（湖南?。╆P(guān)于懷化市芷江侗族自治縣2022年預(yù)算執(zhí)行情況和2023年預(yù)算（草案）的報(bào)告
關(guān)于芷江侗族自治縣2022年預(yù)算執(zhí)行情況和2023年預(yù)算（草案）的報(bào)告
——2022年12月17日在芷江侗族自治縣第九屆人民代表大會(huì)第二次會(huì)議上
縣財(cái)政局局長(zhǎng) 龍超群
各位代表：
受縣人民政府委托，我向大會(huì)報(bào)告2022年預(yù)算執(zhí)行情況和2023年預(yù)算（草案），請(qǐng)予審查，并請(qǐng)各位政協(xié)委員和列席人員提出意見和建議。
一、2022年預(yù)算執(zhí)行情況
（一）一般公共預(yù)算
全縣一般公共預(yù)算收入預(yù)計(jì)完成339843元，增長(zhǎng)2.5 %。其中：地方收入預(yù)計(jì)完成50032萬元，同比下降18%，為年初預(yù)算的78.7%；上級(jí)補(bǔ)助收入預(yù)計(jì)229544萬元（返還性收入預(yù)計(jì)5784萬元、財(cái)力性補(bǔ)助收入預(yù)計(jì)90853萬元，一般性及專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付預(yù)計(jì)132907萬元）；政府性基金調(diào)入預(yù)計(jì)24927萬元；國(guó)有資本調(diào)入預(yù)計(jì)365萬元；上年結(jié)余730萬元；債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入預(yù)計(jì)34245萬元。
全縣一般公共預(yù)算支出預(yù)計(jì)完成339843萬元，增長(zhǎng)2.7 %。其中：本年支出預(yù)計(jì)317118萬元，上解上級(jí)支出預(yù)計(jì)4280萬元，債務(wù)還本支出預(yù)計(jì)18445萬元。一般公共預(yù)算當(dāng)年收支平衡。
（二）政府性基金預(yù)算
政府性基金收入預(yù)計(jì)完成132421萬元，其中：本級(jí)收入預(yù)計(jì)完成83784萬元，專項(xiàng)債券收入預(yù)計(jì)41800萬元，上級(jí)轉(zhuǎn)移支付資金預(yù)計(jì)2397萬元，上年結(jié)余4440萬元。
政府性基金支出預(yù)計(jì)完成132421萬元，其中：本年支出預(yù)計(jì)107404萬元，上解上級(jí)支出預(yù)計(jì)90萬元，調(diào)入一般公共預(yù)算預(yù)計(jì)24927萬元。政府性基金預(yù)算當(dāng)年收支平衡。
（三）國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算
國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入預(yù)計(jì)完成355萬元，上年結(jié)余25萬元，支出預(yù)計(jì)完成15萬元，調(diào)入一般公共預(yù)算365萬元，收支平衡。
（四）社?；痤A(yù)算
社會(huì)保險(xiǎn)基金收入預(yù)計(jì)完成40940萬元，支出預(yù)計(jì)完成37051萬元，收支相抵預(yù)計(jì)結(jié)余3889萬元。
（五）地方政府債務(wù)情況
2022年12月末政府債務(wù)預(yù)計(jì)38.2億元，在省財(cái)政廳下達(dá)的政府債務(wù)限額內(nèi)。當(dāng)年發(fā)行新增地方政府債券5.76億元，其中：新增一般債券1.58億元用于交通、污水處理管網(wǎng)建設(shè)等民生項(xiàng)目，新增專項(xiàng)債券4.18億元用于老舊小區(qū)、醫(yī)療及污水收集處理等民生項(xiàng)目。
二、落實(shí)縣人大預(yù)算決議情況
（一）地方收入做實(shí)有質(zhì)。
2022年，面對(duì)宏觀經(jīng)濟(jì)增速放緩，受減稅退稅降費(fèi)政策和疫情的疊加影響，實(shí)事求是組織地方收入入庫，不斷擠干水分，引導(dǎo)收入合規(guī)真實(shí)。1-11月，完成地方收入47003萬元，完成序時(shí)進(jìn)度的71.33%，同比下降19.96 %，其中：地方稅收29429萬元，同比下降26.39 %，非稅收入17574萬元，同比下降6.24%。
（二）民生支出保障有力。
在各項(xiàng)剛性支出有增無減的情況下，財(cái)政部門千方百計(jì)統(tǒng)籌財(cái)力，各項(xiàng)民生及重點(diǎn)支出得到有力保障。1-11月，全縣一般公共預(yù)算支出累計(jì)完成289741萬元，較上年同期增長(zhǎng)1.7%。教育、社會(huì)保障、住房保障、文化、衛(wèi)生健康、交通等民生支出總額達(dá)到229100萬元，占財(cái)政總支出的79.07%。其中：教育支出62059萬元，同比增長(zhǎng)20.89%；衛(wèi)生健康支出36396萬元，同比下降0.73%；住房保障支出6328萬元，同比增長(zhǎng)0.11%；文化旅游與傳媒支出4993萬元，同比下降19.27%；農(nóng)林水支出55034萬元，同比增長(zhǎng)3%；城鄉(xiāng)社區(qū)支出5133萬元，同比下降43.53%；社會(huì)保障和就業(yè)支出43008萬元，同比下降16.83%；節(jié)能環(huán)保支出7559萬元，同比增長(zhǎng)61.07%；交通運(yùn)輸支出8590萬元，同比增長(zhǎng)6.85%。
（三）預(yù)算管理強(qiáng)化有效。
依托財(cái)政預(yù)算一體化管理平臺(tái)，不斷完善項(xiàng)目庫管理；按照上級(jí)“過緊日子”要求，從嚴(yán)從緊編制預(yù)算，壓減一般性支出和非急需、非剛性支出4165萬元；根據(jù)《預(yù)算法》、縣委常委會(huì)、政府常務(wù)會(huì)會(huì)議紀(jì)要和上級(jí)相關(guān)文件精神，通過實(shí)施零基預(yù)算，收繳財(cái)政資金41967萬元，有效緩解財(cái)政壓力。
（四）債務(wù)化解舉措有方。
圍繞化債目標(biāo)任務(wù)，確?；瘋Y金足額保障。一是貫徹執(zhí)行“保中央三保、保化債、保省級(jí)三?！眱?yōu)先支付順序，嚴(yán)控預(yù)算關(guān)口，全年公共預(yù)算安排資金3.46億元；二是通過加大對(duì)財(cái)政存量資金的清理整合，安排0.5億元用于化解存量債務(wù)；三是加強(qiáng)對(duì)土地等資產(chǎn)資源的清理處置力度（含平臺(tái)公司資產(chǎn)），通過處理盤活等的措施，籌措資金2.5億元。1-11月底，化解到期隱性債務(wù)2.66億元，累計(jì)化解21.5億元。
各位代表，一年來，縣人民政府及財(cái)政部門認(rèn)真執(zhí)行縣人大的各項(xiàng)決議，積極應(yīng)對(duì)減稅退稅降費(fèi)和疫情持續(xù)沖擊等不利影響，基本實(shí)現(xiàn)了收支平衡。但是我們也清醒的認(rèn)識(shí)到，財(cái)政運(yùn)行還存在一些問題，主要是：保工資、政府債務(wù)還本付息等政策性剛性支出繼續(xù)攀升，收支矛盾進(jìn)一步突出，預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度欠均衡，預(yù)算資金使用還需更加注重實(shí)績(jī)等，對(duì)此，我們將以問題為導(dǎo)向，不斷提升財(cái)政管理水平，逐步加以改進(jìn)和解決。
三、2023年預(yù)算（草案）
（一）指導(dǎo)思想
以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹黨的二十大精神，進(jìn)一步樹牢 “過緊日子”的思想，進(jìn)一步壓減一般性支出，進(jìn)一步優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，兜牢“三保”底線，切實(shí)保障和改善民生。根據(jù)《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》及其實(shí)施條例的相關(guān)規(guī)定，緊緊圍繞縣委、縣人民政府的決策部署，從緊從嚴(yán)編制2023年財(cái)政預(yù)算。
（二）一般公共預(yù)算
2023年我縣一般公共預(yù)算收入預(yù)計(jì)完成301241萬元，其中：地方收入預(yù)計(jì)54034萬元（按2022年預(yù)計(jì)完成數(shù)50032萬元的8%增長(zhǎng)比例測(cè)算）；上級(jí)補(bǔ)助收入預(yù)計(jì)217344萬元（含返還性收入5784 萬元、上級(jí)轉(zhuǎn)移支付211560萬元）；國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算調(diào)入預(yù)計(jì)400萬元；政府性基金預(yù)算調(diào)入預(yù)計(jì)29463萬元；債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入（再融資債券）因省財(cái)政尚未下達(dá)納入當(dāng)年預(yù)算調(diào)整。
2023年全縣一般公共預(yù)算支出預(yù)計(jì)完成301241萬元，其中：本級(jí)支出預(yù)計(jì)296961萬元；上解支出預(yù)計(jì)4280萬元；債務(wù)還本支出（再融資債券）因省財(cái)政尚未下達(dá)納入當(dāng)年預(yù)算調(diào)整，轉(zhuǎn)移支付支出0萬元，因鄉(xiāng)鎮(zhèn)人民政府均未設(shè)立國(guó)庫，視為部門預(yù)算單位，縣級(jí)無對(duì)下轉(zhuǎn)移支付。
（三）政府性基金預(yù)算
2023年縣本級(jí)政府性基金預(yù)算收入預(yù)計(jì)完成98100萬元，其中：國(guó)有土地使用權(quán)出讓收入預(yù)計(jì)28000萬元，用地指標(biāo)交易收入預(yù)計(jì)69000萬元；城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)收入預(yù)計(jì)1000萬元；污水處理費(fèi)收入預(yù)計(jì)100萬元。
2023年政府性基金預(yù)算支出預(yù)計(jì)完成98100萬元，其中：調(diào)入一般公共預(yù)算預(yù)計(jì)29463萬元；債務(wù)還本付息支出預(yù)計(jì)40095萬元；征地拆遷補(bǔ)償和土地開發(fā)支出預(yù)計(jì)8586萬元；城鄉(xiāng)建設(shè)項(xiàng)目支出預(yù)計(jì)18856萬元；城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)安排的支出1000萬元；污水處理費(fèi)支出預(yù)計(jì)100萬元。政府性基金預(yù)算收支平衡。
（四）國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算
2023年國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入預(yù)計(jì)完成400萬元，因一般公共預(yù)算“三?！眽毫^大，擬將國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算全部調(diào)入一般公共預(yù)算，用于“三?！敝С?。
（五）社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算
2023年社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收入預(yù)計(jì)完成43019萬元，其中：城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金預(yù)算收入預(yù)計(jì)13002萬元；機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金預(yù)算收入預(yù)計(jì)30017萬元。
2023年社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算支出預(yù)計(jì)完成38903萬元，其中：城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金預(yù)算支出預(yù)計(jì)10258萬元；機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金預(yù)算基本養(yǎng)老金支出預(yù)計(jì)28645萬元。
社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收支相抵當(dāng)年結(jié)余預(yù)計(jì)4116萬元，年末滾存結(jié)余預(yù)計(jì)33183萬元。
四、完成預(yù)算的主要措施
（一）精心組織收入。一是加強(qiáng)地方收入預(yù)期管理?？茖W(xué)合理制定壓實(shí)稅收、非稅收入和政府性基金的年度征收目標(biāo)，按收入項(xiàng)目分解落實(shí)到各征管部門，進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)源建設(shè)，拓寬稅源渠道，挖掘潛在稅源，強(qiáng)化征管，努力實(shí)現(xiàn)財(cái)政收入規(guī)模、質(zhì)量和增速同步提高。二是繼續(xù)做好爭(zhēng)資爭(zhēng)項(xiàng)。會(huì)同相關(guān)行業(yè)部門積極研究上級(jí)政策，搞好項(xiàng)目包裝，最大限度爭(zhēng)取轉(zhuǎn)移支付、中央預(yù)算內(nèi)資金和專項(xiàng)債券，定期通報(bào)爭(zhēng)資爭(zhēng)項(xiàng)完成情況，嚴(yán)格兌現(xiàn)爭(zhēng)資爭(zhēng)項(xiàng)獎(jiǎng)勵(lì)，確保爭(zhēng)資爭(zhēng)項(xiàng)工作落到實(shí)處。
（二）兜牢“三?！钡拙€。一是優(yōu)先安排國(guó)家確定的重點(diǎn)支出，嚴(yán)格控制各部門、各單位的機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)和樓堂館所等基本建設(shè)支出，必須做到基本支出居首、項(xiàng)目支出次之，“三?！敝С鼍邮住⒎恰叭！敝С龃沃饺嗣裆С鼍邮?、非到人民生支出次之。二是堅(jiān)決落實(shí)過“緊日子”的要求，進(jìn)一步壓減一般性支出，其中一般性工作性經(jīng)費(fèi)壓減5%-20%。三是守住“三?！焙蛶炜畋Ｕ舷禂?shù)底線，堅(jiān)決優(yōu)先足額保障“三?！敝С觯绕涫枪べY必須按月按時(shí)足額發(fā)放，月末庫款系數(shù)要保持在0.3的合理區(qū)間，如庫款系數(shù)低于安全值，將采取暫停、暫緩一切非緊要資金撥付。
（三）加強(qiáng)財(cái)政管理。一是堅(jiān)持“先有預(yù)算、再有指標(biāo)、后有支出”的原則，對(duì)預(yù)算執(zhí)行過程中的新增臨時(shí)性、應(yīng)急性等支出事項(xiàng)，原則上從當(dāng)年預(yù)算經(jīng)費(fèi)及上級(jí)專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付等現(xiàn)有預(yù)算資金中統(tǒng)籌解決，從嚴(yán)從緊控制追加預(yù)算之外的一般性支出，不斷提高預(yù)算約束力。二是加強(qiáng)預(yù)算績(jī)效管理。加快構(gòu)建“全方位、全過程、全覆蓋”的預(yù)算績(jī)效管理體制，加強(qiáng)績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果運(yùn)用，建立績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果反饋整改機(jī)制和績(jī)效問題整改責(zé)任制，努力提高財(cái)政資金使用效益。三是持續(xù)推進(jìn)“零基預(yù)算”。嚴(yán)格按照市委文件精神，對(duì)部門基本支出、“三公”經(jīng)費(fèi)和業(yè)務(wù)工作經(jīng)費(fèi)結(jié)轉(zhuǎn)一律全額收回；對(duì)結(jié)余資金和連續(xù)兩年未用完的結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)資金，一律收回統(tǒng)籌使用。四是持續(xù)深化政府采購(gòu)制度改革。落實(shí)政府采購(gòu)人主體責(zé)任，推動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)防范關(guān)口前移，堅(jiān)持“誰采購(gòu)，誰負(fù)責(zé)”的原則，以強(qiáng)化采購(gòu)人主體責(zé)任為核心，建立健全采購(gòu)人對(duì)采購(gòu)結(jié)果負(fù)責(zé)機(jī)制，加強(qiáng)對(duì)政府采購(gòu)活動(dòng)的內(nèi)控管理，加大對(duì)串通投標(biāo)等違法行為的打擊力度。五是規(guī)范完善項(xiàng)目投資評(píng)審。以推動(dòng)項(xiàng)目為抓手，提前與建設(shè)單位對(duì)接，全力服務(wù)項(xiàng)目建設(shè)，壓縮評(píng)審時(shí)限，所有項(xiàng)目審核時(shí)間減半，對(duì)沒有資金來源的項(xiàng)目不予評(píng)審，嚴(yán)控項(xiàng)目造價(jià)，對(duì)項(xiàng)目預(yù)算造價(jià)嚴(yán)格要求控制在資金來源之內(nèi)，加強(qiáng)工程預(yù)算造價(jià)變更管理，嚴(yán)把變更關(guān)口。
（四）防控債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。一是繼續(xù)采取有力措施化解存量債務(wù)。全年償債資金6.5億元，縣本級(jí)安排償債準(zhǔn)備金4.5億元，用于政府債券利息保障和化解隱性債務(wù)，其余通過處理盤活資產(chǎn)資源、整合存量資金、預(yù)算調(diào)整等措施予以解決，同時(shí)繼續(xù)強(qiáng)化暫付款項(xiàng)的清理收回。二是管好用好專項(xiàng)債券資金，堅(jiān)持“資金跟著項(xiàng)目走”原則，及時(shí)掌握項(xiàng)目資金使用、建設(shè)進(jìn)度、運(yùn)營(yíng)管理等情況，強(qiáng)化專項(xiàng)債券項(xiàng)目資金績(jī)效管理，提高債券使用效益，切實(shí)防范專項(xiàng)債券風(fēng)險(xiǎn)。三是嚴(yán)守政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)底線。不得在沒有落實(shí)資金來源的情況下，新增安排支出、出臺(tái)增支政策或立項(xiàng)建設(shè)項(xiàng)目，無預(yù)算“不上馬”，無來源不開工；涉及舉債融資的政府投資項(xiàng)目，積極開展債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和預(yù)警機(jī)制，依法合規(guī)落實(shí)資金來源和償債責(zé)任，嚴(yán)禁未批先建、先開工后立項(xiàng)。
各位代表：2023年是全面貫徹黨的二十大精神開局之年,我們將深入貫徹習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想，在縣委的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，在人大代表、政協(xié)委員及社會(huì)各界的監(jiān)督支持下，切實(shí)貫徹落實(shí)好本次會(huì)議的各項(xiàng)決議和要求，堅(jiān)定信心，砥礪前行，努力開創(chuàng)我縣財(cái)政工作新局面，為推動(dòng)縣域經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展作出新的貢獻(xiàn)。
