（湖南省）關于懷化市沅陵縣2020年預算執(zhí)行情況和2021年預算草案報告
關于懷化市沅陵縣2020年預算執(zhí)行情況和2021年預算草案報告
一、2020年工作簡要回顧
（一）2020年預算執(zhí)行情況
1.一般公共預算。全縣本級收入完成9.12億元，同口徑比增長5.69%；上級補助收入為36.24億元，比2019年增加1.23億元，增長3.50%，其中：返還性收入0.02億元、一般性轉移支付32.55億元、上級專項補助3.67億元；債務轉貸收入5.07億元。一般公共預算支出完成48.29億元，下降0.22%，上解支出0.60億元，債務還本支出1.54億元。一般公共預算當年收支基本平衡。
2.政府性基金預算。全縣政府性基金收入完成6.25億元，上級補助收入1.61億元，地方政府專項債務轉貸收入6.06億元。政府性基金支出完成13.85億元，專項債務還本支出0.03億元。收支相抵后略有結余。
3.國有資本經(jīng)營預算。全縣國有資本經(jīng)營收入完成11萬元。國有資本經(jīng)營支出完成11萬元。收支平衡。
4.社會保險基金預算。全縣社會保險基金收入完成12.77億元。社會保險基金支出完成10.62億元。收支相抵后當年結余2.15億元，年末累計結余10.90億元。
5.地方政府債務情況。全年償還債務本息8.71億元，其中：使用財政資金償還本息3.78億元、平臺國企自籌資金償還4.93億元。未發(fā)生違法違規(guī)舉債融資行為，未發(fā)生債務風險及相關輿情事件，債務風險總體可控。
（二）落實縣人大預算決議情況
2020年是極不平凡的一年，年初遭遇突如其來的新冠疫情，下半年遭遇持續(xù)長時間的低溫降雨，都不同程度影響正常的社會經(jīng)濟生活秩序，財政運行自始至終非常艱難，但財政部門保持攻堅克難、砥礪奮進的沖勁，較好地完成了縣第十七屆人大五次會議確定的目標任務。
1.始終積極組織財政收入。受新冠肺炎疫情和減稅降費政策疊加影響，2020年財政收入形勢十分嚴峻，縣財政部門在縣委縣政府正確領導和科學調度下，早謀劃、早部署、早實施，全力抓收入進度、保收入質量，全年完成地方一般公共預算收入9.12億元，同比增長5.69%，地方一般公共預算收入中非稅收入占比29.32%，實現(xiàn)了非稅收入占比控制在30%以內的目標。爭取中央直達資金55976萬元，其中抗疫特別國債10356萬元、特殊轉移支付25751萬元、一般債券新增部分2400萬元，正常轉移支付17469萬元。
2.始終全力保障三保支出。堅持財政保障優(yōu)先次序，預算支出優(yōu)先足額保障“三?！?，統(tǒng)籌保障疫情防控、脫貧攻堅、債務還本付息等其他重點支出。全年完成公共財政預算支出48.29億元，同比減少1144萬元，下降0.22%，其中：工資性支出16.05億元，同比增加7841萬元，增長5.14%；本級公用經(jīng)費支出1.26億元，同比減少1814萬元，下降12.6%；上級專項資金支出30.98億元，同比減少0.71億元，下降2.23%。全力保障和改善民生福祉，全年民生保障支出38.63億元，占公共財政支出的79.99%。落實抗疫資金1.39億元，支持打好打贏新冠疫情防控阻擊戰(zhàn)、總體戰(zhàn)、人民戰(zhàn)。
3.始終主動參與三大攻堅。把握時間節(jié)點，緊盯重點任務，始終保持堅如磐石的政治定力，著力支持打好打贏三大攻堅戰(zhàn)。全年爭取新增一般債券資金3.53億元、專項債券資金6.03億元，財政償還政府債務本息3.78億元，未發(fā)生“三保”資金斷鏈現(xiàn)象；鞏固脫貧成果，迎接脫貧質量普查國檢，整合財政涉農資金5.25億元，開展扶貧資金績效檢查兩輪，完成消費扶貧任務，實現(xiàn)“832平臺”采購農副產(chǎn)品419單2091.41萬元；落實節(jié)能環(huán)保資金1.08億元，支持省市環(huán)保督察交辦問題整改，治理有毒有害大氣污染和受礦山重金屬污染的土地，兌現(xiàn)退捕禁捕漁民上岸保障政策。
4.始終堅持嚴格規(guī)范管理。抓住全省“財政規(guī)范管理年”行動契機，明晰思路、突出重點，落實財政規(guī)范管理行動。全面實施預算績效管理，對125個單位開展績效評價，實現(xiàn)了績效目標部門全覆蓋和財政預算資金全覆蓋；審查工程項目324個，審減資金1.11億元，審減率4.94%；實現(xiàn)政府采購規(guī)模6.81億元，節(jié)約資金3180萬元，節(jié)約率4.46%；強化財政內部監(jiān)督和會計信息質量檢查，通過“互聯(lián)網(wǎng)+監(jiān)督”平臺公開民生資金目錄149項，還群眾知情權。
二、預算編制的指導思想和原則
2021年政府預算編制的指導思想是：以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，全面貫徹黨的十九大和十九屆二中、三中、四中、五中全會精神，認真落實縣委、縣政府決策部署，堅持穩(wěn)中求進工作總基調，牢固樹立過“緊日子”思想，堅決壓減一般性支出，重點支持鄉(xiāng)村振興、保障和改善民生等領域。預算編制原則是：保工資、?；久裆?、保運轉；堅持依法理財，全口徑、零基預算；統(tǒng)籌整合，厲行節(jié)約，收支平衡。
三、2021年預算編制情況
（一）一般公共預算
2021年，縣級一般公共預算收入預計完成9.6億元，增長5.5%以上。加上上級補助收入、調入資金等收入35.1億元，一般公共預算支出安排44.7億元，比上年預算數(shù)43.8億元增加0.9億元，增長2.05%。一般公共預算收支平衡。
（二）政府性基金預算
2021年，全縣政府性基金預算收入安排13.9億元；支出安排13.9億元，其中調入一般公共預算3.7億元。當年收支平衡。
（三）國有資本經(jīng)營預算
2021年，全縣國有資本經(jīng)營預算收入安排62萬元；支出安排62萬元。當年收支平衡。
（四）社會保險基金預算
2021年，全縣社會保險基金預算收入預計為5.9億元，其中養(yǎng)老保險基金預算收入5.9億元、失業(yè)保險基金預算收入222萬元?；鹬С鰯M安排5.6億元，其中養(yǎng)老保險基金預算支出5.6億元、失業(yè)保險基金預算支出206萬元。收支相抵后當年結余0.3億元，年末累計結余4.3億元。
（五）防范和化解政府債務風險
2021年是我縣政府性債務還本付息高峰期，預計全年償還政府性債務本息10.48億元，其中需用財政資金償還債務本息5.45億元。
四、完成2021年預算的主要措施
（一）強化收入組織。對標《湖南省人民政府辦公廳印發(fā)〈關于推動縣域經(jīng)濟高質量發(fā)展的政策措施〉的通知》要求，提前謀劃，主動作為，為縣委縣政府決策提供參謀，積極爭取上級資金項目。貫徹落實縣委經(jīng)濟工作會議精神，支持十大交通建設項目、十大工業(yè)產(chǎn)業(yè)項目、十大城建基礎設施項目等產(chǎn)業(yè)項目建設，跟進項目稅費征管。積極做好資源資產(chǎn)盤活，整合利用河道采砂等各類資源，出讓特許經(jīng)營權。加快土地招拍掛出讓進度，推進經(jīng)濟適用房、房改房、未辦證歷史遺留問題房辦證。完善財稅綜合信息平臺市縣一體化功能建設，發(fā)揮好平臺的大數(shù)據(jù)分析比對作用，加強財稅征管，加大欠稅清繳，嚴防跑冒滴漏。
（二）硬化預算約束。堅持“零基預算”，打破支出基數(shù)概念和固化格局，堅持“先有預算，后有支出”原則，堅決不超預算執(zhí)行。完善支出標準體系建設和本級預算安排，不斷提升預算科學性、精準度。進一步加大上級專項資金統(tǒng)籌整合力度，堅持“三?！敝С鲈谪斦С鲋械膬?yōu)先地位，嚴格執(zhí)行“六條紅線”和“四項機制”，堅決防范“三?！憋L險。全面推進“電子財政”與預算管理一體化深度融合，認真做好業(yè)務梳理、用戶培訓和系統(tǒng)使用等工作。
（三）兜牢民生底線。堅持盡力而為、量力而行，持續(xù)保障和改善民生，優(yōu)先落實縣委縣政府重大部署和縣域發(fā)展戰(zhàn)略，向支持辦好優(yōu)質公平教育、打破交通瓶頸等領域傾斜?？h本級安排社保就業(yè)支出5.7億元、衛(wèi)生健康支出5億元、教育支出10.3億元、鄉(xiāng)村振興及精準扶貧資金1.2億元。堅持底線思維，堅決保障“三?！敝С?，嚴守疫情防控、應急搶險安全底線。推動脫貧攻堅與鄉(xiāng)村振興有效銜接，落實“四不摘”要求，保持扶貧投入、政策總體穩(wěn)定，重點向鞏固拓展扶貧攻堅成果、鄉(xiāng)村振興領域傾斜，調整完善土地出讓收入使用范圍，優(yōu)先支持鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略。
（四）嚴格制度執(zhí)行。嚴格執(zhí)行《預算法》及其實施條例，落實全面預算績效管理要求，繼續(xù)將“過緊日子”要求貫徹到部門預算編制和執(zhí)行，全面做好各單位資產(chǎn)、財務、會計、銀行賬戶、政府采購以及公車改革等監(jiān)管工作。完善內控制度，建立健全財政資金分配使用全程留痕、責任可追溯的監(jiān)管機制。嚴格執(zhí)行化債方案，積極穩(wěn)妥化解存量隱性債務，充分發(fā)揮金融機構作用，加大“六個一批”措施落實力度，平滑緩釋風險。完善全口徑常態(tài)化債務監(jiān)測機制，對潛在的風險隱患，妥善處置，精準拆彈，做到早發(fā)現(xiàn)、早報告、早處置。健全重大政府投資項目聯(lián)合立項審批機制，無來源不立項，無預算不開支。全面上線電子財政一體化系統(tǒng)，實時監(jiān)控預算執(zhí)行，確保每一筆財政資金都監(jiān)管到位。
第二部分?政府預算報表（詳見附表）
第三部分??相關說明
一、上級轉移支付資金安排情況
2021年預計上級轉移支付資金共計313598萬元，其中納入縣級財力統(tǒng)籌安排使用的一般性轉移支付資金148142萬元，專項轉移支付資金165456萬元。
二、舉借政府債務情況
（一）地方政府債務限額及余額情況
截至2020底，沅陵縣地方政府債務限額為392100萬元，其中：一般債務限額為253300萬元；專項債務限額138800萬元。截至2019年底沅陵縣政府債務余額294811萬元，其中：一般債務余額為217450萬元；專項債務余額77361萬元，2019年限額為296500萬元，其中：一般債務限額為218000萬元；專項債務限額78500萬元。均控制在債務限額范圍內。
（二）地方政府債券預計發(fā)行情況
2021年我縣政府債務收入計劃預計138240萬元，其中：新增一般債券收入25500萬元、新增專項債券收入85300萬元、再融資一般債券27440萬元。
（三）地方政府債券還本付息預算情況
2019年地方政府債券還本付息情況（含再融資債券）:2019年我縣政府性債務還本支出31663萬元，其中：一般債券8384萬元、專項債券23279萬元;2019年地方政府債券付息支出6382萬元，其中：一般債券4891萬元、專項債券1491萬元。
2020年地方政府債券還本付息情況（含再融資債券）:2020年我縣政府性債務還本支出15664萬元，其中：一般債券15364萬元、專項債券300萬元;2020年地方政府債券付息支出7854萬元，其中：一般債券5191萬元、專項債券2663萬元。
2021年地方政府債券還本付息預算情況（含再融資債券）：2021年我縣政府性債務還本支出27463萬元，其中：一般債券27463萬元；2021年地方政府債券付息支出10988萬元，其中：一般債券6179萬元、專項債券4809萬元。
（四）地方政府債券資金使用情況：
2020年我縣政府債務收入計劃預計111264萬元，其中：新增一般債券收入35300萬元、新增專項債券收入60300萬元、再融資一般債券15664萬元。新增債券資金使用安排情況：自然村通水泥路（瀝青）路建設、鄉(xiāng)鎮(zhèn)污水管網(wǎng)、脫貧攻堅、芙蓉學校建設、保障性安居工程配套、污水處理提標擴容、城鄉(xiāng)供水一體化、棚戶區(qū)改造支出等等。
2021年我縣政府債務收入計劃預計138240萬元，其中：新增一般債券收入25500萬元、新增專項債券收入85300萬元、再融資一般債券27440萬元。新增債券資金使用安排情況：農村公路、脫貧攻堅、學校建設、保障性住房等重大工程支出等等。
三、“三公”經(jīng)費情況說明
（一）按照黨中央、國務院有關文件及部門預算管理有關規(guī)定，“三公”經(jīng)費包括因公出國（境）費、公務用車購置及運行費和公務接待費。（1）因公出國（境）費，指單位工作人員公務出國（境）的住宿費、旅費、伙食補助費、雜費、培訓費等支出，2021年預算不做安排。（2）公務用車購置及運行費，指單位公務用車購置費及租用費、燃料費、維修費、過路過橋費、保險費、安全獎勵費用等支出，公務用車指用于履行公務的機動車輛，主要是執(zhí)法執(zhí)勤等用車。2021年匯總部門預算安排1435萬元。（3）公務接待費，指單位按規(guī)定開支的各類公務接待（含外賓接待）支出，2021年匯總部門預算共計2758萬元。
（二）2021年三公經(jīng)費統(tǒng)計范圍包括所有的一級預算部門（單位）和獨立核算的二級機構。
（三）2021年三公經(jīng)費預算數(shù)因為壓縮開支，遵循“三公經(jīng)費只減不增”的原則比上年減少533萬元。?
四、預算績效管理工作開展情況
完善績效管理制度體系建設，全面實施預算績效管理工作。完成124個部門單位預算績效目標申報管理。加大124個部門單位預算績效運行跟蹤監(jiān)控力度。完成124個部門單位預算績效自評工作。加強財審聯(lián)動機制，聘請第三方對2020年度上級資金進行重點績效評價。評價結果與預算安排掛鉤，加強了績效評價結果應用。
五、重大政策和重點項目績效目標?
?2021年各部門預算單位部門整體支出和項目支出實行績效目標管理，將績效目標設置作為預算安排前置環(huán)節(jié)，對全部資金2021年績效目標進行實質性審核，提交縣人代會審議，與預算同步批復下達。績效整體支出及項目支出績效目標表（包含涉及民生、基建、環(huán)保、鄉(xiāng)村振興類等重大政策及重大項目的績效目標）隨各單位部門預算表一并公開。
