（湖南?。╆P于湘西州保靖縣2021年財政預算執(zhí)行情況與2022年財政預算草案的報告
關于保靖縣2021年財政預算執(zhí)行情況與2022年財政預算草案的報告
—2022年5月16日在保靖縣第十八屆人民代表大會第二次會議上
保靖縣財政局局長??何春林
各位代表：??
受縣人民政府委托，現(xiàn)將保靖縣2021年財政預算執(zhí)行情況與2022年財政預算草案報告如下，請予審議，并請政協(xié)委員和其他列席人員提出意見。
一、2021年預算執(zhí)行情況
（一）全縣預算執(zhí)行情況
1.一般公共預算。全縣地方一般公共預算收入31516萬元，為調(diào)整預算數(shù)的100.05%，同比增加7510萬元，增長31.28%。加上級補助收入230823萬元、一般債券轉(zhuǎn)貸收入40239萬元、上年結(jié)余6621萬元、調(diào)入資金12200萬元，收入總計321399萬元，同比減少23739萬元，下降6.88%。全縣一般公共預算支出288603萬元，為調(diào)整預算數(shù)的79.93%，同比減少27997萬元，下降8.84%。加上解上級支出3500萬元、一般債務還本支出25208萬元、結(jié)轉(zhuǎn)下年支出4088萬元，支出總計321399萬元，收支平衡。
2.政府性基金預算。全縣政府性基金預算收入17958萬元，為預算數(shù)的25.65%，同比減少7805萬元，下降30.30%，加上級補助收入3544萬元、專項債券轉(zhuǎn)貸收入56100萬元、上年結(jié)余4368萬元，收入總計81970萬元，同比增加2568萬元，增長3.23%。全縣政府性基金預算支出69657萬元，同比減少454萬元，下降0.65%，加上解上級支出130萬元、調(diào)出資金6200萬元、結(jié)轉(zhuǎn)下年支出5983萬元，支出總計81970萬元，收支平衡。
3.國有資本經(jīng)營預算。全縣實現(xiàn)國有資本經(jīng)營預算收入6000萬元，加上級補助收入1.5萬元，上年結(jié)轉(zhuǎn)1.5萬元，收入總計6003萬元。全縣國有資本經(jīng)營預算沒有實現(xiàn)支出，結(jié)轉(zhuǎn)下年支出3萬元，調(diào)出資金6000萬元，支出總計6003萬元，收支平衡。
4.社會保險基金預算。全縣社會保險基金預算收入29558萬元，為預算數(shù)的107.3%。全縣社會保險基金預算支出26094萬元，為預算數(shù)的100.7%。收支相抵，當年結(jié)余3464萬元，年末滾存結(jié)余40355萬元。
上述預算執(zhí)行數(shù)在決算編制匯總后還會有一些變化，待州財政局批復我縣2021年財政決算后，屆時再向縣人大常委會報告。
（二）地方政府負債情況
1.地方政府債權(quán)情況。2021年年初，縣財政對外借款余額86871萬元，全年收回借款92萬元，年末縣財政對外借款余額86779萬元，其中：金庫借款2793萬元，專戶借款83986萬元。
2.地方政府債務情況。我縣2020年末政府債務余額261566萬元，加上2021年新增債券和再融資債券96339萬元，減去2021年償還債務25043萬元，政府債務余額為332862萬元。仍在省廳核定的債務限額335040萬元范圍內(nèi)，風險總體可控。
需要說明的事項：
2021年省財政廳下達我縣地方政府債務限額96339萬元，其中：再融資債券資金25039萬元、一般債務限額15200萬元、專項債務限額56100萬元。已全部納入預算管理，并按要求分別在一般公共預算、政府性基金預算中作了反映。具體情況如下：
1.一般債券15200萬元。來源及安排使用如下：
（1）湘財預〔2021〕92號文件下達我縣2021年第一批地方政府新增一般債務限額10000萬元。主要用于保靖縣芙蓉學校建設項目2000萬元、S253保靖遷陵至夯沙公路工程3050萬元、保靖縣思源實驗學校建設項目（二期）2000萬元、保靖縣商貿(mào)物流城道路工程 1491萬元、保靖縣毛溝鎮(zhèn)芙蓉學校建設項目1000萬元、保靖縣呂洞山自行車道一階段工程459萬元。
（2）湘財預〔2021〕196號文件下達我縣2021年第二批地方政府新增一般債務限額4500萬元。主要用于外貸200萬元，小水庫除險加固677萬元，江口至府庫村公路改造工程800萬元，保靖縣城至清水坪公路垮屋溪隧道提質(zhì)改造工程900萬元，環(huán)保整治項目500萬元，鄉(xiāng)鎮(zhèn)污水處理廠建設項目423萬元，棚戶區(qū)改造項目1000萬元。
（3）湘財預〔2021〕361號文件下達我縣2021年第三批地方政府新增一般債務限額700萬元。主要用于保靖縣棚戶區(qū)改造大田安置配套基礎設施建設項目300萬元，保靖縣碗米坡鎮(zhèn)敬老院建設項目200萬元，保靖縣三岔河水庫工程200萬元。
2.專項債券56100萬元。來源及安排使用如下：
（1）湘財預〔2021〕92號下達我縣2021年第一批新增專項債務限額25100萬元，實際到位資金10300萬元。主要用于保靖縣幼兒園建設項目3500萬元，保靖縣人民醫(yī)院業(yè)務綜合樓建設項目2600萬元，鄉(xiāng)鎮(zhèn)污水處理工程項目500萬元，茶園河巴科水庫建設項目1800萬元，保靖縣酉水流域供水系統(tǒng)綜合治理工程1900萬元。
（2）湘財預〔2021〕196號下達我縣2021年第二批新增專項債務限額31000萬元，實際到位資金45800萬元。主要用于保靖工業(yè)集中區(qū)鐘靈山園區(qū)污水處理廠項目400萬元，保靖縣中醫(yī)院獅子堡病區(qū)業(yè)務綜合樓建設項目12000萬元，保靖縣三岔河水庫工程1700萬元，保靖文化藝術中心項目1700萬元，保靖縣中醫(yī)院業(yè)務綜合樓擴建項目3600萬元，保靖現(xiàn)代農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)園建設工程11900萬元，保靖產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)園產(chǎn)業(yè)綜合體14500萬元。
3.再融資債券情況
湘財預〔2021〕70號、湘財預〔2021〕134號和湘財預〔2021〕160號分別下達我縣2021年第二批、第三批和第四批地方政府再融資債券資金10801萬元、580萬元和13658萬元。根據(jù)湘財債管函〔2018〕15號文件精神，再融資債券資金25039萬元不撥付至縣，省財政廳直接用于償還我縣到期債券本金。
（三）落實縣人大預算決議情況
2021年是實施“十四五”規(guī)劃的開局之年，是落實縣委“建設高質(zhì)量‘酉水明珠·黃金茶城’”基本工作思路、開啟建設現(xiàn)代化新保靖的關鍵時期。財政部門認真貫徹落實縣委、縣政府決策部署和縣人大預算決議及審議意見要求，堅決服從服務經(jīng)濟社會發(fā)展穩(wěn)定大局，強力推進財源建設，加大“三保”支出保障力度，全面深化財稅改革，著力規(guī)范財政管理，切實防范重大風險，為全縣經(jīng)濟社會平穩(wěn)健康發(fā)展提供了有力支撐。
1.狠抓組織收入，努力提高財政保障能力。一是全力組織收入。合理制定組織收入計劃，科學組織財政收入，加強部門間溝通協(xié)作，多途徑挖掘增收潛力，全面提升公共財政保障能力，確保地方可用財力的持續(xù)平穩(wěn)增長。全年實現(xiàn)財稅收入5.13億元，為調(diào)整預算數(shù)的102.7%，同比增加1.56億元，增長43.45%，全州八縣市中，增幅排名第一。其中稅務局完成4.01億元，財政局完成1.12億元。二是合理優(yōu)化支出。牢固樹立“政府過緊日子”理念，科學控減部門預算，大力壓減一般性支出，對非剛性、非重點支出一律“應減盡減”。全年一般性支出1.73億元，較上年減少218萬元，壓減1.25%。三是盤活財政存量資金。以細化預算為源頭，實施預算執(zhí)行動態(tài)監(jiān)控，加大清理盤活存量資金力度，提高財政資金使用效益。全年收回2年以上的存量資金共計0.17億元，有效緩解了新冠肺炎疫情影響和減稅降費政策帶來的減收增支壓力，較好地保障了疫情防控、鄉(xiāng)村振興、“三?！钡戎攸c領域支出的需要和社會事業(yè)發(fā)展。四是全力助推復工復產(chǎn)。加快涉企和疫情財政政策兌現(xiàn)，精準聚焦企業(yè)難點，助推復工復產(chǎn)，積極落實“免、減、緩、返”階段性社會保險政策，建立“疫情防控緊急采購綠色通道”。全年落實新增減稅降費0.54億元。五是積極向上爭取資金。認真研判銜接各項政策，加大向上匯報力度，多次到省財政廳、州財政局匯報，積極爭取上級最大的扶持，有效緩解財政運行壓力。全年爭取上級財力性轉(zhuǎn)移支付9.44億元，較年初預算增加1.43億元；爭取新增地方政府債券限額9.63億元，其中：一般債券1.52億元，專項債券5.61億元，再融資債券2.5億元，同比增加2.81億元，增長41.2%。
2.重點保障民生，努力提高財政服務水平。2021年，我縣優(yōu)化調(diào)整支出結(jié)構(gòu)，堅持精打細算、厲行節(jié)約，嚴控非剛性、非重點項目支出和“三公”經(jīng)費，壓減的財政資金優(yōu)先保障民生方面，堅持政府過“緊日子”，讓群眾過“好日子”。一是按照“?；久裆?、保工資、保運轉(zhuǎn)”的要求，加大對民生領域的支持改善力度，有力保障鄉(xiāng)村振興、生態(tài)環(huán)保、教育、科技創(chuàng)新、社會保障、醫(yī)療衛(wèi)生等重點領域、重大項目。全年“三保”支出19.79億元，為一般預算支出28.86億元的68.58%，其中：?；久裆С?2.11億元，保工資支出6.46億元，保運轉(zhuǎn)支出1.22億元。二是實行“鄉(xiāng)村振興”重點保障。為支持鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略，緊緊圍繞鞏固拓展脫貧攻堅成果同鄉(xiāng)村振興有效銜接，積極發(fā)揮財政職能，進一步爭取“鄉(xiāng)村振興”銜接資金，我縣“鄉(xiāng)村振興”年度實施方案資金規(guī)模3.88億元，全年收到上級統(tǒng)籌整合財政涉農(nóng)資金3.7億元，為鞏固拓展脫貧攻堅成果同鄉(xiāng)村振興有效銜接提供了資金保障。三是環(huán)保治理持續(xù)發(fā)力。按照習近平生態(tài)文明思想，堅持以人民為中心，并根據(jù)2021年全省財政工作會議有關“大力支持生態(tài)文明建設，著力推動綠色發(fā)展”相關精神，樹立綠水青山就是金山銀山的理念，堅決打好藍天、碧水、凈土三大保衛(wèi)戰(zhàn)。全年共計投入環(huán)保治理資金1.01億元。四是“農(nóng)信擔”助力農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)發(fā)展。通過提供融資擔保服務，有效解決了“三農(nóng)”發(fā)展的“融資難，融資貴、融資慢”問題，推動涉農(nóng)企業(yè)、農(nóng)業(yè)專業(yè)合作社及種養(yǎng)大戶發(fā)展壯大，并帶動部分農(nóng)民發(fā)家致富，為鄉(xiāng)村振興精準發(fā)力。全年累計為全縣涉農(nóng)企業(yè)、農(nóng)業(yè)專業(yè)合作社及種養(yǎng)大戶提供貸款擔保業(yè)務144筆，擔保金額1.6億元。五是民生保障力度加大。安排資金0.17億元用于加快推進鄉(xiāng)鎮(zhèn)標準化寄宿制學校建設和鄉(xiāng)村小規(guī)模學校提質(zhì)工程，進一步促進我縣義務教育薄弱環(huán)節(jié)改善和能力提升。全年發(fā)放各類學生資助金0.46億元，68087人次受益。支持縣內(nèi)建設示范性學校，安排0.9億元支持芙蓉學校建設及推動高中教育優(yōu)質(zhì)發(fā)展。安排資金0.66億元，用于城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險財政補助，城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基礎養(yǎng)老金標準提高到每人每月113元；安排資金1.23億元，發(fā)放城鄉(xiāng)低保、農(nóng)村五保、城鄉(xiāng)重度殘疾人員護理等補助，城鄉(xiāng)最低生活保障標準人均每月分別達到370元、580元；安排資金0.96億元，為1666名優(yōu)撫對象發(fā)放撫恤金和生活補助；安排城鄉(xiāng)居民醫(yī)療參保補貼0.5億元，補助標準提高到每人580元/年；安排資金0.48億元對困難群體住院實行醫(yī)療救助；安排資金0.23億元向城鄉(xiāng)居民提供基本公共衛(wèi)生服務，補貼標準提高到每人79元/年；安排資金0.11億元用于疫情防控，保障全縣人民身體健康。安排就業(yè)專項資金0.26億元，落實就業(yè)困難人員社會保險、公益性崗位工資、職業(yè)培訓等補貼政策。
3.加強資金監(jiān)管，努力提高財政管理績效。一年來，堅持深化財稅體制改革，加快現(xiàn)代財政體制建設，規(guī)范財政管理，硬化預算約束，著力提升財政管理水平。一是強化預算執(zhí)行管理。加強財政暫付款清理，完善庫款動態(tài)管理機制，守牢國庫資金安全底線，保持合理庫款規(guī)模，優(yōu)先保障“三?！焙椭攸c領域。二是政府采購進一步規(guī)范。進一步完善電子化政府采購平臺的網(wǎng)上交易功能，并在電子賣場品目目錄和限額標準內(nèi)進行網(wǎng)上采購。規(guī)范政府采購行為，提高財政資金的使用效率。全年完成政府采購招標活動53批次，完成政府采購規(guī)模1.26億元，節(jié)約財政資金0.1億元，綜合節(jié)支率7.5%。三是加強財政投資評審工作。全年完成項目評審219個，送審金額10.55億元，審定金額9.29億元，審減金額1.26億元，審減率11.92%。四是惠民惠農(nóng)補貼政策落到實處。全年通過“一卡通”平臺發(fā)放各類惠民惠農(nóng)補貼共達138余項，涉及財政補貼資金3.99億元。五是加大往來款項清理力度。根據(jù)相關文件精神，對全縣所有行政事業(yè)單位（縣直單位115個、鄉(xiāng)鎮(zhèn)12個）2021年8月31日前賬面上所有個人欠款進行了清理，查出73家單位1412人存在個人借用公款1.38億元，其中因公借用工程款1.03億元，因公借用其他款及因私借款0.35億元。通過積極加強清收，共計清理核減其他應收款0.25億元，減少了財政資金損失。
總的來看，2021年財政運行較為平穩(wěn)，但是財政運行也存在一些困難和問題：一是收入總量小，可用財力少，收入總量在全州排名靠后，剛性支出大，收支矛盾突出。二是財政對外借款較多，回收難度大。三是政府隱性赤字逐年攀升，隱性債務化解任務艱巨，政府債務還本付息壓力大，財政運行負重前行，財政可持續(xù)性面臨新挑戰(zhàn)。為此，我們高度重視，將采取切實有效措施，認真加以解決。
二、2022年財政預算草案
（一）指導思想
高舉中國特色社會主義偉大旗幟，堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，深入貫徹黨的十九大和十九屆歷次全會精神，立足新發(fā)展，貫徹新理念，構(gòu)建新格局，認真落實縣委、縣政府決策部署，服務“三高四新”戰(zhàn)略，實施財源建設工程，持續(xù)深化財稅體制改革，加大收入征管，優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，著力民生保障，強化預算績效管理，提升財政資金使用效益，推動縣域經(jīng)濟高質(zhì)量發(fā)展。
（二）收支安排
1.一般公共預算收支。全縣地方一般公共預算收入34668萬元，增加3152萬元，增長10%。加上級補助收入217498萬元（含財力性105257萬元，其中預計新增量財力14000萬元）、調(diào)入資金73901萬元，上年結(jié)轉(zhuǎn)收入4088萬元，收入總計330155萬元。同比減少34282萬元，下降9.41%。全縣一般公共預算支出安排326642萬元，加上解支出3500萬元、地方政府一般債務還本支出13萬元，支出總計330155萬元。收支相抵，當年收支平衡。
2.政府性基金預算收支。全縣地方政府性基金預算收入70415萬元，同比增加415萬元，增長0.59%。加提前下達專項補助收入2707萬元、上年結(jié)轉(zhuǎn)收入5983萬元，收入總計79105萬元。同比增加2692萬元，增長3.52%。全縣政府性基金預算支出18704萬元，加調(diào)出資金60401萬元，支出總計79105萬元。收支相抵，當年收支平衡。
3.國有資本經(jīng)營預算收支。全縣國有資本經(jīng)營預算收入20000萬元，加提前下達專項補助收入4萬元、上年結(jié)轉(zhuǎn)收入3萬元，收入總計20007萬元。全縣國有資本經(jīng)營預算支出6507萬元，加調(diào)出資金13500萬元，支出總計20007萬元。收支相抵，當年收支平衡。
4.社會保險基金預算收支。全縣社會保險基金預算收入29556萬元，同比減少29萬元，下降0.1%。全縣社會保險基金預算支出26605萬元，同比增加507萬元，增長1.94%。收支相抵，當年結(jié)余2951萬元。
說明：上述社會保險基金預算不含由州級統(tǒng)一編制的職工基本醫(yī)療保險（含生育保險）基金、城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險基金和工傷保險基金預算，預算數(shù)據(jù)不下達到縣級。
三、2022年財政工作措施
2022年財政工作和預算將緊緊圍繞全縣發(fā)展大局，優(yōu)化財政支出結(jié)構(gòu)，強化落實保工資、保運轉(zhuǎn)、?；久裆蝿?，防范化解財政風險，為推動經(jīng)濟社會持續(xù)健康發(fā)展，重點做好以下三個方面的工作。
（一）著力財源建設壯財力。一是落實減稅降費政策。充分利用財政資金的導向作用。引導、推動、扶持縣內(nèi)實體經(jīng)濟，繼續(xù)激發(fā)市場主體創(chuàng)新和發(fā)展活力，堅持放水養(yǎng)魚，厚植財源基礎。二是加強收入征管力度。壓實責任，加強征管，抓好重點企業(yè)、重點稅源的管控，堵塞漏洞、依法征收，確保應收盡收。三是著力提升收入質(zhì)量。把提高地方收入質(zhì)量貫穿收入組織全過程，不斷優(yōu)化稅種結(jié)構(gòu)。大力實施“三高四新”戰(zhàn)略財源建設工程，積極涵養(yǎng)培育優(yōu)質(zhì)稅源。四是加大爭資力度。以鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略為契機，依托本地資源，加大招商引資力度，用好西部開發(fā)稅收優(yōu)惠政策，加快項目推動。最大限度引外資、爭取專項資金、債券資金和財力資金，穩(wěn)定財政增收，提升財政保障能力，助推經(jīng)濟社會高質(zhì)量發(fā)展。五是著力盤活國有資產(chǎn)和做大國有企業(yè)。繼續(xù)做好國有資產(chǎn)處置各項工作，深化國有企業(yè)改制改革，繼續(xù)充分發(fā)揮國有資產(chǎn)效益，強化優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)注入市場化運行的國有企業(yè)，加速推進縣國有獨資企業(yè)（縣瑞興公司和縣茗圣公司）做大做強；加速推進國企融資和平臺公司市場化轉(zhuǎn)型進程。
（二）著力保障民生增福祉。一是堅守“三?！钡拙€。扎實做好“六穩(wěn)”工作，全面落實“六?！比蝿?，堅持“三?！敝С鲈谪斦С鲋械膬?yōu)先順序，基本民生、工資發(fā)放和機構(gòu)運轉(zhuǎn)得到切實保障。二是堅決落實“過緊日子”要求。按照“量入為出、有保有壓、能增能減”的原則，深度優(yōu)化調(diào)整支出結(jié)構(gòu)，堅持精打細算、厲行節(jié)約，嚴控非剛性、非重點項目支出和“三公”經(jīng)費，壓減的財政資金統(tǒng)籌用于經(jīng)濟社會發(fā)展急需領域。繼續(xù)加大財政資金統(tǒng)籌力度，著力化解政府隱性債務，打好防范化解重大風險攻堅戰(zhàn)和污染防治攻堅戰(zhàn)。三是實行“鄉(xiāng)村振興”重點保障。統(tǒng)籌整合財政涉農(nóng)資金，支持鞏固拓展脫貧攻堅成果同鄉(xiāng)村振興有效銜接，鞏固脫貧攻堅質(zhì)量和成色，為全面推進鄉(xiāng)村振興助力。支持農(nóng)業(yè)優(yōu)勢特色產(chǎn)業(yè)發(fā)展，補齊農(nóng)業(yè)農(nóng)村基礎設施和公共服務短板，激發(fā)農(nóng)村資源要素活力。全面提升人民群眾獲得感、幸福感、安全感。
（三）著力加強管理提質(zhì)效。一是加強預算績效管理。本著“花錢必問效，無效必問責”的預算績效管理原則，全方位推進預算績效管理工作，建立健全以績效結(jié)果為導向的資金分配機制，把評價結(jié)果作為預算安排的重要依據(jù)，加強評價結(jié)果應用的跟蹤落實，切實提高財政資金使用效益。二是加快完善預算管理一體化系統(tǒng)建設。構(gòu)建現(xiàn)代信息技術條件下“制度+技術”的管理機制，全面提高預算管理規(guī)范化、標準化和自動化水平。完善預決算公開長效機制，全面推動預決算公開制度化、規(guī)范化、常態(tài)化。三是加強國庫資金管理。完善環(huán)環(huán)相扣、互相牽制、有始有終和完整、嚴密、高效的國庫資金支付內(nèi)控機制，提升財政資金運行效益。加大力度清理規(guī)范財政暫付款，確保國庫資金高效、安全運行。全面保障“三?！钡戎攸c支出，兜牢“三?！钡拙€。四是抓實債務風險防范化解。認真貫徹落實中央和省委、省政府決策部署，堅持穩(wěn)中求進工作總基調(diào)，統(tǒng)籌發(fā)展與安全，切實履行屬地責任和主體責任，采取積極有效措施，抓實防范化解隱性債務風險工作，穩(wěn)步降低風險水平，消除各類風險隱患，堅決不留后患。按照“一債一策”要求做好到期債務兌付工作，做到風險排查、資金籌集、緩釋辦法、應急處置“四個到位”，嚴禁虛假化債、借新還息，堅決守住隱性債務不新增、“三?！辟Y金不斷鏈、重大風險事件不發(fā)生的底線。
各位代表，2022年財政工作任務艱巨、使命光榮。我們將在縣委的堅強領導下，自覺接受人大監(jiān)督，虛心聽取政協(xié)委員意見建議，攻堅克難、開拓進取，牢記職責使命，主動擔當作為，扎實做好財政各項工作，為奮力譜寫保靖新篇章作出新貢獻，以優(yōu)異成績迎接黨的二十大勝利召開！
