（湖南?。╆P于懷化市麻陽苗族自治縣2021年財政預算執(zhí)行情況和2022年財政預算（草案）的報告
關于麻陽苗族自治縣2021年財政預算執(zhí)行情況和2022年財政預算（草案）的報告
——2021年10月20日在麻陽苗族自治縣第八屆人民代表大會第一次會議上
縣財政局局長???張紹湘
各位代表：
受縣人民政府委托，我向大會報告全縣2021年財政預算執(zhí)行情況和2022年財政預算（草案），請予審議，并請各位政協委員和其他列席人員提出意見。
一、2021年財政預算執(zhí)行情況
2021年，面對宏觀經濟下行壓力加大、新冠肺炎疫情影響、落實減稅降費政策以及房地產市場萎糜緊縮等帶來的困難局面，全縣財政工作在縣委的堅強領導下，在縣人大、縣政協的監(jiān)督支持指導下，堅持穩(wěn)中求進工作總基調，實施積極財政政策，大力壓減一般性支出，聚焦政策做好重點工作，兜牢“三?！敝С龅拙€，全力以赴穩(wěn)增長、調結構、惠民生、防風險，全縣經濟社會平穩(wěn)健康發(fā)展，財政預算執(zhí)行情況總體平穩(wěn)。
（一）一般公共預算執(zhí)行情況
2021年，全縣一般公共預算收入預計完成61976萬元（預計數，下同），為年初預算的100%，增長5%，其中地方一般公共預算收入完成43520萬元，增長6%。地方稅收收入完成30690萬元，增長6.2%，非稅收入完成12830萬元，占比29.5%，下降0.1個百分點。
2021年，全縣一般公共預算支出完成374500萬元，為年初預算的102.9%，增長5.8%。其中：一般公共服務支出35041萬元，增長13.3%；公共安全支出7716萬元，增長1.8%；教育支出62094萬元，增長2.5%；科學技術支出5027萬元，增長9.9%；文化體育與傳媒支出4094萬元，增長12.7%；社會保障和就業(yè)支出51109萬元，增長7.2%；衛(wèi)生健康支出37567萬元，增長10.3%；節(jié)能環(huán)保支出6011萬元，增長30.9%；城鄉(xiāng)社區(qū)支出34129萬元，下降18.9%；農林水支出84628萬元，增長12%；交通運輸支出21471萬元，增長3.9%；住房保障支出10595萬元，增長30%等。
2021年，全縣地方一般公共預算收入43520萬元，上級補助收入287622萬元，債務轉貸收入27937萬元（其中政府新增一般債券轉貸收入12400萬元，政府置換一般債券轉貸收入15537萬元），上年結轉收入2407萬元，調入資金33120萬元（其中:政府性基金預算調入31820萬元，國有資本經營預算調入1300萬元），收入總計394606萬元；一般公共預算支出374500萬元，債務還本支出15537萬元，上解支出4569萬元，支出總計394606萬元。收支相抵，預算平衡。
（二）政府性基金預算執(zhí)行情況
2021年，全縣政府性基金預算收入完成48250萬元，為年初預算的73.3%（主要是國有土地使用權出讓收入和耕地占補平衡省內指標交易收入短收），其中：國有土地使用權出讓收入45000萬元；城市基礎設施配套費收入2600萬元；污水處理費收入650萬元。
2021年，全縣政府性基金預算支出完成65130萬元，其中：國有土地使用權出讓收入安排的支出10013萬元；城市基礎設施配套費安排的支出2600萬元；污水處理費支出650萬元；專項債券收入安排的支出47200萬元；專項債券付息支出3180萬元等。
2021年，全縣政府性基金預算收入48250萬元，上級補助收入1500萬元，專項債券轉貸收入47200萬元，收入總計96950萬元；政府性基金預算支出65130萬元，調出資金31820萬元，支出總計96950萬元。收支相抵，預算平衡。
（三）國有資本經營預算執(zhí)行情況
2021年，全縣國有資本經營預算收入完成1300萬元（主要是恒源電力股份有限公司繳納以前年度處置馬頸坳電站的產權轉讓收入1000萬元），為年初預算的100%，轉移支付收入5萬元，收入總計1305萬元；國有資本經營預算支出完成5萬元，調出資金1300萬元（調入一般公共預算）。收支相抵，預算平衡。
（四）社會保險基金預算執(zhí)行情況
2021年社會保險基金預算僅包含城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金、機關事業(yè)基本養(yǎng)老保險基金和失業(yè)保險基金3項，城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險基金、城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險基金（含生育保險基金）、工傷保險基金已實行市級統籌。全縣社會保險基金收入完成32629萬元，為年初預算的99%，其中：保險費收入17025萬元，財政補貼收入15204萬元；全縣社會保險基金支出完成30872萬元，為年初預算的99%，其中：社會保險待遇支出30718萬元，當年結余1757萬元，年末滾存結余22877萬元。
由于會計年度尚未結束，上述數據均為預計數，2021年財政預算執(zhí)行情況（決算事項）將于2022年下半年再向縣人大常委會作詳細報告。
一年來，我們主要做了以下工作：
1、凝心聚力保增收穩(wěn)增長。積極應對經濟下行壓力及國家減稅降費等政策的影響，科學謀劃工作思路，通過進一步強化綜合治稅平臺的運用，加強對重點行業(yè)和重點稅源的監(jiān)管，做到依法征收、應收盡收。加強調度，分析財稅經濟形勢，壓實責任，采取針對性措施挖潛堵漏。通過群策群力、多措并舉，確保完成各項收入任務。加強與上級相關部門的溝通和聯系，精心謀劃，全力以赴爭取上級政策、項目、資金。
2、持續(xù)優(yōu)化支出結構?；?。牢固樹立過“緊日子”思想，大力壓減一般性支出，壓減微效、無效、非剛性、非重點項目支出，統籌財力保障“三?！焙椭攸c支出。年初壓減公用經費、專項業(yè)務費等相關事項支出3700萬元統籌用于重大民生項目。進一步優(yōu)化支出結構，加大民生資金投入，2021年民生支出預計占一般公共預算支出比重80%以上。全力保障“三農”投入，突出“脫貧攻堅、鄉(xiāng)村振興”。堅持教育事業(yè)優(yōu)先發(fā)展，支持義務教育均衡發(fā)展。支持社會保障體系建設和公共衛(wèi)生服務能力建設，加大城鄉(xiāng)困難群眾扶持救助力度，促進就業(yè)創(chuàng)業(yè)。支持城鄉(xiāng)社區(qū)和住房保障項目建設實施，切實改善城鄉(xiāng)居民宜居環(huán)境。全力保障疫情防控經費，加快防控資金的撥付使用和跟蹤監(jiān)管，確保疫情防控資金及時到位并發(fā)揮資金效益。
3、聚焦政策突出重點。積極發(fā)揮財政在鞏固脫貧攻堅工作的主導作用和聚集效應，精心編制財政涉農資金整合實施方案和調整方案，全年統籌整合使用財政涉農資金2.7億元，重點支持農村基礎設施建設、產業(yè)發(fā)展等，同時全力支持教育、健康、就業(yè)等專項扶貧，確?！皟刹怀钊Ｕ稀薄＠喂虡淞⒓t線意識、底線思維，嚴控新增隱性債務，穩(wěn)妥化解存量債務，加快推進融資平臺公司市場化轉型。截止8月底，累計已化解隱性債務8.67億元，完成化債規(guī)模的30.4%。堅持把“綠水青山就是金山銀山”作為加強財源建設和民生保障的行動指南，加大生態(tài)環(huán)境保護和污染防治力度，全力保障土壤治理、河長制、飲用水源保護、林地保護等工作落實。
4、不斷規(guī)范財政管理。強化財政管理基礎工作，不斷提升財政管理水平。推進預算管理一體化建設，全面提高預算管理規(guī)范化、標準化和自動化水平。全面實施國庫集中支付電子化改革，充分利用信息化手段，真正實現預算單位、財政、銀行之間財政資金支付信息交換的網絡化、電子化。深化政府采購改革，以電子采購為重點，完善電子化政府采購平臺建設。開展財政存量資金清理工作，全力做好資金收回和支出統籌再安排工作，緩解預算支出壓力。切實管好用好中央直達資金，有效推動“資金直達基層、直接惠企利民”政策的貫徹落實。加強國有資產管理，進一步開展可處置國有資產的清查摸底，按照成熟一個、處置一個的原則進行盤活，向縣人大常委會作全縣國有資產管理情況的綜合報告。結合年度審計反饋問題，細化整改措施，扎實推進整改，進一步健全完善內控制度。加大財政監(jiān)督力度，加強對政府投資項目的跟蹤管理，有序推進預算績效管理，提高資金使用效益。
各位代表，在宏觀經濟轉型壓力加大的形勢下，全縣財政工作經受住了嚴峻的考驗和挑戰(zhàn)，取得了一定成績，但也還存在一些困難和問題。部分收入出現短收，剛性支出增加，收支平衡壓力很大；防范和化解債務風險的任務仍然艱巨；資金調度異常緊張的局面難以緩解；財政管理水平有待進一步提高等等。我們將在今后的工作中予以高度重視，采取切實有效的措施，努力加以解決。
二、2022年財政預算（草案）
預算編制的指導思想：以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，認真貫徹黨的十九大和十九屆二中、三中、四中、五中全會精神和習近平總書記考察湖南時的系列重要講話指示精神，大力實施“三高四新”戰(zhàn)略，落實縣第七次黨代會會議精神，奮力建設“一縣三地”，不斷鞏固脫貧攻堅成果，有效銜接鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略；開源節(jié)流，強化征管，積極向上爭取資金；調整優(yōu)化支出結構，統籌安排各項資金，確保財政綜合平衡；深化財稅改革，不斷提升管理水平；加強債務管控，防范化解債務風險；扎實做好“六穩(wěn)”工作、全面落實“六保”任務，促進全縣經濟健康發(fā)展與社會和諧穩(wěn)定。
預算編制的基本原則：一是以收定支，量財辦事，確保收支平衡；二是調結構、惠民生，嚴守“三?！钡拙€；三是實行全口徑財政預算、部門綜合預算，統籌各項財力；四是側重預算績效，提升管理水平；五是堅持厲行節(jié)約，繼續(xù)壓減一般性支出；六是依法依規(guī)推行預決算信息公開。
預算編制的總體思路：按照“穩(wěn)增長、調結構、惠民生、防風險”各項要求，堅持以收定支、保障重點，更加科學合理編制2022年財政預算。一是做實各項財政收入。按照黨代會要求，確定地方一般公共預算收入增長幅度；按照歷年收到的各類上級轉移支付補助，合理測算各類財力性補助收入和轉移支付專項補助；考慮宏觀政策影響，結合上年收入完成情況和本縣實際情況，合理編制國有土地使用權出讓收入和耕地占補平衡及增減掛鉤項目指標交易收入。二是突出保障重點支出。實行零基預算，堅持把財力優(yōu)先向民生領域傾斜，兜牢“三?！敝С龅拙€，保障民生和縣委縣政府會議議定事項支出。三是進一步壓減支出。從嚴從緊編制支出預算，進一步調整優(yōu)化支出結構。認真貫徹落實中央和省市過緊日子要求，大力壓減一般性支出，嚴控“三公”經費，確?！叭苯涃M預算只減不增，壓減非急需非剛性支出。
根據上述要求，提出如下預算草案：
（一）一般公共預算
（1）收入計劃
2022年，全縣地方一般公共預算收入計劃為46130萬元，增長6%,其中非稅收入計劃13560萬元，占比29.4%，下降0.1個百分點。
上級補助收入計劃256533萬元，包括：返還性收入4628萬元，均衡性轉移支付、民族地區(qū)轉移支付、縣級基本財力保障機制獎補資金、結算補助等財力性轉移支付補助126533萬元（其中：城鄉(xiāng)建設用地增減掛鉤節(jié)余指標跨省域調劑資金1.5億元），預列上級專項補助13億元。
債務轉貸收入24206萬元，均為地方政府再融資一般債券轉貸收入。
調入資金17130萬元，一是從政府性基金預算收入中調入16830萬元，均為國有土地出讓收入調入；二是從國有資本經營預算收入中調入300萬元。
以上地方收入合計344009萬元。
（2）支出計劃
2022年，全縣一般公共預算支出計劃為315234萬元，債務還本支出24206萬元，上解上級支出計劃4569萬元，支出合計344009萬元。收支相抵，預算平衡。
（二）政府性基金預算
2022年，全縣政府性基金預算收入計劃26600萬元（其中：國有土地使用權出讓收入2.5億元、城市基礎設施配套費收入1000萬元、污水處理費收入600萬元），預列上級專項補助收入1500萬元，收入合計28100萬元；基金預算支出計劃11270萬元，調出資金16830萬元，支出合計28100萬元。收支相抵，預算平衡。
（三）國有資本經營預算
2022年，國有資本經營預算收入計劃300萬元，調出資金300萬元。收支相抵，預算平衡。
（四）社會保險基金預算
2022年社會保險基金預算包含城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金、機關事業(yè)基本養(yǎng)老保險基金和失業(yè)保險基金3項。全縣社會保險基金收入計劃34183萬元，其中：保險費收入17749萬元，財政補貼收入16027萬元，其他收入等407萬元；全縣社會保險基金支出32407萬元，其中：社會保險待遇支出32258萬元，轉移支出等其他支出149萬元，當年結余1776萬元，年末滾存結余24653萬元。
2022年財政預算詳細方案和部門預算方案將再次提交縣人大常委會審議。
（五）2022年財政重點工作
1、全力組織財政收入。堅持重點稅源和零散稅源并重同抓，做到應征盡征、應收盡收，切實提高征管質效，確保顆粒歸倉。加大招商引資力度，優(yōu)化產業(yè)扶持政策，充分發(fā)揮財政資金“四兩撥千斤”作用，創(chuàng)新投入方式，鼓勵和引導社會資本向實體經濟轉移，提升財源建設可持續(xù)性。加強國有資產管理運營，積極探索資產、資源盤活新路徑，科學謀劃土地文章，確保國有資產保值增值。加強財稅政策研究，切實加大向上爭資爭項力度。
2、著力提高民生保障水平。圍繞全縣中心重點工作，統籌財力配置，進一步優(yōu)化支出結構，提高保障能力。持續(xù)壓減一般性支出，騰出空間確保重大民生項目實施。加強預算管理，提升預算嚴肅性和約束力，杜絕不合理開支。持續(xù)改善民生福祉，堅持以人為本，加強醫(yī)療、養(yǎng)老和弱勢群眾等基本民生保障，擴寬就業(yè)渠道，提升養(yǎng)老服務水平和質量，落實農民工工資保障工作。繼續(xù)支持教育優(yōu)先發(fā)展，統籌各項教育資金，優(yōu)先保障教育重點項目建設，確保城鄉(xiāng)義務教育優(yōu)質均衡發(fā)展。
3、穩(wěn)妥有序化解債務風險。嚴格執(zhí)行政府性債務管理制度，堅持“防化結合、以化為主”。增強防范和化解債務風險的憂患意識，全力推進平臺公司市場化轉型，增強融資平臺公司“造血”功能。嚴禁新增隱性債務，采取“一年一案”“一債一策”措施落實化債目標，多渠道籌措化債資金，牢牢守住不發(fā)生區(qū)域性系統性風險底線。抓好債務風險常態(tài)化監(jiān)測預警，建立債務報告制度，切實防范和化解政府性債務風險。
4、全力助推鄉(xiāng)村振興和環(huán)境防治。鞏固拓展脫貧攻堅成果與鄉(xiāng)村振興有效銜接，統籌整合涉農資金，優(yōu)化財政支農投入供給。防止返貧致貧，支持易地扶貧搬遷后續(xù)扶持。支持農業(yè)品種培優(yōu)、品質提升、品牌打造，保障駐村工作隊專項工作經費和人員意外傷害保險，支持必要的產業(yè)配套基礎設施建設，支持發(fā)展壯大村級集體經濟。助推污染整治和生態(tài)文明建設，切實發(fā)揮公共財政對環(huán)境防治的保障作用，堅決打好藍天保衛(wèi)戰(zhàn)、碧水保衛(wèi)戰(zhàn)和凈土保衛(wèi)戰(zhàn)。
5、積極夯實財政管理基礎。加強預算管理，繼續(xù)完善一般公共預算、政府性基金預算和社保基金預算的有機銜接。全面上線運行財政預算管理一體化系統，完善政府預算和部門預算編制工作，集中財力優(yōu)先安排“三?！敝С觥＿M一步完善國有資產管理和財政預算績效管理，加強中央財政直達資金管理和庫款調度保障，科學合理調度資金，保持合理庫款規(guī)模，增強縣級財政庫款支配能力，確保財政平穩(wěn)運行。
6、主動接受法律和社會監(jiān)督。建立全面規(guī)范透明、標準科學、約束有力的預算管理制度，做好縣級預算編制事前審核工作。嚴格落實向縣人大及其常委會報告預算執(zhí)行情況、地方政府債務管理情況、國有資產管理情況等制度和縣人大各項決議及審查報告，充分聽取意見建議，認真辦理建議提案。配合審計部門對財政的年度同級審計，及時落實審計發(fā)現問題的整改工作。不斷完善財政預決算信息公開工作，主動接受社會監(jiān)督?！?span style="display:none">資料庫_資料共享_十四五
各位代表，2022年我們將在縣委的堅強領導下，主動接受縣人大及其常委會的監(jiān)督和指導，認真聽取縣政協的意見和建議，以堅定的信念、昂揚的精神、務實的作風、強烈的擔當，努力做好財政各項工作，為全縣社會經濟發(fā)展作出新的更大的貢獻！
