（湖南?。╆P(guān)于懷化市沅陵縣2020年預(yù)算執(zhí)行情況和2021年預(yù)算草案報(bào)告
關(guān)于懷化市沅陵縣2020年預(yù)算執(zhí)行情況和2021年預(yù)算草案報(bào)告
一、2020年工作簡(jiǎn)要回顧
（一）2020年預(yù)算執(zhí)行情況
1.一般公共預(yù)算。全縣本級(jí)收入完成9.12億元，同口徑比增長(zhǎng)5.69%；上級(jí)補(bǔ)助收入為36.24億元，比2019年增加1.23億元，增長(zhǎng)3.50%，其中：返還性收入0.02億元、一般性轉(zhuǎn)移支付32.55億元、上級(jí)專項(xiàng)補(bǔ)助3.67億元；債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入5.07億元。一般公共預(yù)算支出完成48.29億元，下降0.22%，上解支出0.60億元，債務(wù)還本支出1.54億元。一般公共預(yù)算當(dāng)年收支基本平衡。
2.政府性基金預(yù)算。全縣政府性基金收入完成6.25億元，上級(jí)補(bǔ)助收入1.61億元，地方政府專項(xiàng)債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入6.06億元。政府性基金支出完成13.85億元，專項(xiàng)債務(wù)還本支出0.03億元。收支相抵后略有結(jié)余。
3.國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算。全縣國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)收入完成11萬(wàn)元。國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)支出完成11萬(wàn)元。收支平衡。
4.社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算。全縣社會(huì)保險(xiǎn)基金收入完成12.77億元。社會(huì)保險(xiǎn)基金支出完成10.62億元。收支相抵后當(dāng)年結(jié)余2.15億元，年末累計(jì)結(jié)余10.90億元。
5.地方政府債務(wù)情況。全年償還債務(wù)本息8.71億元，其中：使用財(cái)政資金償還本息3.78億元、平臺(tái)國(guó)企自籌資金償還4.93億元。未發(fā)生違法違規(guī)舉債融資行為，未發(fā)生債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及相關(guān)輿情事件，債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)總體可控。
（二）落實(shí)縣人大預(yù)算決議情況
2020年是極不平凡的一年，年初遭遇突如其來的新冠疫情，下半年遭遇持續(xù)長(zhǎng)時(shí)間的低溫降雨，都不同程度影響正常的社會(huì)經(jīng)濟(jì)生活秩序，財(cái)政運(yùn)行自始至終非常艱難，但財(cái)政部門保持攻堅(jiān)克難、砥礪奮進(jìn)的沖勁，較好地完成了縣第十七屆人大五次會(huì)議確定的目標(biāo)任務(wù)。
1.始終積極組織財(cái)政收入。受新冠肺炎疫情和減稅降費(fèi)政策疊加影響，2020年財(cái)政收入形勢(shì)十分嚴(yán)峻，縣財(cái)政部門在縣委縣政府正確領(lǐng)導(dǎo)和科學(xué)調(diào)度下，早謀劃、早部署、早實(shí)施，全力抓收入進(jìn)度、保收入質(zhì)量，全年完成地方一般公共預(yù)算收入9.12億元，同比增長(zhǎng)5.69%，地方一般公共預(yù)算收入中非稅收入占比29.32%，實(shí)現(xiàn)了非稅收入占比控制在30%以內(nèi)的目標(biāo)。爭(zhēng)取中央直達(dá)資金55976萬(wàn)元，其中抗疫特別國(guó)債10356萬(wàn)元、特殊轉(zhuǎn)移支付25751萬(wàn)元、一般債券新增部分2400萬(wàn)元，正常轉(zhuǎn)移支付17469萬(wàn)元。
2.始終全力保障三保支出。堅(jiān)持財(cái)政保障優(yōu)先次序，預(yù)算支出優(yōu)先足額保障“三?！?，統(tǒng)籌保障疫情防控、脫貧攻堅(jiān)、債務(wù)還本付息等其他重點(diǎn)支出。全年完成公共財(cái)政預(yù)算支出48.29億元，同比減少1144萬(wàn)元，下降0.22%，其中：工資性支出16.05億元，同比增加7841萬(wàn)元，增長(zhǎng)5.14%；本級(jí)公用經(jīng)費(fèi)支出1.26億元，同比減少1814萬(wàn)元，下降12.6%；上級(jí)專項(xiàng)資金支出30.98億元，同比減少0.71億元，下降2.23%。全力保障和改善民生福祉，全年民生保障支出38.63億元，占公共財(cái)政支出的79.99%。落實(shí)抗疫資金1.39億元，支持打好打贏新冠疫情防控阻擊戰(zhàn)、總體戰(zhàn)、人民戰(zhàn)。
3.始終主動(dòng)參與三大攻堅(jiān)。把握時(shí)間節(jié)點(diǎn)，緊盯重點(diǎn)任務(wù)，始終保持堅(jiān)如磐石的政治定力，著力支持打好打贏三大攻堅(jiān)戰(zhàn)。全年?duì)幦⌒略鲆话銈Y金3.53億元、專項(xiàng)債券資金6.03億元，財(cái)政償還政府債務(wù)本息3.78億元，未發(fā)生“三?！辟Y金斷鏈現(xiàn)象；鞏固脫貧成果，迎接脫貧質(zhì)量普查國(guó)檢，整合財(cái)政涉農(nóng)資金5.25億元，開展扶貧資金績(jī)效檢查兩輪，完成消費(fèi)扶貧任務(wù)，實(shí)現(xiàn)“832平臺(tái)”采購(gòu)農(nóng)副產(chǎn)品419單2091.41萬(wàn)元；落實(shí)節(jié)能環(huán)保資金1.08億元，支持省市環(huán)保督察交辦問題整改，治理有毒有害大氣污染和受礦山重金屬污染的土地，兌現(xiàn)退捕禁捕漁民上岸保障政策。
4.始終堅(jiān)持嚴(yán)格規(guī)范管理。抓住全省“財(cái)政規(guī)范管理年”行動(dòng)契機(jī)，明晰思路、突出重點(diǎn)，落實(shí)財(cái)政規(guī)范管理行動(dòng)。全面實(shí)施預(yù)算績(jī)效管理，對(duì)125個(gè)單位開展績(jī)效評(píng)價(jià)，實(shí)現(xiàn)了績(jī)效目標(biāo)部門全覆蓋和財(cái)政預(yù)算資金全覆蓋；審查工程項(xiàng)目324個(gè)，審減資金1.11億元，審減率4.94%；實(shí)現(xiàn)政府采購(gòu)規(guī)模6.81億元，節(jié)約資金3180萬(wàn)元，節(jié)約率4.46%；強(qiáng)化財(cái)政內(nèi)部監(jiān)督和會(huì)計(jì)信息質(zhì)量檢查，通過“互聯(lián)網(wǎng)+監(jiān)督”平臺(tái)公開民生資金目錄149項(xiàng)，還群眾知情權(quán)。
二、預(yù)算編制的指導(dǎo)思想和原則
2021年政府預(yù)算編制的指導(dǎo)思想是：以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹黨的十九大和十九屆二中、三中、四中、五中全會(huì)精神，認(rèn)真落實(shí)縣委、縣政府決策部署，堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，牢固樹立過“緊日子”思想，堅(jiān)決壓減一般性支出，重點(diǎn)支持鄉(xiāng)村振興、保障和改善民生等領(lǐng)域。預(yù)算編制原則是：保工資、?；久裆?、保運(yùn)轉(zhuǎn)；堅(jiān)持依法理財(cái)，全口徑、零基預(yù)算；統(tǒng)籌整合，厲行節(jié)約，收支平衡。
三、2021年預(yù)算編制情況
（一）一般公共預(yù)算
2021年，縣級(jí)一般公共預(yù)算收入預(yù)計(jì)完成9.6億元，增長(zhǎng)5.5%以上。加上上級(jí)補(bǔ)助收入、調(diào)入資金等收入35.1億元，一般公共預(yù)算支出安排44.7億元，比上年預(yù)算數(shù)43.8億元增加0.9億元，增長(zhǎng)2.05%。一般公共預(yù)算收支平衡。
（二）政府性基金預(yù)算
2021年，全縣政府性基金預(yù)算收入安排13.9億元；支出安排13.9億元，其中調(diào)入一般公共預(yù)算3.7億元。當(dāng)年收支平衡。
（三）國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算
2021年，全縣國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入安排62萬(wàn)元；支出安排62萬(wàn)元。當(dāng)年收支平衡。
（四）社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算
2021年，全縣社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收入預(yù)計(jì)為5.9億元，其中養(yǎng)老保險(xiǎn)基金預(yù)算收入5.9億元、失業(yè)保險(xiǎn)基金預(yù)算收入222萬(wàn)元?；鹬С鰯M安排5.6億元，其中養(yǎng)老保險(xiǎn)基金預(yù)算支出5.6億元、失業(yè)保險(xiǎn)基金預(yù)算支出206萬(wàn)元。收支相抵后當(dāng)年結(jié)余0.3億元，年末累計(jì)結(jié)余4.3億元。
（五）防范和化解政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
2021年是我縣政府性債務(wù)還本付息高峰期，預(yù)計(jì)全年償還政府性債務(wù)本息10.48億元，其中需用財(cái)政資金償還債務(wù)本息5.45億元。
四、完成2021年預(yù)算的主要措施
（一）強(qiáng)化收入組織。對(duì)標(biāo)《湖南省人民政府辦公廳印發(fā)〈關(guān)于推動(dòng)縣域經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展的政策措施〉的通知》要求，提前謀劃，主動(dòng)作為，為縣委縣政府決策提供參謀，積極爭(zhēng)取上級(jí)資金項(xiàng)目。貫徹落實(shí)縣委經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議精神，支持十大交通建設(shè)項(xiàng)目、十大工業(yè)產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目、十大城建基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目等產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目建設(shè)，跟進(jìn)項(xiàng)目稅費(fèi)征管。積極做好資源資產(chǎn)盤活，整合利用河道采砂等各類資源，出讓特許經(jīng)營(yíng)權(quán)。加快土地招拍掛出讓進(jìn)度，推進(jìn)經(jīng)濟(jì)適用房、房改房、未辦證歷史遺留問題房辦證。完善財(cái)稅綜合信息平臺(tái)市縣一體化功能建設(shè)，發(fā)揮好平臺(tái)的大數(shù)據(jù)分析比對(duì)作用，加強(qiáng)財(cái)稅征管，加大欠稅清繳，嚴(yán)防跑冒滴漏。
（二）硬化預(yù)算約束。堅(jiān)持“零基預(yù)算”，打破支出基數(shù)概念和固化格局，堅(jiān)持“先有預(yù)算，后有支出”原則，堅(jiān)決不超預(yù)算執(zhí)行。完善支出標(biāo)準(zhǔn)體系建設(shè)和本級(jí)預(yù)算安排，不斷提升預(yù)算科學(xué)性、精準(zhǔn)度。進(jìn)一步加大上級(jí)專項(xiàng)資金統(tǒng)籌整合力度，堅(jiān)持“三保”支出在財(cái)政支出中的優(yōu)先地位，嚴(yán)格執(zhí)行“六條紅線”和“四項(xiàng)機(jī)制”，堅(jiān)決防范“三保”風(fēng)險(xiǎn)。全面推進(jìn)“電子財(cái)政”與預(yù)算管理一體化深度融合，認(rèn)真做好業(yè)務(wù)梳理、用戶培訓(xùn)和系統(tǒng)使用等工作。
（三）兜牢民生底線。堅(jiān)持盡力而為、量力而行，持續(xù)保障和改善民生，優(yōu)先落實(shí)縣委縣政府重大部署和縣域發(fā)展戰(zhàn)略，向支持辦好優(yōu)質(zhì)公平教育、打破交通瓶頸等領(lǐng)域傾斜?？h本級(jí)安排社保就業(yè)支出5.7億元、衛(wèi)生健康支出5億元、教育支出10.3億元、鄉(xiāng)村振興及精準(zhǔn)扶貧資金1.2億元。堅(jiān)持底線思維，堅(jiān)決保障“三?！敝С?，嚴(yán)守疫情防控、應(yīng)急搶險(xiǎn)安全底線。推動(dòng)脫貧攻堅(jiān)與鄉(xiāng)村振興有效銜接，落實(shí)“四不摘”要求，保持扶貧投入、政策總體穩(wěn)定，重點(diǎn)向鞏固拓展扶貧攻堅(jiān)成果、鄉(xiāng)村振興領(lǐng)域傾斜，調(diào)整完善土地出讓收入使用范圍，優(yōu)先支持鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略。
（四）嚴(yán)格制度執(zhí)行。嚴(yán)格執(zhí)行《預(yù)算法》及其實(shí)施條例，落實(shí)全面預(yù)算績(jī)效管理要求，繼續(xù)將“過緊日子”要求貫徹到部門預(yù)算編制和執(zhí)行，全面做好各單位資產(chǎn)、財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)、銀行賬戶、政府采購(gòu)以及公車改革等監(jiān)管工作。完善內(nèi)控制度，建立健全財(cái)政資金分配使用全程留痕、責(zé)任可追溯的監(jiān)管機(jī)制。嚴(yán)格執(zhí)行化債方案，積極穩(wěn)妥化解存量隱性債務(wù)，充分發(fā)揮金融機(jī)構(gòu)作用，加大“六個(gè)一批”措施落實(shí)力度，平滑緩釋風(fēng)險(xiǎn)。完善全口徑常態(tài)化債務(wù)監(jiān)測(cè)機(jī)制，對(duì)潛在的風(fēng)險(xiǎn)隱患，妥善處置，精準(zhǔn)拆彈，做到早發(fā)現(xiàn)、早報(bào)告、早處置。健全重大政府投資項(xiàng)目聯(lián)合立項(xiàng)審批機(jī)制，無(wú)來源不立項(xiàng)，無(wú)預(yù)算不開支。全面上線電子財(cái)政一體化系統(tǒng)，實(shí)時(shí)監(jiān)控預(yù)算執(zhí)行，確保每一筆財(cái)政資金都監(jiān)管到位。
第二部分?政府預(yù)算報(bào)表（詳見附表）
第三部分??相關(guān)說明
一、上級(jí)轉(zhuǎn)移支付資金安排情況
2021年預(yù)計(jì)上級(jí)轉(zhuǎn)移支付資金共計(jì)313598萬(wàn)元，其中納入縣級(jí)財(cái)力統(tǒng)籌安排使用的一般性轉(zhuǎn)移支付資金148142萬(wàn)元，專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付資金165456萬(wàn)元。
二、舉借政府債務(wù)情況
（一）地方政府債務(wù)限額及余額情況
截至2020底，沅陵縣地方政府債務(wù)限額為392100萬(wàn)元，其中：一般債務(wù)限額為253300萬(wàn)元；專項(xiàng)債務(wù)限額138800萬(wàn)元。截至2019年底沅陵縣政府債務(wù)余額294811萬(wàn)元，其中：一般債務(wù)余額為217450萬(wàn)元；專項(xiàng)債務(wù)余額77361萬(wàn)元，2019年限額為296500萬(wàn)元，其中：一般債務(wù)限額為218000萬(wàn)元；專項(xiàng)債務(wù)限額78500萬(wàn)元。均控制在債務(wù)限額范圍內(nèi)。
（二）地方政府債券預(yù)計(jì)發(fā)行情況
2021年我縣政府債務(wù)收入計(jì)劃預(yù)計(jì)138240萬(wàn)元，其中：新增一般債券收入25500萬(wàn)元、新增專項(xiàng)債券收入85300萬(wàn)元、再融資一般債券27440萬(wàn)元。
（三）地方政府債券還本付息預(yù)算情況
2019年地方政府債券還本付息情況（含再融資債券）:2019年我縣政府性債務(wù)還本支出31663萬(wàn)元，其中：一般債券8384萬(wàn)元、專項(xiàng)債券23279萬(wàn)元;2019年地方政府債券付息支出6382萬(wàn)元，其中：一般債券4891萬(wàn)元、專項(xiàng)債券1491萬(wàn)元。
2020年地方政府債券還本付息情況（含再融資債券）:2020年我縣政府性債務(wù)還本支出15664萬(wàn)元，其中：一般債券15364萬(wàn)元、專項(xiàng)債券300萬(wàn)元;2020年地方政府債券付息支出7854萬(wàn)元，其中：一般債券5191萬(wàn)元、專項(xiàng)債券2663萬(wàn)元。
2021年地方政府債券還本付息預(yù)算情況（含再融資債券）：2021年我縣政府性債務(wù)還本支出27463萬(wàn)元，其中：一般債券27463萬(wàn)元；2021年地方政府債券付息支出10988萬(wàn)元，其中：一般債券6179萬(wàn)元、專項(xiàng)債券4809萬(wàn)元。
（四）地方政府債券資金使用情況：
2020年我縣政府債務(wù)收入計(jì)劃預(yù)計(jì)111264萬(wàn)元，其中：新增一般債券收入35300萬(wàn)元、新增專項(xiàng)債券收入60300萬(wàn)元、再融資一般債券15664萬(wàn)元。新增債券資金使用安排情況：自然村通水泥路（瀝青）路建設(shè)、鄉(xiāng)鎮(zhèn)污水管網(wǎng)、脫貧攻堅(jiān)、芙蓉學(xué)校建設(shè)、保障性安居工程配套、污水處理提標(biāo)擴(kuò)容、城鄉(xiāng)供水一體化、棚戶區(qū)改造支出等等。
2021年我縣政府債務(wù)收入計(jì)劃預(yù)計(jì)138240萬(wàn)元，其中：新增一般債券收入25500萬(wàn)元、新增專項(xiàng)債券收入85300萬(wàn)元、再融資一般債券27440萬(wàn)元。新增債券資金使用安排情況：農(nóng)村公路、脫貧攻堅(jiān)、學(xué)校建設(shè)、保障性住房等重大工程支出等等。
三、“三公”經(jīng)費(fèi)情況說明
（一）按照黨中央、國(guó)務(wù)院有關(guān)文件及部門預(yù)算管理有關(guān)規(guī)定，“三公”經(jīng)費(fèi)包括因公出國(guó)（境）費(fèi)、公務(wù)用車購(gòu)置及運(yùn)行費(fèi)和公務(wù)接待費(fèi)。（1）因公出國(guó)（境）費(fèi)，指單位工作人員公務(wù)出國(guó)（境）的住宿費(fèi)、旅費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)、雜費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)等支出，2021年預(yù)算不做安排。（2）公務(wù)用車購(gòu)置及運(yùn)行費(fèi)，指單位公務(wù)用車購(gòu)置費(fèi)及租用費(fèi)、燃料費(fèi)、維修費(fèi)、過路過橋費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、安全獎(jiǎng)勵(lì)費(fèi)用等支出，公務(wù)用車指用于履行公務(wù)的機(jī)動(dòng)車輛，主要是執(zhí)法執(zhí)勤等用車。2021年匯總部門預(yù)算安排1435萬(wàn)元。（3）公務(wù)接待費(fèi)，指單位按規(guī)定開支的各類公務(wù)接待（含外賓接待）支出，2021年匯總部門預(yù)算共計(jì)2758萬(wàn)元。
（二）2021年三公經(jīng)費(fèi)統(tǒng)計(jì)范圍包括所有的一級(jí)預(yù)算部門（單位）和獨(dú)立核算的二級(jí)機(jī)構(gòu)。
（三）2021年三公經(jīng)費(fèi)預(yù)算數(shù)因?yàn)閴嚎s開支，遵循“三公經(jīng)費(fèi)只減不增”的原則比上年減少533萬(wàn)元。?
四、預(yù)算績(jī)效管理工作開展情況
完善績(jī)效管理制度體系建設(shè)，全面實(shí)施預(yù)算績(jī)效管理工作。完成124個(gè)部門單位預(yù)算績(jī)效目標(biāo)申報(bào)管理。加大124個(gè)部門單位預(yù)算績(jī)效運(yùn)行跟蹤監(jiān)控力度。完成124個(gè)部門單位預(yù)算績(jī)效自評(píng)工作。加強(qiáng)財(cái)審聯(lián)動(dòng)機(jī)制，聘請(qǐng)第三方對(duì)2020年度上級(jí)資金進(jìn)行重點(diǎn)績(jī)效評(píng)價(jià)。評(píng)價(jià)結(jié)果與預(yù)算安排掛鉤，加強(qiáng)了績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)用。
五、重大政策和重點(diǎn)項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)?
?2021年各部門預(yù)算單位部門整體支出和項(xiàng)目支出實(shí)行績(jī)效目標(biāo)管理，將績(jī)效目標(biāo)設(shè)置作為預(yù)算安排前置環(huán)節(jié)，對(duì)全部資金2021年績(jī)效目標(biāo)進(jìn)行實(shí)質(zhì)性審核，提交縣人代會(huì)審議，與預(yù)算同步批復(fù)下達(dá)?？?jī)效整體支出及項(xiàng)目支出績(jī)效目標(biāo)表（包含涉及民生、基建、環(huán)保、鄉(xiāng)村振興類等重大政策及重大項(xiàng)目的績(jī)效目標(biāo)）隨各單位部門預(yù)算表一并公開。
