（湖南省）關(guān)于懷化市溆浦縣2022年財政預算執(zhí)行情況與2023年財政預算草案的報告
溆浦縣2022年財政預算執(zhí)行情況與2023年財政預算草案的報告
──2022年12月21日在溆浦縣第十八屆人民代表大會第二次會議上
溆浦縣財政局局長?郭琦
各位代表：?
受縣人民政府委托，現(xiàn)將溆浦縣2022年財政預算執(zhí)行情況與2023年財政預算草案提請大會審查，并請各位政協(xié)委員和列席會議的同志提出意見。
一、2022年預算執(zhí)行情況?
2022年，在縣委、縣政府的正確領導和縣人大、縣政協(xié)的大力支持下，始終堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，堅持穩(wěn)中求進工作總基調(diào)，堅持“疫情要防住、經(jīng)濟要穩(wěn)住、發(fā)展要安全”工作要求，緊緊圍繞全縣中心工作，不斷深化和推進財政改革，努力增收節(jié)支，著力依法理財，扎實做好穩(wěn)增長、促改革、調(diào)結(jié)構(gòu)、惠民生、防風險等各項工作，保障了縣域經(jīng)濟和社會事業(yè)持續(xù)健康發(fā)展。
（一）公共財政預算執(zhí)行情況
1.一般公共預算收入情況
全縣一般公共預算收入預計完成122340萬元，為年初預算的105.79%，比上年同期增加15261萬元，增長14.25%。其中地方一般公共預算收入預計完成94558萬元，為年初預算的118.14%，比上年同期增加20450萬元，增長27.59%;上劃中央收入預計完成22086萬元，下降16.03%；上劃省級收入預計完成5696萬元，下降14.58%。上劃稅收下降的主要原因是疫情及一系列減稅降費政策影響了稅收增長。
2.一般公共預算支出情況
全縣一般公共預算支出預計完成612289萬元，完成調(diào)整預算的107.7%，同比下降4.99%，減支32158萬元。
3.公共財政預算收支平衡情況
2022年，地方一般公共預算收入預計94558萬元，上級補助收入預計491138萬元，債務轉(zhuǎn)貸收入預計41545萬元，調(diào)入資金7742萬元，收入總計634983萬元，上年結(jié)余545萬元；一般公共預算支出預計為612289萬元，上解支出6594萬元，債券還本支出16645萬元，支出總計635528萬元，收支相抵，全年收支平衡。
（二）政府性基金預算執(zhí)行情況
2022年，政府性基金收入預計26768萬元，上級補助收入預計6035萬元，債務轉(zhuǎn)貸收入預計81200萬元，收入總計114003萬元，上年結(jié)轉(zhuǎn)23097萬元；政府性基金支出預計110500萬元，上解支出預計246萬元，調(diào)出資金7742萬元，支出總計118488萬元，結(jié)轉(zhuǎn)下年18612萬元。
（三）社?；鹗罩闆r
全縣社會保險基金預計收入85125萬元，其中：保險費預計收入37568萬元，財政補貼預計收入45907萬元，利息、轉(zhuǎn)移收入等其他預計收入1650萬元；全縣社會保險基金預計支出72575萬元，其中，社會保險待遇預計支出71108萬元，轉(zhuǎn)移支出等其他支出預計1467萬元。
（四）債務管理情況?
2022年1-11月，已通過財政預算安排和處置資產(chǎn)資源籌集資金償還到期隱性債務1.91億元，預計全年償還到期隱形債務達4.31億元。
2022年，爭取到各類債券收入12.12億元，其中：新增債券10.46億元（新增一般債券2.34億元、新增專項債券8.12億元）、地方政府再融資債券資金1.66億元。
二、預算執(zhí)行重點工作情況
1.齊抓共管，財政收入穩(wěn)中向好。面對新冠疫情影響、政策性減收壓力和地方性政府償債壓力持續(xù)加大等多項挑戰(zhàn)，我們認真研判經(jīng)濟發(fā)展形勢，科學制定財政收入目標，壓緊壓實增收責任，穩(wěn)步推進財稅改革，完善稅收征管機制，強化財稅部門協(xié)作，構(gòu)筑了齊抓共管的征收格局,有力確保財政收入穩(wěn)步增長。2022年我縣地方一般公共預算收入、地方稅收和非稅收入均實現(xiàn)較大幅度增長，預計分別增長27.59%、24.73%、35.46%。
2.聚焦重點，“三保”支出全面保障。牢固樹立過“緊日子”思想，不斷完善支出標準體系，大幅削減非剛性支出，大力壓縮一般性支出，切實降低行政運行成本，進一步落實規(guī)范公務員津貼補貼政策，統(tǒng)籌保障疫情防控、鄉(xiāng)村振興、民生工程、教育、社會保障等重點支出，切實兜住民生底線。2022年三保支出預計43.73億元，其中保基本民生支出預計23.17億元、保工資支出預計18.2億元、保運轉(zhuǎn)支出預計2.36億元，“三保”重點支出保障到位。
3.守正創(chuàng)新，財政改革穩(wěn)步推進。一是直達資金監(jiān)控全面加強。通過強化工作舉措，認真落實資金監(jiān)控各項任務和配套措施，堅持以直達資金臺賬為基礎，以直達資金監(jiān)控系統(tǒng)為支撐，進一步加強對直達資金預算分解下達、資金支付、惠企利民補貼補助發(fā)放情況的監(jiān)控，確保資金直達民生、直接惠企利民。2022年1-11月，我縣共收到下達的直達資金指標20.79億元，其中：支持基層落實減稅降費和重點民生等專項轉(zhuǎn)移支付3.26億元;共同財政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付12.19億元；一般性轉(zhuǎn)移支付5.32億元；專項轉(zhuǎn)移支付0.03億元。截至目前已分配20.79億元，分配率達100%。二是政府采購管理日益規(guī)范。嚴格執(zhí)行政府采購法，積極推進預算單位政府采購電子賣場工作，有效加強政府采購限額標準以下的支出管理，全面實施政府采購意向管理，采購活動30日前將采購意向全部掛到省政府采購網(wǎng)進行公示，提高了政府采購活動的透明度和公正性。三是投資評審職能不斷強化。建立健全財政投資評審操作流程，制定提高財政投資評審工作效率實施方案,構(gòu)建起“一次預審、雙向承諾、跟蹤管理、群眾評議”的工作機制。截至目前，已評審各類項目455個，送審金額14.10億元，審定金額12.31億元，審減金額1.79億元，綜合審減率12.70%，真正做到了把好“支出關(guān)”，捂緊“錢袋子”，當好“管家人”。四是績效評價效益充分發(fā)揮。通過深入探索，積極作為，構(gòu)建起“預算編制有目標、預算執(zhí)行有監(jiān)控、預算完成有評價、評價結(jié)果有反饋、反饋結(jié)果有應用”的預算績效管理機制和覆蓋預算管理事前、事中、事后全過程的預算績效管理體系，將項目支出績效目標評價結(jié)果作為預算編制、政府采購和資金撥付的依據(jù)，對明顯不科學、不合理的項目，堅決不予安排資金，有效促進了財政資金使用績效的提高。2022年，對1個部門整體、4個項目2.45億元財政資金開展重點績效評價。
4.多措并舉，債務風險基本可控。一是積極推進專項債券發(fā)行工作，切實做好項目建設與融資平衡測算，建立專項債券項目庫，優(yōu)選17個項目進入省財政廳專項債券項目儲備庫，投資規(guī)模達66.57億元，申請發(fā)行專項債券資金33.1億元。有4個項目成功發(fā)行專項債券8.12億元，有力加快民生領域項目建設進度。二是按期償還到期隱性債務，通過整合政府投資平臺公司優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)資源、財政預算安排、處置土地和閑置國有資產(chǎn)等方式積極籌措資金，全年化解隱性債務4.31億元，政府債務風險基本可控。
三、2023年財政預算草案
2023年財政預算工作思路是：以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，全面貫徹黨的二十大精神，堅持穩(wěn)中求進工作總基調(diào)，按照“興工強縣、基礎提質(zhì)、文旅融合、統(tǒng)籌城鄉(xiāng)”思路，扎實做好“六穩(wěn)”工作，推動財政高質(zhì)量發(fā)展，為奮力譜寫新時代堅持和發(fā)展中國特色社會主義湖南新篇章貢獻溆浦力量。根據(jù)我縣經(jīng)濟社會發(fā)展目標要求，2023年堅持依法理財、厲行節(jié)約、量力而行、講求績效和收支平衡的原則編制預算。
（一）一般公共預算
1.收入預算。全縣地方一般公共預算收入安排96085萬元，增長8%，其中地方稅收收67487萬元，增長8%；非稅收入28598萬元，增長8%。加上級補助收入472334萬元，政府性基金調(diào)入36697萬元，收入安排合計605116萬元。
2.支出預算。公共財政預算支出安排605116萬元，包括一般公共預算支出598417萬元、上解支出6699萬元。其中，一般公共預算支出主要包括：①保工資支出安排178577萬元；②保運轉(zhuǎn)支出安排10813萬元；③基本民生支出205176萬元；④其他203851萬元。
3.收支平衡情況。一般公共預算收入安排605116萬元，支出安排605116萬元，收支平衡。
（二）政府性基金預算
根據(jù)2022年政府性基金收支完成情況，結(jié)合2023年預期目標，2023年政府性基金收入預算安排75197萬元、支出預算安排75197萬元，收支平衡。
（三）國有資本經(jīng)營預算
考慮到縣本級國有企業(yè)數(shù)量較少且資本規(guī)模較小，根據(jù)《國務院關(guān)于進一步深化預算管理制度改革的意見》（國發(fā)〔2021〕5號）文件精神，暫不編制國有資本經(jīng)營預算，待條件成熟后，再行編制，如有國有資本經(jīng)營收入，調(diào)入一般公共預算統(tǒng)籌使用。
（四）社會保險基金預算
全縣社會保險基金預算收入預計為86690萬元，其中社會保險費收入35465萬元，財政補貼收入50310萬元，轉(zhuǎn)移收入830萬元，其他收入85萬元。全縣社會保險基金預算支出預計為76941萬元，其中社會保險待遇支出76584萬元，轉(zhuǎn)移支出3567萬元。當年預計收支結(jié)余9749萬元，累計滾存結(jié)余71410萬元。
（五）政府債務管理計劃
2023年，計劃爭取新增一般債券額度和專項債券額度100000萬元。嚴格實施“六個一批”措施緩釋到期債務風險。同時，通過實施過“緊日子”節(jié)減財政資金，加大資產(chǎn)清理和處置力度，按期償還到期債務本息，確保政府信用和防范化解債務風險。
（六）其他情況說明
1.2022年預算執(zhí)行情況各項數(shù)據(jù)為預估計數(shù)，具體數(shù)據(jù)待決算時再匯報。
2.2023年“三保”支出共安排39.46億元，其中保工資安排17.86億元，保運轉(zhuǎn)安排1.08億元，?；久裆才?0.52億元。
3.根據(jù)國家、省級有關(guān)文件精神，2023年預算公用經(jīng)費安排標準和非稅收入征收成本按照2022年預算調(diào)整數(shù)執(zhí)行。一般性支出和“三公”經(jīng)費按不高于上年的標準安排。
4.在預算執(zhí)行過程中，將嚴格按照《預算法》、《預算法實施條例》等法律法規(guī)的規(guī)定，堅持預算法定原則，先預算后支出、無預算不支出。各單位臨時提交的資金需求報告，平時一律不予審核。對在預算執(zhí)行過程中的新增支出事項可以通過預算調(diào)劑、動支預備費、盤活財政存量資金等方式解決，再通過法定調(diào)整預算解決。
5.對已納入2023年預算的項目資金，屬日常性工作的，應當按工作進度和序時進度進行申報。應按進度而未按進度申報，在年終一次性申報的，一律壓減30%。截至12月底未實施或未申請使用的資金，當年預算不結(jié)轉(zhuǎn)安排。
四、2023年主要工作措施
2023年，受經(jīng)濟下行和疫情影響，我縣的經(jīng)濟形勢將更加嚴峻，財政運行將更加艱難，化解債務、支出保障的壓力更加巨大。我們將緊緊圍繞縣委縣政府決策部署，落實縣人大預算審查意見，直面問題，擔當作為，努力完成全年預算目標任務，重點做好以下幾個方面的工作。
（一）統(tǒng)籌謀劃，全面完成年度收入任務。一是超前謀劃，周密部署。根據(jù)年初收入預算，及時將任務分解到財政、稅務和其他相關(guān)部門，強化事前分析預測、及時研判，因地制宜，采取有針對性的征管措施和辦法。二是健全機制，強化征管。充分發(fā)揮財稅工作聯(lián)席會議作用，財政、稅務和自然資源等部門將緊扣工作重點，及時研究解決組織收入中存在的問題，形成征管合力。三是綜合治稅，信息共享。進一步完善財源稅收綜合治理機制，加快推動財稅部門信息資源共享管理平臺建設，充分發(fā)揮財稅綜合信息平臺的大數(shù)據(jù)統(tǒng)計、分析、比對作用，加強財源信息互聯(lián)互通，實現(xiàn)稅源管控上下聯(lián)動。
（二）規(guī)范管理，提高財政資金使用效益。一是規(guī)范預算一體化管理。綜合運用預算管理一體化改革成果，統(tǒng)一從預算編制到執(zhí)行的全過程、嵌入式系統(tǒng)集成管理，強化預算統(tǒng)籌、細化預算編制和硬化預算執(zhí)行。二是強化專項資金統(tǒng)籌整合。逐步打破部門利益格局，推進上級和本級專項資金實質(zhì)性整合，實現(xiàn)行業(yè)內(nèi)整合和行業(yè)間統(tǒng)籌，防止條塊分割、“撒胡椒面”，不斷增強財政資金使用效益。三是建立財審聯(lián)動機制。努力實現(xiàn)預算績效管理和審計監(jiān)督信息共享、工作共推、成果共用、整改共抓。
（三）嚴控支出，確保財政收支平衡。一是全面推行“零基預算”，持續(xù)壓減非重點、非剛性、非必需資金，嚴格控制一般性支出，進一步壓減行政經(jīng)費，精準保障重點剛性支出。二是強化預算剛性約束。堅持“先預算，后支出，無預算，不支出”的要求，嚴控新增項目支出，充分開展財政承受能力評估，嚴禁隨意擴大政策范圍，提高補助標準，增加財政負擔，確需安排的項目，分年度、分批次納入預算安排，有序緩解財政負擔壓力。三是從緊有序安排支出。進一步落實“過緊日子”要求，在支付各項資金時，按照先“三?！?、化債后工程款，先剛性后非剛性的原則，優(yōu)先保障工資、運轉(zhuǎn)、基本民生“三?！敝С觯俑鶕?jù)庫款保障要求和資金余額情況按比例支付單位專項經(jīng)費類、其他基建類和其他雜項支出。
（四）統(tǒng)籌謀劃，防范地方政府債務風險。一是妥善處理好“穩(wěn)增長”和“防風險”的關(guān)系。健全政府舉債融資機制，嚴格風險防控，嚴格控制政績工程、形象工程。二是規(guī)范高效發(fā)行使用新增債券。圍繞我縣財源建設實際，認真梳理項目資金需求，積極向上爭取政府債券額度，優(yōu)化專項債券資金投向，重點支持對地方稅收增長有促進，融資收益平衡有保障，經(jīng)濟效益明顯的政府投資項目。三是有序化解存量債務。堅持“誰舉債、誰負責”原則，落實政府債務風險防控主體責任。堅決制止違法違規(guī)融資擔保行為，穩(wěn)妥化解隱性債務存量。四是繼續(xù)貫徹落實“六個一批”措施緩釋政府債務風險。繼續(xù)推動平臺公司與金融機構(gòu)建立協(xié)調(diào)機制、加強溝通、搞好配合、共同發(fā)力，不斷優(yōu)化存量債務結(jié)構(gòu)，降低存量債務風險。
各位代表，2023年財政改革與發(fā)展任務艱巨、使命光榮。我們將始終堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，在縣委、縣政府的堅強領導下，自覺接受縣人大的監(jiān)督指導，虛心聽取政協(xié)委員和廣大人民群眾的意見和建議，踔厲奮發(fā)，勇毅前行，為溆浦發(fā)展作出新的更大貢獻！
