（湖南?。╆P(guān)于郴州市安仁縣2022年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和2023年財(cái)政預(yù)算(草案)的報(bào)告
關(guān)于安仁縣2022年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和2023年財(cái)政預(yù)算(草案)的報(bào)告
——2023年4月11日在安仁縣第十七屆人民代表大會(huì)第三次會(huì)議上
安仁縣財(cái)政局 董清光
各位代表：
受縣人民政府委托，現(xiàn)將我縣2022年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和2023年財(cái)政預(yù)算(草案)，向大會(huì)書面報(bào)告，請(qǐng)予審議，并請(qǐng)各位政協(xié)委員和其他列席人員提出意見。
一、2022年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況
2022年，我縣財(cái)政部門緊緊圍繞縣委、縣政府的工作部署，在縣人大、縣政協(xié)的監(jiān)督支持下，全面貫徹落實(shí)黨的二十大和黨的二十屆一中全會(huì)精神，積極應(yīng)對(duì)新冠肺炎疫情沖擊和極端異常天氣影響，扎實(shí)做好“六穩(wěn)”工作，全面落實(shí)“六保”任務(wù)，統(tǒng)籌推進(jìn)疫情防控和經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展各項(xiàng)工作，財(cái)政運(yùn)行態(tài)勢(shì)總體平穩(wěn)，財(cái)政收入穩(wěn)定增長(zhǎng)，支出結(jié)構(gòu)不斷優(yōu)化，助企紓困成效凸顯，較為圓滿地完成了各項(xiàng)工作，為我縣建設(shè)“神農(nóng)藥都、農(nóng)業(yè)強(qiáng)縣、制造新區(qū)、仁者安仁”提供了堅(jiān)強(qiáng)財(cái)力保障，有力促進(jìn)了全縣經(jīng)濟(jì)社會(huì)高質(zhì)量發(fā)展。
（一）一般公共預(yù)算收支執(zhí)行情況
1.收入執(zhí)行情況。全年一般公共預(yù)算收入完成84,330萬(wàn)元，同上年完成數(shù)相比（以下簡(jiǎn)稱“同比”）增長(zhǎng)15.14%，為預(yù)算調(diào)整的120.78%。其中，本級(jí)收入完成57,412萬(wàn)元，為預(yù)算調(diào)整的107.44%，同比增長(zhǎng)16.57%；上劃中央收入20,885萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)9.75%；上劃省級(jí)收入6,033萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)21.56%。
如考慮留抵退稅因素，一般公共預(yù)算收入完成69,018萬(wàn)元，減少4,226萬(wàn)元，下降5.77%。其中上劃中央收入13,229萬(wàn)元，同比下降30.48%；上劃省級(jí)收入-1,623萬(wàn)元，同比下降132.70%。
2.支出執(zhí)行情況。全年一般公共預(yù)算支出為352,039萬(wàn)元，為年度預(yù)算的120.92%，增加43,252萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)14.01%。主要支出項(xiàng)目如下：
一般公共服務(wù)支出35,106萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)51.86％；公共安全支出11,262萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)96.48％；教育支出61,176萬(wàn)元，同比下降3.15%，主要是因?yàn)樯霞?jí)轉(zhuǎn)移支付減少，2022年度教育共同財(cái)政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付較2021年度減少1998萬(wàn)元(芙蓉學(xué)校補(bǔ)助資金）；科學(xué)技術(shù)支出13,760萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)69.42％；文化旅游體育與傳媒支出6,617萬(wàn)元，同比下降33.17％，主要是因?yàn)樯霞?jí)轉(zhuǎn)移支付減少，2022年度文化旅游體育與傳媒轉(zhuǎn)移支付較2021年度減少683萬(wàn)元；社會(huì)保障和就業(yè)支出53,974萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)14.27％；衛(wèi)生健康支出62,277萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)30.23％；節(jié)能環(huán)保支出7,657萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)65.2％；農(nóng)林水支出60,995萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)10.39％；災(zāi)害防治及應(yīng)急管理支出2,494萬(wàn)元，同比下降13.37％，主要是因?yàn)榭颇渴褂米兏?022年度的森林防火等應(yīng)急支出使用的是農(nóng)林水支出科目；住房保障支出6,687萬(wàn)元，同比下降32.43％，主要是因?yàn)樯霞?jí)轉(zhuǎn)移支付減少，2022年度住房保障轉(zhuǎn)移支付較2021年度減少824萬(wàn)元。
3.轉(zhuǎn)移支付執(zhí)行情況：全年到位上級(jí)補(bǔ)助收入263,982萬(wàn)元，其中：返還性收入4,546萬(wàn)元，一般性轉(zhuǎn)移支付收入238,301萬(wàn)元，專項(xiàng)收入21,135萬(wàn)元。
（二）政府性基金預(yù)算收支執(zhí)行情況：全年政府性基金收入總計(jì)190,233萬(wàn)元，其中：本級(jí)收入122,221萬(wàn)元，上級(jí)補(bǔ)助收入2,638萬(wàn)元，新增專項(xiàng)債券收入53,600萬(wàn)元，調(diào)入資金11,698萬(wàn)元，上年結(jié)余76萬(wàn)元；全年政府性基金支出為178,473萬(wàn)元，上解支出47萬(wàn)元，調(diào)出資金10,171萬(wàn)元，結(jié)轉(zhuǎn)下年支出1,542萬(wàn)元，收支平衡。
（三）國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收支執(zhí)行情況：全年國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)收入5,506萬(wàn)元，其中：本級(jí)收入5,500萬(wàn)元，上級(jí)補(bǔ)助收入6萬(wàn)元；國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)支出5,436萬(wàn)元，調(diào)出到一般公共預(yù)算64萬(wàn)元，結(jié)轉(zhuǎn)下年支出6萬(wàn)元，收支平衡。
（四）社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收支執(zhí)行情況：全年社會(huì)保險(xiǎn)基金收入總計(jì)42,902萬(wàn)元，社?；鹬С?9,011萬(wàn)元，結(jié)轉(zhuǎn)下年支出3,891萬(wàn)元，收支平衡。
（五）全縣債務(wù)基本情況
1.新增政府債務(wù)及使用情況：2022年，我縣新增政府債券72,600萬(wàn)元，其中：一般債券19,000萬(wàn)元、專項(xiàng)債券53,600萬(wàn)元。新增政府債券使用情況（500萬(wàn)元及以上項(xiàng)目）：茶安水庫(kù)移民工程項(xiàng)目1,713萬(wàn)元，公安業(yè)務(wù)用房（交警）后續(xù)建設(shè)與城區(qū)電子警察升級(jí)改造工程項(xiàng)目1,282萬(wàn)元，小水庫(kù)除險(xiǎn)加固項(xiàng)目1,352萬(wàn)元，新冠肺炎疫情防控相關(guān)建設(shè)工程1,000萬(wàn)元，攸縣五豐至安仁縣城一級(jí)公路工程1,500萬(wàn)元，縣工業(yè)集中區(qū)配套公共基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目14,600萬(wàn)元，縣農(nóng)村飲水安全項(xiàng)目6,000萬(wàn)元，安仁產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)電子信息產(chǎn)業(yè)園及配套設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目16,000萬(wàn)元，縣中醫(yī)醫(yī)院改擴(kuò)建項(xiàng)目5,000萬(wàn)元，縣人民醫(yī)院醫(yī)療診治能力提升工程5,000萬(wàn)元。
2.政府債務(wù)限額情況：2022年，上級(jí)核定我縣地方政府債務(wù)限額為658,796萬(wàn)元，其中：一般債務(wù)317,062萬(wàn)元、專項(xiàng)債務(wù)341,734萬(wàn)元。
3.政府債務(wù)余額情況：2022年，我縣地方政府債務(wù)余額為658,675萬(wàn)元，政府債務(wù)余額未超限額。其中：一般債務(wù)316,942萬(wàn)元、專項(xiàng)債務(wù)341,733萬(wàn)元。
幾點(diǎn)說(shuō)明：一是上述各類預(yù)算執(zhí)行數(shù)據(jù)是目前決算數(shù)，省里批復(fù)后部分?jǐn)?shù)據(jù)可能還會(huì)有變化，我們將按照規(guī)定及時(shí)向縣人大常委會(huì)報(bào)告。二是一般公共預(yù)算收入中上劃中省收入出現(xiàn)負(fù)增長(zhǎng)，主要是實(shí)行大規(guī)模的增值稅留抵退稅。
（六）2022年財(cái)政主要工作
1.財(cái)政收入逆境中求增長(zhǎng)穩(wěn)財(cái)力。2022年，在面臨經(jīng)濟(jì)下行、減稅降費(fèi)、疫情反復(fù)、房地產(chǎn)市場(chǎng)疲軟等壓力的逆境中，通過(guò)培財(cái)源、強(qiáng)征管、收存量、盤資產(chǎn)、優(yōu)考核、積極爭(zhēng)等實(shí)現(xiàn)收入的增長(zhǎng)，保障經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展所需的財(cái)力。一是培財(cái)源、強(qiáng)征管，財(cái)稅收入穩(wěn)步增長(zhǎng)。安排園區(qū)專項(xiàng)發(fā)展基金12,742萬(wàn)元，培植三一智能、同順建設(shè)、生平米業(yè)、鑫亮糧油、比卓電子等產(chǎn)業(yè)，強(qiáng)化財(cái)稅部門聯(lián)動(dòng)作用，提前進(jìn)行收入調(diào)度，加大稅收征管力度，確保應(yīng)收盡收、顆粒歸倉(cāng)。全年完成一般公共預(yù)算本級(jí)收入57,412萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)16.57%，地方收入首次突破5億大關(guān)，地方收入增幅位居全市并列第一。二是收存量、盤三資，浪費(fèi)現(xiàn)象有效控制。全年累計(jì)收取存量資金3.56億元，盤活資產(chǎn)2.54億元。開展閑置資產(chǎn)資源清查行動(dòng)。為切實(shí)解決行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)資源管理中存在的利用不足、閑置浪費(fèi)、效益不高等突出問(wèn)題，組織五大專班對(duì)行政事業(yè)單位資產(chǎn)、國(guó)有企業(yè)資產(chǎn)、國(guó)有資產(chǎn)資源、園區(qū)資產(chǎn)、特許經(jīng)營(yíng)權(quán)等進(jìn)行了清查處置。盤活閑置國(guó)有資產(chǎn)14處，采取劃轉(zhuǎn)、公開招租、出讓等方式進(jìn)行處置，實(shí)現(xiàn)收益4,627萬(wàn)元；通過(guò)無(wú)償收回、有償收回、引進(jìn)優(yōu)質(zhì)企業(yè)合作等方式，加大對(duì)園區(qū)閑置土地的處置力度，已盤活7宗原掛牌出讓的低效閑置土地。進(jìn)一步盤活了縣域內(nèi)的國(guó)有資產(chǎn)資源，提高了資產(chǎn)資源使用效率。三是優(yōu)考核、積極爭(zhēng)，向上爭(zhēng)資成效顯著。優(yōu)化了《安仁縣爭(zhēng)資立項(xiàng)工作績(jī)效考核辦法》，進(jìn)一步調(diào)動(dòng)了全縣各級(jí)、各部門向上爭(zhēng)資立項(xiàng)積極性，增強(qiáng)了工作責(zé)任感。安排了重點(diǎn)項(xiàng)目前期經(jīng)費(fèi)2,000萬(wàn)元用于項(xiàng)目的前期可研報(bào)告、立項(xiàng)審批、初步設(shè)計(jì)等前期工作，全年?duì)幦「黝愘Y金340,937萬(wàn)元，其中上級(jí)補(bǔ)助收入266,626萬(wàn)元、市級(jí)指標(biāo)1,711萬(wàn)元、債券資金72,600萬(wàn)元（一般債券資金19,000萬(wàn)元，專項(xiàng)債券資金53,600萬(wàn)元）。
2.財(cái)政支出困境中嚴(yán)執(zhí)行兜底線。一是兜牢“三?！钡拙€。繼續(xù)實(shí)施“三保一壓”支出政策,大力壓減非重點(diǎn)、非剛性、非急需項(xiàng)目支出，始終把“三?！敝С龇旁谑滓С鑫恢茫?022年共執(zhí)行“三?！敝С?4.42億元，其中?；久裆С?4.01億元，保工資支出9.53億元，保運(yùn)轉(zhuǎn)支出0.88億元。嚴(yán)格落實(shí)“過(guò)緊日子”要求，嚴(yán)控一般性支出，全年完成一般公共預(yù)算支出35.20億元；持續(xù)推進(jìn)節(jié)約型機(jī)關(guān)建設(shè)，全縣三公經(jīng)費(fèi)公共財(cái)政撥款同比下降22%；嚴(yán)格預(yù)算支出追加，規(guī)范預(yù)算調(diào)整程序，不斷增強(qiáng)預(yù)算剛性約束。二是兜牢“三農(nóng)”底線。2022 年全縣共整合涉農(nóng)資金2.24 億元用于脫貧攻堅(jiān)和鄉(xiāng)村振興工作，主要投向產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目、基礎(chǔ)設(shè)施補(bǔ)短板項(xiàng)目等337 個(gè)項(xiàng)目。全年通過(guò)“一卡通”發(fā)放的財(cái)政惠民惠農(nóng)、扶貧補(bǔ)貼項(xiàng)目補(bǔ)貼資金2.67億元，累計(jì)受益農(nóng)戶64萬(wàn)戶次。三是兜牢“三重”底線。兜牢重點(diǎn)民生支出底線。加大教育投入力度，全年統(tǒng)籌各類教育資金9,000萬(wàn)元，用于加快推進(jìn)縣富新、城東兩所公辦幼兒園及附屬設(shè)施、縣六中教學(xué)樓項(xiàng)目、縣三中學(xué)生生活樓等教育項(xiàng)目建設(shè)，不斷改善學(xué)校辦學(xué)條件和有序增加學(xué)位。加大社保投入力度，全年累計(jì)安排1.30億元重點(diǎn)用于保障民政類、軍人類、醫(yī)療救助支出。加大文化投入力度，融合文旅專項(xiàng)資金，籌集整合資金500 余萬(wàn)元加快推進(jìn)我縣轎頂屋紅色教育基地、歐陽(yáng)故居和盧古祠改造修繕工程等文化項(xiàng)目建設(shè)。持續(xù)做好疫情防控工作，全年安排資金7,203萬(wàn)元用于切實(shí)做好防疫保障工作，主要用于新冠肺炎患者救治、應(yīng)急物質(zhì)、消殺物質(zhì)、隔離管控（含隔離點(diǎn)建設(shè)、賓館租賃、縣鄉(xiāng)村封控、閉環(huán)管理）、核酸檢測(cè)、購(gòu)置重癥救治設(shè)備等，不斷鞏固疫情防控成效，推動(dòng)經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展。兜牢重大項(xiàng)目支出底線。全年統(tǒng)籌資金5.21億元集中有限財(cái)力重點(diǎn)保障茶安水庫(kù)擴(kuò)容、茶常高速公路等水利、交通、保障性安居等重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)。兜牢重大政策底線。嚴(yán)格執(zhí)行產(chǎn)業(yè)扶持政策，優(yōu)化財(cái)政扶持政策,充分利用年初預(yù)算產(chǎn)業(yè)引導(dǎo)資金8,000 萬(wàn)元支持企業(yè)發(fā)展。結(jié)合中省市穩(wěn)經(jīng)濟(jì)相關(guān)舉措，以“全省萬(wàn)名干部聯(lián)萬(wàn)企送政策、解難題、優(yōu)服務(wù)”活動(dòng)為契機(jī)，加大援企解困工作力度，全面梳理匯總各級(jí)各部門援企紓困的各項(xiàng)優(yōu)惠政策和措施，有針對(duì)性的支持企業(yè)發(fā)展。積極引導(dǎo)金融資源投向?qū)嶓w經(jīng)濟(jì)。鼓勵(lì)金融機(jī)構(gòu)積極爭(zhēng)取信貸資源、壓縮辦貸時(shí)限，幫助企業(yè)渡過(guò)難關(guān)。截止12月末，全縣金融機(jī)構(gòu)本外幣各項(xiàng)存款余額212.09億元，同比增幅15.61%；全縣金融機(jī)構(gòu)本外幣各項(xiàng)貸款余額 129.65億元，同比增幅20.55%；存貸比61.13 %，存款增幅在全市排名第三；貸款增幅在全市排名第四。認(rèn)真落實(shí)減稅降費(fèi)及退稅緩稅緩費(fèi)政策。1-12月辦理增值稅留抵退稅1.88億元，新增緩稅緩費(fèi)3,084萬(wàn)元，切實(shí)為企業(yè)減輕負(fù)擔(dān)。
3.政府債務(wù)困境中防風(fēng)險(xiǎn)守紅線。按時(shí)足額償還政府債務(wù)利息21,784萬(wàn)元，償還債務(wù)27,133萬(wàn)元。
4.財(cái)政管理順境中強(qiáng)作為取佳績(jī)。一是健全財(cái)政投資評(píng)審制度。不斷完善財(cái)政預(yù)算評(píng)審機(jī)制，拓寬評(píng)審范圍，積極開展財(cái)政投資評(píng)審工作。全年累計(jì)完成概（預(yù)）、結(jié)算評(píng)審項(xiàng)目300個(gè)，評(píng)審金額達(dá)20.35億元，核減金額1.40億元，綜合審減率為7.3%。二是完善政府采購(gòu)監(jiān)管程序。從規(guī)范政府采購(gòu)操作程序、完善采購(gòu)備案管理、強(qiáng)化“陽(yáng)光工程”政府采購(gòu)等方面進(jìn)一步規(guī)范政府采購(gòu)管理工作，全縣采購(gòu)預(yù)算為3.79億元，實(shí)際中標(biāo)資金3.75億元，節(jié)約資金442萬(wàn)元，節(jié)約率1.17%。三是深化財(cái)政運(yùn)行管理改革。2022年在面臨異常嚴(yán)峻的經(jīng)濟(jì)形勢(shì)下，縣財(cái)政強(qiáng)化財(cái)政業(yè)務(wù)改革，狠抓財(cái)政運(yùn)行管理，確保財(cái)政運(yùn)行平穩(wěn)，在全省財(cái)政平穩(wěn)運(yùn)行考核中再創(chuàng)新高，位居全省前十名，榮獲“全省財(cái)政管理績(jī)效考核AA級(jí)單位”好成績(jī)，獲得獎(jiǎng)勵(lì)資金350萬(wàn)元（其中：整體管理AA級(jí)300萬(wàn)元，“三?！鳖A(yù)算管理引導(dǎo)獎(jiǎng)50萬(wàn)元）；榮獲全省市縣財(cái)政暫付款清理A檔單位，獲得激勵(lì)資金100萬(wàn)元；榮獲全省財(cái)源建設(shè)突出單位，獲得獎(jiǎng)勵(lì)資金2300萬(wàn)元（其中：財(cái)源建設(shè)獎(jiǎng)勵(lì)2,000萬(wàn)元，園區(qū)產(chǎn)業(yè)發(fā)展提質(zhì)獎(jiǎng)勵(lì)300萬(wàn)元），另我縣以引導(dǎo)社會(huì)資本參與盤活國(guó)有存量資產(chǎn)投資示范的做法得到毛偉明省長(zhǎng)在全省基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)暨“三大支撐”工作推進(jìn)會(huì)上點(diǎn)名表?yè)P(yáng)，并爭(zhēng)取中央預(yù)算內(nèi)獎(jiǎng)補(bǔ)資金1,511萬(wàn)元。
這些成績(jī)的取得得益于縣委、縣政府的正確領(lǐng)導(dǎo)，得益于縣人大、縣政協(xié)的有力監(jiān)督和支持，得益于全縣各級(jí)各部門的共同努力。同時(shí)，我們也清醒地認(rèn)識(shí)到，財(cái)政工作還存在不少困難和問(wèn)題：一是財(cái)政收支矛盾異常突出。我縣財(cái)政收入總量偏小，財(cái)源基礎(chǔ)薄弱，財(cái)政增收困難，歷史遺留問(wèn)題解決等剛性支出不斷增加，財(cái)政收支矛盾異常突出。二是預(yù)算績(jī)效管理亟需加強(qiáng)。全方位、全過(guò)程、全覆蓋預(yù)算績(jī)效改革仍需繼續(xù)推進(jìn)，績(jī)效指標(biāo)體系仍未建立、績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告質(zhì)量有待加強(qiáng)、績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果與預(yù)算安排運(yùn)用存在脫鉤等問(wèn)題亟需解決。三是財(cái)政改革任重道遠(yuǎn)。建立健全現(xiàn)代預(yù)算制度，推進(jìn)財(cái)政治理體系和治理能力現(xiàn)代化建設(shè)任務(wù)繁重。對(duì)此，我們將高度重視，深入剖析原因，積極采取措施，著力加以解決。
二、2023年財(cái)政預(yù)算（草案）
（一）指導(dǎo)思想
認(rèn)真貫徹黨的二十大關(guān)于“健全現(xiàn)代預(yù)算制度，進(jìn)一步破除體制機(jī)制障礙、補(bǔ)齊管理制度短板，推動(dòng)預(yù)算編制完整科學(xué)、預(yù)算執(zhí)行規(guī)范高效、預(yù)算監(jiān)督嚴(yán)格有力、管理手段先進(jìn)完備，構(gòu)建完善綜合統(tǒng)籌、規(guī)范透明、約束有力、講求績(jī)效、持續(xù)安全的現(xiàn)代預(yù)算制度”的精神，以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，堅(jiān)持“四個(gè)為重”，堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，完整、準(zhǔn)確、全面貫徹新發(fā)展理念，深化財(cái)政體制改革，推動(dòng)高質(zhì)量發(fā)展；強(qiáng)化零基預(yù)算理念，堅(jiān)持效益優(yōu)先，大力優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，鞏固樹立過(guò)“緊日子”思想，全力保障“三?！敝С觯患訌?qiáng)財(cái)政資源統(tǒng)籌，集中財(cái)力辦大事，強(qiáng)化重大政策、重大項(xiàng)目保障能力；強(qiáng)化預(yù)算法制約束，深化績(jī)效管理，注重績(jī)效結(jié)果應(yīng)用，努力提高財(cái)政支出效率，為“四個(gè)安仁”建設(shè)提供財(cái)力支撐。
（二）基本原則
1.全面完整，強(qiáng)化統(tǒng)籌。各部門應(yīng)將所有收支全部納入部門預(yù)算，實(shí)行全口徑預(yù)算；根據(jù)綜合預(yù)算要求，統(tǒng)籌一般公共預(yù)算、政府性基金預(yù)算、國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算、財(cái)政專戶管理資金、單位資金等各類預(yù)算收入來(lái)源，合理安排支出預(yù)算。
2.有保有壓，確保重點(diǎn)。優(yōu)先“保基本民生、保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)”，保障重大戰(zhàn)略、重大部署、重大政策和重大項(xiàng)目實(shí)施；落實(shí)黨政機(jī)關(guān)過(guò)“緊日子”要求，厲行勤儉節(jié)約，嚴(yán)控一般性支出，努力降低行政運(yùn)行成本，“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)算只減不增。
3.規(guī)范透明，注重績(jī)效。加大預(yù)算公開力度，進(jìn)一步推進(jìn)預(yù)決算、績(jī)效信息和“三公”經(jīng)費(fèi)公開，增強(qiáng)預(yù)算資金分配透明度；進(jìn)一步深化部門預(yù)算績(jī)效管理改革，健全全過(guò)程預(yù)算績(jī)效管理運(yùn)行機(jī)制，健全事前績(jī)效評(píng)估機(jī)制，切實(shí)提升財(cái)政資源配置效率和資金使用效益。
（三）預(yù)算草案
1.一般公共預(yù)算（草案）：根據(jù)上述總體要求，按照縣委、縣政府的決策部署，2023年一般公共預(yù)算收入預(yù)期為91,397萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)8.38%。其中本級(jí)收入預(yù)期為62,291萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)8.50%；上劃中央收入22,528萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)7.87%；上劃省級(jí)收入6,587萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)9.04%。
征收部門預(yù)期情況：稅務(wù)部門預(yù)期收入77,350萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)8.66%；財(cái)政部門預(yù)期收入14,047萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)6.89%。
收入預(yù)計(jì)：縣本級(jí)收入62,291萬(wàn)元，加上級(jí)補(bǔ)助收入191,507萬(wàn)元（含綜合財(cái)力補(bǔ)助108,479萬(wàn)元），上年結(jié)轉(zhuǎn)2,293萬(wàn)元，調(diào)入資金126,230萬(wàn)元，調(diào)入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金3,974萬(wàn)元，收入總計(jì)386,295萬(wàn)元。
支出預(yù)計(jì)：收入總計(jì)386,295萬(wàn)元，減上解上級(jí)支出4,000萬(wàn)元，相應(yīng)安排地方一般公共預(yù)算支出382,295萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)31.31%，全年一般公共預(yù)算收支平衡。一般公共預(yù)算支出具體支出項(xiàng)目預(yù)計(jì)如下：
（1）“三?！敝С鰯M安排220,317萬(wàn)元，占一般公共預(yù)算支出的比重為57.63%。其中：
①?；久裆С?17,298萬(wàn)元，占一般公共預(yù)算支出的比重為30.68%；
②保工資支出95,816萬(wàn)元，占一般公共預(yù)算支出的比重為25.06%；
③保運(yùn)轉(zhuǎn)支出7,203萬(wàn)元，占一般公共預(yù)算支出的比重為1.89%。
（2）地方政府債務(wù)付息支出11,318萬(wàn)元，占一般公共預(yù)算支出的比重為2.96%。
（3）其他非“三?！敝С?50,660萬(wàn)元，占一般公共預(yù)算支出的比重為39.41%。
2.政府性基金預(yù)算（草案）：2023年政府性基金預(yù)算收入預(yù)計(jì)為106,686萬(wàn)元，其中：國(guó)有土地使用權(quán)出讓收入100,000萬(wàn)元，城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)收入800萬(wàn)元，污水處理費(fèi)收入700萬(wàn)元，專項(xiàng)債券對(duì)應(yīng)項(xiàng)目專項(xiàng)收入3,095萬(wàn)元，提前預(yù)下上級(jí)轉(zhuǎn)移性支付收入549萬(wàn)元，上年結(jié)余收入1,542萬(wàn)元。安排基金預(yù)算支出103,988萬(wàn)元（其中地方政府專項(xiàng)債務(wù)付息支出12,524萬(wàn)元）,地方政府專項(xiàng)債務(wù)還本支出2,698萬(wàn)元，全年政府性基金預(yù)算收支平衡。
3.國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算（草案）：2023年國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算本級(jí)收入預(yù)計(jì)為25,000萬(wàn)元，加上年結(jié)轉(zhuǎn)6萬(wàn)元，提前預(yù)下上級(jí)轉(zhuǎn)移性支付收入6萬(wàn)元，國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入總計(jì)預(yù)計(jì)25,012萬(wàn)元；國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出預(yù)計(jì)為20,012萬(wàn)元，調(diào)出至一般公共預(yù)算5,000萬(wàn)元，國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出總計(jì)預(yù)計(jì)25,012萬(wàn)元，全年國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收支平衡。
4.社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算（草案）：2023年全縣社會(huì)保險(xiǎn)基金收入預(yù)計(jì)為51,493萬(wàn)元，社會(huì)保險(xiǎn)基金支出預(yù)計(jì)為45,453萬(wàn)元，結(jié)余6,040萬(wàn)元，全年社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收支平衡。
5.地方政府債務(wù)付息情況預(yù)計(jì)：2023年政府債務(wù)到期利息約需23,842萬(wàn)元，比上年增加2,098萬(wàn)元，其中：一般公共預(yù)算安排11,318萬(wàn)元，政府性基金預(yù)算安排12,524萬(wàn)元。
三、扎實(shí)做好2023年財(cái)政改革和預(yù)算管理工作
2023年，是全面貫徹黨的二十大精神的開局之年，財(cái)政面臨的改革任務(wù)重、困難挑戰(zhàn)多，將嚴(yán)格落實(shí)縣委、縣政府決策部署，認(rèn)真做好財(cái)政改革發(fā)展各項(xiàng)工作，為全縣經(jīng)濟(jì)社會(huì)高質(zhì)量發(fā)展提供堅(jiān)實(shí)的財(cái)力支撐。
（一）持續(xù)推進(jìn)財(cái)源建設(shè)，穩(wěn)步提升收入質(zhì)量。一是繼續(xù)加大征收力度。在推進(jìn)綜合治稅上精準(zhǔn)落實(shí)，要瞄準(zhǔn)財(cái)稅管理的短板弱項(xiàng)，運(yùn)用信息化手段，強(qiáng)化部門協(xié)同共治，提升財(cái)源稅收治理能力。拓展完善綜合治稅平臺(tái)功能，實(shí)現(xiàn)全縣收入組織、風(fēng)險(xiǎn)管理、稅務(wù)稽查、納稅信用等級(jí)、減免稅等財(cái)稅信息共享。充分發(fā)揮大數(shù)據(jù)作用，建立跨部門協(xié)作與信息交換工作機(jī)制，加強(qiáng)對(duì)建筑等重點(diǎn)領(lǐng)域的財(cái)稅治理，堵塞稅費(fèi)征管漏洞，實(shí)現(xiàn)應(yīng)收盡收。二是理清財(cái)源建設(shè)思路。完善財(cái)源建設(shè)激勵(lì)制度體系，在財(cái)源建設(shè)目標(biāo)上精準(zhǔn)定位。進(jìn)一步引導(dǎo)各部門不僅要關(guān)注經(jīng)濟(jì)總量和產(chǎn)業(yè)發(fā)展，還要重視產(chǎn)出效益和財(cái)稅貢獻(xiàn)，穩(wěn)步提升經(jīng)濟(jì)發(fā)展的質(zhì)量和效益。持續(xù)開展財(cái)源建設(shè)專項(xiàng)行動(dòng)，補(bǔ)短板、鍛長(zhǎng)板，抓重點(diǎn)、克難點(diǎn)。三是打造園區(qū)發(fā)展“新引擎”。繼續(xù)實(shí)施制造業(yè)補(bǔ)鏈延鏈計(jì)劃，支持補(bǔ)齊產(chǎn)業(yè)鏈、供應(yīng)鏈發(fā)展短板，引導(dǎo)重點(diǎn)產(chǎn)業(yè)高質(zhì)量發(fā)展，提升骨干企業(yè)創(chuàng)稅能力，強(qiáng)化骨干稅源企業(yè)支撐作用。將園區(qū)作為財(cái)源建設(shè)的主戰(zhàn)場(chǎng)，加強(qiáng)規(guī)劃統(tǒng)領(lǐng)，優(yōu)化產(chǎn)業(yè)布局，實(shí)施畝均效益改革，著力推進(jìn)園區(qū)產(chǎn)業(yè)高質(zhì)量發(fā)展。嚴(yán)格落實(shí)好各項(xiàng)減免緩?fù)硕愘M(fèi)支持政策，進(jìn)一步激發(fā)市場(chǎng)活力。安排園區(qū)專項(xiàng)發(fā)展資金5,000萬(wàn)元，著力培育骨干稅源企業(yè)，重點(diǎn)向企業(yè)技術(shù)更新、人才引進(jìn)傾斜，提高重點(diǎn)產(chǎn)業(yè)稅收貢獻(xiàn)，推進(jìn)園區(qū)產(chǎn)業(yè)發(fā)展提質(zhì)增效。安排農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)引導(dǎo)資金2,800萬(wàn)元，全力支持縣域產(chǎn)業(yè)特色，為烤煙、中草藥、食用菌等傳統(tǒng)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)發(fā)展壯大加油續(xù)航。
（二）聚焦重點(diǎn)支出領(lǐng)域，優(yōu)化財(cái)政資源配置。一是加大財(cái)力統(tǒng)籌。優(yōu)先保障“三保”支出，將全縣“三?！奔皠傂灾С鲈谙到y(tǒng)內(nèi)設(shè)置標(biāo)識(shí)，實(shí)現(xiàn)預(yù)算安排、指標(biāo)下達(dá)、資金撥付全流程管控跟蹤，用制度扎牢優(yōu)先“三?！敝С龅幕\子。二是筑牢“過(guò)緊日子”思想。嚴(yán)格管理一般性支出，按照中省文件要求“三公”經(jīng)費(fèi)、辦公經(jīng)費(fèi)、會(huì)議培訓(xùn)、委托業(yè)務(wù)等行政支出壓減20%，非剛性、非重點(diǎn)和低效無(wú)效支出一律不予安排，2023年全縣部門單位工作經(jīng)費(fèi)類專項(xiàng)支出壓減50%以上。開源節(jié)流，勤儉一切辦公事務(wù)，騰出有限財(cái)力辦大事，確保財(cái)政穩(wěn)健運(yùn)行。三是持續(xù)增進(jìn)民生福祉。全力保障常態(tài)化疫情防控，不斷提高醫(yī)療衛(wèi)生、教育、養(yǎng)老等基本公共服務(wù)水平。支持全面推進(jìn)鄉(xiāng)村振興，鞏固拓展脫貧攻堅(jiān)成果同銜接鄉(xiāng)村振興有效銜接，扶持壯大村級(jí)集體經(jīng)濟(jì)。擬安排整合資金2.3億元，推進(jìn)城鄉(xiāng)融合發(fā)展，建設(shè)美麗鄉(xiāng)村，實(shí)施數(shù)字鄉(xiāng)村戰(zhàn)略，提升鄉(xiāng)村治理能力。
（三）聚力政府債務(wù)管理，全力防范債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。加強(qiáng)專項(xiàng)債務(wù)管理。聚焦重點(diǎn)領(lǐng)域、重點(diǎn)方向，做深做實(shí)專項(xiàng)債券項(xiàng)目，推動(dòng)形成儲(chǔ)備入庫(kù)一批、發(fā)行使用一批、開工建設(shè)一批的機(jī)制。加快債券資金使用進(jìn)度，推動(dòng)專項(xiàng)債券資金早、準(zhǔn)、快形成實(shí)物工作量。
（四）深化財(cái)政改革創(chuàng)新，提升財(cái)政管理水平。一是建立財(cái)力統(tǒng)籌機(jī)制。為適應(yīng)預(yù)算管理一體化改革的要求，各部門應(yīng)具備預(yù)算思維，硬化預(yù)算約束，強(qiáng)化預(yù)算管理，以預(yù)算為源頭“堅(jiān)持無(wú)預(yù)算不支出”，“嚴(yán)禁超預(yù)算支出”的原則，將所有收支全部納入部門預(yù)算，實(shí)行全口徑預(yù)算，根據(jù)綜合預(yù)算要求，統(tǒng)籌一般公共預(yù)算、政府性基金預(yù)算、國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算、財(cái)政專戶管理資金、單位資金等各類預(yù)算收入來(lái)源，合理安排支出預(yù)算，切實(shí)提高財(cái)政資金使用效益。二是加大“三資”盤活力度。及時(shí)清理并收回各類財(cái)政存量資金，用于“三?！奔爸匾С鲱I(lǐng)域，充分發(fā)揮沉淀財(cái)政資金效益；加大閑置資產(chǎn)、資源的管理。積極支持平臺(tái)公司轉(zhuǎn)型升級(jí)，進(jìn)一步盤活資產(chǎn)資源，加大優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)資源注入力度，切實(shí)解決行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)資源管理中存在的利用不足、閑置浪費(fèi)、效益不高等突出問(wèn)題，努力打造“資源變資產(chǎn)、資產(chǎn)變資金”的良性大循環(huán)通道。三是深入財(cái)經(jīng)秩序整治。繼續(xù)做好專項(xiàng)整治工作。加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行和財(cái)政收支監(jiān)督檢查，明確“十個(gè)”嚴(yán)禁，強(qiáng)化財(cái)政監(jiān)督，對(duì)標(biāo)對(duì)表開展財(cái)政收支、國(guó)庫(kù)管理、資產(chǎn)債務(wù)等領(lǐng)域財(cái)經(jīng)秩序?qū)ｍ?xiàng)整治，加大預(yù)算管理和財(cái)經(jīng)紀(jì)律的剛性約束，對(duì)違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律的單位和個(gè)人嚴(yán)肅問(wèn)責(zé)，使財(cái)經(jīng)紀(jì)律成為不可觸碰的“高壓線”，逐步建立財(cái)政“大監(jiān)督”新格局。
各位代表，新的征程已開啟，砥礪奮進(jìn)正當(dāng)時(shí)。我們將以黨的二十大精神為指引，在縣委、縣政府的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，自覺接受縣人大監(jiān)督，守正創(chuàng)新、勇毅前行，為落實(shí)省委“三高四新”戰(zhàn)略、推動(dòng)“四個(gè)安仁建設(shè)”提供有力財(cái)政支撐，為推動(dòng)安仁經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展作出財(cái)政貢獻(xiàn)！
以上報(bào)告，請(qǐng)予審議。
部分專業(yè)名詞術(shù)語(yǔ)解釋
1.一般公共預(yù)算：是指對(duì)以稅收為主體的財(cái)政收入，安排用于保障和改善民生、推動(dòng)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展、維護(hù)國(guó)家安全、維持國(guó)家機(jī)構(gòu)正常運(yùn)轉(zhuǎn)等方面的收支預(yù)算。
2.政府性基金預(yù)算：依照法律、行政法規(guī)的規(guī)定在一定期限內(nèi)向特定對(duì)象征收、收取或者以其他方式籌集的資金，專項(xiàng)用于特定公共事業(yè)發(fā)展的收支預(yù)算。
3.國(guó)有資本預(yù)算：是指國(guó)家以所有者身份依法取得國(guó)有資本收益，并對(duì)所得收益進(jìn)行分配而發(fā)生的各項(xiàng)收支預(yù)算。
4.社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算：是對(duì)社會(huì)保險(xiǎn)繳款、一般公共預(yù)算安排和其他方式籌集的資金，專項(xiàng)用于社會(huì)保險(xiǎn)的收支預(yù)算。
5.轉(zhuǎn)移支付:是政府間的一種補(bǔ)助。它是以各級(jí)政府之間所存在的財(cái)政能力差異為基礎(chǔ)，以實(shí)現(xiàn)各地公共服務(wù)水平的均等化為主旨而實(shí)現(xiàn)的一種財(cái)政資金轉(zhuǎn)移或財(cái)政平衡制度。上級(jí)政府將通過(guò)調(diào)節(jié)機(jī)制取得的財(cái)力和每年安排的定額投入資金作為轉(zhuǎn)移支付資金的來(lái)源，根據(jù)下級(jí)財(cái)政收入努力程度、人均財(cái)力以及公共支出水平等因素，以轉(zhuǎn)移支付的方式促進(jìn)各地社會(huì)公共服務(wù)水平的全面提高。
6.零基預(yù)算:是指不考慮過(guò)去的預(yù)算項(xiàng)目和收支水平，以零為基點(diǎn)編制的預(yù)算。零基預(yù)算的基本特征是不受以往預(yù)算安排和預(yù)算執(zhí)行情況的影響，一切預(yù)算收支都建立在成本效益分析的基礎(chǔ)上，根據(jù)需要和可能來(lái)編制預(yù)算。
7.六穩(wěn)：穩(wěn)就業(yè)、穩(wěn)金融、穩(wěn)外貿(mào)、穩(wěn)外資、穩(wěn)投資、穩(wěn)預(yù)期工作。
8.六保：保居民就業(yè)、?；久裆?、保市場(chǎng)主體、保糧食能源安全、保產(chǎn)業(yè)鏈供應(yīng)鏈穩(wěn)定、保基層運(yùn)轉(zhuǎn)。
9.地方政府債務(wù)限額:地方政府債務(wù)余額實(shí)行限額管理。各省、自治區(qū)、直轄市的政府債務(wù)限額，由財(cái)政部在全國(guó)人民代表大會(huì)或者其常務(wù)委員會(huì)批準(zhǔn)的總限額內(nèi)，根據(jù)各地區(qū)債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)力狀況等因素，并考慮國(guó)家宏觀調(diào)控政策等需要，提出方案報(bào)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)。各省自治區(qū)、直轄市的政府債務(wù)余額不得突破國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)的限額。即上年地方政府債務(wù)限額加上當(dāng)年新增債務(wù)限額(或減去當(dāng)年調(diào)減債務(wù)限額)，具體分為一般債務(wù)限額和專項(xiàng)債務(wù)限額。
10.一般債券:省、自治區(qū)、直轄市政府(含經(jīng)省政府批準(zhǔn)自辦債券發(fā)行的計(jì)劃單列市政府)為沒(méi)有收益的公益性項(xiàng)目發(fā)行的、約定一定期限內(nèi)主要以一般公共預(yù)算收入還本付息的政府債券。
11.專項(xiàng)債券:省、自治區(qū)、直轄市政府(含經(jīng)省級(jí)政府批準(zhǔn)自辦債券發(fā)行的計(jì)劃單列市政府)為有一定收益的公益性項(xiàng)目發(fā)行的、約定一定期限內(nèi)以公益性項(xiàng)目對(duì)應(yīng)的政府性基金或?qū)ｍ?xiàng)收入還本付息的政府債券。
12.預(yù)算績(jī)效管理：根據(jù)財(cái)預(yù)〔2011〕416號(hào)和財(cái)預(yù)〔2018〕167號(hào)文件規(guī)定，預(yù)算績(jī)效管理是政府績(jī)效管理的重要組成部分，是一種以支出結(jié)果為導(dǎo)向的預(yù)算管理模式。它強(qiáng)化政府預(yù)算為民服務(wù)的理念，強(qiáng)調(diào)預(yù)算支出的責(zé)任和效率，要求在預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)督的全過(guò)程中更加關(guān)注預(yù)算資金的產(chǎn)出和結(jié)果，要求政府部門不斷改進(jìn)服務(wù)水平和質(zhì)量，花盡量少的資金、辦盡量多的實(shí)事，向社會(huì)公眾提供更多、更好的公共產(chǎn)品和公共服務(wù)，使政府行為更加務(wù)實(shí)、高效。
13.預(yù)算管理一體化改革：習(xí)近平總書記在黨的十九大報(bào)告中指出：“建立全面規(guī)范透明、標(biāo)準(zhǔn)科學(xué)、約束有力的預(yù)算制度”。實(shí)施預(yù)算管理一體化，就是要以系統(tǒng)化思維整合預(yù)算管理全流程，建立各級(jí)財(cái)政統(tǒng)一的預(yù)算管理一體化規(guī)范，將管理規(guī)則嵌入信息系統(tǒng)，構(gòu)建現(xiàn)代化信息技術(shù)條件下“制度+技術(shù)”的管理機(jī)制全面提高各級(jí)預(yù)算管理規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化和自動(dòng)化水平。這項(xiàng)工作對(duì)于建立完善現(xiàn)代預(yù)算制度、推動(dòng)國(guó)家治理體系和治理能力現(xiàn)代化具有十分重要的意義。
