（湖南省）關(guān)于郴州市宜章縣2020年財政預算執(zhí)行情況與 2021年財政收支預算（草案）的報告
關(guān)于宜章縣2020年財政預算執(zhí)行情況與 2021年財政收支預算（草案）的報告
一、財政預算收支執(zhí)行情況
2020年，在縣委、縣政府的堅強領(lǐng)導和縣人大、縣政協(xié)的監(jiān)督支持下，全縣各級各部門以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，全面貫徹縣委經(jīng)濟工作會議精神和縣第十七屆人大第四次會議各項決議，積極應對疫情沖擊影響，堅持防疫復工“兩手抓”，大力推進“六穩(wěn)”工作，全面落實“六?！比蝿?，樹牢過“緊日子”思想，全力打好“三大攻堅戰(zhàn)”，實現(xiàn)了疫情有效防控和經(jīng)濟運行平穩(wěn)，預算執(zhí)行情況總體較好。
（一）一般公共預算
1. 收入預算執(zhí)行情況：全年完成一般公共預算收入134530萬元，為調(diào)整預算的101.8%，同比增長0.8%，其中：完成地方一般公共預算收入87989萬元，為調(diào)整預算的101.1%，同比增加1779萬元，增長2.1%；上劃中央36342萬元、上劃省級10199萬元。收入質(zhì)量方面，全年完成地方稅比70.03%，同比增加2.93個百分點；非稅收入占地方收入比降到29.97%，財政收入質(zhì)量創(chuàng)近十年來最好水平，圓滿完成了全年財政小康考核指標計劃。
2. 支出預算執(zhí)行情況：全年完成一般公共預算支出394316萬元，同比增加7143萬元，增長1.8%，其中民生支出331583萬元，占84.09%，同比提高2.23個百分點。分科目看：一般公共服務支出35287萬元、教育支出82622萬元、科學技術(shù)支出7026萬元、社會保障和就業(yè)支出70773萬元、衛(wèi)生健康支出58403萬元、節(jié)能環(huán)保支出10386萬元、城鄉(xiāng)社區(qū)支出25391萬元、農(nóng)林水支出64813萬元、債務付息支出2661萬元。
3. 財政收支平衡情況：全縣完成地方一般公共預算收入87989萬元，加上級轉(zhuǎn)移支付293180萬元、一般債券收入10600萬元、再融資債券收入83418萬元、向國際組織借款轉(zhuǎn)貸收入515萬元、調(diào)入資金7514萬元、上年結(jié)轉(zhuǎn)2816萬元，收入合計486032萬元。全縣完成一般公共預算支出394316萬元，加上解中省5166萬元、一般債務還本83420萬元、結(jié)轉(zhuǎn)下年支出3130萬元，支出合計486032萬元，收支平衡。
4. 其他需報告事項：
⑴轉(zhuǎn)移支付和新增債券情況：全年收到上級轉(zhuǎn)移支付293180萬元，同比增加11549萬元，其中：稅收返還8858萬元、一般性轉(zhuǎn)移支付246390萬元、專項轉(zhuǎn)移支付37932萬元。全年收到新增政府債券56600萬元，同比增加28200萬元，其中：一般債券10600萬元、專項債券46000萬元。
（2）縣級“三公”經(jīng)費支出情況：按照上級進一步壓減“三公”經(jīng)費要求，全年縣級“三公”經(jīng)費支出1585萬元，為年初預算57.64%，其中：公務用車購置及運行費606萬元、公務接待費979萬元、因公出國（境）經(jīng)費0元。
（3）涉農(nóng)資金整合情況：全年統(tǒng)籌整合財政涉農(nóng)資金26117萬元，安排扶貧項目384個；全年支出22059萬元，支付率84.46%，超過省財政廳資金撥付考核指標4.46個百分點。
（二）政府性基金預算
全年累計完成政府性基金收入140367萬元，其中上級補助收入47234萬元、抗疫特別國債轉(zhuǎn)移支付收入7800萬元、上年結(jié)余3153萬元。全年累計完成政府性基金支出134406萬元，為年初預算的106.8%；收支相抵，年終滾存結(jié)余5961萬元，當年收支平衡。
（三）社會保險基金預算
全年累計完成社會保險基金收入98591萬元，為年初預算的89.69%，其中：城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險8002萬元、城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險43153萬元、城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險12762萬元、失業(yè)保險1076萬元、機關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險33598萬元。全年累計完成社會保險基金支出96009萬元，為年初預算的98.46%，其中：城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險10435萬元、城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險42873萬元、城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險9092萬元、失業(yè)保險675萬元、機關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險32934萬元；收支相抵，年終滾存結(jié)余95559萬元，當年收支平衡。
（四）國有資本經(jīng)營預算
全縣國有企業(yè)經(jīng)營規(guī)模小，經(jīng)報請縣人大常委會并經(jīng)過縣第十七屆人大第四次會議審查批準，并入一般公共預算管理。
（五）經(jīng)批準舉借債務和新增政府債務情況
今年通過預算安排、再融資債券等方式化解政府性債務本息9.97億元，其中：本金8.34億元、利息1.63億元。2020年我縣地方政府債務限額為51.56億元，其中：一般債務35.54億元、專項債務16.02億元，預計余額為51.4億元，其中：一般債務35.39億元、專項債務16.02億元。
二、2021年財政預算草案
2021年是“十四五”開局之年，當前我縣經(jīng)濟正處于轉(zhuǎn)型升級、爬坡過坎的關(guān)鍵時期，隨著中省持續(xù)實施積極財政政策，加上我縣部分重點企業(yè)的擴能投產(chǎn)，全縣經(jīng)濟穩(wěn)中向好的基本面沒有變。但受新冠肺炎疫情、減稅降費及房地產(chǎn)行業(yè)發(fā)展放緩等不利因素影響，財政增收將十分困難，同時因化解隱性債務、民生支出提標擴圍、重點建設項目等剛性支出的持續(xù)攀升，財政收支矛盾將更加突出，縣財政要更加擔當作為，化挑戰(zhàn)為機遇，促進全縣經(jīng)濟社會穩(wěn)定和可持續(xù)發(fā)展。
（一）指導思想
以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，全面貫徹黨的十九大和十九屆二中、三中、四中、五中全會精神，堅持穩(wěn)中求進工作基調(diào)，繼續(xù)實施積極的財政政策，落實減稅降費政策，牢固樹立過“緊日子”思想，切實保障和改善民生，全面實施績效管理，加快建設現(xiàn)代財政制度，推動我縣經(jīng)濟社會平穩(wěn)健康發(fā)展。
（二）基本原則
一是收支平衡。堅持量入為出、量力而行，嚴?！叭！敝С?，確保收支平衡；二是突出重點。優(yōu)化財政支出結(jié)構(gòu)，圍繞全縣中心工作統(tǒng)籌財力，確?？h委、縣政府重大決策部署得到落實；三是厲行節(jié)約。嚴肅財經(jīng)紀律，牢固樹立過“緊日子”思想，從嚴控制“三公”經(jīng)費等一般性支出；四是公開透明。強化預決算公開，將公開透明貫穿于預算管理全過程，實行陽光財政；五是講求績效。強化預算績效目標管理，充分運用績效評價和預算執(zhí)行審計結(jié)果，提高財政資金使用績效。
（三）預算草案
1. 一般公共預算
2021年，根據(jù)省市財政收入計劃，結(jié)合我縣實際，擬定全年地方財政收入目標91525萬元，比上年增長4%；地方稅收占地方財政收入比重預計為70%以上。
地方財政收入91525萬元，加上級財力性補助收入110391萬元、上級提前下達專項補助91099萬元、學校非稅專戶收入3035萬元、上年結(jié)余3878萬元、調(diào)入資金27205萬元，收入合計327133萬元?？h本級安排支出210373萬元，加上解支出5166萬元、償債準備金17460萬元、上級提前下達專項支出91099萬元、學校非稅專戶支出3035萬元，支出合計327133萬元，全年收支平衡。
政府性債務預算：2021年度地方政府債務限額59.74億元，其中一般債務限額37.47億元、專項債務限額22.27億元。一般公共預算和政府性基金預算安排政府性系統(tǒng)內(nèi)債券付息資金2.56億元。債務本金2.51億元，擬通過再融資債券方式償還。
一般公共預算“三公”經(jīng)費匯總預算：2021年一般公共預算“三公”經(jīng)費匯總預算2749萬元，其中公務接待費1702萬元、公務用車費1047萬元（其中公務用車運行維護費1047萬元、公務用車購置費0萬元）、因公出國（境）費0萬元，比2020年預算減少1萬元。
2. 政府性基金預算
全年預算政府性基金收入99776萬元，其中：國有土地使用權(quán)出讓收入90000萬元、城市基礎設施配套費收入2600萬元、污水處理費收入700萬元、上級提前下達專項補助收入515萬元、上年結(jié)余5961萬元。全年預算政府性基金支出99776萬元，其中：土地儲備及征地拆遷補償?shù)葘ｍ椫С?8000萬元、政府專項債務付息資金8172萬元、鄉(xiāng)村振興5000萬元、駐村扶貧經(jīng)費1344萬元、污水處理費2000萬元、開放型經(jīng)濟專項6210萬元、調(diào)出資金27205萬元等。
3. 社?；痤A算
全年預算社會保險基金收入46916萬元，同比減少8914萬元，下降15.97%。其中：失業(yè)保險基金收入725萬元、城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金收入22685萬元、機關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險基金23506萬元。全年預算社保基金支出45047萬元，同比減少2631萬元，下降5.52%。其中：失業(yè)保險基金支出465萬元、城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金支出12815萬元、機關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險基金支出31767萬元。年度收支結(jié)余1869萬元，年末滾存結(jié)余62060萬元。
4. 國有資本經(jīng)營預算
考慮縣自來水公司、縣電力公司、縣宜投集團前三年資產(chǎn)負債表中利潤小甚至為虧損等情況，擬按下達計劃的方式預算其利潤收入，上繳利潤縣財政暫不統(tǒng)籌，全部用于解決企業(yè)各類困難。全年國有資本經(jīng)營預算收入計劃為45160萬元，其中：企業(yè)利潤收入660萬元、其他國有資本經(jīng)營預算收入44500萬元。全年國有資本經(jīng)營預算支出45160萬元，其中：國有資本金注入44500萬元、其他國有資本經(jīng)營預算支出660萬元，當年預算收支平衡。
（四）預算編制特點
1. 嚴格預算編制。一是編細收入預算。在去年收入完成的基礎上，全面分析今年全縣經(jīng)濟發(fā)展形勢，充分考慮主體稅源變化、土地經(jīng)營政策等情況，結(jié)合省市收入增長計劃，科學編制今年財政收入預算。二是取消代編預算。從今年起原在財政業(yè)務股室代編的支出將調(diào)整編入到預算單位，無法編到預算單位的，列作其他支出安排，有效提高預算批復率。三是編準基本支出。根據(jù)預算單位“三定”方案、供養(yǎng)渠道、人員編制等依據(jù)，按照預算執(zhí)行標準編準基本支出。
2. 壓減一般性支出。把黨和政府帶頭過“緊日子”，讓老百姓過好日子的工作要求落在實處，今年除保留履職運轉(zhuǎn)支出外，繼續(xù)在去年基礎上壓減公用經(jīng)費20%以上，按“三公”經(jīng)費同比壓減30%以上、專項業(yè)務費不低于50%的比例壓減一般性支出，全年壓減一般性支出總計7478萬元，壓減財力全部用于今年“三?！毙略鲋С霰Ｕ稀?span style="display:none">大牛工程師
3. 調(diào)優(yōu)支出結(jié)構(gòu)。按照“三?！惫ぷ饕螅瑥慕衲昶鹂h財政將全額預算在職干部綜合績效考核獎及離退休干部節(jié)假日慰問金，按此調(diào)整增加的支出，由預算壓減支出擠出財力進行統(tǒng)籌平衡。經(jīng)計算，全年壓減支出擠出財力7478萬元，全額預算兩項獎補資金增加支出7317萬元，增減相抵基本實現(xiàn)平衡，未形成新增支出負擔。經(jīng)此調(diào)整，我縣財政支出結(jié)構(gòu)得到了進一步優(yōu)化。
4. 兜牢“三?！奔t線。按照“三?！敝С鲎泐~編列預算要求，落實“三?！敝С鲈诟黝愔С鲋械膬?yōu)先順序，全年預算“三?！敝С?11397萬元，同比增加27258萬元，占全年財力90.73%，其中：保工資支出165602萬元、保運轉(zhuǎn)支出9769萬元、?；久裆?6026萬元。
5. 支持鄉(xiāng)村振興。加強鞏固脫貧攻堅成果，推進污染防治，統(tǒng)籌財力支持鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略推進，全年安排各項支出22032萬元，其中：一是加大投入鞏固脫貧攻堅成果。全年預算脫貧攻堅各項經(jīng)費7926萬元，用于加強鞏固脫貧攻堅戰(zhàn)成果；二是推進污染防治。安排資金9106萬元，主要用于農(nóng)林水環(huán)境治理、垃圾收轉(zhuǎn)運、城鄉(xiāng)環(huán)衛(wèi)保潔、城鄉(xiāng)污水處理、潔凈鄉(xiāng)村、廁所革命等支出；三是整合財力支持鄉(xiāng)村振興。全年將原農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)、林業(yè)生態(tài)、烤煙產(chǎn)業(yè)、水利建設等產(chǎn)業(yè)引導資金，整合安排到鄉(xiāng)村振興項目，全年預算5000萬元用于全縣鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略工作推進，主要用于戰(zhàn)略規(guī)劃制定、項目儲備及項目實施等。
（五）2021年工作打算
1. 千方百計穩(wěn)收入拓財源。一是分解任務壓實收入責任。按照地方收入增長4%的目標，下達稅收征收計劃，同時下達年度向上爭資、債務化解、土地經(jīng)營、土地指標交易、國土問題清理、房產(chǎn)辦證和鄉(xiāng)鎮(zhèn)協(xié)稅護稅工作計劃到各相關(guān)部門和鄉(xiāng)鎮(zhèn)，壓實部門、園區(qū)及骨干財源企業(yè)屬地鄉(xiāng)鎮(zhèn)責任，激發(fā)組織收入的積極性和主動性。二是強化非稅收入征管。三是進一步清理房產(chǎn)稅收。在去年抓收的基礎上，進一步加大對縣內(nèi)存量商品房、已交房未辦證、未交房未辦證等情況的專項清理整治力度，實現(xiàn)房產(chǎn)稅費應收盡收。四是盤活儲備土地及增減掛指標存量。適當控制土地開發(fā)收儲規(guī)模，加大存量土地的清理、評估和盤活，積極推動土地增減掛指標交易，把原積壓到土地上的財政資金效益釋放出來，確保年度土地收入目標的實現(xiàn)。
2. 積極穩(wěn)妥化債務防風險。重點防范化解政府性債務風險，認真分析今年縣政府性債務到期兌付隱患，仔細測算利息缺口，提前做好化債計劃。扎實推進縣宜投集團市場化轉(zhuǎn)型，通過注入優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)，做實集團公司資本實力，提升市場化融資運營能力，確保集團公司盡早盈利，有效化解債務風險。
3. 精細統(tǒng)籌兜民生保重點。一是規(guī)范國庫管理。切實做好國庫資金運行管理工作，按月召開收支調(diào)度會，提前謀劃資金調(diào)度，優(yōu)先保障“三?！敝С?，確保每月庫款余額達標，兜牢基本民生底線。二是繼續(xù)清理盤活存量資金。加大往來款項清收力度，繼續(xù)清理下達2年以上上級專項和縣預算內(nèi)1年以上的各項結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)指標，力爭清理3億元以上，并收回預算統(tǒng)籌用于重點支出保障。三是加大向上爭資考核。明確年度重點爭資項目，如：莽山水庫、城鄉(xiāng)供水一體化、莽山污水處理廠、世行貸款、鄉(xiāng)村振興、城區(qū)污水管網(wǎng)改造等項目，加強部門間溝通協(xié)調(diào)，提前做好項目儲備，主動對接省直相關(guān)部門，力爭取得更好成績。
4. 多措并舉推改革強管理。一是持續(xù)深化財稅管理體制改革。以供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革為主線，推進調(diào)低增值稅稅率、提高個人所得稅起征點等稅制改革，有效降低企業(yè)發(fā)展成本，釋放市場活力。二是扎實推進全面預算績效管理改革。堅持“用錢必問效，無效必問責”全面預算績效管理理念，積極探索全面預算績效管理評價指標體系。三是無縫對接好省一體化財政管理平臺。按照統(tǒng)一部署構(gòu)筑財政預算管理一體化系統(tǒng)，充分運用總預算、部門預算、資產(chǎn)管理、預算執(zhí)行動態(tài)監(jiān)控等系統(tǒng)業(yè)務模塊，使財政預算管理實現(xiàn)從預算編制到預算執(zhí)行、動態(tài)監(jiān)控、總會計核算的全流程數(shù)據(jù)閉環(huán)回路管理。
做好2021年財政工作任務艱巨，意義重大。我們將堅決貫徹上級的各項決策部署，在縣委、縣政府的領(lǐng)導下，自覺接受縣人大、縣政協(xié)監(jiān)督，切實增強使命意識和擔當精神，堅定信心，銳意進取，努力完成全年財政目標任務，為加快全縣經(jīng)濟社會健康穩(wěn)步發(fā)展提供財力支持，確?！笆奈濉遍_好局，起好步，以優(yōu)異成績慶祝中國共產(chǎn)黨成立100周年！
