（湖南?。╆P(guān)于懷化市芷江侗族自治縣2021年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和2022年財(cái)政預(yù)算（草案）的報(bào)告
關(guān)于芷江侗族自治縣2021年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和2022年財(cái)政預(yù)算（草案）的報(bào)告
——2021年10月20日在芷江侗族自治縣第九屆人民代表大會(huì)第一次會(huì)議上
縣財(cái)政局局長 龍超群
各位代表：
受縣人民政府委托，我向大會(huì)報(bào)告2021年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和2022年財(cái)政預(yù)算（草案），請(qǐng)予審查，并請(qǐng)各位政協(xié)委員和列席人員提出意見和建議。
一、2021年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況
（一）一般公共預(yù)算
一般公共預(yù)算收入預(yù)計(jì)完成344161萬元，增長1.76%。其中：地方收入預(yù)計(jì)完成60821萬元，同比增長5.5%，為年初預(yù)算的100%；上級(jí)補(bǔ)助收入預(yù)計(jì)219348萬元（返還性收入預(yù)計(jì)5804萬元、財(cái)力性轉(zhuǎn)移支付預(yù)計(jì)85038 萬元，一般性及專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付預(yù)計(jì)128506萬元）；調(diào)入基金收入預(yù)計(jì)37953萬元；上年結(jié)余877萬元；債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入預(yù)計(jì)25162萬元。
全縣一般公共預(yù)算支出預(yù)計(jì)完成344161萬元，增長2.02%。其中：本年支出預(yù)計(jì)322653萬元，上解上級(jí)支出預(yù)計(jì)4546萬元，債務(wù)還本支出預(yù)計(jì)16962萬元。
全縣一般公共預(yù)算收支平衡。
（二）政府性基金預(yù)算
政府性基金收入預(yù)計(jì)完成155747萬元，其中：本級(jí)收入預(yù)計(jì)完成122200萬元，專項(xiàng)債券收入預(yù)計(jì)27300萬元，上級(jí)轉(zhuǎn)移支付資金預(yù)計(jì)1912萬元，上年結(jié)余4335萬元。
政府性基金支出預(yù)計(jì)完成155247萬元，其中：本年支出預(yù)計(jì)117199萬元，上解上級(jí)支出預(yù)計(jì)95萬元，調(diào)入一般公共預(yù)算預(yù)計(jì)37953萬元。
收支相抵后預(yù)計(jì)結(jié)余500萬元。
（三）國有資本經(jīng)營預(yù)算
國有資本經(jīng)營預(yù)算收入預(yù)計(jì)完成450萬元，調(diào)入一般公共預(yù)算，全部用于“三保”支出。
（四）社?；痤A(yù)算
社會(huì)保險(xiǎn)基金收入預(yù)計(jì)完成37440萬元，支出預(yù)計(jì)完成35263萬元，收支相抵預(yù)計(jì)結(jié)余2177萬元。
（五）地方政府債務(wù)情況
2021年12月末預(yù)計(jì)債務(wù)總額73.21億元。其中：政府債務(wù)預(yù)計(jì)32.44億元，在省財(cái)政廳下達(dá)的政府債務(wù)限額內(nèi)，隱性債務(wù)預(yù)計(jì)39.61億元，關(guān)注類債務(wù)預(yù)計(jì)1.16億元。
二、落實(shí)縣人大預(yù)算決議情況
（一）堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)，財(cái)政實(shí)力不斷壯大
面對(duì)宏觀經(jīng)濟(jì)增速放緩、國家減稅降費(fèi)及重點(diǎn)行業(yè)稅收短收的嚴(yán)峻形勢，財(cái)政部門在挖潛提效上下功夫，破解非稅占比較高難題，引導(dǎo)收入合規(guī)真實(shí)增長。根據(jù)縣第八屆人民代表大會(huì)第六次會(huì)議通過，我縣2021年地方財(cái)政總收入任務(wù)為60821萬元，截止9月30日，全縣累計(jì)完成地方財(cái)政總收入47690萬元，完成序時(shí)進(jìn)度的78.4%，同比增長16.23 %，其中完成地方稅收30488萬元，同比增長20.33 %。
（二）堅(jiān)持科學(xué)規(guī)劃，財(cái)政支出保障有力
在各項(xiàng)剛性支出有增無減的情況下，財(cái)政部門千方百計(jì)統(tǒng)籌財(cái)力，各項(xiàng)民生及重點(diǎn)支出得到有力保障。1-9月，全縣一般公共預(yù)算支出累計(jì)完成242764萬元，較上年同期增加31773萬元，增長15.06%。民生支出包括教育、社會(huì)保障、住房保障、文化、衛(wèi)生健康、交通等支出總額達(dá)到192384萬元，占財(cái)政總支出的79.25%，同比增長15.67%。其中：教育支出43437萬元，同比增長1.08%；衛(wèi)生健康支出32427萬元，同比增長35.36%；住房保障支出5642萬元，同比增長28.08%；文化旅游與傳媒支出5135萬元，同比增長45.3%；農(nóng)林水支出42922萬元，同比增長3%；城鄉(xiāng)社區(qū)支出8422萬元，同比增長59.12%；社會(huì)保障和就業(yè)支出42975萬元，同比增長22.16%；節(jié)能環(huán)保支出4217萬元，同比下降5.51%；交通運(yùn)輸支出7207萬元，同比增長48.84%。
（三）堅(jiān)持零基預(yù)算，減輕財(cái)政支付壓力
按照市委文件和縣委常委會(huì)議精神，嚴(yán)格按照“兩個(gè)一律”加大結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)存量資金清理。全年清理甄別結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金15.1億元，依規(guī)收繳財(cái)政結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金4.95億元，有效緩解了財(cái)政壓力。
（四）債務(wù)化解穩(wěn)健有序，整體債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)可控
縣本級(jí)預(yù)算安排化債資金5.24億元，其中債務(wù)還本支出4.28億元，政府債務(wù)付息支出0.96億元，積極籌措資金予以落實(shí)到位，截至9月底，全年累計(jì)化解債務(wù)2.51億元，政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范工作扎實(shí)推進(jìn)，呈現(xiàn)有力有序有為的良好局面。
各位代表：總的來看，2021年財(cái)政處于緊平衡狀態(tài)，中央轉(zhuǎn)移支付緊縮，我縣財(cái)政自給率只有19%，收支矛盾突出，面對(duì)困難形勢，縣人民政府及財(cái)政部門認(rèn)真執(zhí)行縣人大的各項(xiàng)決議，扎實(shí)兜牢“三?！钡拙€，加強(qiáng)庫款保障調(diào)度，確保了當(dāng)前財(cái)政平穩(wěn)運(yùn)行。但是我們也清醒的認(rèn)識(shí)到，財(cái)政運(yùn)行方面還面臨一些突出問題，主要是：一是保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)、?；久裆⒄畟鶆?wù)還本付息等剛性支出不斷攀升，收支矛盾異常突出；二是預(yù)算執(zhí)行需進(jìn)一步從嚴(yán)從緊，預(yù)算剛性約束有待加強(qiáng)。對(duì)于這些問題，我們在今后的工作中切實(shí)加以改進(jìn)和解決。
三、2022年財(cái)政預(yù)算（草案）
（一）指導(dǎo)思想
以習(xí)近平新時(shí)代中國特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹黨的十九大和十九屆三中、四中、五中全會(huì)精神，牢固樹立 “過緊日子”的思想，堅(jiān)持精打細(xì)算、勤儉節(jié)約，嚴(yán)控一般性支出，大力壓減非剛性、非重點(diǎn)項(xiàng)目支出，牢牢把握“穩(wěn)中求進(jìn)”的總基調(diào)，努力增收節(jié)支、優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)、兜牢“三保”底線，切實(shí)保障和改善民生。根據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》及其實(shí)施條例的相關(guān)規(guī)定，緊緊圍繞縣委、縣人民政府的決策部署，按照零基預(yù)算、守住底線、優(yōu)化結(jié)構(gòu)的原則編制2022年財(cái)政預(yù)算。
（二）一般公共預(yù)算
2022年我縣一般公共預(yù)算收入預(yù)計(jì)完成309811萬元，其中：地方收入預(yù)計(jì)64147萬元（按同比增長5.5%比例測算）；上級(jí)財(cái)力補(bǔ)助預(yù)計(jì)210976萬元（含返還性收入5804 萬元、上級(jí)轉(zhuǎn)移支付205172萬元）；國有資本經(jīng)營預(yù)算調(diào)入預(yù)計(jì)300萬元；基金預(yù)算調(diào)入預(yù)計(jì)34388萬元；債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入（再融資債券）因省財(cái)政尚未下達(dá)納入當(dāng)年預(yù)算調(diào)整。
2022年全縣一般公共預(yù)算支出預(yù)計(jì)完成309811萬元，其中：本級(jí)支出預(yù)計(jì)305265萬元；上解支出預(yù)計(jì)4546萬元；債務(wù)還本支出（再融資債券）因省財(cái)政尚未下達(dá)納入當(dāng)年預(yù)算調(diào)整。
（三）政府性基金預(yù)算
2022年縣本級(jí)政府性基金預(yù)算收入預(yù)計(jì)完成121200萬元，其中：國有土地使用權(quán)出讓收入預(yù)計(jì)49100萬元，用地指標(biāo)交易收入預(yù)計(jì)71000萬元；城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)收入預(yù)計(jì)1000萬元；污水處理費(fèi)收入預(yù)計(jì)100萬元。
2022年政府性基金預(yù)算支出預(yù)計(jì)完成121200萬元，其中：調(diào)入一般公共預(yù)算預(yù)計(jì)34388萬元；債務(wù)還本付息支出預(yù)計(jì)59500萬元；征地拆遷補(bǔ)償和土地開發(fā)支出預(yù)計(jì)20212萬元；鄉(xiāng)村振興支出預(yù)計(jì)6000萬元；城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)支出預(yù)計(jì)1000萬元；污水處理費(fèi)支出預(yù)計(jì)100萬元。
政府性基金預(yù)算收支平衡。
（四）國有資本經(jīng)營預(yù)算
2022年國有資本經(jīng)營預(yù)算收入預(yù)計(jì)完成300萬元，預(yù)算支出預(yù)計(jì)完成300萬元。因一般公共預(yù)算“三保”壓力較大，擬將國有資本經(jīng)營預(yù)算全部調(diào)入一般公共預(yù)算，用于“三?！敝С?。
（五）社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算
2022年社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收入預(yù)計(jì)完成39384萬元，其中：城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金預(yù)算收入預(yù)計(jì)11133萬元；機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金預(yù)算收入預(yù)計(jì)27668萬元；失業(yè)保險(xiǎn)基金預(yù)算收入預(yù)計(jì)583萬元。
2022年社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算支出預(yù)計(jì)完成38364萬元，其中：城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金預(yù)算支出預(yù)計(jì)9483萬元；機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金預(yù)算基本養(yǎng)老金支出預(yù)計(jì)27630萬元；失業(yè)保險(xiǎn)基金預(yù)算支出預(yù)計(jì)1251萬元。
社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收支相抵當(dāng)年結(jié)余預(yù)計(jì)1020萬元，年末滾存結(jié)余預(yù)計(jì)25255萬元。
四、主要措施
（一）全力組織財(cái)政收入。一是強(qiáng)化收入征管。科學(xué)研判收入形勢，加強(qiáng)收入預(yù)期管理，制定壓實(shí)稅收、非稅收入和政府性基金的年度征收目標(biāo)，按收入項(xiàng)目分解落實(shí)到各征管部門，進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)源建設(shè)，拓寬稅源渠道，挖掘潛在稅源，努力實(shí)現(xiàn)財(cái)政收入規(guī)模、質(zhì)量和增速同步提高，推動(dòng)縣域經(jīng)濟(jì)社會(huì)平穩(wěn)快速發(fā)展；二是抓實(shí)爭資爭項(xiàng)?？茖W(xué)制定爭資爭項(xiàng)計(jì)劃任務(wù)，加強(qiáng)與省、市財(cái)政部門的溝通聯(lián)系,努力爭取上級(jí)轉(zhuǎn)移支付及債券資金，定期統(tǒng)計(jì)分析全縣爭資爭項(xiàng)到位情況及存在的問題，切實(shí)增強(qiáng)爭資爭項(xiàng)的緊迫感和使命感，同時(shí)積極兌現(xiàn)爭資爭項(xiàng)工作考核獎(jiǎng)懲，確保爭取更多的項(xiàng)目和資金支持我縣的各項(xiàng)建設(shè)事業(yè)，促進(jìn)全縣經(jīng)濟(jì)社會(huì)又好又快發(fā)展。
（二）統(tǒng)籌優(yōu)化財(cái)政支出。一是優(yōu)先安排國家確定的重點(diǎn)支出，嚴(yán)格控制各部門、各單位的機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)和樓堂館所等基本建設(shè)支出，必須做到基本支出居首、項(xiàng)目支出次之，“三?！敝С鼍邮住⒎恰叭！敝С龃沃?，到人民生支出居首、非到人民生支出次之。二是牢固樹立過“緊日子”的思想，進(jìn)一步壓縮一般性支出，其中一般性工作性經(jīng)費(fèi)壓減15%，三公經(jīng)費(fèi)總額在上年的基礎(chǔ)上壓減10%。三是守住“三?！焙蛶炜畋Ｕ舷禂?shù)底線，堅(jiān)決優(yōu)先足額保障“三?！敝С?，尤其是工資必須按月按時(shí)足額發(fā)放，月末庫款系數(shù)要保持在0.3的合理區(qū)間，如庫款系數(shù)低于安全值，將采取暫停、暫緩一切非緊要資金撥付。四是堅(jiān)持以收定支，每月根據(jù)收入嚴(yán)格制定支出計(jì)劃，分保障次序、輕重緩急，嚴(yán)格預(yù)算執(zhí)行，確保經(jīng)濟(jì)發(fā)展和社會(huì)穩(wěn)定。
（三）全面加強(qiáng)財(cái)政管理。一是從嚴(yán)從緊編制部門預(yù)算，嚴(yán)格預(yù)算執(zhí)行管理，提高預(yù)算約束力。按照“有預(yù)算不超支，無預(yù)算不支出”的原則，切實(shí)增強(qiáng)預(yù)算的嚴(yán)肅性和約束力。二是加強(qiáng)預(yù)算績效管理。加快構(gòu)建“全方位、全過程、全覆蓋”的預(yù)算績效管理體制，加強(qiáng)績效評(píng)價(jià)結(jié)果運(yùn)用，建立績效評(píng)價(jià)結(jié)果反饋整改機(jī)制和績效問題整改責(zé)任制，努力提高財(cái)政資金使用效益。三是持續(xù)推進(jìn)“零基預(yù)算”。按照市委《關(guān)于加快財(cái)政支出進(jìn)度的九條措施》文件精神，嚴(yán)格按照“兩個(gè)一律”加大結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)清理：對(duì)部門基本支出、“三公”經(jīng)費(fèi)和業(yè)務(wù)工作經(jīng)費(fèi)結(jié)轉(zhuǎn)一律全額收回；對(duì)結(jié)余資金和連續(xù)兩年未用完的結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)資金，一律收回統(tǒng)籌使用。四是持續(xù)深化政府采購制度改革。持續(xù)強(qiáng)化預(yù)算在采購全過程中的剛性約束，狠抓執(zhí)行，扎實(shí)做好編列工作；建立健全政府采購全周期的閉環(huán)運(yùn)行管理機(jī)制，提升采購人的內(nèi)部控制和管理能力，發(fā)揮采購需求統(tǒng)領(lǐng)作用；更加積極營造公開透明、公平公正、便捷高效、誠實(shí)守信的政府采購營商環(huán)境。
（四）防控政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。一是嚴(yán)格落實(shí)化債計(jì)劃。采取有力措施化解存量債務(wù)特別是隱性債務(wù)，按照上級(jí)關(guān)于管控和化解地方政府性債務(wù)要求，足額將債務(wù)還本付息資金列入預(yù)算，安排償債支出6.42億元，確保我縣完成化債任務(wù)。二是管好用好專項(xiàng)債券資金，堅(jiān)持“資金跟項(xiàng)目走”，及時(shí)掌握項(xiàng)目資金使用、建設(shè)進(jìn)度、運(yùn)營管理等情況，切實(shí)防范專項(xiàng)債券風(fēng)險(xiǎn)，加強(qiáng)專項(xiàng)債券項(xiàng)目資金績效管理，提高債券使用效益。三是守住政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控底線。強(qiáng)化全口徑債務(wù)動(dòng)態(tài)監(jiān)測管理，堅(jiān)決遏制隱性債務(wù)增量，超出財(cái)政承受能力，可能新增政府隱性債務(wù)的，一律不予立項(xiàng)，杜絕形成新的債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。
各位代表：2022年我們將進(jìn)一步牢固樹立“過緊日子”思想，強(qiáng)化開源節(jié)流，在縣委的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，在人大代表、政協(xié)委員及社會(huì)各界的監(jiān)督支持下，切實(shí)貫徹落實(shí)好本次會(huì)議的各項(xiàng)決議和要求，不忘初心，牢記使命，以新時(shí)代、新?lián)?dāng)、新作為，努力開創(chuàng)我縣財(cái)政工作新局面，為促進(jìn)全縣經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展作出新的貢獻(xiàn)。
