（湖南?。╆P(guān)于懷化市靖州苗族侗族自治縣2020年財政預算執(zhí)行情況與2021年財政預算草案的報告
關(guān)于靖州苗族侗族自治縣2020年財政預算執(zhí)行情況與2021年財政預算草案的報告
各位代表：
受縣人民政府委托，現(xiàn)向大會報告2020年財政預算執(zhí)行情況和2021年財政預算草案，請予以審查。并請各位政協(xié)委員和其他列席會議的同志提出意見。
一、2020年財政預算執(zhí)行情況
2020年，在縣委、縣政府的堅強領(lǐng)導下，在縣人大、縣政協(xié)的監(jiān)督指導支持下，財稅部門深入貫徹中央、省、市經(jīng)濟工作會議精神，堅持穩(wěn)中求進工作總基調(diào)，按照高質(zhì)量新發(fā)展要求，落實縣委、縣政府決策部署，嚴格預算執(zhí)行，保持了經(jīng)濟持續(xù)向好發(fā)展和社會大局穩(wěn)定。
（一）公共預算收支情況
1.收入情況。全年完成公共預算總收入270653萬元，較上年增加597萬元，增長0.22%。其中：?
地方財政收入完成33719萬元，較上年增加1995萬元，增長6.29%。其中：非稅收入完成9432萬元，占地方財政收入的27.97%。
上級補助收入完成201167萬元，較上年增加10620萬元，增長5.57%。其中：返還性收入4511萬元，一般轉(zhuǎn)移支付收入171220萬元，專項轉(zhuǎn)移支付補助收入25436萬元。
債務轉(zhuǎn)貸收入完成15600萬元，較上年減少9955萬元，下降38.96%。
調(diào)入資金完成19151萬元，較上年減少2553萬元，下降11.76%。
上年結(jié)余1016萬元。
2.支出情況。全年公共預算總支出完成270453萬元，較上年增加1413萬元，增長0.53%。其中： ??
一般公共預算支出完成258685萬元，較上年增加15411萬元，增長6.33%。（具體支出功能科目詳見附表）
上解支出3571萬元，較上年增加161萬元，增長4.72%。
債務還本支出8197萬元，較上年減少14159萬元，下降63.33%，主要原因是到期債務轉(zhuǎn)貸債券還本減少。
3.收支平衡情況。收支相抵，預結(jié)余200萬元。
公共預算執(zhí)行需報告的情況：一是雖然受國家減稅降費政策和新冠肺炎疫情雙重影響，但地方財政收入質(zhì)量仍然保持穩(wěn)中有升，縣級稅收較上年增加1375萬元。二是中央和省調(diào)整了債券發(fā)行使用方向，側(cè)重發(fā)行專項債券，少量發(fā)行一般債券，因而相應減少了縣級公共預算新增可用財力。三是今年中央通過特殊轉(zhuǎn)移支付新增我縣上級補助收入15044萬元，彌補我縣2020年增加減收的缺口。
（二）政府性基金預算收支情況
1.收入情況。全年政府性基金預算總收入完成88126萬元，較上年增加16300萬元，增長22.69%。其中：
本級基金預算收入48979萬元，較上年增收507萬元，增長1.05%。
上級補助收入1536萬元，較上年減少1295萬元，下降45.74%。
債務轉(zhuǎn)貸收入30600萬元，較上年增加13000萬元，增長73.86%。
抗疫特別國債收入4400萬元。
上年結(jié)余2611萬元。
2.支出情況。全年政府性基金預算總支出完成87926萬元，較上年增加18711萬元，增長27.03%。其中：
本級基金預算支出64325萬元，較上年增加12946萬元，增長25.2%。
基金上解支出50萬元，較上年增加14萬元，增長38.89%。
調(diào)出資金19151萬元，較上年增加1351萬元，增長7.59%。
抗疫特別國債支出4400萬元。
3.收支平衡情況。根據(jù)政府性基金管理的政策要求，各項政府性基金收入嚴格按照規(guī)定的使用途徑安排支出，收支相抵，年末結(jié)余200萬元。
基金預算執(zhí)行需報告的事項：因2020年省級發(fā)行專項債券規(guī)模擴大，轉(zhuǎn)貸我縣專項債券額度較上年大幅增長。因此，2020年基金預算收支總規(guī)模較上年增幅較大。
（三）社會保險基金預算收支情況
全年總收入完成53786萬元，較上年增收4921萬元，增長10.07%。收入具體是：城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金6250萬元、機關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險基金19467萬元、職工基本醫(yī)療保險基金7448萬元（含生育保險基金）、城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險基金19253萬元、工傷保險基金951萬元、失業(yè)保險基金417萬元。
上年結(jié)余36316萬元。
全年總支出完成52116萬元，較上年增加4186萬元，增長8.73%，支出具體是：城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金4985萬元、機關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險基金18129萬元、職工基本醫(yī)療保險基金7008萬元（含生育保險基金）、城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險基金18741萬元、工傷保險基金3054萬元（新增上解支出2596萬元）、失業(yè)保險基金199萬元。
年末滾存結(jié)余37986萬元。
（四）部門預算收支情況
全年部門預算總收入和總支出均完成326405萬元，較上年增長34.78%，主要是上年的項目在今年實施，上級專項補助收入安排的支出在今年體現(xiàn)?！叭苯?jīng)費支出為1035萬元，較上年下降2%。
以上數(shù)據(jù)均為預計數(shù)，實際完成數(shù)以省財政批準的2020年財政結(jié)算為準，屆時再向人大常委會報告。
（五）地方政府性債務情況
2020年，縣委、縣政府強化了債務管理的領(lǐng)導，加強了對全縣債務化解工作的管理與調(diào)度，壓實責任，做到有計劃、有步驟化解存量債務。截至2020年末，我縣三類債務余額為348513萬元，較上年末減少23599萬元，下降6.34%。
經(jīng)上級風險防控評估，我縣2020年地方政府債務風險處于安全可控范圍。
二、2020年財政預算執(zhí)行主要工作情況
（一）凝心聚力保增收穩(wěn)增長。通過進一步強化綜合治稅平臺的運用，加強對重點行業(yè)和重點稅源的監(jiān)管，做到依法征收、應收盡收。加強調(diào)度，分析財稅經(jīng)濟形勢，總結(jié)經(jīng)驗壓實責任，采取針對性措施挖潛堵漏。積極會同稅務、發(fā)改、商務、市場監(jiān)管等部門共同開展了“五個100”工程和減稅降費專題調(diào)研，充分挖掘稅源潛力。通過群策群力、多措并舉，完成了收入增長目標任務，收入質(zhì)量持續(xù)提升。
（二）突出特色重點強財源建設(shè)。多渠道籌資推進國家現(xiàn)代農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)園建設(shè)，加快傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)提質(zhì)升級，增強特色產(chǎn)業(yè)發(fā)展動力。安排產(chǎn)業(yè)發(fā)展建設(shè)資金5000萬元，支持省“135”工程升級版推進、園區(qū)標準廠房建設(shè)，促進產(chǎn)業(yè)集約集群發(fā)展，增強企業(yè)穩(wěn)定和創(chuàng)造就業(yè)崗位能力，打造特色園區(qū)。全面落實各項減稅降費政策，持續(xù)優(yōu)化營商環(huán)境，降低企業(yè)融資成本，積極破解產(chǎn)業(yè)鏈供應鏈中的難點堵點問題。
（三）持續(xù)優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)?；尽＠喂虡淞⑦^“緊日子”思想，從嚴從實編制預算，嚴控行政開支，壓減微效、無效、非剛性、非重點項目支出。持續(xù)壓減一般性支出879萬元，統(tǒng)籌財力保障“三?！焙椭攸c支出。2020年民生支出預計占一般公共預算支出比重為83%，較上年增長7.64%。全面支持教育事業(yè)優(yōu)先發(fā)展。切實落實財政民生政策，做好穩(wěn)崗就業(yè)，為企業(yè)紓解資金困難，推動企業(yè)復工復產(chǎn)。認真做好防疫資金的撥付和監(jiān)管，2020年累計撥付疫情防控資金2217萬元，主要用于防疫物資采購、隔離觀察點、定點醫(yī)院支出、核酸實驗室建設(shè)等，為全縣疫情防控工作提供了強有力的資金保障。
（四）堅決打贏打好“三大攻堅戰(zhàn)”。2020年我縣統(tǒng)籌整合使用財政涉農(nóng)資金19560萬元，足額保障脫貧攻堅資金需要；支持產(chǎn)業(yè)、教育、健康、就業(yè)等專項扶貧，確保“兩不愁三保障”。牢固樹立紅線意識、底線思維，嚴控增量，化解存量，多舉措籌集資金償還到期債務本息。堅持把“綠水青山就是金山銀山”作為加強財源建設(shè)和民生保障的行動指南，加大生態(tài)環(huán)境保護和污染防治力度，全力保障土壤治理、河長制、飲用水源保護、林地保護等工作落實。
（五）統(tǒng)籌協(xié)調(diào)規(guī)范財政管理。切實貫徹落實《中華人民共和國預算法》《中華人民共和國預算法實施條例》，加強學習宣傳。全面實施預算績效管理，建立健全“花錢必問效，無效必問責”預算績效管理機制，重點對扶貧、醫(yī)療和教育等民生領(lǐng)域資金開展績效評價，提升專項資金的使用效益。加強國庫庫款管理，嚴控對外借款，2020年消化財政暫付性款項約2000萬元。用好用活財政存量資金，提高財政資金使用效益。
一年以來，財政工作雖取得了一定的成績，但依然存在著一些問題和困難。一是地方財政收入增長乏力，缺乏支柱財源，加之受宏觀經(jīng)濟持續(xù)下行、減稅降費等政策性因素影響，地方收入增長放緩。二是收支矛盾十分突出，剛性支出壓力大，新增加出事項多，可用財力的增長難以滿足事業(yè)發(fā)展和建設(shè)的需要。三是財政支出績效有待進一步提升。
三、2021年財政預算編制情況
2021年是“十四五”規(guī)劃的開局之年，根據(jù)新形勢、新任務和中央、省、市財政部門及縣委、縣政府對財政工作的總體要求，結(jié)合我縣財政收支形勢，科學編制了2021年預算草案。
（一）指導思想
以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，全面貫徹黨的十九大和十九屆二中、三中、四中、五中全會精神，堅決落實習近平總書記考察湖南重要講話精神，按照2021年全省財政工作會議部署，大力實施“三高四新” 戰(zhàn)略，扎實做好“六穩(wěn)”工作，全面落實“六保”任務，鞏固拓展疫情防控和經(jīng)濟社會發(fā)展成果。積極的財政政策提質(zhì)增效、更可持續(xù)；加強財政資源統(tǒng)籌，優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，增強中央、省、市縣重大戰(zhàn)略任務財力保障；全面落實黨政機關(guān)過“緊日子”要求，精打細算，節(jié)用裕民；加快建立現(xiàn)代財稅體制，強化預算約束和績效管理；加強政府債務管理，嚴防財政運行風險，加快推動財政高質(zhì)量發(fā)展，確保“十四五”開好局，以優(yōu)異成績慶祝建黨100周年。
（二）基本原則
2021年財政預算編制工作繼續(xù)堅持過“緊日子”思想，積極應對當前預算收支矛盾，做實預算收入，按照量入為出、以收定支，“三?！眱?yōu)先、突出重點，優(yōu)化支出、講求實效，硬化約束、防范風險的總原則，優(yōu)先保障“三?！保ū；久裆?、保工資、保運轉(zhuǎn)），統(tǒng)籌保障債務還本付息、鄉(xiāng)村振興、疫情防控、污染防治等重點支出，強化預算管理，牢固樹立底線思維，進一步提高財政資金配置效率和使用績效。
?（三）編制依據(jù)
一是《預算法》和《預算法實施條例》及中央、省、市相關(guān)文件精神。二是中央、省、市、縣經(jīng)濟工作會議精神。三是2021年縣委、縣政府工作重點。四是“十四五”規(guī)劃目標任務。五是2020年預算執(zhí)行情況。
（四）預算編制基本情況
1.公共預算
收入方面。公共預算總收入計劃安排277585萬元。其中：地方財政收入計劃安排35574萬元，較上年增長5.5%；上級補助收入計劃安排194390萬元，較上年（計劃數(shù)，下同）增長19.64%；債務轉(zhuǎn)貸收入計劃安排11682萬元，較上年增長42.52%；調(diào)入資金計劃安排35739萬元，較上年下降26.24%；上年結(jié)余計劃安排200萬元。
支出方面。公共預算總支出計劃安排277585萬元。其中：一般公共預算支出計劃安排246501萬元，較上年增長5.36%；上解支出計劃安排3500萬元；債務還本計劃安排27584萬元，較上年下降6.3%。
遵循“以收定支，收支平衡”的原則。預算支出計劃嚴格落實?！叭！薄⒈Ｖ卮箫L險防控、保縣委、縣政府重大決策部署的保障措施，做到量入為出、有保有壓。
具體項目支出安排如下：
一是人員工資和津補貼。全年支出安排72218萬元，較上年增加4521萬元，增加的主要原因是工資正常晉級、公招臨聘人員工資及社保繳費，以及做實養(yǎng)老保險繳費配套和機關(guān)事業(yè)養(yǎng)老保險基金兜底。
二是縣直單位運轉(zhuǎn)經(jīng)費。全年支出安排17957萬元，較上年減少1030萬元，按政策壓減了一般性支出和核減了到期項目。其中縣級各預算單位“三公”經(jīng)費全年支出安排1661.74萬元，較上年減少115.75萬元。其中：公務接待費851.63萬元，公務用車購置及運行費805.11萬元（公務用車購置費48萬元，公務用車運行維護費757.11萬元），因公出國5萬元。
三是基層機關(guān)（組織）運轉(zhuǎn)經(jīng)費。全年支出安排5350萬元，較上年增加219萬元。其中：鄉(xiāng)鎮(zhèn)（便民服務中心）運行經(jīng)費安排1702萬元，較上年減少49萬元；村級運轉(zhuǎn)經(jīng)費安排3337萬元，較上年增加268萬元；社區(qū)運轉(zhuǎn)經(jīng)費安排311萬元，與上年持平。
四是縣級民生配套和專項項目支出。全年支出安排45870萬元，較上年增加729萬元。主要是安排新增民生政策足額到位和鄉(xiāng)村振興等重點項目支出，同時核減到期項目后凈增加出729萬元。
五是機動金和預備費。全年預備費支出安排2700萬元，機動金支出安排1500萬元，均與上年持平。
六是上級專項支出。全年支出安排91159萬元，較上年增加8637萬元，專項列收列支。
七是償債準備金。全年支出安排37331萬元，較上年減少2384萬元。
八是上解支出。全年支出安排3500萬元，較上年增加363萬元。主要是懷化市生態(tài)環(huán)境局靖州分局上劃市級管理，新增上劃基數(shù)支出。
繼續(xù)將國有資本經(jīng)營收入作為單位非稅收入納入公共財政預算管理，其收支預算編入公共財政預算收支計劃，國有資本經(jīng)營預算不再單獨編制。
2.政府性基金預算
收入方面。政府性基金預算總收入計劃安排87173萬元，其中：本級預算收入84153萬元；上級補助收入1830萬元；債務轉(zhuǎn)貸收入990萬元，上年結(jié)余收入200萬元。
支出方面。政府性基金預算總支出計劃安排87173萬元，其中：本級預算支出計劃安排53334萬元，上解支出計劃安排110萬元，地方政府專項債券還本計劃安排990萬元，調(diào)出資金計劃安排32739萬元。
收支相抵，不留結(jié)余。
3.社會保險基金預算
社會保險基金預算收入計劃安排26287萬元，其中：城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金收入6578萬元、機關(guān)事業(yè)基本養(yǎng)老保險基金收入19276萬元、失業(yè)保險基金收入433萬元。
社會保險基金支出計劃安排24353萬元，其中：城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金支出5060萬元、機關(guān)事業(yè)基本養(yǎng)老保險基金支出19092萬元、失業(yè)保險基金支出201萬元。
社會保險基金年末滾存結(jié)余為20297萬元。
2020年城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險、城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險和工傷保險上劃市級統(tǒng)籌，該三項保險基金預算由市級部門編制，經(jīng)市級人大會審查通過后，下發(fā)縣級執(zhí)行。本級不再編制以上三項保險基金預算。
4.部門預算
2021年全縣納入部門預算的單位共計145個，其中二級預算單位35個。部門預算總收入擬計劃為345424萬元，較上年增加19019萬元，增長5.83%。其中：公共財政撥款171920萬元，政府性基金撥款46616萬元，納入專戶管理的非稅收入撥款24481萬元，上級財政補助收入為94493萬元，其他收入2465萬元。
2021年全縣部門預算總支出計劃為345424萬元，較上年增加19019萬元，增長5.83%。其中：基本支出150280萬元、項目支出195144萬元。
“三公”經(jīng)費全年預算數(shù)為1644萬元，較上年減少 133萬元，下降7.5%。
（五）政府性債務情況
2021年三類債務全年計劃還本付息57623萬元，其中：政府債務還本付息18945萬元，隱性債務還本付息21697萬元，關(guān)注類債務還本付息16981萬元。預計2021年末三類債務余額為317874萬元，較上年末減少30639萬元，下降8.79%，風險安全可控。
（六）重大政策和重點項目等績效目標
2021年我縣財政局成立了績效評價小組對我縣2020年度3個專項進行重點績效評價；包括“靖州縣市場監(jiān)督管理局2020年年度部門整體支出”，“靖州縣林業(yè)局2020年森林生態(tài)效益林補償專項資金”，“靖州縣人力資源和社會保障局2020年扶持公共就業(yè)服務本級配套專項資金”，金額總計2919.15萬元。評價小組對這三個項目做出績效評價報告并督促預算單位整改到位。
四、2021年財政工作重點
（一）全力組織財政收入。堅持重點稅源和零散稅源并重同抓，做到應征盡征、應收盡收，切實提高征管質(zhì)效，確保顆粒歸倉。加大招商引資力度，優(yōu)化產(chǎn)業(yè)扶持政策，充分發(fā)揮財政資金“四兩撥千斤”作用，創(chuàng)新投入方式，鼓勵和引導社會資本向?qū)嶓w經(jīng)濟轉(zhuǎn)移，增強企業(yè)發(fā)展活力，提升財源建設(shè)可持續(xù)性。加強國有資產(chǎn)管理運營，積極探索資產(chǎn)盤活新路徑，加快土地收儲運作，確保國有資產(chǎn)保值增值。加強財稅政策研究，切實加大向上爭資爭項力度。
（二）著力提高保障水平。堅持從全局的角度、長遠的眼光來思考和推動財政工作，圍繞全縣中心重點工作，統(tǒng)籌財力配置，進一步優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，提高保障能力。持續(xù)壓減一般性支出，騰出空間確保重大民生實事實施。加強預算管理，提升預算嚴肅性和約束力，對單位新增新報項目支出的真實性、必要性開展事前審查，杜絕不合理開支。持續(xù)改善民生福祉，堅持以人為本，加大醫(yī)療、養(yǎng)老和弱勢群眾基本生活保障，擴寬就業(yè)渠道，提高居民收入水平，落實義務教育均衡發(fā)展政策，推進污染整治和生態(tài)文明建設(shè)，切實發(fā)揮公共財政對綠色發(fā)展的保障作用。
（三）穩(wěn)妥有序化解債務風險。嚴格執(zhí)行政府性債務管理制度，將債務風險防控的重心由“先防后化、以防為主”向“防化結(jié)合、以化為主”轉(zhuǎn)變。增強防范和化解債務風險的憂患意識，加強督促指導平臺公司加快市場化轉(zhuǎn)型，嚴禁新增隱性債務，牢牢守住不發(fā)生區(qū)域性系統(tǒng)性風險底線。抓好債務風險常態(tài)化監(jiān)測預警，健全債務定期通報制度，切實防范和化解政府性債務風險。
（四）積極夯實財政管理基礎(chǔ)。加強預算管理，繼續(xù)完善一般公共預算、政府性基金預算和社?；痤A算的有機銜接。根據(jù)財政預算管理一體化要求完善部門預算編制工作，集中財力優(yōu)先安排“三保”和債務還本付息支出。加強中央財政直達資金管理和庫款調(diào)度保障，科學把握各項支出進度，保持合理庫款規(guī)模，增強縣級財政庫款支配能力，確保財政平穩(wěn)運行。
（五）全面推進實施鄉(xiāng)村振興。建立鞏固脫貧攻堅成果與鄉(xiāng)村振興有效銜接機制，統(tǒng)籌整合涉農(nóng)資金，優(yōu)化財政支農(nóng)投入供給。加快推進農(nóng)業(yè)農(nóng)村現(xiàn)代化，大力支持現(xiàn)代農(nóng)業(yè)發(fā)展，繼續(xù)推動農(nóng)村一二三產(chǎn)業(yè)深度融合，支持農(nóng)村改革，推動“三農(nóng)”工作邁上新臺階、開創(chuàng)新局面。
各位代表，新的一年，我們將高舉習近平新時代中國特色社會主義思想偉大旗幟，在縣委、縣政府的堅強領(lǐng)導下，主動接受縣人大、縣政協(xié)監(jiān)督和指導，大力發(fā)揚孺子牛、拓荒牛、老黃牛精神，凝聚奮進新時代的精氣神，堅持為民服務、無私奉獻，創(chuàng)新發(fā)展、攻堅克難，一步一個腳印抓好工作落實，確?！笆奈濉遍_好局、起好步，以優(yōu)異成績迎接建黨100周年！
