（湖南?。╆P(guān)于婁底市冷水江市2022年財政預(yù)算執(zhí)行情況與2023年財政預(yù)算（草案）的報告
關(guān)于冷水江市2022年財政預(yù)算執(zhí)行情況與2023年財政預(yù)算（草案）的報告
—2023年3月28日在冷水江市第十三屆人民代表大會第三次會議上
市財政局局長 黃隆華
各位代表：
受市人民政府委托，我向大會報告冷水江市2022年財政預(yù)算執(zhí)行情況與2023年財政預(yù)算（草案），請予審查，并請政協(xié)委員和列席人員提出意見。
一、2022年財政預(yù)算執(zhí)行情況
2022年以來，面對經(jīng)濟(jì)下行、疫情反彈、土地市場降溫等多重不利因素，財政部門在市委、市政府的堅強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)和市人大、市政協(xié)的監(jiān)督支持下，上下齊心，迎難而上，負(fù)重前行，千方百計穩(wěn)住了財政經(jīng)濟(jì)運(yùn)行基本盤。
（一）一般公共預(yù)算收支情況
全年完成地方一般公共預(yù)算收入92029萬元，增長1.15%。其中：稅收收入70966萬元，為預(yù)算的96.46%，增長1.71%；非稅收入21063萬元，為預(yù)算的95.78%，下降0.69%。
實現(xiàn)一般公共預(yù)算支出319456萬元，增長6.45%。功能科目支出情況是：一般公共服務(wù)支出40915萬元、國防支出479萬元、公共安全支出13046萬元、教育支出61278萬元、科學(xué)技術(shù)支出6223萬元、文化旅游體育與傳媒支出3133萬元、社會保障和就業(yè)支出55939萬元、衛(wèi)生健康支出36107萬元、節(jié)能環(huán)保支出5338萬元、城鄉(xiāng)社區(qū)支出13927萬元、農(nóng)林水支出31763萬元、交通運(yùn)輸支出10717萬元、資源勘探信息等支出2920萬元、商業(yè)服務(wù)業(yè)等支出1859萬元、金融支出321萬元、自然資源海洋氣象等支出8868萬元、住房保障支出8620萬元、糧油物資儲備支出74萬元、災(zāi)害防治及應(yīng)急管理支出3666萬元、其他支出1227萬元、債務(wù)付息支出13036萬元。
2022年地方一般公共預(yù)算收入92029萬元，上級補(bǔ)助收入244879萬元，地方債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入49210萬元，上年結(jié)轉(zhuǎn)收入16829萬元，調(diào)入資金20756萬元，收入總計423703萬元；安排一般公共財政預(yù)算支出319456萬元，債務(wù)還本支出41458萬元，上解支出44445萬元，結(jié)轉(zhuǎn)下年支出18344萬元，支出總計423703萬元，收支平衡。與省財政廳結(jié)算尚未完成，最后數(shù)字與報告數(shù)如有差異，屆時再向人大常委會報告（下同）。
（二）政府性基金預(yù)算收支情況
全市政府性基金收入22173萬元，上級補(bǔ)助收入3004萬元，專項債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入15100萬元，上年結(jié)轉(zhuǎn)2509萬元，收入合計42786萬元。全市政府性基金支出32196萬元，上解支出13萬元，調(diào)出資金6971萬元，結(jié)轉(zhuǎn)下年支出3606萬元，支出合計42786萬元，收支平衡。
（三）社?；痤A(yù)算收支情況
社會保險基金收入48638萬元（其中城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險收入6042萬元、機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險收入41621萬元、失業(yè)保險收入975萬元），為預(yù)算數(shù)的106.9%；社會保險基金預(yù)算支出43829萬元（其中城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險支出3598萬元、機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險支出39022萬元、失業(yè)保險支出1209萬元），為預(yù)算數(shù)的100.11%。收支相抵，當(dāng)年結(jié)余4809萬元，滾存結(jié)余20390萬元（其中城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險年末滾存結(jié)余12875萬元、機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險年末滾存結(jié)余4238萬元、失業(yè)保險滾存結(jié)余3277萬元)。
（四）落實市人大預(yù)算決議和主要財政工作情況
2022年，財政部門認(rèn)真貫徹市委、市政府決策部署，全面落實市人大預(yù)算決議和審議意見要求，全力以赴轉(zhuǎn)型升級、挖潛增收，千方百計優(yōu)化結(jié)構(gòu)、提效節(jié)支，為全市經(jīng)濟(jì)社會穩(wěn)健發(fā)展提供了有力支持。
1.多渠道狠抓收入組織，切實增強(qiáng)財政保障能力。一是深入挖潛增收。將組織收入與落實組合式稅費(fèi)支持政策專項工作統(tǒng)籌推進(jìn)，加大對重點(diǎn)行業(yè)、重點(diǎn)企業(yè)及重點(diǎn)稅種的稅收管理和稅收分析應(yīng)對，常態(tài)化打擊留抵退稅騙稅、違規(guī)享受減稅降費(fèi)政策等行為，清繳入庫5452萬元。二是加大“三資”盤活力度。加大土地出讓力度，實現(xiàn)土地出讓收入17055萬元；開展閑置國有資產(chǎn)資源清查處置專項行動，增加財政收入2030萬元；實施財政存量資金“定期清理、限期使用、超期收回”機(jī)制，盤活存量資金2375萬元；全面清理往來款項，收回暫付款2229萬元。三是積極爭取上級支持。加強(qiáng)與上級部門溝通協(xié)調(diào)，全面反映財政運(yùn)行困難情況，抓準(zhǔn)上級政策、資金扶持重點(diǎn)和資金分配時間點(diǎn)，2022年獲得上級轉(zhuǎn)移支付資金244879萬元（含增值稅留抵退補(bǔ)助17437萬元），增長25.63%，其中新增紅色預(yù)警縣市補(bǔ)助、托低補(bǔ)助等上級財力性資金32255萬元，有效緩解我市資金支付壓力。
2.多舉措落實過緊日子，持續(xù)加強(qiáng)財政支出管理。一是突出目標(biāo)導(dǎo)向。明確2022年一般性支出壓減目標(biāo)，全面壓減一般性支出。2022年全市一般性支出22486萬元，同比下降29.27%，其中行政經(jīng)費(fèi)支出7720萬元，同比下降29.57%。二是突出專項整治。深入開展財經(jīng)秩序?qū)ｍ椪?，地毯式推進(jìn)惠民惠農(nóng)“一卡通”專項治理，全面進(jìn)行津貼補(bǔ)貼專項檢查，進(jìn)一步嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律，規(guī)范財經(jīng)秩序。三是突出規(guī)范管理。出臺《關(guān)于落實“過緊日子”要求進(jìn)一步嚴(yán)格支出管理的實施意見》，制定“過緊日子”十條措施，加強(qiáng)對優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)、強(qiáng)化預(yù)算約束、壓減行政支出、嚴(yán)控項目支出等方面的管理，全市各預(yù)算單位理財行為不斷規(guī)范。
3.多方位執(zhí)行民生政策，確保社會大局和諧穩(wěn)定。一是支持教育優(yōu)質(zhì)發(fā)展。撥付生均公用經(jīng)費(fèi)7147萬元，落實家庭經(jīng)濟(jì)困難學(xué)生資助、補(bǔ)助及職業(yè)學(xué)校學(xué)費(fèi)減免等資金4429萬元，投入薄改等資金2704萬元，促進(jìn)辦學(xué)條件不斷改善，保障學(xué)校正常運(yùn)轉(zhuǎn)。二是提高養(yǎng)老保障和醫(yī)療水平。發(fā)放城鄉(xiāng)低保、特困人員救助供養(yǎng)、殘疾人兩項補(bǔ)貼等4729萬元。城鄉(xiāng)居民最低生活保障線分別達(dá)到每人每月610元、450元；城鄉(xiāng)低保補(bǔ)差水平分別達(dá)到每人每月420元、273元；分散供養(yǎng)與集中供養(yǎng)的特困人員年供養(yǎng)水平分別達(dá)到7020元、9516元；殘疾人“兩項補(bǔ)貼”達(dá)到每人每月75元。撥付疫情防控經(jīng)費(fèi)2608萬元，保障疫情防控資金及時足額到位。三是助力推進(jìn)鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略。投入鄉(xiāng)村振興資金5260萬元，保持主要幫扶政策和投入力度穩(wěn)定。出臺2022年農(nóng)業(yè)保險實施方案，完成15個農(nóng)業(yè)保險險種承保工作，保費(fèi)總額2078萬元，其中財政補(bǔ)貼1421萬元。完善村級組織運(yùn)轉(zhuǎn)經(jīng)費(fèi)保障機(jī)制，撥付村級組織辦公經(jīng)費(fèi)1350萬元、村干部工資1669萬元，撥付離任村主干補(bǔ)助163萬元。加強(qiáng)惠農(nóng)補(bǔ)貼發(fā)放管理，發(fā)放惠農(nóng)補(bǔ)貼82項共14604萬元，確?；蒉r(nóng)政策落到實處。四是積極支持污染防治。投入1600萬元，保障全市6家生活污水處理廠建設(shè)及運(yùn)營資金需求。投入8680萬元，確保歷史遺留無主砷堿渣處置、資江流域冷江段銻超標(biāo)常態(tài)化治理、煤礦污水處理的正常運(yùn)營。安排877萬元，推進(jìn)曾家沖生活垃圾填埋場問題整改。
4.多途徑化解債務(wù)風(fēng)險，全力保持財政平穩(wěn)運(yùn)行。一是積極化解債務(wù)存量。出臺2022年防范化解政府性債務(wù)風(fēng)險工作方案，制定爭取政府債券資金、加大融資力度、完成債券置換、增強(qiáng)平臺公司“造血功能”等10項化債措施，確保年度債務(wù)還本付息不違約。二是推動平臺公司市場化轉(zhuǎn)型。出臺國有經(jīng)營資產(chǎn)資源注入實施方案，進(jìn)一步推進(jìn)平臺公司經(jīng)營性資產(chǎn)資源注入工作，支持平臺公司合規(guī)承接政府投資建設(shè)項目，助力平臺公司實現(xiàn)獨(dú)立市場化運(yùn)作。三是提高風(fēng)險應(yīng)急處置能力。成立財政“三?！惫ぷ鲗０?，制訂冷水江市“三?！憋L(fēng)險應(yīng)急處置預(yù)案，定期梳理“三?！憋L(fēng)險情況，壓實“三?！睒I(yè)務(wù)主管部門的責(zé)任，切實提高風(fēng)險防范的前瞻性、主動性。
2022年，是極為艱難、極具考驗的一年，取得如此成績殊為不易。但我們也清醒地認(rèn)識到，我市財政運(yùn)行存在的困難和挑戰(zhàn)依然不少，主要是：一是資源日益枯竭，產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型艱難，長期累積的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)矛盾依然存在，新興產(chǎn)業(yè)尚未形成有力支撐，地方財政收入下跌的趨勢短期內(nèi)難以改善；二是財稅規(guī)模體量較小，上級財力性轉(zhuǎn)移支付基數(shù)少，剛性支出增長快，資金調(diào)度壓力大，財政平衡越發(fā)艱難；三是部分單位預(yù)算法治意識不強(qiáng)，資金使用績效不夠高，沒有將“過緊日子”要求落實落細(xì)等等。這些問題我們將高度重視，切實采取措施加以解決。
二、2023年財政預(yù)算草案
2023年，我們將以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹黨的二十大和二十屆一中、二中全會精神，堅持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，加力提效實施積極財政政策，建立健全預(yù)算管理制度，構(gòu)建該保必保、應(yīng)省盡省、講求績效的資金安排機(jī)制，有效防范化解重大風(fēng)險，推進(jìn)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行整體好轉(zhuǎn)，實現(xiàn)質(zhì)的有效提升和量的合理增長，全力保障市委、市政府重大決策部署的資金需求。
（一）一般公共預(yù)算
1.預(yù)算收入。2023年我市一般公共預(yù)算收入計劃完成188341萬元，其中地方一般公共預(yù)算收入100336萬元，增長5%（較2022年完成數(shù)增長9.02%）。地方一般公共預(yù)算收入100336萬元，上級補(bǔ)助收入170033萬元，調(diào)入資金28400萬元，收入總計298769萬元。
2.預(yù)算支出。2023年安排一般公共預(yù)算支出274597萬元，比2022年預(yù)算272561萬元增加2036萬元，同比增加0.75%。其中：一般公共服務(wù)支出42267萬元、國防支出1202萬元、公共安全支出9964萬元、教育支出55379萬元、科學(xué)技術(shù)支出2959萬元、文化旅游體育與傳媒支出2731萬元、社會保障和就業(yè)支出48922萬元、衛(wèi)生健康支出33106萬元、節(jié)能環(huán)保支出2000萬元、城鄉(xiāng)社區(qū)支出9091萬元、農(nóng)林水支出16454萬元、交通運(yùn)輸支出3274萬元、資源勘探工業(yè)信息等支出838萬元、商業(yè)服務(wù)業(yè)等支出398萬元、自然資源海洋氣象等支出3862萬元、住房保障支出7487萬元、糧油物資儲備支出362萬元、災(zāi)害防治及應(yīng)急管理支出3133萬元、預(yù)備費(fèi)4000萬元、其他支出13000萬元、債務(wù)付息支出14168萬元。上解支出24172萬元，支出總計298769萬元，收支平衡。
3.“三?！敝С霭才徘闆r。按中央、省制定的范圍和標(biāo)準(zhǔn)計算需安排“三保”支出169736萬元：其中?；久裆С?0270萬元、保工資支出92987萬元、保運(yùn)轉(zhuǎn)支出6479萬元，我市實際預(yù)算安排“三?！敝С?83261萬元：其中?；久裆С?4454萬元、工資支出102073萬元、保運(yùn)轉(zhuǎn)支出6734萬元。我市“三保”支出預(yù)算安排整體和分項均符合中央、省標(biāo)準(zhǔn)。
（二）政府性基金預(yù)算
根據(jù)基金項目收入情況和實際支出需要，按以收定支的原則編制。政府性基金預(yù)算收入為52300萬元，其中國有土地使用權(quán)出讓收入50000萬元、污水處理費(fèi)收入1200萬元、城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)收入1100萬元。相應(yīng)安排支出27300萬元，調(diào)出資金25000萬元，支出總計52300萬元，收支平衡。
（三）社會保險基金預(yù)算
按照統(tǒng)籌層次和社會保險項目分別編制。根據(jù)險種繳費(fèi)費(fèi)率、社會平均工資以及社會保險參保面等因素，市級社會保險基金（城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險和機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險）收入47866萬元，安排支出44633萬元，本年結(jié)余3233萬元。
（四）政府債務(wù)預(yù)算
2023年政府性債務(wù)預(yù)計還本付息65445萬元，其中政府債務(wù)還本47805萬元、政府債務(wù)付息17640萬元。根據(jù)市級財政收入狀況，一般公共預(yù)算內(nèi)安排12993萬元，土地出讓增量等其他收入中安排4647萬元，再融資債券安排47805萬元。
三、2023年財政工作的主要措施
我們將認(rèn)真貫徹落實本次會議精神，進(jìn)一步加強(qiáng)財政形勢分析研判，細(xì)化實化工作舉措，厚植發(fā)展優(yōu)勢，收支兩端發(fā)力，提升分配績效，兜牢“三?！钡拙€，確保完成全年目標(biāo)任務(wù)。重點(diǎn)做好以下工作：
（一）大力開源增收，充好“錢袋子”。一是強(qiáng)化財源培植。積極引進(jìn)和培育一批影響力大、輻射帶動力強(qiáng)、稅收貢獻(xiàn)度高的大項目、好項目，推動我市新舊動能轉(zhuǎn)換加速；逐步清理不當(dāng)干預(yù)市場和與稅費(fèi)收入相掛鉤的補(bǔ)貼或返還政策，營造公平競爭有序的市場環(huán)境。二是強(qiáng)化稅收征管。加大綜合治稅力度，強(qiáng)化協(xié)調(diào)組織，定期召開稅收保障聯(lián)席會議，堅持“年計劃、季考評、月調(diào)度、日跟蹤”，拓寬收入渠道，切實做到應(yīng)收盡收、顆粒歸倉，切實提高收入質(zhì)量、增加可用財力。三是強(qiáng)化資源變現(xiàn)。對全市國有土地資源、礦產(chǎn)能源資源盤活變現(xiàn)，實行“一處資源（資產(chǎn)）、一名領(lǐng)導(dǎo)、一套人馬、一抓到底”的掛圖作戰(zhàn)機(jī)制，確保預(yù)期目標(biāo)任務(wù)的完成。四是強(qiáng)化爭資爭項。進(jìn)一步完善爭資爭項考核機(jī)制，強(qiáng)化考核獎懲，實行爭資爭項成效與單位資金分配掛鉤機(jī)制，調(diào)動單位爭資爭項積極性，力爭完成全年向上爭取競爭性轉(zhuǎn)移支付資金增長10%以上的目標(biāo)。
（二）強(qiáng)化預(yù)算約束，用好“錢袋子”。一是堅決落實過“緊日子”要求。嚴(yán)格落實我市關(guān)于“過緊日子”的各項措施，切實壓縮“三公”經(jīng)費(fèi)、辦公經(jīng)費(fèi)、會議培訓(xùn)、委托業(yè)務(wù)等行政開支，大力壓減非剛性、非重點(diǎn)和低效無效支出，嚴(yán)禁各單位用錢大手大腳、鋪張浪費(fèi)等行為。嚴(yán)格控制編外人員，規(guī)范員額標(biāo)準(zhǔn)、適用崗位、薪酬水平，清理超標(biāo)準(zhǔn)、超范圍、超期限編外用工行為。二是規(guī)范預(yù)算執(zhí)行。出臺財政資金追加管理辦法，加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行管理，硬化實化預(yù)算約束機(jī)制，嚴(yán)格執(zhí)行人大批準(zhǔn)的預(yù)算，強(qiáng)化預(yù)算指標(biāo)管理，不得無預(yù)算、超預(yù)算安排支出，嚴(yán)控預(yù)算調(diào)劑事項。三是加大資金統(tǒng)籌力度。從2023年1月1日起，全面執(zhí)行當(dāng)年預(yù)算，單位經(jīng)費(fèi)先使用當(dāng)年指標(biāo)。除按規(guī)定保留的財政科研經(jīng)費(fèi)外，加大對部門基本支出、“三公”經(jīng)費(fèi)、結(jié)轉(zhuǎn)一年以上的項目支出等財政撥款，以及沉淀閑置、低效無效的單位資金清理統(tǒng)籌力度，統(tǒng)籌用于保障民生重點(diǎn)支出需要。
（三）推動財政改革，管好“錢袋子”。一是推進(jìn)財政體制改革。及時關(guān)注財政體制改革動態(tài)，找準(zhǔn)切入點(diǎn)、突破口，千方百計?；鶖?shù)、爭基數(shù)，盡量減少不適宜、不應(yīng)由我市承擔(dān)的支出責(zé)任，減輕財政支出壓力；健全政策出臺決策程序，對涉及增加財政支出的重大政策或?qū)嵤┲卮笳顿Y項目，要將財政承受能力評估作為必要前置審查環(huán)節(jié)納入決策程序，做好事前論證、需求測算和風(fēng)險評估等工作。二是完善預(yù)算一體化改革。根據(jù)財政部統(tǒng)一部署，2023年將預(yù)算指標(biāo)核算系統(tǒng)嵌入一體化系統(tǒng)中，實現(xiàn)預(yù)算指標(biāo)的批復(fù)、分解、下達(dá)、生成、調(diào)整、調(diào)劑、執(zhí)行和結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余等全生命周期過程記錄，實時反映預(yù)算指標(biāo)的來源、增減及狀態(tài)，實現(xiàn)預(yù)算指標(biāo)管理全流程“順向可控，逆向可溯”。三是深化國有企業(yè)管理改革。建立機(jī)構(gòu)健全、定位精準(zhǔn)、職責(zé)統(tǒng)一的國有資產(chǎn)監(jiān)管組織體系，出臺國有企業(yè)主要負(fù)責(zé)人薪酬管理考核方案；建立經(jīng)營性國有資產(chǎn)集中統(tǒng)一監(jiān)管體系，規(guī)范國有資本經(jīng)營收益管理。四是推動預(yù)算績效管理改革。將預(yù)算績效管理理念貫穿資金、資產(chǎn)、資源配置全過程，花錢必問效、無效必問責(zé)。進(jìn)一步強(qiáng)化財審聯(lián)動機(jī)制，信息共享、指標(biāo)共商、成果共用、整改共促。將績效評價結(jié)果與完善政策、調(diào)整預(yù)算安排有機(jī)銜接，低效無效資金一律削減或取消。
（四）防范化解風(fēng)險，守好“錢袋子”。一是切實兜牢“三保”底線。堅持“三?！敝С鲈谪斦С鲋械膬?yōu)先地位，區(qū)分輕重緩急，統(tǒng)籌資金先保障“三保”需求，堅決防范“三保”風(fēng)險。二是堅決守住庫款保障底線。每月做好財政收入預(yù)測、預(yù)算支出資金需求預(yù)計，對資金的流入流出及時進(jìn)行監(jiān)測，合理安排支出順序，防范化解支付風(fēng)險。三是嚴(yán)控政府債務(wù)風(fēng)險。細(xì)化年度化債目標(biāo)任務(wù)，加強(qiáng)動態(tài)監(jiān)測，確保按計劃完成化債任務(wù)。全力推進(jìn)“三資注入”工作，進(jìn)一步推動平臺公司市場化轉(zhuǎn)型發(fā)展，增加自身“造血”功能。
各位代表，做好2023年財政工作意義重大，任務(wù)艱巨。我們將在市委、市政府的堅強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，自覺接受市人大的指導(dǎo)監(jiān)督，虛心聽取市政協(xié)的意見建議，踔厲奮發(fā)，實干擔(dān)當(dāng)，扎實做好財政各項工作，更好發(fā)揮財政職能作用，為冷水江市各項事業(yè)高質(zhì)量發(fā)展提供堅強(qiáng)的財力保障。
