（湖南省）關(guān)于懷化市通道侗族自治縣2022年財政預(yù)算執(zhí)行情況和2023年財政預(yù)算（草案）的報告
關(guān)于通道侗族自治縣2022年財政預(yù)算執(zhí)行情況和2023年財政預(yù)算（草案）的報告
——2022年12月20日在通道侗族自治縣第十七屆人民代表大會第二次會議上
通道侗族自治縣財政局局長 ?劉湘華
各位代表：
受縣人民政府委托，向大會報告通道侗族自治縣2022年財政預(yù)算執(zhí)行情況和2023年財政預(yù)算（草案），請予審議，并請縣政協(xié)委員和各位列席人員提出寶貴意見和建議。
一、2022年財政預(yù)算執(zhí)行情況
2022年，面對極其復(fù)雜嚴峻的國內(nèi)外形勢，疊加新冠疫情反彈等多重不利因素，社會經(jīng)濟發(fā)展承受較大壓力，在縣委、縣政府的正確領(lǐng)導(dǎo)和縣人大、縣政協(xié)的監(jiān)督指導(dǎo)下，始終堅持以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹黨的十九大和十九屆歷次全會和黨的二十大精神，認真落實習(xí)近平總書記重要講話重要指示精神，堅持積極的財政政策，加強收入管理，優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，注重資金績效，優(yōu)先保障三保支出，持續(xù)鞏固拓展脫貧攻堅成果同鄉(xiāng)村振興有效銜接和經(jīng)濟社會發(fā)展成果，為我縣提供堅實的財力保障。
（一）一般公共預(yù)算收支情況
1、收入情況。一般公共預(yù)算收入預(yù)計完成273910萬元，為預(yù)算調(diào)整數(shù)的94%，同比上年增加33885萬元，增長14.1%。
（1）地方一般公共預(yù)算收入預(yù)計完成33915萬元，為任務(wù)數(shù)的100%，同比上年增加2513萬元，同比增長8%。
（2）上級補助收入預(yù)計完成203680萬元，為調(diào)整預(yù)算數(shù)的96.8%，同比上年增加22823萬元（主要是增加補充縣區(qū)財力轉(zhuǎn)移支付收入8979萬元，專項轉(zhuǎn)移支付6510萬元等）。
（3）債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入預(yù)計完成19952萬元，為預(yù)算調(diào)整的100%，同比上年減少921萬元。
（4）調(diào)入資金預(yù)計完成14538萬元，為預(yù)算調(diào)整數(shù)的58.1%，同比上年增加8548萬元（主要是政府性基金調(diào)入13825萬元，財政專戶管理資金調(diào)入713萬元）。
（5）上年結(jié)轉(zhuǎn)收入1825萬元。
2、支出情況。一般公共預(yù)算支出預(yù)計完成272910萬元，為預(yù)算調(diào)整的93.7%，比上年增加34710萬元，增長14.6%。
（1）一般公共預(yù)算支出預(yù)計完成256942萬元，為預(yù)算調(diào)整數(shù)的93.7%，同比上年增加31851萬元，增長11.1%。
（2）上解支出預(yù)計完成4911萬元，為預(yù)算調(diào)整數(shù)的100%，同比上年增加2011萬元（主要是留抵退稅縣級承擔(dān)部分）。
（3）地方一般債券還本支出10057萬元，為預(yù)算調(diào)整數(shù)的100%。
3、平衡情況。收支兩抵結(jié)轉(zhuǎn)下年1000萬元。
（二）政府性基金收支情況
1、收入情況。政府性基金收入預(yù)計完成72109萬元，為調(diào)整預(yù)算的78.3%（主要是國有土地出讓收入和盤活國有資產(chǎn)處置收入今年未實現(xiàn)預(yù)期），同比上年增加23743萬元，增長49%。
2、支出情況。政府性基金支出預(yù)計完成70609萬元，為調(diào)整預(yù)算數(shù)的76.7%，同比上年增加24732萬元，增長54%。
3、平衡情況。收支兩抵結(jié)轉(zhuǎn)下年1500萬元。
（三）社會保險基金收支情況
全縣社會保險基金收入預(yù)計完成22530萬元，其中：社會保險費收入12741萬元、財政補貼收入9125萬元、轉(zhuǎn)移收入612萬元、利息及其他收入52萬元。全縣社會保險基金支出20571萬元，當年收支結(jié)余1959萬元。
分險種來看：全縣城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金收入6845萬元，支出5090萬元；失業(yè)保險基金收入340萬元，支出135萬元；機關(guān)養(yǎng)老保險基金收入15345萬元，支出15345萬元。
企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險基金、職工基本醫(yī)療保險基金、城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險基金、工傷保險基金已上劃。
（四）國有資本經(jīng)營預(yù)算收支情況
1、收入情況。其他國有資本經(jīng)營收入預(yù)計完成148萬元，其中：其他國有資本經(jīng)營預(yù)算收入140萬元（曬口電站其他國有資本經(jīng)營預(yù)算收入），國有資本經(jīng)營預(yù)算上年結(jié)余收入8萬元。
2、支出情況。國有資本經(jīng)營支出預(yù)計完成148萬元。主要用于企業(yè)改革成本支出及三角塘電站職工安置。
3、平衡情況。收支兩抵平衡。
（五）政府債務(wù)情況
1、政府債券發(fā)行使用情況。2022年發(fā)行新增債券46100萬元，其中：一般債券9900萬元、專項債券36200萬元，發(fā)行再融資債券10052萬元（一般債券）。一般債券平均發(fā)行利率為2.67%，專項債券平均發(fā)行利率3.28%。
2、政府債務(wù)限額余額情況。2022年政府債務(wù)總限額為332500萬元，其中2022年新增債務(wù)限額46100萬元；2022年政府債務(wù)總余額為332462.8萬元，其中一般債務(wù)余額207403.12萬元、專項債務(wù)余額125059.68萬元。一般債務(wù)余額和專項債務(wù)余額均未突破省財政廳核定限額。
3、還本付息、債務(wù)年限等情況。2022年隱性債務(wù)化解目標任務(wù)為12993.62萬元，預(yù)計全年完成債務(wù)化解支出12993.62萬元，化債完成率100%；2022年政府債券付息支出10531.84萬元（一般債券付息6877.73萬元，專項債券付息3654.11萬元）。2022年新增一般債為3年期限，新增專項債券分別為15年和20年期限。
上述預(yù)算執(zhí)行數(shù)據(jù)在決算編制匯總后，會有部分變化，最終結(jié)果將向縣人大常委會報告，并按規(guī)定公開。
二、落實縣人大決議和主要財政工作情況
2022年，全縣各部門認真落實中央和省市縣相關(guān)政策，全力支持疫后重振，深入推進財稅體制改革，切實保障和改善民生，加強財政收支管理，較好地維護了全縣經(jīng)濟社會發(fā)展大局穩(wěn)定。
（一）抓好組織收入，增強保障能力
一是強化征收管理。積極應(yīng)對經(jīng)濟下行壓力，嚴格落實減稅降費政策，堅持依法依規(guī)組織收入。持續(xù)加強重點稅源和重點稅種監(jiān)控，深挖增收潛力，預(yù)計全年地方一般公共預(yù)算收入同比增長8%。二是積極向上爭取資金。主動對接上級財政部門，了解、研究上級財稅改革和政策變化情況，及時向上反映困難和需求，上報資金需求項目，積極爭取支持補助。2022年爭取補充縣區(qū)財力轉(zhuǎn)移支付收入資金8979萬元，鄉(xiāng)村振興銜接資金12946萬元，專項轉(zhuǎn)移支付7000萬元，有力地支持了我縣基本民生保障、項目建設(shè)和社會經(jīng)濟發(fā)展資金需求，同時有效緩解財力缺口和增強政府償債能力。
（二）兜牢三保底線，增進民生福祉
一是筑牢民生保障底線。按照“基本民生只增不減”的思路，持續(xù)加大民生投入。2022年各類社會保障費支出34289.1萬元。其中：城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老支出5400萬元，城鄉(xiāng)醫(yī)?；鹬С?8728萬元，職工醫(yī)?；鹬С?200萬元、城鄉(xiāng)居民最低生活保障費支出2540萬元、臨時救助支出379萬元、五保供養(yǎng)支出587萬元、殘疾人“兩項補貼”支出215萬元、困難群眾一次性生活補貼151.1萬元、殘疾人康復(fù)兒童救助及無障礙改造等資金89萬元。二是大力支持鄉(xiāng)村振興。持續(xù)優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，加大對城鄉(xiāng)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、鄉(xiāng)村振興投入力度，推進城鄉(xiāng)協(xié)調(diào)發(fā)展。開展統(tǒng)籌整合使用財政涉農(nóng)資金支持鞏固拓展脫貧攻堅成果與鄉(xiāng)村振興有效銜接，整合涉農(nóng)資金20833.33萬元，用于“兩茶一藥”產(chǎn)業(yè)建設(shè)、農(nóng)村“廁所革命”、美麗鄉(xiāng)村建設(shè)、高標準農(nóng)田建設(shè)、扶持村級集體經(jīng)濟、農(nóng)村公益事業(yè)項目建設(shè)，改善農(nóng)村生產(chǎn)生活環(huán)境。做好惠民惠農(nóng)補貼“一卡通”發(fā)放工作，2022年預(yù)計發(fā)放惠民惠農(nóng)補貼資金18600萬元，惠及農(nóng)戶5.5萬余戶，受益人口達36.26萬人次。三是促進教育事業(yè)發(fā)展。不斷推動城鄉(xiāng)義務(wù)教育均衡發(fā)展，支持完善學(xué)生資助政策體系，加大教育基礎(chǔ)設(shè)施投入，加快重點教育項目建設(shè)，有效改善我縣辦學(xué)條件和辦學(xué)環(huán)境。同時，不斷提高教師工資福利待遇，發(fā)放教師績效考評、基礎(chǔ)績效獎、鄉(xiāng)村教師鄉(xiāng)鎮(zhèn)工作補貼等9500萬元。四是全面助力企業(yè)發(fā)展。用好財政政策，積極落實租賃補貼政策，計劃發(fā)放租賃補貼100戶，發(fā)放資金25萬元。建立省縣兩級財政信貸風(fēng)險補償機制，設(shè)立500萬元風(fēng)險機制補償保證金。目前進入金交中心系統(tǒng)的企業(yè)有37家，累計放貸2520萬元。持續(xù)做好促進創(chuàng)業(yè)小額擔(dān)保貸款、民貿(mào)民品財政貼息工作，2022年預(yù)計為130戶貼息200萬元，為5家民族貿(mào)易和民族特需商品生產(chǎn)企業(yè)貼息20萬元。五是全力保障疫情防控。執(zhí)行疫情防控政府采購“綠色通道”，簡化程序、壓縮時間，對使用財政性資金安排采購疫情防控相關(guān)物資、工程、服務(wù)等實行便利化采購，保障能夠及時的撥付疫情防控所需應(yīng)急物資和相關(guān)疫情防控工程建設(shè)經(jīng)費。全年預(yù)計投入疫情防控經(jīng)費5000萬元，用于保障核酸檢測、應(yīng)急物資采購、隔離點等相關(guān)疫情防控支出。
（三）提升防控能力，穩(wěn)步化解債務(wù)
抓實化解地方政府性債務(wù)工作，積極穩(wěn)妥實施化債計劃，確保完成債務(wù)化解任務(wù)。一是建立常態(tài)化債務(wù)風(fēng)險排查報告機制。健全債務(wù)舉借、使用、償還、預(yù)警、監(jiān)督、問責(zé)等全流程、全鏈條的債務(wù)風(fēng)險防控制度體系。二是加強債務(wù)風(fēng)險輿情管控。堅持“分級負責(zé)、果斷應(yīng)對、依法處置”的原則，從嚴防范、穩(wěn)妥化解政府隱性債務(wù)償付風(fēng)險引發(fā)的社會網(wǎng)絡(luò)輿情，確保地方債務(wù)網(wǎng)絡(luò)輿情管控落實落細。三是積極爭取政府債券資金。主動與省財政廳溝通銜接，發(fā)行再融資債券資金10052萬元，爭取政府債券資金46100萬元，極大地促進了我縣重點項目順利推進和經(jīng)濟社會健康發(fā)展。
（四）聚焦財政改革，提升治理能力
一是財政管理績效顯著。2022年預(yù)算績效目標申報完成123家單位，240個項目涉及資金143100萬元，預(yù)算績效自評全縣完成125個單位整體支出績效自評，157個項目績效自評涉及資金144800萬元。二是預(yù)算管理改革步伐加快。加快推進“業(yè)務(wù)+技術(shù)”的新的預(yù)算管理一體化系統(tǒng)建設(shè)，促進財政監(jiān)督、績效管理與預(yù)算編制、執(zhí)行全面深度融合。三是投資評審和政府采購提質(zhì)增效。從源頭抓起，修訂了《通道侗族自治縣政府投資項目資金管理辦法》，提升我縣政府性投資建設(shè)項目預(yù)算編制及預(yù)算審核的精準度。2022年累計完成項目評審65個，評審金額51200萬元，審減資金11400萬元，審減率為22.26%。進一步規(guī)范政府采購預(yù)算管理，編制政府采購預(yù)算，嚴格執(zhí)行先預(yù)算后采購，先落實資金來源再實施采購。2022年政府采購項目采購意向公開98個，項目采購預(yù)算計劃備案81個5273.53萬元，實際完成采購項目75個，合同金額為5056.02萬元，累計節(jié)約資金217.51萬元，節(jié)支率4.12％。四是加大國有資產(chǎn)監(jiān)管力度。完成了全縣 144家行政事業(yè)單位，39家國有控股企業(yè)資產(chǎn)清查工作；統(tǒng)籌協(xié)調(diào)推動全縣“清廉國企”工作，將清廉建設(shè)融入國有企業(yè)發(fā)展全過程，為國有企業(yè)的行穩(wěn)致遠發(fā)展提供了有力保障。
這些成績的取得，是縣委正確領(lǐng)導(dǎo)的結(jié)果，是縣人大監(jiān)督指導(dǎo)、縣政協(xié)關(guān)心支持的結(jié)果，是縣財政部門勇于擔(dān)當、齊心協(xié)力、主動作為的結(jié)果。在總結(jié)成績的同時，我們也清醒認識到，我縣財政收入增長空間越來越小，收支平衡難度越來越大，剛性支出不斷增加，新增可用財力有限，財政收支矛盾日益突出。對此，我們將認真聽取各位代表的意見和建議，采取務(wù)實措施，逐步加以解決。?
三、2023年財政預(yù)算（草案）
2023年，我縣將始終堅持以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹落實黨的二十大精神，堅持穩(wěn)中求進工作總基調(diào)，完整、準確、全面貫徹新發(fā)展理念，加快構(gòu)建新發(fā)展格局，按照“生態(tài)立縣、旅游興縣、產(chǎn)業(yè)強縣”的發(fā)展思路，著力推動高質(zhì)量發(fā)展，更好統(tǒng)籌疫情防控和經(jīng)濟社會發(fā)展，同時充分發(fā)揮財政職能，著力抓好財政收支管理、民生保障、政府債務(wù)防控，促進我縣經(jīng)濟社會持續(xù)健康發(fā)展。
（一）一般公共預(yù)算收支情況
1、收入情況。2023年全縣一般公共預(yù)算收入預(yù)計完成274762萬元，較上年預(yù)算增加20321萬元，增長8%左右。
（1）地方一般公共預(yù)算收入預(yù)計完成36628萬元，同比上年33915萬元增加2713萬元，增長8%左右。
（2）上級補助收入預(yù)計完成205432萬元（其中財力性補助收入105376萬元，非財力性補助收入100056萬元），同比上年減少3463萬元，主要減少了補充縣區(qū)財力轉(zhuǎn)移支付收入（一次性補助收入）。
（3）調(diào)入資金預(yù)計完成31702萬元，主要是政府性基金調(diào)入和盤活國有資產(chǎn)處置收入。
（4）上年結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金1000萬元。
2、支出情況。2023年全縣一般公共預(yù)算總支出預(yù)計完成274762萬元，較上年預(yù)算增加20321萬元，增長8%左右。
（1）工資性支出89305萬元；
（2）基本運轉(zhuǎn)性支出17233萬元；
（3）縣級專項支出21310萬元；
（4）部門項目支出18222萬元；
（5）地方政府一般債務(wù)付息支出7665萬元；
（6）地方隱性債務(wù)還本付息支出14252萬元；
（7）預(yù)備費支出2800萬元；
（8）非財力性上級專項支出100056萬元；
（9）上解支出2920萬元；
（10）上年結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余支出1000萬元。
3、平衡情況。收支兩抵平衡。
（二）政府性基金收支情況
1、收入情況。政府性基金收入預(yù)計完成51930萬元（其中：土地使用權(quán)出讓金收入16500萬元，城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費收入330萬元，污水處理收入400萬元，其他政府性基金專項債務(wù)對應(yīng)項目專項收入2000萬元，上級補助收入1200萬元，地方政府專項債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入30000萬元，上年結(jié)轉(zhuǎn)1500萬元）。
2.支出情況。政府性基金支出預(yù)計完成51930萬元（其中：征地和拆遷補償支出3300萬元，土地開發(fā)支出500萬元，農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)支出1000萬元，土地出讓業(yè)務(wù)支出330萬元，城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費安排的支出100萬元，污水處理費安排的支出400萬元，其他政府性基金安排的支出2000萬元，上解支出22萬元，調(diào)出資金7162萬元，其他政府性基金債務(wù)付息支出4416萬元，上級補助專項支出1200萬元，地方政府專項債務(wù)轉(zhuǎn)貸支出30000萬元，上年結(jié)余支出1500萬元）。
3.平衡情況。收支兩抵平衡。
（三）社會保險基金收支情況
社會保險基金預(yù)算按照統(tǒng)籌層次和社會保險項目分別編制，做到收支平衡。2023年，全縣社會保險基金收入26474萬元，其中：社會保險費收入14530萬元、財政補貼11709萬元、轉(zhuǎn)移收入203萬元、利息等其他收入32萬元；社會保險基金支出24363萬元，結(jié)余2111萬元。
分險種來看：機關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險基金收入18594萬元，支出18593萬元；城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金收入7880萬元，支出5770萬元。
2023年城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險基金、城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險基金、失業(yè)保險基金、工傷保險基金、企業(yè)職工養(yǎng)老保險基金已上劃上級部門預(yù)算。
（四）國有資本經(jīng)營預(yù)算收支情況
1.收入情況。其他國有資本經(jīng)營預(yù)算收入預(yù)計完成140萬元。主要是曬口電站其他國有資本經(jīng)營預(yù)算收入140萬元。
2.支出情況。國有資本經(jīng)營預(yù)算支出預(yù)計完成140萬元。主要用于企業(yè)改革成本支出及三角塘電站職工安置。
3.平衡情況。收支兩抵平衡。
四、完成2023年預(yù)算的主要措施
圍繞全縣總體工作思路，2023年財政工作將重點抓好以下幾個方面：
（一）強化收入組織不放松。堅決落實減稅降費政策，鞏固拓展減稅降費成效。提升稅收征管質(zhì)量，緊盯重點稅源，關(guān)注重點稅種，剖析稅收收入增減變動的原因，增強組織收入的預(yù)見性。利用“互聯(lián)網(wǎng)＋大數(shù)據(jù)”，加強對房地產(chǎn)業(yè)、重點工程項目、產(chǎn)業(yè)園區(qū)、礦產(chǎn)資源等重點行業(yè)和重點企業(yè)的動態(tài)監(jiān)控。進一步提高收入質(zhì)量，促進稅收與經(jīng)濟協(xié)調(diào)增長，確保地方收入完成8％增幅預(yù)期，確保非稅收入占比控制在30％以內(nèi)。
（二）堅持保障“三?！狈攀孜?。強化財政政策和資金保障，全力支持保障“三保”任務(wù)，強化資金保障，及時籌措撥付資金，全力服務(wù)運轉(zhuǎn)及民生保障大局。優(yōu)化財政支出結(jié)構(gòu)，強化民生兜底保障，加快補齊民生短板，加強教育、衛(wèi)生、社保等經(jīng)費保障，積極促進就業(yè)創(chuàng)業(yè)，支持公共文化體系建設(shè)，服務(wù)醫(yī)藥衛(wèi)生體制綜合改革，支持城鄉(xiāng)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，多渠道籌措資金，著力保障民生工程建設(shè)。堅持“月初保工資保債務(wù)化解、月中保運轉(zhuǎn)和基本民生、月末安排項目”，科學(xué)調(diào)度籌集庫款資金，精準做好“三保”工作。
（三）繼續(xù)厲行節(jié)約保重點。持續(xù)樹立過緊日子思想，從嚴從緊核定經(jīng)費，嚴禁建設(shè)政績工程、形象工程，嚴禁違規(guī)興建政府性樓堂館所和信息化項目，嚴禁超過財政承受能力新出政策、新上項目，無預(yù)算、超預(yù)算安排支出，嚴禁出臺溯及以前年度的增支政策等。切實壓減一般性支出和非剛性項目支出，著力盤活各類資金、資源（產(chǎn)），把有限的財力用在刀刃上。
（四）規(guī)范債務(wù)管理防風(fēng)險。堅持從嚴從緊管債，在統(tǒng)籌財力保障政府債務(wù)和隱性債務(wù)還本付息的基礎(chǔ)上，堅決遏止新增隱性債務(wù)。積極穩(wěn)妥化解存量債務(wù)，加強平臺公司融資債務(wù)和其他債務(wù)監(jiān)管，每筆債務(wù)有專門責(zé)任單位和責(zé)任人，明確每筆債務(wù)化解期限、分年目標、化解方式、償債資金來源等內(nèi)容，制訂“一債兩策”方案，實行隱性債務(wù)終身負責(zé)制，牢牢守住不發(fā)生系統(tǒng)性區(qū)域性風(fēng)險。
（五）深化改革創(chuàng)新促發(fā)展。深化預(yù)算管理制度改革。完善支出標準體系建設(shè)，深化零基預(yù)算管理改革，硬化預(yù)算剛性約束，加快推進完善預(yù)算管理一體化系統(tǒng)建設(shè)。做深預(yù)算績效管理改革，完善全過程預(yù)算績效管理機制，做到花錢必問效，無效要問責(zé)，低效多壓減，有效多安排。推動績效目標、績效評價結(jié)果向社會公開。
各位代表，2023年財政改革與發(fā)展任務(wù)艱巨、意義重大、使命光榮。我們將在縣委、縣政府的堅強領(lǐng)導(dǎo)下，嚴格執(zhí)行本次大會決議和要求，自覺接受縣人大的指導(dǎo)監(jiān)督，虛心聽取縣政協(xié)意見建議，迎難而上、真抓實干，以更加務(wù)實的作風(fēng)、更加有為的擔(dān)當，為全面落實“三高四新”戰(zhàn)略定位和使命任務(wù)，加快建設(shè)現(xiàn)代化新通道做出新的更大貢獻。
