（湖南省）關(guān)于湘西州永順縣2020年預(yù)算執(zhí)行情況與2021年預(yù)算（草案）的報(bào)告
關(guān)于永順縣2020年預(yù)算執(zhí)行情況與2021年預(yù)算（草案）的報(bào)告
—2021年2月24日在永順縣第十七屆縣人民代表大會(huì)第五次會(huì)議上
永順縣財(cái)政局
各位代表：
根據(jù)《預(yù)算法》規(guī)定，受縣人民政府委托，我向大會(huì)書面報(bào)告我縣2020年預(yù)算執(zhí)行情況與2021年預(yù)算草案，請(qǐng)予審查，并請(qǐng)列席人員提出意見。
一、2020年預(yù)算執(zhí)行情況
2020年，在縣委縣政府的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，在縣人大和縣政協(xié)的監(jiān)督支持下，全縣財(cái)政部門以習(xí)近平新時(shí)代中國特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，深入貫徹落實(shí)黨的十九大和十九屆二中、三中、四中、五中全會(huì)精神及中央、省委、州委和縣委經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議精神，嚴(yán)格執(zhí)行縣十七屆人大四次會(huì)議審查批準(zhǔn)的預(yù)算，堅(jiān)定不移貫徹新發(fā)展理念，堅(jiān)守“5573”發(fā)展思路，努力克服經(jīng)濟(jì)下行壓力和新冠肺炎疫情沖擊影響，扎實(shí)做好“六穩(wěn)”工作，全面落實(shí)“六?！比蝿?wù)，為推動(dòng)永順經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展提供了強(qiáng)有力的財(cái)政保障。
（一）2020年預(yù)算收支情況
1. 一般公共預(yù)算執(zhí)行情況
收入預(yù)算執(zhí)行情況：全縣一般公共預(yù)算收入69879萬元，同比下降12.55%。其中：地方一般公共預(yù)算收入44218萬元，同比下降5.58%；上劃省級(jí)收入4974萬元，同比下降23.07%；上劃中央收入20343萬元，同比下降23.54%。分結(jié)構(gòu)看，全縣稅收收入54240萬元，占一般公共預(yù)算收入的77.62%；全縣非稅收入15639萬元，占地方一般公共預(yù)算收入的22.38%。
支出預(yù)算執(zhí)行情況：全縣一般公共預(yù)算支出485210萬元，同比下降2.56%。其中，民生支出338560萬元，同比下降2.9%，占一般公共預(yù)算支出的66.75%。
全縣主要支出執(zhí)行情況：支持教育優(yōu)先發(fā)展，教育支出74862萬元，同比增支3094萬元，增長4.31%。保障疫情防控需要，公共衛(wèi)生支出7050萬元，增支3073萬元，增長77.25%。落實(shí)低收入困難人群保障，最低生活保障支出17223萬元，同比增支2256萬元，增長15.07%，特困人員供養(yǎng)支出2551萬元，同比增支291萬元，增長12.86%。保障“六?！毕嚓P(guān)支出，就業(yè)補(bǔ)助支出2838萬元，增支1246萬元，增長78.32%。突出應(yīng)急管理，災(zāi)害防治和應(yīng)急管理支出3883萬元，同比增支939萬元，增長31.91%。大力支持科技創(chuàng)新，科學(xué)技術(shù)支出1920萬元，同比增支601萬元，增長45.52%。強(qiáng)化債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控，債務(wù)還本付息支出29631萬元，同比增支15813萬元，增長114.45%。落實(shí)政府部門“過緊日子”要求，從嚴(yán)控制一般性支出，一般公共服務(wù)支出43652萬元，減支7961萬元，下降15.43%。
2020年我縣收到直達(dá)資金指標(biāo)10.29億元，已分配下達(dá)10.29億元，分配率100%。通過國庫集中支付已支出9.30億元，支付率90.38%。根據(jù)直達(dá)資金管理辦法，主要安排用于彌補(bǔ)減收增支導(dǎo)致的“三?！比笨凇⑴R時(shí)救助、困難人群補(bǔ)助、就業(yè)補(bǔ)助、失業(yè)保險(xiǎn)等基本民生和改善就醫(yī)條件、應(yīng)急物資儲(chǔ)備、抗疫相關(guān)支出等。
2.政府性基金預(yù)算執(zhí)行情況
全縣政府性基金收入97004萬元，同比增收48688萬元，增長100.77%。政府性基金支出完成116975萬元，同比增支69291萬元，增長145.31%。
3.國有資本經(jīng)營預(yù)算執(zhí)行情況
全縣國有資本經(jīng)營預(yù)算收入6786萬元，為年初預(yù)算（1150萬元）的590.06%，同比增長3088萬元，增長83.54%。支出6766萬元。
4.社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算執(zhí)行情況
全縣社會(huì)保險(xiǎn)基金收入95600萬元，其中：社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)收入52400萬元，財(cái)政補(bǔ)助收入43200萬元。支出90900萬元，期末滾存結(jié)余72900萬元。
5.地方政府債務(wù)情況
2020年，財(cái)政部門切實(shí)增強(qiáng)底線思維和憂患意識(shí)，堅(jiān)持地方政府債務(wù)限額管理和預(yù)算管理，積極穩(wěn)妥推進(jìn)債務(wù)化解，未出現(xiàn)政府性債務(wù)還本付息逾期導(dǎo)致的政府失信以及其他風(fēng)險(xiǎn)事件，全縣風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)均處于相對(duì)較低水平，風(fēng)險(xiǎn)總體可控。2020年，省核定我縣政府債務(wù)限額43.1億元。根據(jù)上述限額，全縣發(fā)行債券9.893億元（其中：新增地方政府債券8.01億元，再融資債券1.883億元）。2020年償還政府債務(wù)利息0.86億元。截至2020年底，全縣政府債務(wù)余額為42.97億元，有效控制在省定限額內(nèi)。
二、2021年政府預(yù)算編制
2021年是“十四五”規(guī)劃的開局之年，也是建黨100周年。全縣財(cái)政工作和預(yù)算編制的總體要求是：堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，深入貫徹黨的十九大和十九屆二中、三中、四中、五中全會(huì)精神、習(xí)近平總書記考察湖南系列重要講話精神及中央、省委、州委和縣委經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議精神，堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，堅(jiān)持新發(fā)展理念，堅(jiān)持以供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革為主線，堅(jiān)持以改革開放為動(dòng)力，堅(jiān)守“5573”發(fā)展思路，著力推動(dòng)高質(zhì)量發(fā)展，著力保障和改善民生，著力支持實(shí)施“三高四新”戰(zhàn)略，著力支持鄉(xiāng)村振興、全域旅游、特色產(chǎn)業(yè)、項(xiàng)目突破、新型城鎮(zhèn)、生態(tài)文明、社會(huì)建設(shè)等工作，為永順經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展提供堅(jiān)實(shí)的財(cái)政保障，以優(yōu)異的成績迎接建黨100周年。
根據(jù)預(yù)算編制指導(dǎo)思想，按照《預(yù)算法》的要求，結(jié)合年度經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展目標(biāo)、宏觀調(diào)控總體要求和跨年度預(yù)算平衡的需要全面實(shí)行零基預(yù)算，把過“緊日子”作為長期工作方針，打破支出基數(shù)概念和固化格局，集中財(cái)力、突出重點(diǎn)，優(yōu)先“三保”等重點(diǎn)支出，堅(jiān)持“三?！敝С鲈谪?cái)政支出中的優(yōu)先順序，堅(jiān)持?；久裆?、保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)，同時(shí)參考上一年預(yù)算執(zhí)行情況、有關(guān)支出績效評(píng)價(jià)結(jié)果和本年度收支預(yù)測(cè)，2021年全縣政府預(yù)算收支情況如下：
（一）一般公共預(yù)算編制
1、一般公共預(yù)算收入情況
（1）本級(jí)財(cái)稅收入安排情況
2021年全縣一般公共預(yù)算總收入安排73709萬元，比2020年年初預(yù)算數(shù)（84419萬元）減少10710萬元，下降12.68%，比2020年調(diào)整數(shù)（69383萬元）增加4326萬元，增長6.23%。其中：地方一般公共預(yù)算收入45202萬元，比2020年年初預(yù)算數(shù)（49507萬元）減少4305萬元，下降8.69%，比2020年預(yù)算調(diào)整數(shù)（42741萬元）增加2461萬元，增長5.76%；上劃中央稅收22854萬元，比2020年預(yù)算調(diào)整數(shù)（21358萬元）增長1496萬元，增長7%；上劃省級(jí)稅收5648萬元，比2020年預(yù)算調(diào)整數(shù)（5278元）增加370萬元，增長7%；上劃州級(jí)稅收5萬元。按收入結(jié)構(gòu)看，稅務(wù)部門完成31202萬元，比2020年比預(yù)算調(diào)整數(shù)（29106）萬元，增長2096萬元增長7%，財(cái)政部門完成14000萬元，比2020年預(yù)算調(diào)整數(shù)13635 萬元，增加365萬元，增長2.68%，稅收收入和非稅收入占財(cái)政總收入的比重分別為78.18%和21.82%。本級(jí)稅收收入和非稅收入占比為64.42%和35.58%。
（2）上級(jí)補(bǔ)助收入情況
根據(jù)2020年與州財(cái)政初步結(jié)算，剔除增減因素，預(yù)測(cè)2021年全縣上級(jí)補(bǔ)助收入可安排財(cái)力 131106萬元,比2020年年初115111萬元，增加15995萬元。
（3）一般公共預(yù)算可用財(cái)力情況
根據(jù)今年的收入目標(biāo)和上級(jí)補(bǔ)助收入，2021年縣財(cái)政可用財(cái)力 170265萬元，比上年年初預(yù)算數(shù) 164618萬元增加5647萬元，增長3.43%。其中：本級(jí)公共財(cái)政預(yù)算收入45202萬元；上級(jí)補(bǔ)助收入 131106萬元；減去上解支出 6043萬元。
（4）調(diào)入政府性基金預(yù)算收入120000萬元。
2、一般公共預(yù)算支出的編制
一般公共預(yù)算支出安排堅(jiān)持勤儉節(jié)約、統(tǒng)籌兼顧，優(yōu)先兜牢“六穩(wěn)”“六?！保攸c(diǎn)支持疫情防控和經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展，持續(xù)并大力壓減非亟需、非剛性的一般性項(xiàng)目支出的原則編制。全年一般公共預(yù)算支出安排 493276.87萬元（不含上解支出6043萬元），其中“三?！敝С鰹?05839萬元，其中：保民生支出192745萬元，保工資支出104264萬元，保運(yùn)轉(zhuǎn)支出8830萬元。
（1）個(gè)人部分預(yù)算安排156253萬元，比2020年初140704萬元增加15549萬元。
（2）公用經(jīng)費(fèi)預(yù)算安排7439萬元，比2020年減少756.4萬元。
（3）其他專項(xiàng)預(yù)算安排126574萬元，比2020年初111293萬元增加15281萬元。主要增加解決扶貧重大項(xiàng)目支出和債務(wù)還本付息。
（4）上解上級(jí)支出預(yù)計(jì)6043萬元。
3、2021年一般公共預(yù)算收支平衡情況
2021年全縣本級(jí)收入45202萬元，加上級(jí)財(cái)力性補(bǔ)助收入131106萬元，加政府性基金預(yù)算收入調(diào)入120000萬元，加其他轉(zhuǎn)移支付收入203011.87萬元，本年收入合計(jì)499319.87萬元，減本年支出493276.87萬元，減上解支出6043萬元，財(cái)政當(dāng)年收支平衡。
（二）政府性基金預(yù)算的編制
1、收入：151200萬元。主要是：國有土地使用權(quán)出讓收入150000萬元，城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)800萬元，污水處理費(fèi)收入400萬元。
2、支出：151200萬元。主要是：調(diào)入一般預(yù)算120000萬元，基金征收成本27234.41萬元，其他900萬元，專項(xiàng)債券付息3065.59萬元。
3、平衡情況：本年收入151200萬元，減本年支出31200萬元，減調(diào)入一般公共預(yù)算120000萬元，當(dāng)年收支平衡。
（三）社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算的編制
1、2021年3項(xiàng)社?；痤A(yù)算收入46806.46萬元，其中保險(xiǎn)費(fèi)收入20861.85萬元，財(cái)政補(bǔ)助收入25436.43萬元，利息收入99.80萬元，其他收入5.28萬元，轉(zhuǎn)移收入403.10萬元；
2、3項(xiàng)社保基金支出43069.17萬元，本年收支結(jié)余3737.29萬元，年末滾存結(jié)余32391.37萬元。
（四）國有資本經(jīng)營預(yù)算的編制
經(jīng)測(cè)算2021年，國有資本經(jīng)營預(yù)算收入預(yù)計(jì)1150萬元，相應(yīng)安排支出1150萬元，收支平衡。
三、2021年重點(diǎn)工作
（一）謀劃財(cái)源建設(shè)，確保財(cái)政收入增長
一是培育新的稅收增長點(diǎn)。密切跟蹤財(cái)政經(jīng)濟(jì)形勢(shì)，積極研判財(cái)經(jīng)政策，加大招商引資力度，大力推廣政府與社會(huì)資本合作新模式，全力支持工業(yè)集中區(qū)建設(shè)、重大民生項(xiàng)目建設(shè)，培植新的稅收增長點(diǎn)；二是強(qiáng)化重點(diǎn)稅源征管力度。從稅收?qǐng)?zhí)法監(jiān)督檢查入手，對(duì)重點(diǎn)工程建設(shè)領(lǐng)域的稅收強(qiáng)化控管；三是著力壯大主體財(cái)源。落實(shí)支持企業(yè)發(fā)展的各項(xiàng)優(yōu)惠政策，加大企業(yè)支持力度。靈活運(yùn)用貼息、擔(dān)保等方式，為中小企業(yè)廣籌資金，幫助企業(yè)發(fā)展，壯大后續(xù)財(cái)源；四是防止稅源外流。繼續(xù)鞏固重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)施工企業(yè)就地注冊(cè)、納稅措施，著力規(guī)范稅收清繳和減少稅源外流；五是完善綜合治稅機(jī)制。推動(dòng)稅務(wù)、財(cái)政各執(zhí)收單位綜合治稅信息共享，推動(dòng)綜合治稅科學(xué)化、精細(xì)化、規(guī)范化管理，切實(shí)堵塞收入漏洞，確保應(yīng)收盡收；六是積極爭資上項(xiàng)，全力爭取上級(jí)資金項(xiàng)目支持；七是全力抓好土地出讓和增減掛工作，做好做活土地文章；八是盤活國有資產(chǎn)。
（二）強(qiáng)化預(yù)算執(zhí)行，建立預(yù)算管理機(jī)制
嚴(yán)格按照“保民生、保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)”的原則，強(qiáng)化預(yù)算績效，嚴(yán)格預(yù)算約束機(jī)制。一是加強(qiáng)預(yù)算績效管理。從編制預(yù)算開始，同步開展績效管理工作，按照“誰申請(qǐng)資金，誰編制目標(biāo)”、“誰分配資金，誰審核目標(biāo)”、“誰批復(fù)預(yù)算，誰批復(fù)目標(biāo)”的原則，把績效管理落實(shí)到預(yù)算管理的全過程；二是從嚴(yán)控制預(yù)算支出。大力壓縮三公經(jīng)費(fèi)、會(huì)議費(fèi)等一般性支出，推進(jìn)節(jié)約型政府建設(shè)；三是進(jìn)一步優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu)。支出力求不開新口子重點(diǎn)消化存量欠賬，真正將財(cái)政資金用在刀刃上。
（三）廣籌財(cái)政資金，推進(jìn)重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)
一是堅(jiān)持“以項(xiàng)目為中心”的發(fā)展理念。緊扣國家產(chǎn)業(yè)發(fā)展政策導(dǎo)向，結(jié)合我縣實(shí)際，調(diào)動(dòng)部門積極性，全力做好項(xiàng)目的篩選申報(bào)，爭取一批投資規(guī)模大、帶動(dòng)能力強(qiáng)的重大項(xiàng)目，壯大經(jīng)濟(jì)實(shí)力、增加財(cái)政收入；二是做大做強(qiáng)兩大融資平臺(tái)公司，吸引社會(huì)資金投入，減少縣本級(jí)財(cái)政投入，緩解財(cái)政壓力；三是強(qiáng)化項(xiàng)目管理，建立動(dòng)態(tài)監(jiān)管平臺(tái)，加強(qiáng)重點(diǎn)項(xiàng)目推進(jìn)力度，盡早發(fā)揮項(xiàng)目效益，推動(dòng)縣域經(jīng)濟(jì)社會(huì)快速發(fā)展；四是強(qiáng)化融資平臺(tái)管理，做大做強(qiáng)國有企業(yè)授信等級(jí)。
（四）深化財(cái)政改革，增強(qiáng)財(cái)政工作效能
一是強(qiáng)化預(yù)算績效信息公開。在各預(yù)算單位預(yù)決算公開的基礎(chǔ)上，加大整體支出績效與專項(xiàng)資金績效公開力度，實(shí)現(xiàn)預(yù)算單位從曬“對(duì)賬單”向曬“成績單”的轉(zhuǎn)變，加快推進(jìn)績效管理法制化進(jìn)程；二是加快財(cái)政管理體制改革，為2021年下半年全省推行預(yù)算管理一體化改革做好基礎(chǔ)工作；三是加強(qiáng)政府性債務(wù)管理。完善政府性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和防范機(jī)制，嚴(yán)控債務(wù)新增，確保全縣政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)安全級(jí)別范圍；四是強(qiáng)化國有資產(chǎn)管理。推進(jìn)資產(chǎn)管理與預(yù)算管理、國庫管理相結(jié)合。
各位代表，2021年，財(cái)政部門將在縣委、縣政府的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，嚴(yán)格按照本次大會(huì)的決議和要求，堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹落實(shí)縣委、縣政府的決策部署，自覺接受人大法律監(jiān)督和政協(xié)民主監(jiān)督，全力以赴完成全年各項(xiàng)工作任務(wù)，以堅(jiān)實(shí)的財(cái)力保障，推動(dòng)永順經(jīng)濟(jì)社會(huì)高質(zhì)量發(fā)展！
