（湖南?。╆P(guān)于湘西州龍山縣2021年財政預(yù)算執(zhí)行情況和2022年財政預(yù)算（草案）的報告
關(guān)于龍山縣2021年財政預(yù)算執(zhí)行情況和2022年財政預(yù)算（草案）的報告
——2021年10月26日在龍山縣第十八屆人民代表大會第一次會議上
縣財政局局長??? 李良才
各位代表：
我受縣人民政府委托，向大會書面報告2021年財政預(yù)算執(zhí)行情況和2022年財政預(yù)算（草案），請予審查。
一、2021年財政預(yù)算執(zhí)行情況(預(yù)計，下同)
㈠一般公共預(yù)算情況
1.財政預(yù)算收入完成640540萬元
財稅總收入完成111200萬元，增長20%。其中：地方收入完成74678萬元，增長19.73%;上劃中央稅收收入完成29128萬元，增長18.08%；上劃省州級稅收收入完成7394萬元，增長17.05%。分部門完成情況：稅務(wù)部門完成93600萬元，財政部門完成17600萬元。
上級補助收入完成360006萬元。
債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入完成62230萬元。其中：新增政府債券收入完成18800萬元、置換債券收入完成43430萬元。
調(diào)入資金104270萬元。
上年結(jié)余39356萬元。
2.財政預(yù)算支出完成610540萬元
一般公共財政預(yù)算支出完成560000萬元，增長0.51%；政府債務(wù)還本支出完成44329萬元；上解支出完成6211萬元。
3.收支平衡情況
地方收入74678萬元，加上上級補助收入360006萬元，加上債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入62230萬元，加上調(diào)入資金104270萬元，加上上年結(jié)余收入39356萬元，收入共計640540萬元。減去一般公共財政預(yù)算支出560000萬元，減政府債務(wù)還本支出44329萬元，減上解支出6211萬元，支出共計610540萬元，年終結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余30000萬元。
㈡政府性基金預(yù)算收支完成情況
政府性基金收入完成125115萬元，下降45.81%；政府性基金支出完成48691萬元，下降69.43%，調(diào)出資金75000萬元，上解支出100萬元，年終結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余1324萬元。
㈢國有資本經(jīng)營預(yù)算收支完成情況
國有資本經(jīng)營預(yù)算收入完成9546萬元，下降58.85%；上級補助收入3萬元；國有資本經(jīng)營預(yù)算支出完成9549萬元，下降55.71%。當(dāng)年收支平衡。
㈣社保基金預(yù)算收支完成情況
社保基金預(yù)算收入當(dāng)年完成59924萬元，加上年結(jié)余收入31201萬元，共91125萬元；社保基金預(yù)算支出當(dāng)年完成? 44949萬元，累計結(jié)余46176萬元。
由于受年內(nèi)后續(xù)上級轉(zhuǎn)移支付到位和相應(yīng)支出的影響，全縣全年財政預(yù)算實際執(zhí)行會有些變化，待與上級結(jié)算后,我們再向縣人大常委會專題報告。
㈤主要工作開展情況
1.開源節(jié)流保重點。今年以來，我們努力克服國內(nèi)外經(jīng)濟壓力帶來的影響，深挖收入潛力，科學(xué)安排支出，著力保障各項重點支出。一是抓實收入組織。面對嚴(yán)峻的經(jīng)濟形勢，將穩(wěn)增長、防風(fēng)險、保重點、促發(fā)展作為財政工作的總體思路，定期召開財稅收入征管聯(lián)席會議，組織相關(guān)征管部門分析收入形勢，加強征管調(diào)度，確保各項收入及時入庫。二是力保重點支出。財政資金安排突出重點，優(yōu)先保障“三?！敝С?。實現(xiàn)工資按月發(fā)放，運轉(zhuǎn)經(jīng)費有序安排，文化教育、社會保障、醫(yī)療衛(wèi)生、鄉(xiāng)村振興、保障住房等基本民生領(lǐng)域保障精準(zhǔn)有力；多渠道籌措疫情防控所需各項資金，常態(tài)化做好疫情防控資金保障工作；把防范化解政府債務(wù)風(fēng)險作為一項重要政治任務(wù)來抓，嚴(yán)控不增加隱性債務(wù)，債務(wù)風(fēng)險總體可控；充分利用長沙市對口機遇，加大統(tǒng)籌各類扶貧資金和幫扶資金力度，為鞏固脫貧攻堅成果與鄉(xiāng)村振興有效銜接，提供了堅實的資金保障。
2.多措并舉抓管理。一是加強專項資金管理。精簡不必要報賬資料，規(guī)定了專項資金審批在局內(nèi)部的辦結(jié)時限，提高了辦事效率和資金撥付進度。二是加強預(yù)算績效管理。加強全口徑預(yù)算統(tǒng)籌，強化預(yù)算的剛性約束。穩(wěn)步推進預(yù)算管理一體化工作，規(guī)范預(yù)算編制、執(zhí)行、決算全流程管理。三是加強預(yù)決算公開。不斷完善預(yù)決算公開工作，按法定要求對預(yù)算、決算相關(guān)信息在縣政府門戶網(wǎng)站上進行了公開，接受社會各屆的監(jiān)督。四是抓好對縣屬國有骨干企業(yè)綜合績效考核。按照《龍山縣屬國有骨干企業(yè)綜合績效考核暫行辦法》規(guī)定，重點考核企業(yè)經(jīng)營業(yè)績、資產(chǎn)資本管理、改革改制、安全生產(chǎn)、黨建工作等，考核結(jié)果作為企業(yè)負責(zé)人發(fā)放績效年薪、提拔使用及表彰的重要依據(jù)。五是加強鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政管理。利用互聯(lián)網(wǎng)加監(jiān)督平臺，加大了民生、扶貧和強農(nóng)惠農(nóng)等資金監(jiān)管與惠民政策宣傳，大力推行惠農(nóng)補貼“兩卡兩折”管理工作，及時發(fā)放各類補貼資金。
3.以點帶面促創(chuàng)新。一是狠抓收入征管。出臺了《關(guān)于進一步加強財稅收入組織工作實施方案》，定期召開財稅收入組織調(diào)度會，督促各征管部門完成分月目標(biāo)任務(wù)。同時，制定了《龍山縣清理欠稅欠費專項工作方案》，用一年的時間，在全縣范圍內(nèi)對歷年欠繳稅費進行清繳，實現(xiàn)欠繳稅費入庫大幅增長。二是盤活國有資產(chǎn)。通過公開招租、公開拍賣、公開轉(zhuǎn)讓等方式，確保資產(chǎn)盤活、保值增值。同時，通過優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)注入、整合重組等方式，穩(wěn)步推進縣屬國有公司市場化轉(zhuǎn)型。三是推動財政投資評審提速。制定了評審項目服務(wù)提速制度，通過信息化管理系統(tǒng)，強化過程管控，大大提高了項目評審的效率。
我們在肯定成績的同時，也清醒地認識到，當(dāng)前財政工作中仍存在一些困難和問題，主要表現(xiàn)在：受復(fù)雜的國內(nèi)外環(huán)境影響，財政持續(xù)增收壓力較大；“三保”、債務(wù)化解、污染防治、鄉(xiāng)村振興等剛性支出大，收支矛盾十分突出，財政運行風(fēng)險較大，等等這些問題。在今后的工作中，我們將高度重視，并努力解決。
二、2022年財政預(yù)算（草案）
2022年財政預(yù)算編制工作指導(dǎo)思想：堅持以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，深入貫徹黨的十九大和十九屆二中、三中、四中、五中全會精神，堅決落實習(xí)近平總書記在湖南考察時的系列重要講話指示精神，立足新發(fā)展階段，貫徹新發(fā)展理念，融入新發(fā)展格局，堅持穩(wěn)中求進工作總基調(diào)，統(tǒng)籌推進“五位一體”總體布局，協(xié)調(diào)推進“四個全面”戰(zhàn)略布局，統(tǒng)籌發(fā)展和安全，以推動高質(zhì)量發(fā)展為主題，以深化供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革為主線，以改革創(chuàng)新為根本動力，以滿足人民日益增長的美好生活需要為根本目的，深入實施“三高四新”戰(zhàn)略，積極推進“554”工程，圍繞打造“三區(qū)兩地”、建設(shè)“五個湘西”，積極深化部門預(yù)算改革，探索中期財政規(guī)劃管理；兜住“三?！敝С龅拙€，加強政府性債務(wù)管理，防范和化解重大風(fēng)險，鞏固脫貧攻堅成果，積極支持鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略實施，推進財政支持經(jīng)濟發(fā)展方式轉(zhuǎn)變；深化預(yù)算執(zhí)行管理改革，提升預(yù)算管理績效，全面推行預(yù)算公開制度，促進全縣經(jīng)濟社會平穩(wěn)健康發(fā)展。
㈠編制原則
1.準(zhǔn)確性原則。部門預(yù)算相關(guān)的機構(gòu)、編制、人員、資產(chǎn)等基礎(chǔ)信息數(shù)據(jù)要求如實填報，部門收支預(yù)測必須以國家社會經(jīng)濟發(fā)展計劃和履行部門職能需要為依據(jù)，充分考慮中期財政增減變動因素科學(xué)測算，力求數(shù)據(jù)真實、準(zhǔn)確、科學(xué)。
2.完整性原則。強化全口徑預(yù)算管理，各部門預(yù)算單位應(yīng)將所有收支全部納入預(yù)算，細化一般公共預(yù)算編制內(nèi)容，規(guī)范功能分類科目使用，提高預(yù)算執(zhí)行到位率，全面、完整地反映本單位各項收支。
3.重點性原則。按照公共財政要求，財政資金優(yōu)先保障“三?！敝С龅耐度耄_保全縣重點社會事業(yè)項目的資金需求，嚴(yán)格控制一般性項目支出和行政運行成本，體現(xiàn)有保有壓的精神。
4.績效性原則。擴大預(yù)算績效管理范圍，在預(yù)算編制、執(zhí)行過程中，應(yīng)結(jié)合本單位的特點和實際，逐步建立“預(yù)算編制有目標(biāo)、預(yù)算執(zhí)行有監(jiān)控、預(yù)算完成有評價、評價結(jié)果有反饋、反饋結(jié)果有應(yīng)用”的預(yù)算績效全過程管理機制。
5.透明性原則。正確把握預(yù)決算信息公開工作形勢，堅持公開方向不動搖，主動接受人大、政協(xié)、審計和社會各界的監(jiān)督。
㈡編制依據(jù)
1.《預(yù)算法》及財政財務(wù)制度規(guī)定事項。
2.省、州、縣三級黨委及政府文件規(guī)定事項。
3.上級有關(guān)部門與財政部門聯(lián)合行文規(guī)定事項。
4.縣委常委會議、政府常務(wù)會議確定事項。
5.地方保常規(guī)性事業(yè)發(fā)展確定事項。
㈢一般公共預(yù)算安排情況
1.收入情況。財政總收入564869萬元：⑴一般公共預(yù)算收入130088萬元，增長17%（剔除上劃部分后，地方收入80412萬元）；⑵上級補助收入安排357035萬元（按省州事前編審相關(guān)規(guī)定，我縣以2020年結(jié)算數(shù)為基數(shù)，一般轉(zhuǎn)移支付和專項轉(zhuǎn)移支付分別按90%、70%進行測算，故2022年上級補助收入預(yù)算數(shù)比2021年預(yù)計完成數(shù)小。其中，用于“三保”的上級財政專項320000萬元）；(3)債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入593萬元（不含再融資債券）；(4)調(diào)入資金97422萬元;(5)上年結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余30000萬元。
2.支出情況。財政總支出564869萬元：⑴一般公共財政預(yù)算支出安排558354萬元（含用于“三?！钡纳霞壺斦ｍ椫С觯渲校喝藛T支出211070萬元、運轉(zhuǎn)支出36963萬元、財政專項支出295615萬元、預(yù)備費5000萬元、政府債務(wù)付息支出9706萬元；⑵債務(wù)還本支出593萬元（不含再融資債券）(3)上解支出安排5922萬元。
3.收支平衡情況。地方收入80412萬元，加上上級補助收入357035萬元，加上調(diào)入資金97422萬元，加上上年結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余30000萬元，財政總收入共計564869萬元。減去一般公共預(yù)算支出558354萬元（含政府債務(wù)付息支出9706萬元），減去債務(wù)還本支出593萬元，減去上解支出5922萬元，財政總支出共計564869萬元，收支平衡。
㈣政府性基金預(yù)算安排情況
全縣政府性基金收入安排170018萬元，政府性基金支出安排169918萬元,專項上解支出100萬元，當(dāng)年收支平衡。
㈤國有資本經(jīng)營預(yù)算安排情況
全縣國有資本經(jīng)營預(yù)算收入安排58630萬元，國有資本經(jīng)營預(yù)算支出安排18150萬元，調(diào)出資金40480萬元，當(dāng)年收支平衡。
㈥社會保險基金預(yù)算安排情況
全縣社會保險基金收入安排57471萬元，支出安排45592萬元，當(dāng)年收支結(jié)余11879萬元。
三、完成2022年財政預(yù)算的主要措施
2022年，我們將緊緊圍繞預(yù)算目標(biāo)，加大工作力度，確保目標(biāo)任務(wù)圓滿完成。
㈠抓好收入組織。大力支持特色農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)、全域旅游業(yè)、新型工業(yè)、現(xiàn)代服務(wù)等產(chǎn)業(yè)協(xié)調(diào)發(fā)展，多渠道、多層次培植地方財源。積極組織財稅收入，將具體目標(biāo)任務(wù)進細化分解到具體稅源點、出讓地塊、收入項目。繼續(xù)加強對行政事業(yè)性收費、罰沒收入、國有資源有償使用、國有土地出讓等財稅收入的管理，確保應(yīng)收盡收。
㈡優(yōu)先保障“三?！?。全面落實“三?！敝С鲐?zé)任，堅持“三?！敝С鰞?yōu)先，尤其是國家標(biāo)準(zhǔn)的“三?！敝С鲈谪斦С鲋械膬?yōu)先順序?？茖W(xué)統(tǒng)籌財力，認真落實國家關(guān)于支持教育、社會保障、醫(yī)療、就業(yè)、科技創(chuàng)新、文化等相關(guān)政策，通過推廣政府購買服務(wù)，不斷加大基本民生領(lǐng)域社會事業(yè)投入力度，促進基本公共服務(wù)均等化，增強民生保障的可持續(xù)性。
㈢防范債務(wù)風(fēng)險。通過分類壓減還本和降低融資成本，對接債務(wù)置換等方式平滑債務(wù)還本計劃，緩解債務(wù)還本壓力。同時，通過增收節(jié)支、平臺轉(zhuǎn)化、發(fā)行債券置換、銀行征信延展、盤活資產(chǎn)變現(xiàn)等途徑化解債務(wù)風(fēng)險。堅決杜絕違規(guī)舉債、違規(guī)擔(dān)保等行為的發(fā)生。
㈣支持鄉(xiāng)村振興。圍繞上級要求，把“三農(nóng)”發(fā)展作為一般公共預(yù)算優(yōu)先保障和金融優(yōu)先服務(wù)領(lǐng)域，繼續(xù)加強涉農(nóng)資金統(tǒng)籌，加大產(chǎn)業(yè)發(fā)展、人居環(huán)境整治、基本公共服務(wù)等領(lǐng)域和薄弱環(huán)節(jié)的財政投入強度，大力支持農(nóng)村各項改革，破除體制機制障礙，服務(wù)鄉(xiāng)村發(fā)展，不斷增強農(nóng)民幸福感、獲得感。
㈤強化業(yè)務(wù)管理。一是加強財政預(yù)算支出管理。硬化預(yù)算剛性約束，堅持“先預(yù)算、后支出，無預(yù)算、不支出”的原則，堅持開源節(jié)流、增收節(jié)支，兜牢“三?！钡拙€，加大重點領(lǐng)域和剛性支出的保障力度，把有限的財政資金用在刀刃上，增強財政可持續(xù)性和經(jīng)濟社會發(fā)展后勁。二是加強國有資產(chǎn)管理。繼續(xù)深入開展國有資產(chǎn)專項清理整治，確保國有資產(chǎn)保值增值。加大國有企業(yè)監(jiān)管和績效考核力度，穩(wěn)步推進平臺公司市場化轉(zhuǎn)型。三是加強財政投資評審。以優(yōu)化流程、提升效能為著力點，縮短項目評審時間，加強中介公司管理，建立和完善項目評審復(fù)核機制，按規(guī)章辦事，降低成本，減少資金浪費。四是加強績效管理。建立評價結(jié)果與預(yù)算安排和政策調(diào)整的掛鉤機制，強化績效評價結(jié)果應(yīng)用。五是加強鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政管理。以業(yè)務(wù)培訓(xùn)為重點，以星級財政所創(chuàng)建為抓手，全面加強鄉(xiāng)村財務(wù)管理機制建設(shè)，強化鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政資金監(jiān)督管理工作，繼續(xù)完善惠民補貼“一卡通”發(fā)放管理工作。
各位代表，我們將在縣委的正確領(lǐng)導(dǎo)下，在縣人大的依法監(jiān)督和支持下，切實加強財政干部隊伍建設(shè)，進一步改進工作作風(fēng)，增強服務(wù)意識，提高聚財、理財?shù)哪芰?，解放思想，堅定信心，努力克服各種困難，銳意進取、扎實工作，圓滿完成全年財政各項目標(biāo)任務(wù)。
謝謝大家！
