（湖南?。╆P(guān)于懷化市麻陽苗族自治縣2022年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和2023年財(cái)政預(yù)算（草案）的報(bào)告
關(guān)于麻陽苗族自治縣2022年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和2023年財(cái)政預(yù)算（草案）的報(bào)告
——2022年12月19日在麻陽苗族自治縣第八屆人民代表大會(huì)第二次會(huì)議上
縣財(cái)政局局長(zhǎng)???張建方
各位代表：
受縣人民政府委托，我向大會(huì)報(bào)告全縣2022年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和2023年財(cái)政預(yù)算（草案），請(qǐng)予審查，并請(qǐng)各位政協(xié)委員和其他列席人員提出意見。
一、2022年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況
2022年是黨的二十大勝利召開之年，是新一屆縣政府擔(dān)負(fù)使命、履職盡責(zé)的第一年，也是極不平凡的一年。在縣委的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，在縣人大、縣政協(xié)的監(jiān)督支持指導(dǎo)下，縣政府及財(cái)稅部門克服新冠肺炎疫情和山體滑坡及暴雨旱情等自然災(zāi)害帶來的不利影響，面對(duì)宏觀經(jīng)濟(jì)下行壓力加大、落實(shí)減稅降費(fèi)政策以及房地產(chǎn)市場(chǎng)萎糜緊縮等帶來的困難局面，努力完成全年各項(xiàng)收入任務(wù)。財(cái)政部門全力以赴支持做好“六穩(wěn)”工作，落實(shí)“六保”任務(wù)，提質(zhì)增效落實(shí)積極的財(cái)政政策，全年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行總體平穩(wěn)。
（一）一般公共預(yù)算執(zhí)行情況
2022年，地方一般公共預(yù)算收入預(yù)計(jì)完成52203萬元，增長(zhǎng)12.1%，其中：地方稅收收入完成38603萬元，增長(zhǎng)14.5%，非稅收入完成13600萬元，增長(zhǎng)5.7%，占比26.1%，下降1.5個(gè)百分點(diǎn)。
2022年，全縣一般公共預(yù)算支出累計(jì)實(shí)現(xiàn)354178萬元，增長(zhǎng)8.8%。
2022年，全縣地方一般公共預(yù)算收入52203萬元，上級(jí)補(bǔ)助收入247180萬元，債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入26590萬元（其中地方政府新增一般債券轉(zhuǎn)貸收入10590萬元，政府置換一般債券轉(zhuǎn)貸收入14790萬元，地方政府向國際組織借款轉(zhuǎn)貸收入1291萬元），調(diào)入資金46618萬元（其中:政府性基金預(yù)算調(diào)入43118萬元，國有資本經(jīng)營預(yù)算調(diào)入3500萬元），收入總計(jì)372591萬元；一般公共預(yù)算支出354178萬元，債務(wù)還本支出14790萬元，上解支出3623萬元，支出總計(jì)372591萬元。收支相抵，預(yù)算平衡。
（二）政府性基金預(yù)算執(zhí)行情況
2022年，全縣政府性基金預(yù)算收入預(yù)計(jì)完成61600萬元，為預(yù)算的100%，其中：國有土地使用權(quán)出讓收入60000萬元；城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)收入1000萬元；污水處理費(fèi)收入600萬元。
2022年，全縣政府性基金預(yù)算支出實(shí)現(xiàn)66482萬元，其中：國有土地使用權(quán)出讓收入安排的支出13023萬元；城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)安排的支出1000萬元；污水處理費(fèi)支出600萬元；專項(xiàng)債券收入安排的支出45400萬元，專項(xiàng)債券付息支出3882萬元等。
2022年，全縣政府性基金預(yù)算收入61600萬元，上級(jí)補(bǔ)助收入2600萬元，專項(xiàng)債券轉(zhuǎn)貸收入45400萬元，收入總計(jì)109600萬元；政府性基金預(yù)算支出66482萬元，調(diào)出資金43118萬元，支出總計(jì)109600萬元。收支相抵，預(yù)算平衡。
（三）國有資本經(jīng)營預(yù)算執(zhí)行情況
2022年，全縣國有資本經(jīng)營預(yù)算收入完成3500萬元，為預(yù)算的100%，收入總計(jì)3500萬元；調(diào)出資金3500萬元（調(diào)入一般公共預(yù)算）。收支相抵，預(yù)算平衡。
（四）社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算執(zhí)行情況
2022年，社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算包含城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金、機(jī)關(guān)事業(yè)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金和失業(yè)保險(xiǎn)基金3項(xiàng)。全縣社會(huì)保險(xiǎn)基金收入完成34183萬元，為預(yù)算的100%，其中：保險(xiǎn)費(fèi)收入17749萬元，財(cái)政補(bǔ)貼收入16027萬元；全縣社會(huì)保險(xiǎn)基金支出完成32407萬元，為預(yù)算的100%，其中：社會(huì)保險(xiǎn)待遇支出32258萬元，當(dāng)年結(jié)余1776萬元，年末滾存結(jié)余24653萬元。
上述數(shù)據(jù)均為預(yù)計(jì)數(shù)，2022年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況（決算事項(xiàng)）將會(huì)于2023年再向縣人大常委會(huì)作詳細(xì)報(bào)告。
2022年，縣財(cái)政部門認(rèn)真貫徹落實(shí)縣委、縣政府決策部署，進(jìn)一步強(qiáng)化預(yù)算法治意識(shí)，按照縣人大有關(guān)決議要求和批準(zhǔn)的預(yù)算，抓收入保支出促管理求績(jī)效，民生支出保障有力，財(cái)政運(yùn)行平穩(wěn)。一年來，我們做了以下工作：
1、強(qiáng)化財(cái)政資金統(tǒng)籌，多措并舉筑牢用財(cái)保障。我們始終堅(jiān)持將提高財(cái)政保障能力作為財(cái)政部門的首要職責(zé)和使命擔(dān)當(dāng)。加大向上爭(zhēng)取資金和項(xiàng)目的力度，多次到省財(cái)政廳匯報(bào)，2022年全年預(yù)計(jì)收到各類轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助25億元，其中財(cái)力性補(bǔ)助15.4億元，較上年增加1.7億元，收到債券資金5.72億元。根據(jù)財(cái)政部和省財(cái)政廳的文件要求，清理盤活以前年度財(cái)政存量資金，緩解財(cái)政收支壓力。加強(qiáng)國有資產(chǎn)管理運(yùn)營，積極盤活國有資產(chǎn)、資源、資金，促使實(shí)現(xiàn)國有土地使用權(quán)出讓收入，全年預(yù)計(jì)實(shí)現(xiàn)國有土地使用權(quán)出讓收入6億元。出臺(tái)助力鄉(xiāng)鎮(zhèn)發(fā)展4條硬措施，盤活用好鄉(xiāng)鎮(zhèn)閑置國有資產(chǎn)和可開發(fā)資源，實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)收入2300余萬元。
2、集中財(cái)力辦大事，為建設(shè)“一縣三地”戰(zhàn)略目標(biāo)提供財(cái)力支撐。圍繞建設(shè)“一縣三地”的決策部署，財(cái)政部門統(tǒng)籌安排資金。加大“三農(nóng)”投入，持續(xù)推進(jìn)鞏固脫貧攻堅(jiān)成果有效銜接鄉(xiāng)村振興。統(tǒng)籌財(cái)政涉農(nóng)資金2.5億元，實(shí)施各類鄉(xiāng)村振興項(xiàng)目600個(gè)，安排村莊規(guī)劃編制工作技術(shù)服務(wù)費(fèi)220萬元，精心打造鄉(xiāng)村振興示范村35個(gè)。全力支持新興產(chǎn)業(yè)強(qiáng)縣，安排工業(yè)商貿(mào)物流發(fā)展資金5000萬元，支持“電子商務(wù)進(jìn)農(nóng)村”“冷鏈物流”等企業(yè)財(cái)源建設(shè)。全力支持石羊哨溫泉康養(yǎng)旅游度假區(qū)項(xiàng)目、“長(zhǎng)壽康養(yǎng)谷”項(xiàng)目，羅裙山天梯美墅及霞飛云果園旅游景區(qū)等文旅康養(yǎng)事業(yè)。
3、優(yōu)化公共服務(wù)供給，推動(dòng)全民共享發(fā)展成果。始終堅(jiān)持“為民理財(cái)”的工作理念，優(yōu)先保障全縣民生支出，2022年全縣民生支出占一般公共預(yù)算總支出的80%以上。優(yōu)先保障全縣疫情防控支出需求，安排財(cái)政資金3000萬元。把保障防汛救災(zāi)資金作為重大政治任務(wù)，第一時(shí)間撥付專項(xiàng)資金，保障全縣災(zāi)后恢復(fù)重建工作順利實(shí)施。發(fā)放各類惠民補(bǔ)貼19480萬元，成立農(nóng)業(yè)擔(dān)保公司，為我縣小微及“三農(nóng)”企業(yè)提供擔(dān)保，解決企業(yè)融資難的問題，為企業(yè)持續(xù)健康發(fā)展注入了活力。全年社會(huì)保障和就業(yè)支出投入48055萬元，用于基本公共衛(wèi)生、養(yǎng)老保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)、困難群眾救助及殘疾人兩項(xiàng)補(bǔ)貼資金等方面。全年教育支出投入65880萬元，用于幼兒園、城鄉(xiāng)義務(wù)教育、普通高中、職業(yè)教育事業(yè)發(fā)展，為優(yōu)化教育布局和校園工程建設(shè)提供了財(cái)力支撐。
4、深化財(cái)政領(lǐng)域改革，穩(wěn)步提升財(cái)政管理水平。全面推行預(yù)算管理一體化改革，預(yù)算編制及執(zhí)行均通過預(yù)算管理一體化系統(tǒng)來進(jìn)行，確保了預(yù)算編制及執(zhí)行的標(biāo)準(zhǔn)化、科學(xué)化、精細(xì)化。堅(jiān)持“先有預(yù)算、后有支出”的控制機(jī)制，確保了無預(yù)算不支出的原則貫穿預(yù)算執(zhí)行始終。同時(shí)，補(bǔ)齊短板強(qiáng)化機(jī)制建設(shè)，針對(duì)預(yù)算管理一體化、預(yù)算績(jī)效管理等工作短板，組織業(yè)務(wù)骨干外出學(xué)習(xí)交流，為財(cái)政管理精細(xì)化、科學(xué)化、規(guī)范化邁出了堅(jiān)實(shí)的步伐。
5、突出安全發(fā)展定位，積極防范化解財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)。一是做好財(cái)政資金事前監(jiān)督管理。行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)配置、處置和出租出借收入全覆蓋監(jiān)管，所有收入全部上繳國庫。提高財(cái)政資金評(píng)審效能，2022年評(píng)審各類工程項(xiàng)目235個(gè)，送審金額87477萬元，審減金額13982萬元，審減率16%。加強(qiáng)政府采購與預(yù)算管理相銜接，全年完成集中采購121次，預(yù)算金額77446萬元，成交金額67584萬元，節(jié)約財(cái)政資金9862萬元。二是積極防范化解政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。加大項(xiàng)目?jī)?chǔ)備力度，積極爭(zhēng)取債券資金，管好用好債券資金。強(qiáng)化項(xiàng)目源頭管理，嚴(yán)格落實(shí)《進(jìn)一步規(guī)范政府性投資項(xiàng)目決策和立項(xiàng)防范政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的管理辦法》（湘政辦發(fā)[2022 ]26號(hào)）文件規(guī)定，嚴(yán)禁新增隱性債務(wù)。積極穩(wěn)妥化解存量債務(wù)，按照“一債一策”細(xì)化償債措施，多渠道籌措償債資金，合理運(yùn)用“六個(gè)一批” 緩釋措施，確保不發(fā)生系統(tǒng)性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。三是全力推進(jìn)平臺(tái)公司市場(chǎng)化轉(zhuǎn)型。優(yōu)化整合資產(chǎn)資源，將閑置資產(chǎn)、優(yōu)質(zhì)經(jīng)營性資產(chǎn)資源采取合規(guī)方式注入平臺(tái)公司，加快推進(jìn)經(jīng)營性項(xiàng)目建設(shè)，增強(qiáng)公司“造血”功能，全力推動(dòng)平臺(tái)公司市場(chǎng)化轉(zhuǎn)型。
各位代表，在宏觀經(jīng)濟(jì)下行壓力加大的形勢(shì)下，全縣財(cái)政工作經(jīng)受住了嚴(yán)峻的考驗(yàn)和挑戰(zhàn)，取得了一定成績(jī)，但客觀審視當(dāng)前面臨的問題，我們還有差距、有短板、有弱項(xiàng)，主要表現(xiàn)在：收入增收乏力，剛性支出不斷增加，收支矛盾非常突出；防范和化解債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的任務(wù)仍然艱巨；資金調(diào)度異常緊張的局面難以緩解；財(cái)政管理水平有待進(jìn)一步提高等等。對(duì)這些問題，我們將在今后的工作中予以高度重視，采取切實(shí)有效的措施，努力加以解決。
二、2023年財(cái)政預(yù)算（草案）
預(yù)算編制的指導(dǎo)思想：以習(xí)近平新時(shí)代中國特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，認(rèn)真貫徹落實(shí)黨的二十大精神，堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，完整準(zhǔn)確全面貫徹新發(fā)展理念，統(tǒng)籌疫情防控和經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展，全面落實(shí)“三高四新”戰(zhàn)略定位，全力融入懷化“五新四城”戰(zhàn)略，做大做強(qiáng)“四大百億產(chǎn)業(yè)”，奮力建設(shè)“一縣三地”，開源節(jié)流，優(yōu)化結(jié)構(gòu)，統(tǒng)籌資金，防范化解債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，深化財(cái)稅改革，鞏固脫貧攻堅(jiān)成果，扎實(shí)做好“六穩(wěn)”“六保”工作，統(tǒng)籌一切財(cái)政資源，將落實(shí)縣委、縣政府重大戰(zhàn)略部署作為財(cái)政工作的首要任務(wù)，為我縣全方位推動(dòng)高質(zhì)量發(fā)展提供堅(jiān)強(qiáng)財(cái)力保障。
預(yù)算編制的基本原則：一是以收定支，量入為出，收支平衡；二是調(diào)結(jié)構(gòu)、惠民生，嚴(yán)守底線；三是實(shí)行全口徑綜合財(cái)政預(yù)算，統(tǒng)籌各項(xiàng)財(cái)力；四是先安排重點(diǎn)、急需項(xiàng)目，后安排一般項(xiàng)目；五是樹立績(jī)效管理理念，追蹤問效，提高資金使用效益；六是健全部門預(yù)算公開機(jī)制，推進(jìn)部門預(yù)算公開。
根據(jù)上述要求，提出如下預(yù)算草案：
（一）一般公共預(yù)算
1.收入計(jì)劃
2023年，全縣地方一般公共預(yù)算收入計(jì)劃為71380萬元，增加19177萬元，其中：非稅收入計(jì)劃29688萬元（含特許經(jīng)營權(quán)收入1.5億元）。
上級(jí)補(bǔ)助收入計(jì)劃246504萬元，包括：返還性收入4628萬元，均衡性轉(zhuǎn)移支付、民族地區(qū)轉(zhuǎn)移支付、縣級(jí)基本財(cái)力保障機(jī)制獎(jiǎng)補(bǔ)資金、結(jié)算補(bǔ)助等財(cái)力性轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助141876萬元（其中：城鄉(xiāng)建設(shè)用地增減掛鉤節(jié)余指標(biāo)跨省域調(diào)劑資金2億元），預(yù)列上級(jí)專項(xiàng)補(bǔ)助10億元。
調(diào)入資金3711萬元，一是從政府性基金預(yù)算收入中調(diào)入3411萬元，為國有土地出讓收入調(diào)入；二是從國有資本經(jīng)營預(yù)算收入中調(diào)入300萬元。
以上地方收入合計(jì)321595萬元。
2.支出計(jì)劃
2023年，全縣一般公共預(yù)算支出計(jì)劃為317912萬元，上解上級(jí)支出計(jì)劃3683萬元，支出合計(jì)321595萬元。收支相抵，預(yù)算平衡。
（二）政府性基金預(yù)算
2023年，全縣政府性基金預(yù)算收入計(jì)劃71300萬元（其中：國有土地使用權(quán)出讓收入7億元、城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)收入600萬元、污水處理費(fèi)收入700萬元），預(yù)列上級(jí)專項(xiàng)補(bǔ)助收入1500萬元，收入合計(jì)72800萬元；基金預(yù)算支出計(jì)劃69389萬元，調(diào)出資金3411萬元，支出合計(jì)72800萬元。收支相抵，預(yù)算平衡。
（三）國有資本經(jīng)營預(yù)算
2023年，國有資本經(jīng)營預(yù)算收入計(jì)劃300萬元，調(diào)出資金300萬元。收支相抵，預(yù)算平衡。
（四）社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算
2023年，社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算包含城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金和機(jī)關(guān)事業(yè)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金2項(xiàng)。全縣社會(huì)保險(xiǎn)基金收入計(jì)劃35661萬元，其中：保險(xiǎn)費(fèi)收入18504萬元，財(cái)政補(bǔ)貼收入16631萬元；全縣社會(huì)保險(xiǎn)基金支出32276萬元，其中：社會(huì)保險(xiǎn)待遇支出31842萬元，當(dāng)年結(jié)余3385萬元，年末滾存結(jié)余28166萬元。
（五）2023年財(cái)政重點(diǎn)工作
1、以更大力度培育財(cái)源、加強(qiáng)征管，確保增收提質(zhì)。加強(qiáng)與稅務(wù)、非稅執(zhí)收部門協(xié)調(diào)聯(lián)動(dòng)，加大重點(diǎn)行業(yè)、重點(diǎn)稅源企業(yè)稅收征管，做到稅收應(yīng)收盡收、非稅應(yīng)入盡入，確保收入規(guī)模合理增長(zhǎng)、收入質(zhì)量穩(wěn)步提升。抓實(shí)項(xiàng)目招商引資，圍繞新興產(chǎn)業(yè)強(qiáng)縣建設(shè)，全力支持重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)，落實(shí)好企業(yè)獎(jiǎng)勵(lì)、產(chǎn)業(yè)補(bǔ)助等各項(xiàng)惠企政策，統(tǒng)籌財(cái)力保障高質(zhì)量發(fā)展。
2、以更寬視野爭(zhēng)資引項(xiàng)、盤活資金，緩解收支矛盾。加大資金爭(zhēng)取力度，做實(shí)做細(xì)爭(zhēng)取中央省市財(cái)政支持工作，最大限度爭(zhēng)取轉(zhuǎn)移支付、中央投資和專項(xiàng)債券；配合平臺(tái)公司積極爭(zhēng)取政策性銀行貸款，撬動(dòng)更多社會(huì)資本，有效解決資金需求。加大資金盤活力度。加大對(duì)預(yù)算單位結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)資金清理力度，減少資金沉淀，確保財(cái)政資金提質(zhì)增效。加大資金調(diào)度力度。優(yōu)化財(cái)政資源配置，加大涉農(nóng)資金、債券資金的整合力度，合理調(diào)整財(cái)政資金安排使用方向，確保資金使用效益最大化。
3、以更實(shí)舉措兜牢民生、增強(qiáng)保障，促進(jìn)共建共享。圍繞民生事業(yè)改善工作，既要算好民生賬，財(cái)政資金進(jìn)一步向民生和社會(huì)事業(yè)傾斜，又要算好民心賬，用心解決群眾的急難愁盼。加快補(bǔ)齊民生短板，重點(diǎn)支持教育強(qiáng)縣、健全社會(huì)保障體系、加強(qiáng)公共文化服務(wù)體系建設(shè)和鞏固脫貧攻堅(jiān)成果有效銜接鄉(xiāng)村振興等工作，持續(xù)實(shí)施美麗鄉(xiāng)村示范帶建設(shè)、農(nóng)村改廁等項(xiàng)目，帶動(dòng)村容村貌整體提升。
4、以更嚴(yán)要求防范風(fēng)險(xiǎn)、守住底線，鞏固保障能力。堅(jiān)持“嚴(yán)”字當(dāng)頭。嚴(yán)把支出關(guān)口，牢固樹立過緊日子的思想，大力壓減非重點(diǎn)、非剛性支出，嚴(yán)格預(yù)算管理，嚴(yán)禁無預(yù)算或者超預(yù)算支出，切實(shí)把有限的財(cái)政資金用在“刀刃”上。堅(jiān)持“穩(wěn)”字為先。認(rèn)真抓好債務(wù)管理工作，著力防控債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，積極穩(wěn)妥化解隱性債務(wù)存量，嚴(yán)格遏制隱性債務(wù)增量，堅(jiān)決杜絕違法違規(guī)融資擔(dān)保行為，堅(jiān)決守住債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)底線。堅(jiān)持“實(shí)”字托底。突出統(tǒng)籌安排，確保庫款資金科學(xué)合理調(diào)度，確保全縣庫款保障水平始終處于合理區(qū)間。
5、以更深層次推進(jìn)改革、激發(fā)活力，服務(wù)高質(zhì)量發(fā)展。持續(xù)深化預(yù)算管理制度改革，依托預(yù)算管理一體化建設(shè)，規(guī)范預(yù)算管理工作流程，不斷提高財(cái)政管理水平。深化預(yù)算績(jī)效改革，健全完善績(jī)效指標(biāo)和標(biāo)準(zhǔn)體系，推動(dòng)績(jī)效管理提質(zhì)增效。同時(shí)推動(dòng)非稅票據(jù)電子化改革。
6、以更強(qiáng)決心接受監(jiān)督、強(qiáng)化管理，提升理財(cái)水平。主動(dòng)接受各方監(jiān)督，健全“透明預(yù)算制度”，堅(jiān)持“無預(yù)算不支出”，自覺主動(dòng)接受人大及其常委會(huì)的監(jiān)督。把辦理人大代表建議、政協(xié)委員提案工作納入全年重點(diǎn)工作范圍，做到事事有著落、件件有回音。提升資金監(jiān)管水平，切實(shí)履行財(cái)政監(jiān)督主體責(zé)任，健全財(cái)政監(jiān)督機(jī)制，加大財(cái)政監(jiān)督力度，確保財(cái)政資金安全規(guī)范使用，充分發(fā)揮資金使用效益。
各位代表，做好2023年財(cái)政工作任務(wù)艱巨、責(zé)任重大。我們將以習(xí)近平新時(shí)代中國特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，堅(jiān)決把思想和行動(dòng)統(tǒng)一到縣委、縣政府各項(xiàng)決策部署上來，主動(dòng)接受縣人大、縣政協(xié)和社會(huì)各界的監(jiān)督，解放思想、開拓創(chuàng)新，真抓實(shí)干、勇毅前行，奮力譜寫高質(zhì)量發(fā)展財(cái)政新篇章！
