（湖南?。╆P于郴州市汝城縣2020年預算執(zhí)行與2021年預算草案的報告
關于汝城縣2020年預算執(zhí)行與2021年預算草案的報告
——2021年3月16日在汝城縣第十七屆人民代表大會第六次會議上
汝城縣人民政府副縣長、財政局局長 何志成
各位代表：
我代表縣人民政府將2020年全縣預算執(zhí)行情況與2021年預算草案報告如下，請予審議，并請各位政協(xié)委員和其他列席人員提出意見。
一、2020年財政預算執(zhí)行情況
2020年是極不平凡的一年。面對國內(nèi)外形勢的復雜深刻變化特別是突如其來的疫情，在縣委的堅強領導和縣人大、縣政協(xié)的監(jiān)督支持下，堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，全面貫徹中央、省委、市委和縣委經(jīng)濟工作會議精神，全面落實縣人民代表大會及其常委會的各項決議，認真聽取縣政協(xié)意見建議，樹牢過“緊日子”的思想，切實加強收入征管，嚴格規(guī)范資金管理，不斷優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，全面深化財政改革，全縣經(jīng)濟運行穩(wěn)中有進、穩(wěn)中向好，預算執(zhí)行情況總體較好，各項工作任務圓滿完成，向全縣人民交出了一份疫情防控和經(jīng)濟社會發(fā)展的滿意答卷。
（一）2020年預算收支情況
1．一般公共預算收支執(zhí)行情況
收入預算執(zhí)行情況：2020年，全縣完成一般公共預算收入75706 萬元，為預算調(diào)整的100.93 %，同比下降4.45 %。其中：地方財政收入完成45783 萬元，為預算調(diào)整的100.05%，同比增長0.15%；地方稅收占地方財政收入比重為75.06%，高于全省、全市平均水平。從稅收級次看，本級地方財政收入完成45783 萬元，上劃中央收入完成23195 萬元，上劃省級收入完成6728 萬元。
支出預算執(zhí)行情況：2020年，因財政收入增長放緩，“三?！薄ⅰ叭蠊詰?zhàn)”、應對新冠肺炎疫情、債務還本付息、民生支出提標擴面等剛性支出不斷攀升，全縣財政收支矛盾異常突出。財政部門采取持續(xù)壓減一般性支出、盤活存量資金、積極向上爭資、嚴格國庫資金管理等有力措施，千方百計扭轉(zhuǎn)了財力不足的被動局面，有力保障了各項財政支出。全縣一般公共預算支出完成339000萬元，為預算的99.01 %，比上年同口徑增加16000萬元，增長4.95%。
轉(zhuǎn)移支付執(zhí)行情況：2020年，全縣轉(zhuǎn)移支付實現(xiàn)245641萬元，其中返還性收入4407萬元、一般性轉(zhuǎn)移支付收入208685萬元、專項轉(zhuǎn)移支付收入32549萬元。此外，中省轉(zhuǎn)貸我縣地方政府新增債券8393萬元。
收支平衡情況：2020年，全縣地方財政收入45783 萬元，加上上級補助收入245641萬元，地方政府債券收入45716萬元，調(diào)入資金42452萬元，上年結(jié)轉(zhuǎn)508萬元，可安排使用的收入總量為380100萬元。全縣一般公共預算支出339000萬元，上解上級支出3217萬元，地方政府債券還本支出37323萬元，安排預算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金100萬元，支出總計380100萬元，收支兩抵，公共財政預算結(jié)余460萬元。
2．政府性基金預算收支執(zhí)行情況
2020年，全縣政府性基金收入完成114490萬元，上級補助收入8219萬元，上年結(jié)余收入102萬元，債務轉(zhuǎn)貸收入35800萬元，政府性基金收入總計158611萬元；政府性基金支出完成125000萬元，調(diào)出資金33509萬元，支出總計為158509萬元，收支兩抵，政府性基金結(jié)余102萬元。
3．國有資本經(jīng)營預算收支執(zhí)行情況
2020年，全縣國有資本經(jīng)營收入完成2000萬元；國有資本經(jīng)營支出完成24萬元，調(diào)出資金1976萬元，收支兩抵，收支平衡。
4．社?；痤A算收支執(zhí)行情況
2020年，全縣社會保險基金收入完成72767 萬元，上年結(jié)余52111 萬元，收入總計124878 萬元；社會保險基金支出完成66215 萬元，收支兩抵，社會保險基金滾存結(jié)余58663 萬元。
5．經(jīng)批準舉借債務情況
新增政府債務情況：2020年，全縣新增政府債券4.45億元，其中一般債券0.87億元，專項債券3.58億元。
政府債務限額情況：2020年，全縣地方政府債務限額為85.98億元，其中：一般債務63.12億元、專項債務22.86億元。
政府債務余額情況：2020年，全縣地方政府債務余額85.97億元，其中：一般債務63.12億元，專項債務22.85億元。
（二）2020年預算執(zhí)行效果及落實縣人大決議決定情況
2020年，面對國內(nèi)外風險挑戰(zhàn)明顯上升、經(jīng)濟下行壓力持續(xù)加大、新冠肺炎疫情、減稅降費影響空前、財政收支矛盾突出、防控風險任務艱巨等嚴峻形勢，全縣各級各部門保持發(fā)展定力，積極落實縣人大有關決議決定，千方百計增收節(jié)支，竭盡全力確保平衡，超預期實現(xiàn)了年初預算目標。
1．加強收支管理，財政運行總體平穩(wěn)。財政收入實現(xiàn)“量質(zhì)齊升”。2020年全縣地方財政收入完成45783萬元，同比增長0.15%。其中地方稅收收入34367萬元，同比增長5.74%，地方稅比為75.06%，排全市第1位，收入質(zhì)量領跑全市、位居全省前列。重點支出保障有力。堅決落實過緊日子要求，推進厲行節(jié)約常態(tài)化、長效化。出臺了《汝城縣關于進一步加強財政收支管理切實兜牢“三?！钡拙€的通知》，切實執(zhí)行“一個壓減、兩個不再安排，三個只減不增、四個暫?！钡裙?jié)支措施，調(diào)整優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，有效保障了“三?！薄傲！薄傲€(wěn)”“三大攻堅戰(zhàn)”、疫情防控和縣委縣政府重大決策部署的資金需求。爭資立項成效顯著。全縣上下?lián)屪C遇，全力以赴向上爭取資金、政策，推動全縣經(jīng)濟高質(zhì)量發(fā)展。全年爭取上級轉(zhuǎn)移支付收入24.6億元，比2019年決算數(shù)20.5億元增加4.1億元，增長19.7%。此外，中省轉(zhuǎn)貸我縣地方政府新增債券4.45億元，比上年增加1.82億元，增長69.2%。超額完成了全年爭資立項任務。
2．聚焦“產(chǎn)業(yè)為王”，培植財源有為有效。堅決把減稅降費落到實處。全年落實減稅降費2.49億元，助力企業(yè)紓困解難，切實為企業(yè)和老百姓帶來了實惠。加大獎勵扶持力度。打好財稅政策“組合拳”，嚴格落實國家省市應對疫情影響“干貨”政策。發(fā)揮產(chǎn)業(yè)引導資金作用，積極支持企業(yè)技術創(chuàng)新、設備更新、人才培養(yǎng)。出臺《汝城縣關于大力支持企業(yè)發(fā)展進一步拓寬財源稅源的十二條措施》，著力支持產(chǎn)業(yè)鏈精準招商、園區(qū)高質(zhì)量發(fā)展、重大產(chǎn)業(yè)項目建設“三個推進年”。切實降低企業(yè)成本。完善財政信貸風險補償機制，切實緩解中小微企業(yè)融資難、融資貴問題，獲得2500萬元省級財政信貸風險保證金支持。去年6月，全省財政信貸風險補償機制現(xiàn)場會在汝城召開，我縣在交流會上作典型發(fā)言。新冠肺炎疫情防控期間，對承租國有資產(chǎn)類經(jīng)營用房的中小企業(yè)，實行“免二減三”。用好用足農(nóng)業(yè)信貸擔保政策，推動全縣農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)發(fā)展、鄉(xiāng)村振興、精準扶貧和農(nóng)業(yè)供給側(cè)改革，2020年擔保放款2195萬元。
3．優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，民本民生持續(xù)改善。傾力打贏疫情防控阻擊戰(zhàn)。新冠肺炎疫情期間，第一時間落實縣委、縣政府決策部署，及時出臺財政政策措施、全力保障疫情防控資金，共籌集防疫資金4720萬元（中省資金2689萬元、本級資金2031萬元），確保了我縣機關事業(yè)單位正常運轉(zhuǎn)、企業(yè)復工復產(chǎn)、學校按時開學，有力保障了防疫工作有序開展。千方百計加大民生投入。牢固樹立“以人民為中心”的發(fā)展思想，著力保障和改善民生。2020年民生支出達到27.8億元，占一般公共預算支出的82%，用于解決社保、就業(yè)、化解大班額等事關群眾切身利益的實際問題。同時，全力保障掃黑除惡、“雪亮工程”、新時代文明實踐等工作經(jīng)費需求。推進基礎設施補短板建設。地方政府新增債券資金4.45億元重點用于支持教育建設、農(nóng)村公路建設、鄉(xiāng)鎮(zhèn)污水管網(wǎng)建設、公共衛(wèi)生體系建設、開發(fā)區(qū)配套公共基礎設施建設等公益性項目。積極推進城鄉(xiāng)交通運輸一體化，成功創(chuàng)建省級“四好農(nóng)村路”示范縣，推進了農(nóng)村飲水安全補短板提質(zhì)改造項目建設，支持各鄉(xiāng)鎮(zhèn)水利工程建設集中供水工程建設等。
4．統(tǒng)籌集中財力，“三大攻堅戰(zhàn)”保障有力。持續(xù)強化債務風險防控。堅持“有多少錢辦多少事”的鐵紀、“各家孩子各家抱走”的鐵律和“誰舉債誰負責”的鐵規(guī)，制定《汝城縣2020年債務風險防控工作方案》，嚴控新增政府隱性債務，妥善化解存量隱性債務。2020年全縣綜合債務率下降至244.36%，債務風險等級繼續(xù)保持為“二類預警地區(qū)”。扎實開展脫貧攻堅。全年統(tǒng)籌整合涉農(nóng)資金2.7億元，縣本級安排扶貧資金0.8億元，持續(xù)推進脫貧攻堅“十大工程”，產(chǎn)業(yè)扶貧、易地扶貧搬遷入選國家典型案例。汝城財政支持脫貧攻堅亮點在《中國財經(jīng)報》刊載。統(tǒng)籌規(guī)劃脫貧攻堅與鄉(xiāng)村振興，落實鄉(xiāng)村振興資金52743萬元，為推進我縣鄉(xiāng)村振興工作提供了有力保障。支持打好污染防治持久戰(zhàn)。積極籌措資金保障東江湖生態(tài)環(huán)境保護建設項目、礦區(qū)生態(tài)修復與保護、河道治理以及龍虎洞飲用水源保護和環(huán)境集中整治等。持續(xù)推進我縣農(nóng)村人居環(huán)境整治，全面提升美麗鄉(xiāng)村建設質(zhì)量。聚焦農(nóng)民群眾的“急難愁盼”，扎實開展農(nóng)村垃圾、污水、廁所“三大革命”。
5．深化財政改革，管理水平不斷提高。獲評全國財政績效管理先進單位。連續(xù)三年在全省市縣財政管理工作績效評價中被評為A級。積極推進預算管理改革。持續(xù)推進預決算公開，全面拓展預算績效管理，財政資金績效管理的覆蓋率為100%。建立資金集中審批制度和資金調(diào)度會議制度，定期召開縣理財小組會議，對全縣財政資金和國庫資金調(diào)度集體研究，出臺《汝城縣人民政府辦公室關于進一步規(guī)范財政管理硬化預算約束的通知》，進一步硬化預算剛性約束。深化國庫集中支付改革。建立健全國庫庫款預警監(jiān)控機制，全面做好“三?！碧貏e是工資發(fā)放的保障工作。大力推進“放管服”改革，積極實施國庫集中支付“電子化”改革，實現(xiàn)支付業(yè)務流程網(wǎng)上辦結(jié)。清理規(guī)范財政賬戶，將全部財政專項資金納入國庫收付賬戶體系。規(guī)范上級專項資金管理。出臺《汝城縣上級專項資金審批管理辦法》，優(yōu)化審批流程，審批后2天內(nèi)辦理發(fā)文，將所有上級專項資金實行績效管理，切實規(guī)范上級財政專項資金的審批和監(jiān)管，確保財政資金高效安全運行。
2020年，是“十三五”收官之年，實現(xiàn)了2020年預算目標，實現(xiàn)了“十三五”圓滿收官。過去的五年，是我縣財政收支規(guī)模較快增長、財政實力顯著提升的五年，是財政保障水平大幅提高、公共財政體系趨于健全的五年，是財政改革全面推進、財政監(jiān)管不斷強化的五年。全縣地方財政收入規(guī)模同口徑由2015年的40516萬元增加到 45783萬元，年均增長2.55%。全縣一般公共預算支出由2015年的265000萬元增加到339000萬元，年均增長5.05%。
總體來看，經(jīng)過各級各部門的齊心協(xié)力、苦干實干、奮力拼搏，2020年我縣預算執(zhí)行情況比預期要好，但依然存在諸多的問題和不足：財政收入總量小，主體稅源不穩(wěn)定，收入增長乏力；剛性支出持續(xù)攀升，而可用財力十分有限，財政收支矛盾異常突出；政府性債務風險雖然總體可控，但償還到期債務和防范潛在風險壓力較大；個別預算單位主體責任意識不強，部分專項資金分配、撥付不規(guī)范、使用效益不高等問題也仍然存在。對此，縣人民政府高度重視，我們將持高度負責的態(tài)度，通過深化改革、完善制度、強化管理、創(chuàng)新機制來加以解決。
二、2021年財政預算
（一）2021年財稅形勢分析
2021年是“十四五”開局之年，隨著全國發(fā)展動能加速轉(zhuǎn)換，開放水平進一步提升，預計經(jīng)濟形勢總體將呈穩(wěn)中向好態(tài)勢，但財政收支緊平衡態(tài)勢未得到根本改變，收支矛盾將更加突出。主要體現(xiàn)在：一是宏觀經(jīng)濟全面復蘇仍需要時間，財政收入將呈恢復性增長態(tài)勢，但潛力有限；二是中央抗疫特別國債、特殊轉(zhuǎn)移支付等階段性政策措施將退坡，均衡性轉(zhuǎn)移支付、縣級基本財力保障機制獎補等正常財力性補助增量規(guī)?？赡軙s減。我縣財政對上依存度高，隨著階段性政策退坡，勢必對我縣可用財力造成較大影響；三是我縣“三?！?、債務付息等剛性支出已占到可用財力大部分比例，回旋余地本就有限，預計2021年剛性支出仍將持續(xù)攀升。初步研判，2021年我縣財政呈緊運行狀態(tài)，保工資、保運轉(zhuǎn)、?；久裆媾R的挑戰(zhàn)和壓力前所未有。
（二）2021年財政預算編制的指導思想和基本原則
指導思想：堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，以習近平總書記考察湖南、考察汝城重要講話指示精神為根本遵循，全面貫徹黨的十九大和十九屆二中、三中、四中、五中全會精神，按照中央、省委、市委、縣委經(jīng)濟工作會議和全國、全省財政工作會議部署，堅持穩(wěn)中求進工作總基調(diào)，全面落實“三高四新”“新理念引領、可持續(xù)發(fā)展”戰(zhàn)略，扎實做好“六穩(wěn)”工作，全面落實“六?！比蝿眨瑐鞒屑t色基因，推進綠色發(fā)展，圍繞“打造全國紅色傳承示范區(qū)、綠色發(fā)展示范區(qū)、鄉(xiāng)村振興示范區(qū)，建設面向粵港澳大灣區(qū)、全國有影響的產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移首選地、優(yōu)質(zhì)農(nóng)副產(chǎn)品供應地、文化旅游目的地”的目標，提供堅實的財力保障。堅定“過緊日子”要求，強化財政資金統(tǒng)籌，優(yōu)化財政支出結(jié)構(gòu)；加強政府債務管理，嚴防財政運行風險。全面實施預算績效管理，加快建立健全現(xiàn)代財政制度，推動財政經(jīng)濟平穩(wěn)健康運行、社會和諧穩(wěn)定，確?！笆奈濉遍_好局，以優(yōu)異成績慶祝建黨100周年。
基本原則：一是艱苦奮斗，切實勤儉節(jié)約。牢固樹立黨和政府帶頭過“緊日子”是為了人民過“好日子”的思想，切實執(zhí)行“一個壓減、兩個不再安排，三個只減不增、四個暫停”等節(jié)支措施，堅決壓縮一般性支出，不必要的項目支出堅決取消，新增項目支出從嚴控制，原則上不開新的支出口子。二是統(tǒng)籌兼顧，確保收支平衡。合理確定收入預期，科學規(guī)范編制預算，編實編細各項收支，統(tǒng)籌推進經(jīng)濟社會發(fā)展，全力支持做好“六穩(wěn)”“六保”工作，保障財政運行總體平穩(wěn)。三是深化改革，提升預算績效。全面實施預算績效管理，構(gòu)建全方位、全過程、全覆蓋的預算績效管理體系。推進預算和績效管理一體化，加快建立現(xiàn)代財政制度。
（三）2021年預算
1.一般公共預算
2021年，全縣地方財政收入預期為47608萬元，比上年增長4%。地方稅收占地方財政收入比重預計為70%以上。
當年縣級預計可用財力327801萬元。財政總支出安排327801萬元，其中本級一般公共預算支出314518萬元，地方政府債券還本支出12450萬元，上解支出833萬元，當年公共財政預算收支平衡。
2.政府性基金預算
2021年，全縣政府性基金預算收入計劃為63650萬元，上年結(jié)余102萬元，上級補助收入1189萬元，收入總計64941萬元。政府性基金預算支出安排15286萬元，調(diào)出資金49655萬元，支出總計64941萬元，當年政府性基金預算收支平衡。
3.國有資本經(jīng)營預算
2021年，全縣國有資本經(jīng)營預算收入計劃為5000萬元；國有資本經(jīng)營預算支出5000萬元，納入公共財政統(tǒng)籌安排，當年國有資本經(jīng)營預算收支平衡。
4.社?；痤A算
2021年，全縣社?；鹗杖胗媱潪?5762萬元，上年社保基金結(jié)余58663萬元，收入總計134425萬元；社?；鹬С霭才?6136萬元，結(jié)轉(zhuǎn)下年支出58290萬元，支出總計134425萬元，當年社?；痤A算收支平衡。
5.“三?！敝饕闆r
（1）三保可用財力。按上級要求計算口徑，我縣三?？捎秘斄?92796萬元，其中：地方財政收入47608萬元，上級補助收入192138萬元（一般性轉(zhuǎn)移支付收入184653萬元；可用于“三?！钡膶ｍ椶D(zhuǎn)移支付收入 6230萬元，稅收返還 4407萬元），調(diào)入資金53881萬元，合計293629萬元；減上解支出833萬元。
（2）主要“三?！敝С霭才徘闆r。一是保工資支出安排87095萬元。其中：在職基本工資35915萬元，規(guī)范津貼補貼7167萬元，事業(yè)單位績效工資14124萬元；二是保運轉(zhuǎn)安排5174萬元。其中：行政部門3650萬元，公檢法部門407萬元，其他部門1058萬元；三是保基本民生支出安排105186萬元。其中：扶貧支出16646萬元，教育經(jīng)費支出12265萬元，文化支出346萬元，社會保障支出13280萬元，衛(wèi)生健康支出25957萬元，村級支出4246萬元，其他基本民生支出33446萬元。
6.一般債務付息支出安排情況
2021年，我縣安排地方政府債券付息支出21691萬元。
（四）關于一般公共預算收支情況
1．可用財力測算
2021年預計可用財力為327801萬元。具體項目：
（1）地方財政收入47608萬元；
（2）上級補助收入213402萬元，包含構(gòu)成財力的轉(zhuǎn)移支付資金、專門用途的轉(zhuǎn)移支付資金。
返還性收入和一般性轉(zhuǎn)移支付收入196747萬元。主要有：增值稅和消費稅返還收入788萬元；所得稅基數(shù)返還收入716萬元；其他稅收返還收入1397萬元；成品油價格和稅費改革稅收返還收入1506萬元；固定數(shù)額補助收入（調(diào)整工資、農(nóng)村稅費改革等）7484萬元；均衡性轉(zhuǎn)移支付收入40212萬元；國家重點生態(tài)功能區(qū)轉(zhuǎn)移支付收入8443萬元；縣級基本財力保障機制獎補資金收入22655萬元；結(jié)算補助收入3652萬元；其他一般性轉(zhuǎn)移支付收入5705萬元；共同財政事權轉(zhuǎn)移支付收入89672萬元。專項轉(zhuǎn)移收入16655萬元。按上級要求，為體現(xiàn)預算的完整性，提前下達的特定用途的一般性轉(zhuǎn)移支付和專項轉(zhuǎn)移支付收入列入預算。
（3）調(diào)入資金53881萬元；
（4）地方政府一般債券轉(zhuǎn)貸收入12450萬元；
（5）上年結(jié)余460萬元。
2.支出計劃安排
根據(jù)可用財力情況，2021年一般公共預算支出計劃安排327801萬元，其中上解支出833萬元，本級支出 314518萬元（其中人員經(jīng)費103701萬元，公用經(jīng)費16281萬元，項目經(jīng)費194535萬元），地方政府一般債券還本支出12450萬元。
（1）人員經(jīng)費安排
2021年全縣人員經(jīng)費安排103701萬元(含縣直單位、教育及鄉(xiāng)鎮(zhèn)人員工資、津補貼、年終一次獎、社保繳費及對個人和家庭補助支出)。其中年終績效獎10593萬元(教師人平1.25萬元，鄉(xiāng)鎮(zhèn)干部職工1.4萬元，其他人員1.2萬元)。
（2）公用經(jīng)費安排
2021年，公用經(jīng)費按照標準分行政和事業(yè)單位標準。全縣公用經(jīng)費16281萬元，其中縣直單位公用經(jīng)費安排8202萬元，義務制階段中小學執(zhí)行省定公用經(jīng)費標準安排5432萬元，鄉(xiāng)鎮(zhèn)公用經(jīng)費安排2647萬元；全縣公用經(jīng)費中，包括基本公用12964萬元、車輛經(jīng)費（含車改補貼）1841萬元、離退休干部黨員經(jīng)費180萬元、鄉(xiāng)鎮(zhèn)均衡性公用經(jīng)費1296萬元。
（3）專項經(jīng)費安排
堅持結(jié)合全縣實際、區(qū)分輕重緩急、注重量力而行、嚴格預算約束的原則進行安排，重點保障事關大局、關系民生和重大決策支出，大力壓縮一般性支出，專項經(jīng)費共安排194535萬元。
①養(yǎng)老保險基金配套支出629.1萬元。企業(yè)養(yǎng)老保險基金縣級配套200萬元、城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險基金縣級配套138.78萬元、城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險中央基礎養(yǎng)老金縣級配套290.4萬元。
②醫(yī)療保險基金、公立醫(yī)院改革配套支出1296.75萬元，主要是城鄉(xiāng)居民醫(yī)療保險基金縣級配套600萬元、離休干部醫(yī)藥統(tǒng)籌287萬元、醫(yī)療補助200萬元、老工傷統(tǒng)籌9.75萬元,公立醫(yī)院改革補助200萬元。
③基層組織運轉(zhuǎn)保障經(jīng)費及養(yǎng)老服務支出5639.59萬元。其中村主干工資2500萬元，村級辦公經(jīng)費668萬元，基層黨建三年行動專項經(jīng)費300萬元，駐村幫扶工作隊員駐村工作經(jīng)費390萬元，村主干養(yǎng)老保險198.7萬元,“兩代表、一委員”及村支兩委成員手機報訂閱經(jīng)費9.73萬元，中心城區(qū)31個村（居）差別化管理經(jīng)費24.02萬元，大學生村官工資待遇和三支一扶高校畢業(yè)生待遇30萬元，村主干意外傷害保險21萬元，兩新黨建工作經(jīng)費63萬元，村主干健康體檢補助資金42萬元，離職村主干生活補貼650萬元，高齡老人生活補貼460萬元，困難黨員基金會配套20萬元，基本養(yǎng)老服務補助170.68元、居家養(yǎng)老服務項目資金62.46萬元，特殊困難老人意外傷害保險30萬元。
④離退休支出2570萬元。其中離休“四小費”、提前退休限期增加補貼、離退休人員年終一次性獎及撫恤費1700萬元，離退休人員年終慰問金870萬元。
⑤困難群眾救助縣配套資金1000萬元。
⑥企業(yè)養(yǎng)老保險支出430萬元。其中企業(yè)軍轉(zhuǎn)干困難補助30萬元，企業(yè)退休退役士兵生活補助30萬元，建國初期老干部補助60萬元，建國前老工人生活補助30萬元，汝城鎢礦教師工資80萬元，代發(fā)項目企業(yè)養(yǎng)老保險基金200萬元。
⑦鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政管理經(jīng)費137萬元。按省定轉(zhuǎn)移支付基數(shù)安排。
⑧民族發(fā)展基金48萬元。其中少數(shù)民族教育補助資金5萬元，少數(shù)民族專項及醫(yī)療補助資金13萬元，少數(shù)民族特色村寨建設獎補資金30萬元。
⑨農(nóng)村環(huán)境整治專項經(jīng)費729萬元。其中保潔人員工資400萬元，鄉(xiāng)鎮(zhèn)垃圾清運費280萬元，設備購置和維護費33萬元，工作宣傳經(jīng)費16萬元。
⑩社區(qū)工作經(jīng)費700萬元。
?鞏固脫貧攻堅和鄉(xiāng)村振興專項資金（含農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化專項資金）8000萬元。
?安全生產(chǎn)專項經(jīng)費170萬元。含煙花爆竹“打非”專項、食品安全違法舉報獎勵5萬元及“十大戰(zhàn)役”專項工作經(jīng)費、“采空區(qū)”、“頭項庫”普查治理和隱患消除專項經(jīng)費。
?地方政府債券付息支出21691萬元。
?民辦教師、鄉(xiāng)村醫(yī)生和老電影放映員生活補助256萬元。民辦教師和代課教師生活補助費163萬元、鄉(xiāng)村醫(yī)生生活補助費80萬元、老電影放映員生活補助費13萬元
?總預備費2500萬元。
?干部教育及培訓類項目支出475.8萬元。濂溪講壇經(jīng)費50萬元、干部能力培訓100萬元、縣委安排的培訓專項經(jīng)費（含黨校主體班，人大代表、政協(xié)委員培訓等）預安180萬元、婦女專項經(jīng)費19.8萬元、人才資源開發(fā)專項資金預安100萬元、黨史學習教育專項經(jīng)費26萬元。
?城市公交車特殊人群乘車補貼1000萬元。
?縣及駐汝省、市人大代表、政協(xié)委員活動經(jīng)費及活動小組經(jīng)費145萬元。
?城區(qū)道路路燈管理經(jīng)費427萬元。
?機關養(yǎng)老保險基金缺口預安7500萬元。
?殘疾人兩項補貼縣級配套資金156萬元。
?衛(wèi)生健康專項經(jīng)費926.8萬元。出生缺陷生殖健康工程289.7萬元、嚴重精神障礙患者監(jiān)護人獎勵補助137.88萬元，落實長效節(jié)育（補救）措施對象獎勵33.5萬元，入戶新生肺結(jié)核篩查58萬元，城鎮(zhèn)離退休人員獨生子女獎勵費205萬元。困難精神病患者康復治療救助預安80萬元，行政村衛(wèi)生室運行經(jīng)費65.1萬元（新增項目），病媒生物防治外包服務57.5萬元。
?鄉(xiāng)鎮(zhèn)紀檢監(jiān)察工作經(jīng)費248萬元。
?救災及應急支出600萬元。其中救災300萬元，含水稻保險41.25萬元、農(nóng)房保險96.52萬元、公益林保險14．02萬元等；應急支出300萬元（含森林防火、防汛抗旱、地質(zhì)災害防治等）。
?科技項目經(jīng)費120萬元。
?高中教育階段免學費預安1000萬元。
?教育民生項目支出978萬元。其中：教育教學質(zhì)量獎60萬元；校園安保300萬元；困難寄宿生生活補助縣級配套103萬元；高中助學金配套18萬元；職中學生免學費縣級配套58萬元；幼兒補助縣級配套38萬元；師訓費（其中含進修校培訓費20萬元）150萬元；高考獎及提高普高辦學水平拔尖創(chuàng)新人才培養(yǎng)專項獎勵等預安80萬元；學科團隊建設經(jīng)費21萬元；職業(yè)教育發(fā)展專項經(jīng)費50萬元；農(nóng)村學生乘車縣級配套60萬元；中職國家助學金縣級配套15萬元；高中新生軍訓費預安25萬元。
?一次性退還養(yǎng)老保險老制度個人繳費本息4000萬元。
?水源地保護專項經(jīng)費預安200萬元（專項審批）。
?部門預算單位項目經(jīng)費15106萬元。
?臨時機構(gòu)及非部門預算單位項目經(jīng)費5604萬元。
?住房公積金增資配套資金1226萬元。
?產(chǎn)業(yè)發(fā)展專項經(jīng)費600萬元（專項審批）。
?城南體育館運行維護經(jīng)費30萬元（專項審批）。
?全縣性會議經(jīng)費200萬元（專項審批）。
?新冠肺炎疫情防控專項經(jīng)費預安1000萬元（專項審批）。
?爭資立項前期工作經(jīng)費600萬元（專項審批）。
?農(nóng)田水利建設專項資金1000萬元（專項審批）。
（4）一般轉(zhuǎn)移支付有專項用途資金的專項支出
列入預算的上級專項資金93051萬元，其中有專項用途的一般轉(zhuǎn)移支付93051萬元，嚴格按照上級政策，做到?？顚Ｓ?。
（5）專項轉(zhuǎn)移支付支出16655萬元。嚴格按照上級政策，做到?？顚Ｓ?。
（五）2021年部門預算情況
1.基本情況
2021年全縣部門預算單位163個，其中縣直單位100個，義務教育學校35個，鄉(xiāng)鎮(zhèn)基層衛(wèi)生院14個，鄉(xiāng)鎮(zhèn)14個。
2.編制原則
人員經(jīng)費足額保障，按實有人數(shù)、工資標準及社保繳費比例據(jù)實預算。公用經(jīng)費按編制結(jié)合實有人數(shù)，分類分檔預算，保障單位正常運轉(zhuǎn)。項目經(jīng)費從嚴從緊控制。自身組織收入以上年預算數(shù)為基數(shù)，結(jié)合上年實際完成情況及收費政策的變化核定。
3.各部門預算單位收支安排情況
163個部門預算單位支出總計135088萬元，其中基本支出119982萬元，項目支出15106萬元。163個單位收入總計135063萬元，全部為財政預算撥款。對于35個義務教育中小學校，充分保障各項經(jīng)費，人員經(jīng)費據(jù)實安排，公用經(jīng)費按學生人數(shù)和省定公用經(jīng)費標準足額安排。對于14個基層衛(wèi)生院的經(jīng)費，根據(jù)《湖南省基層醫(yī)療衛(wèi)生機構(gòu)補助辦法》及《汝城縣基層醫(yī)療衛(wèi)生機構(gòu)補助辦法（試行）》文件精神，堅持統(tǒng)籌算賬的原則，按照“核定任務、核定收支、績效考核補助”的辦法，充分保障各項經(jīng)費的安排。
三、堅定信心，迎難而上，扎實完成2021年預算任務
2021年是全面開啟現(xiàn)代化建設新征程的第一年，是“十四五”開局之年，也是中國共產(chǎn)黨建黨100周年，做好財政工作意義重大。我們要堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，把習近平總書記考察湖南、考察汝城重要講話指示精神作為推動工作的根本遵循，在縣委的堅強領導下，自覺接受縣人民代表大會及其常委會的監(jiān)督，認真落實縣人民代表大會通過的有關決議，認真聽取縣政協(xié)意見建議，堅持問題導向、目標導向、結(jié)果導向，推動思想再解放、改革再深入、工作再落實，扎實做好“六穩(wěn)”工作、全面落實“六?！惫ぷ鳎苿涌h域經(jīng)濟平穩(wěn)健康運行，確保“十四五”開好局，以優(yōu)異成績慶祝建黨100周年。2021年財政收入預期增長目標增長4%，重點抓好以下幾項工作：
（一）千方百計抓收入。加強財政稅務等部門聯(lián)動，建立收入聯(lián)席會議制度，采取有效措施激發(fā)組織收入的積極性和主動性。加大依法征管力度。堅持依法征稅，依規(guī)執(zhí)收非稅收入，切實做實財政收入。努力抓好非稅收入和基金收入，全面加強非稅收入征管和國有資本經(jīng)營收入，通過采取企業(yè)改制、盤活國有資產(chǎn)、產(chǎn)權轉(zhuǎn)讓等手段，進一步增加非稅收入和基金收入。抓好骨干企業(yè)稅收征管。繼續(xù)落實納稅大戶激勵機制，健全完善重點企業(yè)稅收監(jiān)控管理機制，扶持優(yōu)質(zhì)企業(yè)做大做強。加大挖潛增收力度。想方設法盤活老城區(qū)閑置資產(chǎn)，進一步加大欠款、賬款清收以及專項資金清理整合力度。
（二）多措并舉拓財源。強化財稅政策支持和引導。發(fā)揮優(yōu)質(zhì)企業(yè)引領作用，落實好各項惠企穩(wěn)企政策，持續(xù)優(yōu)化市場環(huán)境。堅決把中央部署的減稅降費政策理解好、宣傳好、落實好，幫助企業(yè)輕裝上陣。繼續(xù)鞏固現(xiàn)有財源，積極培育市場前景好、地方稅收分享比例高的企業(yè)，加力培植新興稅源。把握上級重視汝城、各方關注汝城的“窗口期”和“黃金期”，最大限度爭取上級支持，千方百計讓更多政策、資金、項目在汝城落地。力爭全年實現(xiàn)爭取上級資金40億元。通過中小企業(yè)發(fā)展專項資金，加強對中小企業(yè)創(chuàng)新的扶持力度，推動培育一批“專精特新”小巨人企業(yè)。
（三）統(tǒng)籌協(xié)調(diào)保民生。始終堅持盡力而為、量力而行，把保障和改善民生作為財政工作的出發(fā)點和落腳點，努力讓人民群眾的獲得感成色更足、幸福感更可持續(xù)、安全感更有保障。力爭實現(xiàn)民生支出占一般公共預算支出的比重達82%以上，進一步健全養(yǎng)老、醫(yī)療、教育、就業(yè)、社會救助、優(yōu)撫安置等政策體系。完善財政支農(nóng)政策，落實“四不摘”要求，保持扶貧投入、政策總體平穩(wěn)，優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，推動脫貧攻堅向全面實施鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略平穩(wěn)過渡。大力支持農(nóng)田水利建設，縣本級安排專項資金1000萬元，同時整合專項資金4000萬元以上用于農(nóng)田水利建設，促進農(nóng)民增產(chǎn)增收。深入推進農(nóng)村綜合改革，促進農(nóng)村經(jīng)濟社會發(fā)展和農(nóng)民生活改善，加大對農(nóng)村公共服務和社會事業(yè)的投入力度，持續(xù)改善農(nóng)民生產(chǎn)生活條件。
（四）堅定不移防風險。要統(tǒng)籌發(fā)展和安全，牢固樹立風險意識和底線思維，提前研究應對措施，有效防范財政領域各類風險挑戰(zhàn)，做到居安思危、防患未然。嚴防政府債務風險。嚴守債務率只減不升目標，做好隱性債務還本付息工作，提前落實好償債資金，確保不出現(xiàn)債務風險。做好2021專項債券發(fā)行工作，跟進2020年專項債券項目建設及資金使用進度。嚴防“三?！憋L險。堅持“三?！敝С鲈谪斦С鲋械膬?yōu)先地位，嚴格遵守預算法相關規(guī)定，嚴禁擠占挪用“三?！敝С觯瑘詻Q防范“三?！憋L險。嚴格執(zhí)行“一個壓減、兩個不再安排、三個只減不增、四個暫?！钡裙?jié)支措施，實行“十個一律”，將“政府過緊日子”的要求落到實處。嚴防其他領域風險向財政轉(zhuǎn)移。支持穩(wěn)妥處置化解金融風險、扶貧小額信貸風險，防止向財政轉(zhuǎn)移集聚。統(tǒng)籌疫情防控和經(jīng)濟社會發(fā)展，預留財力，留有后手。
（五）加強管理促改革。圍繞建立現(xiàn)代財稅體制目標任務，聚焦突出問題短板，加快財稅改革步伐，持續(xù)釋放改革紅利。深化預算管理制度改革，全面推進“零基預算”改革，切實打破支出基數(shù)概念和固化格局。加強對預算編制的宏觀指導，堅持資金跟著政策走，原則上不切塊新增預算。全面實施預算績效管理，建立預算編制有保有壓、項目能進能出、資金有增有減的動態(tài)機制，對分配進度慢、資金使用不合規(guī)、績效不高的扣減下年預算。建立健全項目全生命周期管理機制，提前做好項目儲備，按輕重緩急遴選項目、分配資金。全面貫徹《中華人民共和國預算法實施條例》，實施預算管理一體化，建立統(tǒng)一的預算管理一體化規(guī)范，實現(xiàn)政府預算管理的一體化、部門預算管理的一體化、預算全過程管理的一體化、預算項目全生命周期的一體化、預算數(shù)據(jù)管理的一體化。
做好2021年財政工作任務艱巨，意義重大。我們將堅決貫徹上級的各項決策部署，在縣委的領導下，自覺接受縣人大及其常委會指導監(jiān)督，認真聽取縣政協(xié)意見建議，切實增強使命意識和擔當精神，堅定信心，恪盡職守，苦干實干，銳意進取，努力完成全年財政目標任務，推動經(jīng)濟平穩(wěn)健康運行、社會和諧穩(wěn)定，為確?！笆奈濉遍_好局、起好步提供堅實財力保障，以優(yōu)異成績慶祝建黨100周年！
以上報告，請予審議。
【名 詞 解 釋】
1.三保：保工資、保運轉(zhuǎn)、保基本民生。
2.過緊日子：“黨和政府帶頭過緊日子，目的是為老百姓過好日子，這是我們黨的宗旨和性質(zhì)所決定的?！?019年3月5日，習近平參加他所在的內(nèi)蒙古代表團審議時，談起了“好日子”與“緊日子”的辯證法。
3.“三鐵”原則：有多少錢辦多少事的鐵紀、各家孩子各家抱走的鐵律、誰舉債誰負責的鐵規(guī)。
4.一個壓減、兩個不再安排，三個只減不增、四個暫停：“一個壓減”，壓減一般性支出；“兩個不再安排”，縣本級不再安排設立專項資金、縣本級不再安排項目建設資金；“三個只減不增”，近五年財政供養(yǎng)人員只減不增、臨聘人員只減不增、公用經(jīng)費只減不增；“四個暫?！?，暫停公務出國考察、暫停辦公用房的維修改造、暫停車輛購置、暫停電腦等辦公設施購置。
5.六穩(wěn)：穩(wěn)就業(yè)、穩(wěn)金融、穩(wěn)外貿(mào)、穩(wěn)外資、穩(wěn)投資、穩(wěn)預期，涵蓋了我國目前經(jīng)濟生活的主要方面。
6.六保：保居民就業(yè)、?；久裆?、保市場主體、保糧食能源安全、保產(chǎn)業(yè)鏈供應鏈穩(wěn)定、?；鶎舆\轉(zhuǎn)。
