（湖南?。╆P于懷化市通道侗族自治縣2022年財政預算執(zhí)行情況和2023年財政預算（草案）的報告
關于通道侗族自治縣2022年財政預算執(zhí)行情況和2023年財政預算（草案）的報告
——2022年12月20日在通道侗族自治縣第十七屆人民代表大會第二次會議上
通道侗族自治縣財政局局長 ?劉湘華
各位代表：
受縣人民政府委托，向大會報告通道侗族自治縣2022年財政預算執(zhí)行情況和2023年財政預算（草案），請予審議，并請縣政協(xié)委員和各位列席人員提出寶貴意見和建議。
一、2022年財政預算執(zhí)行情況
2022年，面對極其復雜嚴峻的國內外形勢，疊加新冠疫情反彈等多重不利因素，社會經濟發(fā)展承受較大壓力，在縣委、縣政府的正確領導和縣人大、縣政協(xié)的監(jiān)督指導下，始終堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，全面貫徹黨的十九大和十九屆歷次全會和黨的二十大精神，認真落實習近平總書記重要講話重要指示精神，堅持積極的財政政策，加強收入管理，優(yōu)化支出結構，注重資金績效，優(yōu)先保障三保支出，持續(xù)鞏固拓展脫貧攻堅成果同鄉(xiāng)村振興有效銜接和經濟社會發(fā)展成果，為我縣提供堅實的財力保障。
（一）一般公共預算收支情況
1、收入情況。一般公共預算收入預計完成273910萬元，為預算調整數(shù)的94%，同比上年增加33885萬元，增長14.1%。
（1）地方一般公共預算收入預計完成33915萬元，為任務數(shù)的100%，同比上年增加2513萬元，同比增長8%。
（2）上級補助收入預計完成203680萬元，為調整預算數(shù)的96.8%，同比上年增加22823萬元（主要是增加補充縣區(qū)財力轉移支付收入8979萬元，專項轉移支付6510萬元等）。
（3）債務轉貸收入預計完成19952萬元，為預算調整的100%，同比上年減少921萬元。
（4）調入資金預計完成14538萬元，為預算調整數(shù)的58.1%，同比上年增加8548萬元（主要是政府性基金調入13825萬元，財政專戶管理資金調入713萬元）。
（5）上年結轉收入1825萬元。
2、支出情況。一般公共預算支出預計完成272910萬元，為預算調整的93.7%，比上年增加34710萬元，增長14.6%。
（1）一般公共預算支出預計完成256942萬元，為預算調整數(shù)的93.7%，同比上年增加31851萬元，增長11.1%。
（2）上解支出預計完成4911萬元，為預算調整數(shù)的100%，同比上年增加2011萬元（主要是留抵退稅縣級承擔部分）。
（3）地方一般債券還本支出10057萬元，為預算調整數(shù)的100%。
3、平衡情況。收支兩抵結轉下年1000萬元。
（二）政府性基金收支情況
1、收入情況。政府性基金收入預計完成72109萬元，為調整預算的78.3%（主要是國有土地出讓收入和盤活國有資產處置收入今年未實現(xiàn)預期），同比上年增加23743萬元，增長49%。
2、支出情況。政府性基金支出預計完成70609萬元，為調整預算數(shù)的76.7%，同比上年增加24732萬元，增長54%。
3、平衡情況。收支兩抵結轉下年1500萬元。
（三）社會保險基金收支情況
全縣社會保險基金收入預計完成22530萬元，其中：社會保險費收入12741萬元、財政補貼收入9125萬元、轉移收入612萬元、利息及其他收入52萬元。全縣社會保險基金支出20571萬元，當年收支結余1959萬元。
分險種來看：全縣城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金收入6845萬元，支出5090萬元；失業(yè)保險基金收入340萬元，支出135萬元；機關養(yǎng)老保險基金收入15345萬元，支出15345萬元。
企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險基金、職工基本醫(yī)療保險基金、城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險基金、工傷保險基金已上劃。
（四）國有資本經營預算收支情況
1、收入情況。其他國有資本經營收入預計完成148萬元，其中：其他國有資本經營預算收入140萬元（曬口電站其他國有資本經營預算收入），國有資本經營預算上年結余收入8萬元。
2、支出情況。國有資本經營支出預計完成148萬元。主要用于企業(yè)改革成本支出及三角塘電站職工安置。
3、平衡情況。收支兩抵平衡。
（五）政府債務情況
1、政府債券發(fā)行使用情況。2022年發(fā)行新增債券46100萬元，其中：一般債券9900萬元、專項債券36200萬元，發(fā)行再融資債券10052萬元（一般債券）。一般債券平均發(fā)行利率為2.67%，專項債券平均發(fā)行利率3.28%。
2、政府債務限額余額情況。2022年政府債務總限額為332500萬元，其中2022年新增債務限額46100萬元；2022年政府債務總余額為332462.8萬元，其中一般債務余額207403.12萬元、專項債務余額125059.68萬元。一般債務余額和專項債務余額均未突破省財政廳核定限額。
3、還本付息、債務年限等情況。2022年隱性債務化解目標任務為12993.62萬元，預計全年完成債務化解支出12993.62萬元，化債完成率100%；2022年政府債券付息支出10531.84萬元（一般債券付息6877.73萬元，專項債券付息3654.11萬元）。2022年新增一般債為3年期限，新增專項債券分別為15年和20年期限。
上述預算執(zhí)行數(shù)據(jù)在決算編制匯總后，會有部分變化，最終結果將向縣人大常委會報告，并按規(guī)定公開。
二、落實縣人大決議和主要財政工作情況
2022年，全縣各部門認真落實中央和省市縣相關政策，全力支持疫后重振，深入推進財稅體制改革，切實保障和改善民生，加強財政收支管理，較好地維護了全縣經濟社會發(fā)展大局穩(wěn)定。
（一）抓好組織收入，增強保障能力
一是強化征收管理。積極應對經濟下行壓力，嚴格落實減稅降費政策，堅持依法依規(guī)組織收入。持續(xù)加強重點稅源和重點稅種監(jiān)控，深挖增收潛力，預計全年地方一般公共預算收入同比增長8%。二是積極向上爭取資金。主動對接上級財政部門，了解、研究上級財稅改革和政策變化情況，及時向上反映困難和需求，上報資金需求項目，積極爭取支持補助。2022年爭取補充縣區(qū)財力轉移支付收入資金8979萬元，鄉(xiāng)村振興銜接資金12946萬元，專項轉移支付7000萬元，有力地支持了我縣基本民生保障、項目建設和社會經濟發(fā)展資金需求，同時有效緩解財力缺口和增強政府償債能力。
（二）兜牢三保底線，增進民生福祉
一是筑牢民生保障底線。按照“基本民生只增不減”的思路，持續(xù)加大民生投入。2022年各類社會保障費支出34289.1萬元。其中：城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老支出5400萬元，城鄉(xiāng)醫(yī)?；鹬С?8728萬元，職工醫(yī)保基金支出6200萬元、城鄉(xiāng)居民最低生活保障費支出2540萬元、臨時救助支出379萬元、五保供養(yǎng)支出587萬元、殘疾人“兩項補貼”支出215萬元、困難群眾一次性生活補貼151.1萬元、殘疾人康復兒童救助及無障礙改造等資金89萬元。二是大力支持鄉(xiāng)村振興。持續(xù)優(yōu)化支出結構，加大對城鄉(xiāng)基礎設施建設、鄉(xiāng)村振興投入力度，推進城鄉(xiāng)協(xié)調發(fā)展。開展統(tǒng)籌整合使用財政涉農資金支持鞏固拓展脫貧攻堅成果與鄉(xiāng)村振興有效銜接，整合涉農資金20833.33萬元，用于“兩茶一藥”產業(yè)建設、農村“廁所革命”、美麗鄉(xiāng)村建設、高標準農田建設、扶持村級集體經濟、農村公益事業(yè)項目建設，改善農村生產生活環(huán)境。做好惠民惠農補貼“一卡通”發(fā)放工作，2022年預計發(fā)放惠民惠農補貼資金18600萬元，惠及農戶5.5萬余戶，受益人口達36.26萬人次。三是促進教育事業(yè)發(fā)展。不斷推動城鄉(xiāng)義務教育均衡發(fā)展，支持完善學生資助政策體系，加大教育基礎設施投入，加快重點教育項目建設，有效改善我縣辦學條件和辦學環(huán)境。同時，不斷提高教師工資福利待遇，發(fā)放教師績效考評、基礎績效獎、鄉(xiāng)村教師鄉(xiāng)鎮(zhèn)工作補貼等9500萬元。四是全面助力企業(yè)發(fā)展。用好財政政策，積極落實租賃補貼政策，計劃發(fā)放租賃補貼100戶，發(fā)放資金25萬元。建立省縣兩級財政信貸風險補償機制，設立500萬元風險機制補償保證金。目前進入金交中心系統(tǒng)的企業(yè)有37家，累計放貸2520萬元。持續(xù)做好促進創(chuàng)業(yè)小額擔保貸款、民貿民品財政貼息工作，2022年預計為130戶貼息200萬元，為5家民族貿易和民族特需商品生產企業(yè)貼息20萬元。五是全力保障疫情防控。執(zhí)行疫情防控政府采購“綠色通道”，簡化程序、壓縮時間，對使用財政性資金安排采購疫情防控相關物資、工程、服務等實行便利化采購，保障能夠及時的撥付疫情防控所需應急物資和相關疫情防控工程建設經費。全年預計投入疫情防控經費5000萬元，用于保障核酸檢測、應急物資采購、隔離點等相關疫情防控支出。
（三）提升防控能力，穩(wěn)步化解債務
抓實化解地方政府性債務工作，積極穩(wěn)妥實施化債計劃，確保完成債務化解任務。一是建立常態(tài)化債務風險排查報告機制。健全債務舉借、使用、償還、預警、監(jiān)督、問責等全流程、全鏈條的債務風險防控制度體系。二是加強債務風險輿情管控。堅持“分級負責、果斷應對、依法處置”的原則，從嚴防范、穩(wěn)妥化解政府隱性債務償付風險引發(fā)的社會網絡輿情，確保地方債務網絡輿情管控落實落細。三是積極爭取政府債券資金。主動與省財政廳溝通銜接，發(fā)行再融資債券資金10052萬元，爭取政府債券資金46100萬元，極大地促進了我縣重點項目順利推進和經濟社會健康發(fā)展。
（四）聚焦財政改革，提升治理能力
一是財政管理績效顯著。2022年預算績效目標申報完成123家單位，240個項目涉及資金143100萬元，預算績效自評全縣完成125個單位整體支出績效自評，157個項目績效自評涉及資金144800萬元。二是預算管理改革步伐加快。加快推進“業(yè)務+技術”的新的預算管理一體化系統(tǒng)建設，促進財政監(jiān)督、績效管理與預算編制、執(zhí)行全面深度融合。三是投資評審和政府采購提質增效。從源頭抓起，修訂了《通道侗族自治縣政府投資項目資金管理辦法》，提升我縣政府性投資建設項目預算編制及預算審核的精準度。2022年累計完成項目評審65個，評審金額51200萬元，審減資金11400萬元，審減率為22.26%。進一步規(guī)范政府采購預算管理，編制政府采購預算，嚴格執(zhí)行先預算后采購，先落實資金來源再實施采購。2022年政府采購項目采購意向公開98個，項目采購預算計劃備案81個5273.53萬元，實際完成采購項目75個，合同金額為5056.02萬元，累計節(jié)約資金217.51萬元，節(jié)支率4.12％。四是加大國有資產監(jiān)管力度。完成了全縣 144家行政事業(yè)單位，39家國有控股企業(yè)資產清查工作；統(tǒng)籌協(xié)調推動全縣“清廉國企”工作，將清廉建設融入國有企業(yè)發(fā)展全過程，為國有企業(yè)的行穩(wěn)致遠發(fā)展提供了有力保障。
這些成績的取得，是縣委正確領導的結果，是縣人大監(jiān)督指導、縣政協(xié)關心支持的結果，是縣財政部門勇于擔當、齊心協(xié)力、主動作為的結果。在總結成績的同時，我們也清醒認識到，我縣財政收入增長空間越來越小，收支平衡難度越來越大，剛性支出不斷增加，新增可用財力有限，財政收支矛盾日益突出。對此，我們將認真聽取各位代表的意見和建議，采取務實措施，逐步加以解決。?
三、2023年財政預算（草案）
2023年，我縣將始終堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，全面貫徹落實黨的二十大精神，堅持穩(wěn)中求進工作總基調，完整、準確、全面貫徹新發(fā)展理念，加快構建新發(fā)展格局，按照“生態(tài)立縣、旅游興縣、產業(yè)強縣”的發(fā)展思路，著力推動高質量發(fā)展，更好統(tǒng)籌疫情防控和經濟社會發(fā)展，同時充分發(fā)揮財政職能，著力抓好財政收支管理、民生保障、政府債務防控，促進我縣經濟社會持續(xù)健康發(fā)展。
（一）一般公共預算收支情況
1、收入情況。2023年全縣一般公共預算收入預計完成274762萬元，較上年預算增加20321萬元，增長8%左右。
（1）地方一般公共預算收入預計完成36628萬元，同比上年33915萬元增加2713萬元，增長8%左右。
（2）上級補助收入預計完成205432萬元（其中財力性補助收入105376萬元，非財力性補助收入100056萬元），同比上年減少3463萬元，主要減少了補充縣區(qū)財力轉移支付收入（一次性補助收入）。
（3）調入資金預計完成31702萬元，主要是政府性基金調入和盤活國有資產處置收入。
（4）上年結轉結余資金1000萬元。
2、支出情況。2023年全縣一般公共預算總支出預計完成274762萬元，較上年預算增加20321萬元，增長8%左右。
（1）工資性支出89305萬元；
（2）基本運轉性支出17233萬元；
（3）縣級專項支出21310萬元；
（4）部門項目支出18222萬元；
（5）地方政府一般債務付息支出7665萬元；
（6）地方隱性債務還本付息支出14252萬元；
（7）預備費支出2800萬元；
（8）非財力性上級專項支出100056萬元；
（9）上解支出2920萬元；
（10）上年結轉結余支出1000萬元。
3、平衡情況。收支兩抵平衡。
（二）政府性基金收支情況
1、收入情況。政府性基金收入預計完成51930萬元（其中：土地使用權出讓金收入16500萬元，城市基礎設施配套費收入330萬元，污水處理收入400萬元，其他政府性基金專項債務對應項目專項收入2000萬元，上級補助收入1200萬元，地方政府專項債務轉貸收入30000萬元，上年結轉1500萬元）。
2.支出情況。政府性基金支出預計完成51930萬元（其中：征地和拆遷補償支出3300萬元，土地開發(fā)支出500萬元，農村基礎設施建設支出1000萬元，土地出讓業(yè)務支出330萬元，城市基礎設施配套費安排的支出100萬元，污水處理費安排的支出400萬元，其他政府性基金安排的支出2000萬元，上解支出22萬元，調出資金7162萬元，其他政府性基金債務付息支出4416萬元，上級補助專項支出1200萬元，地方政府專項債務轉貸支出30000萬元，上年結余支出1500萬元）。
3.平衡情況。收支兩抵平衡。
（三）社會保險基金收支情況
社會保險基金預算按照統(tǒng)籌層次和社會保險項目分別編制，做到收支平衡。2023年，全縣社會保險基金收入26474萬元，其中：社會保險費收入14530萬元、財政補貼11709萬元、轉移收入203萬元、利息等其他收入32萬元；社會保險基金支出24363萬元，結余2111萬元。
分險種來看：機關事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險基金收入18594萬元，支出18593萬元；城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金收入7880萬元，支出5770萬元。
2023年城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險基金、城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險基金、失業(yè)保險基金、工傷保險基金、企業(yè)職工養(yǎng)老保險基金已上劃上級部門預算。
（四）國有資本經營預算收支情況
1.收入情況。其他國有資本經營預算收入預計完成140萬元。主要是曬口電站其他國有資本經營預算收入140萬元。
2.支出情況。國有資本經營預算支出預計完成140萬元。主要用于企業(yè)改革成本支出及三角塘電站職工安置。
3.平衡情況。收支兩抵平衡。
四、完成2023年預算的主要措施
圍繞全縣總體工作思路，2023年財政工作將重點抓好以下幾個方面：
（一）強化收入組織不放松。堅決落實減稅降費政策，鞏固拓展減稅降費成效。提升稅收征管質量，緊盯重點稅源，關注重點稅種，剖析稅收收入增減變動的原因，增強組織收入的預見性。利用“互聯(lián)網＋大數(shù)據(jù)”，加強對房地產業(yè)、重點工程項目、產業(yè)園區(qū)、礦產資源等重點行業(yè)和重點企業(yè)的動態(tài)監(jiān)控。進一步提高收入質量，促進稅收與經濟協(xié)調增長，確保地方收入完成8％增幅預期，確保非稅收入占比控制在30％以內。
（二）堅持保障“三?！狈攀孜?。強化財政政策和資金保障，全力支持保障“三?！比蝿?，強化資金保障，及時籌措撥付資金，全力服務運轉及民生保障大局。優(yōu)化財政支出結構，強化民生兜底保障，加快補齊民生短板，加強教育、衛(wèi)生、社保等經費保障，積極促進就業(yè)創(chuàng)業(yè)，支持公共文化體系建設，服務醫(yī)藥衛(wèi)生體制綜合改革，支持城鄉(xiāng)基礎設施建設，多渠道籌措資金，著力保障民生工程建設。堅持“月初保工資保債務化解、月中保運轉和基本民生、月末安排項目”，科學調度籌集庫款資金，精準做好“三保”工作。
（三）繼續(xù)厲行節(jié)約保重點。持續(xù)樹立過緊日子思想，從嚴從緊核定經費，嚴禁建設政績工程、形象工程，嚴禁違規(guī)興建政府性樓堂館所和信息化項目，嚴禁超過財政承受能力新出政策、新上項目，無預算、超預算安排支出，嚴禁出臺溯及以前年度的增支政策等。切實壓減一般性支出和非剛性項目支出，著力盤活各類資金、資源（產），把有限的財力用在刀刃上。
（四）規(guī)范債務管理防風險。堅持從嚴從緊管債，在統(tǒng)籌財力保障政府債務和隱性債務還本付息的基礎上，堅決遏止新增隱性債務。積極穩(wěn)妥化解存量債務，加強平臺公司融資債務和其他債務監(jiān)管，每筆債務有專門責任單位和責任人，明確每筆債務化解期限、分年目標、化解方式、償債資金來源等內容，制訂“一債兩策”方案，實行隱性債務終身負責制，牢牢守住不發(fā)生系統(tǒng)性區(qū)域性風險。
（五）深化改革創(chuàng)新促發(fā)展。深化預算管理制度改革。完善支出標準體系建設，深化零基預算管理改革，硬化預算剛性約束，加快推進完善預算管理一體化系統(tǒng)建設。做深預算績效管理改革，完善全過程預算績效管理機制，做到花錢必問效，無效要問責，低效多壓減，有效多安排。推動績效目標、績效評價結果向社會公開。
各位代表，2023年財政改革與發(fā)展任務艱巨、意義重大、使命光榮。我們將在縣委、縣政府的堅強領導下，嚴格執(zhí)行本次大會決議和要求，自覺接受縣人大的指導監(jiān)督，虛心聽取縣政協(xié)意見建議，迎難而上、真抓實干，以更加務實的作風、更加有為的擔當，為全面落實“三高四新”戰(zhàn)略定位和使命任務，加快建設現(xiàn)代化新通道做出新的更大貢獻。
