhuǎn)項(xiàng)目減支3799萬元，增支原因主要是大力壓減一般性支出。
?。?）維護(hù)社會穩(wěn)定增支76萬元。一是上級出臺政策縣配套資金及政府決定支出項(xiàng)目增支96萬元，增支原因主要是增加縣人民武裝部民兵軍事訓(xùn)練費(fèi)，增加縣公安局視頻監(jiān)控月租費(fèi)、社會治安高清視頻監(jiān)控點(diǎn)租服務(wù)費(fèi)；二是維護(hù)社會穩(wěn)定減少20萬元，減支原因主要是消防裝備費(fèi)減少。
（4）民生支出增支1983萬元。一是上級出臺政策縣配套增支2283萬元，主要原因是增加縣環(huán)衛(wèi)所壓縮垃圾運(yùn)送至梅州費(fèi)用及日常維護(hù)費(fèi)用，增加縣疫情防控專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)，增加退役軍人事務(wù)局縣級負(fù)擔(dān)優(yōu)撫對象優(yōu)待金和提高部分優(yōu)撫對象補(bǔ)助，增加特定人群優(yōu)惠乘坐城鄉(xiāng)公交車補(bǔ)貼，增加農(nóng)業(yè)各項(xiàng)保險(xiǎn)政策等；二是民生方面減支項(xiàng)目300萬元，主要原因是高陂鎮(zhèn)財(cái)政事權(quán)和支出責(zé)任劃分管理體制改革，減少農(nóng)村垃圾處理及環(huán)境綜合整治補(bǔ)助。
（5）重點(diǎn)支出增支2773萬元。一是縣級出臺政策及政府決定增支4898萬元，主要原因是增加地方政府債券轉(zhuǎn)貸資金歸還本金及利息；二是重點(diǎn)支出減支項(xiàng)目2125萬元，主要原因是減支政府購買服務(wù)項(xiàng)目資金，減少縣級工業(yè)企業(yè)技術(shù)改造項(xiàng)目股權(quán)投資基金。
（6）省、市提前下達(dá)專款減支8966萬元。
（7）省市下達(dá)地方政府一般債券轉(zhuǎn)貸收入減支10000萬元。
?。?）上年結(jié)轉(zhuǎn)?？钪С鰷p支7245萬元。
3．上解支出安排情況。上解支出安排11985萬元，其中：藥監(jiān)人員經(jīng)費(fèi)上劃25萬元，工商人員經(jīng)費(fèi)上劃75萬元，質(zhì)監(jiān)人員經(jīng)費(fèi)上劃15萬元，上解“市監(jiān)（所）掛鉤”資金3萬元，檢察、法院人員經(jīng)費(fèi)上劃1336萬元，出口退稅超基數(shù)專項(xiàng)上解1148萬元，稅務(wù)體制改革上劃2405萬元,財(cái)政事權(quán)劃分上劃5438萬元,耕地占用稅收入超基數(shù)上解1540萬元。
?。ǘ?021年政府性基金預(yù)算草案
2021年政府性基金預(yù)算按照?？顚Ｓ?、量入為出等原則安排。政府性基金收入預(yù)計(jì)完成65150萬元，比上年收入減少27837萬元，減幅29.94%;擬安排支出47150萬元，比上年減支30350萬元，減幅39.16%，調(diào)出資金18000萬元，收支平衡。各項(xiàng)基金收支具體安排如下：
1.國有土地使用權(quán)出讓收入。擬安排收入60000萬元（含繳納新增建設(shè)用地有償使用費(fèi)2000萬元），比上年實(shí)績增加1800萬元,增長3.09%。支出擬安排42000萬元，其中：1.拆遷征地補(bǔ)償13640萬元；2.補(bǔ)助被征地農(nóng)民養(yǎng)老保險(xiǎn)資金支出600萬元；3.地方政府專項(xiàng)債券10400萬元（余額18.53億元），應(yīng)付利息6361萬元；4.其他方面支出10979萬元（含：儲備管護(hù)經(jīng)費(fèi)230萬；土地確權(quán)登記經(jīng)費(fèi)1053.8萬；地質(zhì)與礦產(chǎn)資源管理工作專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)1400.2萬；測繪經(jīng)費(fèi)2243萬；調(diào)查監(jiān)測經(jīng)費(fèi)303萬；自然資源所有者權(quán)益與開發(fā)利用經(jīng)費(fèi)539萬；耕地保護(hù)監(jiān)督與生態(tài)修復(fù)工作經(jīng)費(fèi)3212萬；按2020年11月份土地出讓收入的4%計(jì)1998萬元安排用于教育其中：西嶺實(shí)驗(yàn)學(xué)校建設(shè)1500萬元、高陂實(shí)驗(yàn)學(xué)校建設(shè)498萬元）。安排調(diào)出到一般公共預(yù)算統(tǒng)籌使用資金18000萬元；
2.國有土地收益基金。收入擬安排1000萬元，比上年實(shí)績增加3萬元,增幅0.3%；支出擬安排1000萬元，主要是用于征地和拆遷補(bǔ)償支出;
3.農(nóng)業(yè)土地開發(fā)資金。收入擬安排100萬元，比上年實(shí)績減少17萬元,減幅14.53%；支出擬安排100萬元，主要是用于農(nóng)業(yè)土地開發(fā)方面支出;
4.彩票公益金。收入擬安排250萬元，比上年實(shí)績減少2萬元,減幅0.79%；支出擬安排250萬元，主要是用于公益事業(yè)方面支出；
5.城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)。收入擬安排3000萬元，比上年實(shí)績增加369萬元,增幅14.03%；支出擬安排3000萬元，主要用于縣城市政道路建設(shè)資金；村莊規(guī)劃編制工作經(jīng)費(fèi)；大埔縣城至三河高速連接線（迎賓大道）LED路燈及景觀亮化工程維護(hù)費(fèi)42萬；自來水設(shè)施維護(hù)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)380萬，支付鎮(zhèn)級污水處理PPP項(xiàng)目服務(wù)費(fèi)800萬；
6.污水處理費(fèi)。收入擬安排800萬元，比上年實(shí)績增加10萬元,增長1.27%；支出擬安排800萬元，主要用于縣水質(zhì)凈化所城市污水處理等方面支出；
7.債券收入。省、市下達(dá)地方政府債券收入減支30000萬元。
?。ㄈ?021年社會保險(xiǎn)基金預(yù)算草案
2021年全縣社會保險(xiǎn)基金預(yù)算（含:城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)、機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)基金，今年城鄉(xiāng)居民醫(yī)療保險(xiǎn)及其他五險(xiǎn)納入市級統(tǒng)籌）預(yù)計(jì)完成總收入55639萬元，比上年實(shí)際收入減少1188萬元，減幅2.09%；全縣社會保險(xiǎn)基金預(yù)算擬安排支出53203萬元，比上年實(shí)際支出減少8462萬元，減幅13.72%；收支相抵結(jié)余2436萬元，滾存結(jié)余21733萬元。
1、城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金。收入預(yù)計(jì)完成19639萬元，比上年實(shí)際數(shù)減少4372萬元（主要是2020年上半年有一次性躉交收入），減幅18.21%；支出擬安排17203萬元，比上年執(zhí)行數(shù)增加1338萬元，增幅8.43％；預(yù)計(jì)當(dāng)年收支結(jié)余2436萬元，滾存結(jié)余21733萬元。主要是財(cái)政對基礎(chǔ)養(yǎng)老金補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)從每人每月170元提高到每人每月180元而增加收支。
2、機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)基金。收入預(yù)計(jì)完成36000萬元，比上年實(shí)際數(shù)增加3184萬元，增長9.7%；支出擬安排36000萬元，比上年執(zhí)行數(shù)減少9800萬元，增幅21.4％，2020年實(shí)際支出較大主要是清算上年結(jié)余資金12984萬元；收支平衡。
?。ㄋ模?021年國有資本經(jīng)營預(yù)算草案
2021年國有資本經(jīng)營收入預(yù)計(jì)完成57萬元，主要是上年結(jié)轉(zhuǎn)13萬元，轉(zhuǎn)移性收入9萬，縣自來水公司利潤收入35萬；支出擬安排22萬元，安排調(diào)出到一般公共預(yù)算統(tǒng)籌使用資金35萬元；收支平衡。
三、完成2021年預(yù)算任務(wù)的主要措施
收官“十三五”，展望“十四五”。2021年不僅是“十四五”規(guī)劃的重要開局之年，也是“兩個一百年”目標(biāo)交匯與轉(zhuǎn)換之年，我們將緊緊圍繞上級的戰(zhàn)略部署，在縣委、縣政府的正確領(lǐng)導(dǎo)和縣人大及其常委會的監(jiān)督指導(dǎo)下，進(jìn)一步理清財(cái)政改革發(fā)展思路，齊心協(xié)力，迎難而上，努力克服疫情影響，積極應(yīng)對下行壓力，以增收節(jié)支、壯大財(cái)力為中心，以優(yōu)化分配、嚴(yán)格監(jiān)管為主線，狠抓財(cái)政收支管理，扎實(shí)做好“六穩(wěn)”工作，落實(shí)“六?！比蝿?wù)，全力做好統(tǒng)籌推進(jìn)疫情防控和經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展財(cái)政保障工作，充分發(fā)揮財(cái)政職能作用，聚力增效落實(shí)財(cái)政政策，統(tǒng)籌好財(cái)政資金，努力完成2021年預(yù)算目標(biāo)任務(wù)，為推動全縣經(jīng)濟(jì)發(fā)展提供堅(jiān)實(shí)財(cái)力保障。
?。ㄒ唬┤ψズ檬杖耄怀鰪?qiáng)化財(cái)政收入征管
根據(jù)2021年一般公共預(yù)算收入增長5%完成7.50億元（其中：稅收收入4.88億元）的目標(biāo)，在疫情防控常態(tài)化前提下，堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)。一是繼續(xù)強(qiáng)化稅收征管，積極組織收入，提高征管效能。二是加強(qiáng)非稅收入管理。持續(xù)做好拆舊復(fù)墾工作，加強(qiáng)對國有資源的開發(fā)利用。三是加大儲備土地出讓力度。增加國有土地出讓收入。四是盤活存量國有資源資產(chǎn)，重點(diǎn)處置中醫(yī)院門診樓、老民政局、老殘聯(lián)、老慢病院、老湖寮鎮(zhèn)衛(wèi)生院、西河?xùn)|塘糧倉等資產(chǎn)，努力增加縣級可用財(cái)力。
?。ǘ﹥?yōu)化支出結(jié)構(gòu)，突出保障民生重點(diǎn)
堅(jiān)持“盡力而為、量力而行”原則，服務(wù)縣委、縣政府的工作部署，高度警覺，始終繃緊疫情防控這根弦不放松，按照輕重緩急統(tǒng)籌安排各項(xiàng)支出，確保財(cái)政平穩(wěn)健康運(yùn)行。一是持續(xù)強(qiáng)化預(yù)算約束。二是樹立過緊日子思想，繼續(xù)壓減“三公”經(jīng)費(fèi)支出，大力壓減一般性支出。三是優(yōu)先保障民生等重點(diǎn)支出。堅(jiān)持壓一般、保重點(diǎn)，按照輕重緩急統(tǒng)籌安排各項(xiàng)支出，確保工資正常發(fā)放、機(jī)關(guān)正常運(yùn)轉(zhuǎn)，確保大部分新增財(cái)力用于改善民生。
（三）全力保障民生，服務(wù)鄉(xiāng)村振興發(fā)展
一是繼續(xù)加大民生投入，加強(qiáng)民生資金監(jiān)管，著力補(bǔ)齊民生短板，確保全縣一般公共預(yù)算民生支出比重穩(wěn)定在80%。二是進(jìn)一步健全“三農(nóng)”服務(wù)體系，探索農(nóng)村綜合改革的長效機(jī)制，加強(qiáng)項(xiàng)目建設(shè)、財(cái)政資金安排使用等環(huán)節(jié)的監(jiān)督管理，規(guī)范財(cái)政資金使用，為大埔鄉(xiāng)村振興發(fā)展服務(wù)。三是深入研究老區(qū)蘇區(qū)政策，用足用活優(yōu)惠政策，大膽謀劃，服務(wù)鄉(xiāng)村振興發(fā)展。
?。ㄋ模┍Ｕ稀叭！鳖A(yù)算執(zhí)行平穩(wěn)有序，不發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)
2021年經(jīng)上級財(cái)政部門核定同意我縣“三保”預(yù)算編制安排，其中：保工資135890萬元，保運(yùn)轉(zhuǎn)8085萬元，?；久裆?26007萬元。我縣全面落實(shí)“三?！眲傂约s束，堅(jiān)持預(yù)早預(yù)小，防患未然，確保我縣在預(yù)算執(zhí)行中得到有效保障。
?。ㄎ澹┙y(tǒng)籌整合資金，突出財(cái)政資金使用監(jiān)管
一是盤活存量資金。對于項(xiàng)目結(jié)余資金、結(jié)轉(zhuǎn)超過兩年的省級轉(zhuǎn)移支付資金一律收回；對于結(jié)轉(zhuǎn)未滿兩年，如未按要求及時(shí)審批項(xiàng)目或因不具備實(shí)施條件，無法形成實(shí)際支出的省級轉(zhuǎn)移支付資金，嚴(yán)格按照省財(cái)政廳和市財(cái)政局通知要求，收回省級財(cái)政統(tǒng)籌使用。二是繼續(xù)加強(qiáng)專項(xiàng)資金的全過程監(jiān)管。加大對新農(nóng)村建設(shè)、鄉(xiāng)村振興等重點(diǎn)資金的使用監(jiān)管和績效評價(jià)，強(qiáng)化財(cái)政資金的動態(tài)監(jiān)管，提高財(cái)政資金效益。三是繼續(xù)做好企業(yè)債券發(fā)行工作，籌集更多資金用于我縣基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)和市政公用事業(yè)領(lǐng)域。
?。┥罨A(yù)算改革，突出財(cái)政工作高效運(yùn)行
一是深入推進(jìn)省級預(yù)算編制執(zhí)行監(jiān)督管理改革。健全改革配套制度，確保承接改革工作規(guī)范推進(jìn)，做好項(xiàng)目儲備和入庫申報(bào)工作，爭取更多專項(xiàng)資金用于我縣經(jīng)濟(jì)建設(shè)和民生事業(yè)。二是積極做好涉農(nóng)資金的統(tǒng)籌整合。結(jié)合廣東省實(shí)施鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略的整體規(guī)劃和我縣實(shí)際情況，匯總制定各類資金分配方案、任務(wù)清單，并按程序報(bào)批審定，全面做好涉農(nóng)資金的統(tǒng)籌整合工作。
各位代表，“靡不有初，鮮克有終”，做好新時(shí)代、新形勢下的財(cái)政工作任務(wù)艱巨、使命光榮，我們將高舉新時(shí)代中國特色社會主義偉大旗幟，在縣委、縣政府的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，在縣人大和縣政協(xié)的監(jiān)督支持下，不忘初心，迎難而上，充分發(fā)揮財(cái)政職能，積極推進(jìn)疫情防控工作和經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展進(jìn)程，服務(wù)民生，服務(wù)經(jīng)濟(jì)發(fā)展，努力完成全年目標(biāo)任務(wù)，奮力開創(chuàng)新時(shí)代大埔老區(qū)蘇區(qū)振興發(fā)展新格局，為全面建設(shè)社會主義現(xiàn)代化國家新征程開好局、起好步提供堅(jiān)實(shí)的財(cái)政保障。
