（湖南?。╆P(guān)于郴州市 桂陽縣2021年預(yù)算執(zhí)行情況與2022年預(yù)算草案的報(bào)告
桂陽縣2021年預(yù)算執(zhí)行情況與2022年預(yù)算草案的報(bào)告
——2021年10月26日在桂陽縣第十八屆人民代表大會(huì)第一次會(huì)議上
縣財(cái)政局局長(zhǎng) 李躍華
各位代表：
根據(jù)預(yù)算法規(guī)定，受縣人民政府委托，向大會(huì)報(bào)告2021年預(yù)算執(zhí)行情況與2022年預(yù)算草案，請(qǐng)予審議，并請(qǐng)各位政協(xié)委員及其他列席人員提出意見。
一、2021年預(yù)算執(zhí)行情況
2021年在縣委正確領(lǐng)導(dǎo)下，在縣人大監(jiān)督指導(dǎo)下，縣政府及財(cái)政等部門緊緊圍繞省委“三高四新”、市委“一極六區(qū)”戰(zhàn)略和縣委爭(zhēng)創(chuàng)“全國百強(qiáng)縣”發(fā)展目標(biāo)，對(duì)照新時(shí)代財(cái)政高質(zhì)量發(fā)展要求，統(tǒng)籌推進(jìn)財(cái)源建設(shè)，著力優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，積極防范債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，深化財(cái)政各項(xiàng)改革，財(cái)政收入呈恢復(fù)性增長(zhǎng)，“三?！敝С龅玫接行ПＵ?，預(yù)算執(zhí)行總體平穩(wěn)。
（一）一般公共預(yù)算執(zhí)行情況
——收入預(yù)算執(zhí)行情況：2021年，根據(jù)省、市收入調(diào)度要求及全縣財(cái)源建設(shè)預(yù)期，我縣地方財(cái)政收入預(yù)計(jì)按增長(zhǎng)9%完成，預(yù)計(jì)完成一般公共預(yù)算收入281528萬元，為預(yù)算的109.8%，同比增長(zhǎng)20.16%，預(yù)計(jì)完成地方財(cái)政收入184865萬元，為預(yù)算的104.8%，同比增長(zhǎng)9%，其中：完成地方稅收收入129405萬元（國內(nèi)增值稅46118萬元，企業(yè)所得稅5320萬元，個(gè)人所得稅260萬元，資源稅3375萬元，城市維護(hù)建設(shè)稅6340萬元，房產(chǎn)稅3200萬元，印花稅1500萬元，城鎮(zhèn)土地使用稅3850萬元，土地增值稅10000萬元，車船稅2500萬元，耕地占用稅3650萬元，契稅21000萬元，煙葉稅21000萬元，環(huán)境保護(hù)稅245萬元，其他稅收收入47萬元），同比增長(zhǎng)8.32%，完成非稅收入55460萬元（專項(xiàng)收入10000萬元、行政事業(yè)性收費(fèi)5000萬元、罰沒收入4076萬元、國有資源（資產(chǎn)）有償使用收入26317萬元、捐贈(zèng)收入67萬元、其他收入10400萬元），同比增長(zhǎng)10.61%（詳見附件1）。
——支出預(yù)算執(zhí)行情況：預(yù)算執(zhí)行中，根據(jù)新增債券以及總收支變動(dòng)情況，經(jīng)報(bào)縣第十七屆人大常委會(huì)第四十次會(huì)議批準(zhǔn)，一般公共預(yù)算支出調(diào)整為547174萬元，2021年一般公共預(yù)算支出預(yù)計(jì)完成600065萬元，為調(diào)整預(yù)算的109.7%，同比增長(zhǎng)0.7%（詳見附件2）。
——收支預(yù)算平衡情況：2021年，地方財(cái)政收入184865萬元，加上級(jí)補(bǔ)助收入286243萬元（其中一般性轉(zhuǎn)移支付收入247143萬元，專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付收入31549萬元，返還性收入7551萬元）、上年結(jié)轉(zhuǎn)收入1906萬元、調(diào)入資金126670萬元、地方政府債券收入39701萬元（其中再融資債券21601萬元，新增一般債券18100萬元），一般公共預(yù)算收入總計(jì)639385萬元。一般公共預(yù)算支出600065萬元，加上解支出9268萬元、地方政府債券還本21601萬元、安排預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金8451萬元，一般公共預(yù)算支出合計(jì)639385萬元。收支相抵，預(yù)算平衡（詳見附件3）。
縣級(jí)一般公共預(yù)算年初安排的預(yù)備費(fèi)5160萬元，主要用于：原桂陽縣牲畜定點(diǎn)屠宰公司整體拍賣改制繳納稅款資金487萬元、桂陽縣旺家煤礦關(guān)閉補(bǔ)償300萬元、廈蓉高速桂陽連接線建設(shè)工程余款1796萬元、毛發(fā)檢測(cè)及污水檢測(cè)工作經(jīng)費(fèi)42萬元、桂陽縣“千噸萬人”農(nóng)村安全引水工程與中型灌區(qū)取水計(jì)量在線監(jiān)測(cè)設(shè)施安裝經(jīng)費(fèi)72萬元、桂陽籍滯留緬北窩點(diǎn)人員勸返工作第三批獎(jiǎng)勵(lì)工作經(jīng)費(fèi)100萬元、養(yǎng)老機(jī)構(gòu)運(yùn)營補(bǔ)貼43萬元、網(wǎng)絡(luò)賭博案件辦案經(jīng)費(fèi)40萬元、交通問題頑瘴痼疾集中整治30萬元、城市道路提質(zhì)和裸露邊坡綠化項(xiàng)目227萬元等。
（二）政府性基金預(yù)算執(zhí)行情況
全縣政府性基金收入預(yù)計(jì)完成132133萬元，為預(yù)算的161.14%，其中完成國有土地使用權(quán)出讓收入125000萬元，為預(yù)算的156.25%。加上級(jí)補(bǔ)助收入5186萬元、新增專項(xiàng)債券71100萬元、上年結(jié)余1586萬元，政府性基金收入總計(jì)212080萬元。全縣政府性基金支出預(yù)計(jì)完成99669萬元，為預(yù)算的382.05%，加上解支出200萬元、調(diào)出資金110136萬元，政府性基金支出合計(jì)212080萬元。收支相抵，預(yù)算平衡（詳見附件4）。
（三）國有資本經(jīng)營預(yù)算執(zhí)行情況
全縣國有資本經(jīng)營預(yù)算收入預(yù)計(jì)完成7000萬元，為預(yù)算的100%；加上上年結(jié)轉(zhuǎn)35萬元，收入合計(jì)7035萬元?？紤]到一般公共預(yù)算支出壓力較大，國有資本經(jīng)營預(yù)算收入7000萬元調(diào)入一般公共預(yù)算統(tǒng)籌使用，國有資本經(jīng)營支出35萬元，收支相抵，預(yù)算平衡（詳見附件5）。
（四）社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算執(zhí)行情況
全縣社會(huì)保險(xiǎn)基金收入預(yù)計(jì)完成58512萬元，為預(yù)算的98.72%，加上年滾存結(jié)余53489萬元（已剔除上劃市級(jí)醫(yī)保基金），可供安排的收入總量為112001萬元。全縣社會(huì)保險(xiǎn)基金支出預(yù)計(jì)完成52695萬元，為預(yù)算的98.3%。主要用于按時(shí)足額兌現(xiàn)失業(yè)保險(xiǎn)、城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)等各項(xiàng)社會(huì)保險(xiǎn)待遇支出。收入總量減去支出后，滾存結(jié)余59305萬元（詳見附件6）。
（五）政府債務(wù)（券）情況
1.債務(wù)情況。截至2021年底，全縣政府債務(wù)余額84.71億元（一般債務(wù)余額67.7億元，專項(xiàng)債務(wù)余額17.02億元）。
2.債券情況。2021年，經(jīng)省政府批準(zhǔn)，分兩批下達(dá)我縣新增地方政府債券限額8.92億元，其中一般債券額度1.81億元，專項(xiàng)債券7.11億元。第一批債券資金5.27億元，資金安排已按程序報(bào)縣第十七屆人大常委會(huì)第四十次會(huì)議批準(zhǔn);第二批下達(dá)債券3.65億元，經(jīng)縣政府同意，一般債券資金5700萬元除明確指定用途小水庫除險(xiǎn)加固961萬元外，其余部分主要用于農(nóng)村公路建設(shè)2522萬元、甘甜學(xué)校公租房708萬元、一中新建教學(xué)樓758萬元、廁所革命415萬元等；專項(xiàng)債券30800萬元用于郴州市桂陽縣（省級(jí)）高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)孵化基地標(biāo)準(zhǔn)廠房及配套基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)1.03億元，郴州市桂陽縣省級(jí)工業(yè)園排水防澇設(shè)施建設(shè)2.05億元。
2021年，經(jīng)省政府批準(zhǔn)，分三批下達(dá)我縣再融資債券資金23676萬元，其中：一般債券資金21601萬元、專項(xiàng)債券資金2075萬元。用于償還以前年度到期債券本金。
以上執(zhí)行數(shù)均為預(yù)計(jì)數(shù)，在決算編制中可能還會(huì)有所變動(dòng)，決算編成后再按規(guī)定報(bào)縣人大常委會(huì)審議批準(zhǔn)。
3.2021年政府債券還本付息情況。2021年應(yīng)償還政府債券本金和利息共計(jì)51124.64萬元，其中：本金23676.42萬元，利息27448.22萬元。本金（一般債券本金21601.42萬元、專項(xiàng)債券本金2075萬元）23676.42萬元通過再融資債券資金進(jìn)行償還；利息全部用縣級(jí)財(cái)政資金進(jìn)行償還，其中：償還一般債券利息23136.81萬元，專項(xiàng)債券利息4311.4萬元。
（六）落實(shí)人大預(yù)算決議及財(cái)政主要工作開展情況
2021年，縣財(cái)政部門認(rèn)真貫徹落實(shí)縣委、縣政府決策部署，按照縣人大預(yù)算決議和審議意見要求，自覺服從服務(wù)全縣經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展穩(wěn)定大局，認(rèn)真落實(shí)各項(xiàng)審計(jì)整改，加大重點(diǎn)支出保障力度，全面深化財(cái)稅改革，著力規(guī)范財(cái)政管理，切實(shí)防范重大風(fēng)險(xiǎn)，為全縣經(jīng)濟(jì)社會(huì)平穩(wěn)健康發(fā)展提供了有力支撐。
1.堅(jiān)持“依法征收”和“應(yīng)收盡收”并舉，財(cái)稅征管有力。堅(jiān)持以習(xí)近平總書記考察湖南、考察郴州重要講話指示精神為指導(dǎo)，認(rèn)真貫徹落實(shí)《湖南省服務(wù)“三高四新”戰(zhàn)略實(shí)施財(cái)源建設(shè)工程的意見》《郴州市服務(wù)打造“一極六區(qū)”實(shí)施財(cái)源建設(shè)工程三年行動(dòng)計(jì)劃（2021-2023年）》，對(duì)照新時(shí)代財(cái)政高質(zhì)量發(fā)展要求，壓實(shí)責(zé)任、擔(dān)當(dāng)作為、真抓實(shí)干，統(tǒng)籌推進(jìn)財(cái)源建設(shè)工作。積極推進(jìn)綜合治稅平臺(tái)二期建設(shè)，下發(fā)了《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)綜合治稅（費(fèi)）工作的通知》，明確各成員單位職責(zé)分工，強(qiáng)化協(xié)調(diào)聯(lián)動(dòng)，提高稅源管控水平，形成工作合力抓稅收征管。全年預(yù)計(jì)完成一般公共預(yù)算收入28.15億元，同比增長(zhǎng)20.15%，其中總稅收22.61億元，同比增長(zhǎng)22.76%。
2.堅(jiān)持“保重點(diǎn)”和“壓一般”并舉，“三?！北Ｕ嫌辛Α?jiān)持厲行節(jié)約、有保有壓、精準(zhǔn)滴灌，把保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)、?；久裆旁谥С龅氖滓恢?，“三?！敝С鎏幱陲L(fēng)險(xiǎn)可控范圍。全年預(yù)計(jì) “三保”支出38.95億元，占總支出64.91%。優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，全力保障改善民生，促進(jìn)社會(huì)和諧穩(wěn)定。加大重點(diǎn)民生項(xiàng)目資金保障力度，全面完成20項(xiàng)省市重點(diǎn)民生項(xiàng)目和縣級(jí)“十件惠民實(shí)事”。推進(jìn)脫貧攻堅(jiān)同鄉(xiāng)村振興有效銜接，持續(xù)增強(qiáng)群眾獲得感。
3.堅(jiān)持“惠當(dāng)前”和“利長(zhǎng)遠(yuǎn)”并舉，改革推進(jìn)有力。一是深化預(yù)算管理制度改革。按照財(cái)政部統(tǒng)一安排部署，預(yù)算管理一體化系統(tǒng)全面上線，有力推動(dòng)了預(yù)算管理規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化和自動(dòng)化水平提升。二是推進(jìn)非稅職能劃轉(zhuǎn)。持續(xù)推進(jìn)非稅征管職能劃轉(zhuǎn)稅務(wù)改革，協(xié)助縣人民法院、檢察院、稅務(wù)部門做好了生態(tài)環(huán)境損害賠償資金征收管理工作，配合稅務(wù)部門做好水土保持補(bǔ)償費(fèi)、防空地下室易地建設(shè)費(fèi)的劃轉(zhuǎn)交接工作。三是深化電子財(cái)政改革。加強(qiáng)征繳平臺(tái)建設(shè)，建立與公共財(cái)政管理和社會(huì)信息化發(fā)展相適應(yīng)的電子化收繳新機(jī)制，推進(jìn)線上線下收繳一體化。在現(xiàn)有支付方式的基礎(chǔ)上，引入支付寶、微信等移動(dòng)支付方式，接入省財(cái)政移動(dòng)繳費(fèi)平臺(tái)。進(jìn)一步推進(jìn)票據(jù)電子化管理改革，已在政務(wù)中心不動(dòng)產(chǎn)窗口啟用一般繳款書電子憑證。四是持續(xù)優(yōu)化營商環(huán)境。為促進(jìn)高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)向產(chǎn)業(yè)園區(qū)高度集聚，提升園區(qū)產(chǎn)業(yè)發(fā)展水平，出臺(tái)《關(guān)于桂陽縣省級(jí)產(chǎn)業(yè)園區(qū)生產(chǎn)性項(xiàng)目報(bào)建環(huán)節(jié)收費(fèi)征收工作的實(shí)施意見》，對(duì)7個(gè)非稅項(xiàng)目合并收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，為我縣深化“放管服”改革、持續(xù)優(yōu)化營商環(huán)境提供制度保證。
4.堅(jiān)持“控增量”和“化存量”并舉，風(fēng)險(xiǎn)把控有力。落實(shí)“六個(gè)一批”化債舉措，連續(xù)三年超額完成化債任務(wù)，綜合債務(wù)率從368%下降到263%，風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警降為二類，化債績(jī)效連續(xù)兩年獲得省級(jí)債券獎(jiǎng)勵(lì)，累計(jì)獎(jiǎng)勵(lì)債券資金6000萬元。按月調(diào)度全縣綜合債務(wù)率、三類債務(wù)之和、已發(fā)行債券支出進(jìn)度和近6個(gè)月到期債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)緩釋措施，推動(dòng)綜合債務(wù)率穩(wěn)步下降。今年共爭(zhēng)取上級(jí)債劵資金8.92億元，同比去年增加2.96億元，增長(zhǎng)49.66%。將不新增隱性債務(wù)作為底線，全年化解政府隱形債務(wù)4.79億元。處理好政府投資與平臺(tái)公司的關(guān)系，沒有利用平臺(tái)公司直接融資搞政府公益性項(xiàng)目建設(shè)。啟動(dòng)平臺(tái)清理整合轉(zhuǎn)型，對(duì)照平臺(tái)轉(zhuǎn)型《指南》要求，推動(dòng)平臺(tái)公司實(shí)質(zhì)轉(zhuǎn)型。
在肯定成績(jī)的同時(shí)，我們也清醒地看到，在新常態(tài)下財(cái)稅增收形勢(shì)仍然復(fù)雜，新舊財(cái)源青黃不接，財(cái)政收支矛盾凸顯、債務(wù)化解任務(wù)艱巨等等，制約著財(cái)政可持續(xù)發(fā)展，財(cái)政工作離縣委、縣政府的要求和人民群眾的期盼還有一定的差距。對(duì)此，我們將高度重視，積極采取有效措施，努力加以解決。
二、2022年預(yù)算草案
（一）2022年預(yù)算編制總體思路
指導(dǎo)思想：堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，按照黨中央、省、市及縣委、縣政府決策部署，堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，堅(jiān)持新發(fā)展理念，發(fā)揮財(cái)政職能作用，培植壯大財(cái)源，提高收入質(zhì)量，提升財(cái)政綜合實(shí)力；堅(jiān)持以收定支，按照“保重點(diǎn)、壓一般、促統(tǒng)籌、提績(jī)效”的預(yù)算管理要求，集中力量保障重點(diǎn)領(lǐng)域支出需要；牢固樹立“過緊日子”思想，厲行勤儉節(jié)約，反對(duì)鋪張浪費(fèi)，認(rèn)真落實(shí)“六穩(wěn)”“六?！比蝿?wù)，集中力量保障重點(diǎn)領(lǐng)域支出需要；全面實(shí)施預(yù)算績(jī)效管理，推進(jìn)預(yù)算與績(jī)效管理一體化，提高資金使用效益；推進(jìn)預(yù)算支出標(biāo)準(zhǔn)體系建設(shè)，提高預(yù)算編制科學(xué)性；嚴(yán)格貫徹預(yù)算法，硬化預(yù)算約束，嚴(yán)格預(yù)算執(zhí)行，深化預(yù)算公開，加快建立標(biāo)準(zhǔn)科學(xué)、規(guī)范透明、約束有力的預(yù)算制度。
編制原則：堅(jiān)持資源統(tǒng)籌。強(qiáng)化收入征管，切實(shí)提高收入質(zhì)量，加強(qiáng)各類資源管理，把各類收入全部納入預(yù)算統(tǒng)籌；堅(jiān)持有保有壓。把落實(shí)黨和政府的決策部署作為預(yù)算安排的首要任務(wù)，切實(shí)做好?！叭！敝С龆档?，把堅(jiān)持過“緊日子”作為長(zhǎng)期方針政策，大力壓減非重點(diǎn)非剛性支出。堅(jiān)持提質(zhì)增效。以零基預(yù)算改革為抓手，進(jìn)一步深化預(yù)算管理制度改革，清理規(guī)范民生政策，建立民生政策退出制度，加快建成“全方位、全過程、全覆蓋”的預(yù)算績(jī)效管理體系。堅(jiān)持剛性約束。堅(jiān)持先有預(yù)算后有支出，無預(yù)算不得支出，強(qiáng)化預(yù)算約束。
（二）2022年財(cái)政預(yù)算（草案）
1.一般公共預(yù)算（草案）
根據(jù)上述指導(dǎo)思想和編制原則，結(jié)合對(duì)我縣經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展形勢(shì)分析，2022年一般公共預(yù)算按地方財(cái)政收入增長(zhǎng)4%，非稅占比不超過30%安排。一般公共預(yù)算收入291617萬元，增長(zhǎng)3.6%；地方財(cái)政收入192260萬元，增長(zhǎng)4%，其中地方稅收和非稅收入同比增長(zhǎng)4%，分別為134560萬元、57700萬元（詳見附件7）。
按現(xiàn)行財(cái)政體制，地方財(cái)政收入加預(yù)計(jì)上級(jí)補(bǔ)助收入、上年結(jié)轉(zhuǎn)、調(diào)入資金，當(dāng)年縣本級(jí)財(cái)力收入合計(jì)為542817萬元。按照收支平衡原則，全縣一般公共預(yù)算支出安排533549萬元，加上上解收入、調(diào)出資金9268萬元，支出合計(jì)542817萬元，預(yù)算平衡（詳見附件8-9）。
2022年稅收返還和轉(zhuǎn)移支付情況說明：全年轉(zhuǎn)移支付（上級(jí)補(bǔ)助）收入26.83億元，比上年預(yù)算減少0.58億元，同比下降2.16%，參照2020年收到的上級(jí)補(bǔ)助收入情況進(jìn)行預(yù)計(jì)。其中：1、稅收返還收入7551萬元，與上年持平，其中：增值稅稅收返還收入913萬元，消費(fèi)稅稅收返還收入36萬元，所得稅基數(shù)返還收入1133萬元，成品油價(jià)格和稅費(fèi)改革稅收返還收入2034萬元，其他稅收返還3435萬元；2、一般性轉(zhuǎn)移支付收入230185萬元，同比減少5152萬元，下降2.19%，其中：均衡性轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助收入38228萬元，縣級(jí)基本財(cái)力保障機(jī)制獎(jiǎng)補(bǔ)資金收入18000萬元，結(jié)算補(bǔ)助收入3960萬元，資源枯竭型城市轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助收入996萬元，企事業(yè)單位預(yù)算劃轉(zhuǎn)補(bǔ)助收入1025萬元，產(chǎn)糧（油）大縣獎(jiǎng)勵(lì)資金收入2150萬元，重點(diǎn)生態(tài)功能區(qū)轉(zhuǎn)移支付收入3304萬元，固定補(bǔ)助收入16753萬元，革命老區(qū)轉(zhuǎn)移支付收入2308萬元，貧困地區(qū)轉(zhuǎn)移支付收入1802萬元，共同財(cái)政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入139738萬元，其他一般性轉(zhuǎn)移支付收入1921萬元；3、專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付收入24776萬元，同比減少619萬元，下降2.44%，其中：一般公共服務(wù)支出652萬元，公共安全支出30萬元，教育支出231萬元，科學(xué)技術(shù)支出180萬元，文化旅游體育與傳媒支出1440萬元，社會(huì)保障和就業(yè)335萬元，衛(wèi)生健康事務(wù)支出300萬元，節(jié)能環(huán)保支出2508萬元，城鄉(xiāng)社區(qū)支出1103萬元，農(nóng)林水支出8000萬元，交通運(yùn)輸支出745萬元，自然資源海洋氣象支出0萬元，住房保障6040萬元，糧油儲(chǔ)備支出60萬元、災(zāi)害防治及應(yīng)急管理支出600萬元（詳見附件9）。
2021年稅收返還和轉(zhuǎn)移支付安排情況說明：返還性收入、一般轉(zhuǎn)移支付里的均衡性轉(zhuǎn)移支付、縣基本財(cái)力保障、結(jié)算補(bǔ)助、資源枯竭型城市轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助收入、企事業(yè)單位預(yù)算劃轉(zhuǎn)補(bǔ)助收入、固定補(bǔ)助收入、革命老區(qū)轉(zhuǎn)移支付收入、重點(diǎn)生態(tài)功能區(qū)轉(zhuǎn)移支付收入、產(chǎn)糧（油）大縣獎(jiǎng)勵(lì)資金收入等全部用于補(bǔ)充地方財(cái)力，貧困地區(qū)轉(zhuǎn)移支付收入用于扶貧支出，共同財(cái)政事權(quán)、其他一般性轉(zhuǎn)移支付收入、專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付收入按照上級(jí)文件規(guī)定用途進(jìn)行安排。
全縣一般公共預(yù)算支出533549萬元，其中：
（1）“三?！敝С鰯M安排419820萬元，占一般公共預(yù)算支出的78.68%，增長(zhǎng)2.78%。
①保工資擬安排169323萬元，占一般公共預(yù)算支出的31.74%，增長(zhǎng)2.04%。
②保運(yùn)轉(zhuǎn)擬安排52803萬元，占一般公共預(yù)算支出的9.9%，下降7.44%。
③?；久裆鷶M安排197694萬元，占一般公共預(yù)算支出的37.05%，增長(zhǎng)6.51%。其中：鞏固拓展脫貧攻堅(jiān)成果同鄉(xiāng)村振興銜接支出6138萬元、教育支出安排14942萬元；文化支出375萬元；社會(huì)保障和就業(yè)支出安排26599萬元；衛(wèi)生健康支出安排49899萬元；村級(jí)支出12035萬元；其他基本民生支出87706萬元。
（2）還本付息擬安排74523萬元，占一般公共預(yù)算支出的2.11%，增長(zhǎng)30.61%。
（3）支持社會(huì)發(fā)展擬安排39206萬元，占一般公共預(yù)算支出的7.35%，下降23.7%。
支出按支出性質(zhì)情況：1.基本支出182679萬元，占支出的34.24%。其中人員經(jīng)費(fèi)169323萬元，占支出31.74%；公用經(jīng)費(fèi)13356萬元，占支出2.5%。2.項(xiàng)目支出350870元，占支出65.76%。其中保運(yùn)轉(zhuǎn)類支出39447萬元，占支出7.39%；保民生類項(xiàng)目197694萬元，占支出37.05%；債務(wù)還本付息支出74523萬元，占支出2.11%；其他類項(xiàng)目支出34206萬元，占支出6.41%；預(yù)備費(fèi)支出5000萬元，占支出0.94%。
支出按經(jīng)濟(jì)分類科目情況：機(jī)關(guān)工資福利支出85948萬元，占支出的16.11%；機(jī)關(guān)商品和服務(wù)支出100938萬元，占支出的18.92%；機(jī)關(guān)資本性支出（一）12676萬元，占支出的2.38%；機(jī)關(guān)資本性支出（二）5360萬元，占支出的1%；對(duì)事業(yè)單位經(jīng)常性補(bǔ)助92963萬元，占支出17.42%；對(duì)企業(yè)補(bǔ)助1296萬元，占支出的0.24%；對(duì)個(gè)人和家庭的補(bǔ)助57747萬元，占支出的10.82%；對(duì)社會(huì)保障基金補(bǔ)助73604萬元，占支出的13.8%；債務(wù)利息及費(fèi)用支出24436萬元，占支出的4.58%；債務(wù)還本支出70500萬元，占支出的13.21%；其他支出8087萬元，占支出的1.51%。
支出按功能分類科目情況：一般公共服務(wù)支出安排80186萬元，下降1.5%；國防支出安排496萬元，下降32.9%；公共安全支出安排18028萬元，增長(zhǎng)18.4%；教育支出安排101850萬元，增長(zhǎng)2.4%；科學(xué)技術(shù)支出安排2585萬元，增長(zhǎng)16%；文化旅游體育與傳媒支出安排8333萬元，增長(zhǎng)5.3%；社會(huì)保障和就業(yè)支出安排83488萬元，增長(zhǎng)3%；衛(wèi)生健康支出安排72177萬元，增長(zhǎng)5.6%；節(jié)能環(huán)保支出安排6201萬元，下降18.6%；城鄉(xiāng)社區(qū)支出安排18992萬元，增長(zhǎng)2%；農(nóng)林水支出安排63058萬元，增長(zhǎng)2%；交通運(yùn)輸支出安排21435萬元，增長(zhǎng)1.3%；資源勘探信息等支出安排1033萬元，下降2.1%；商業(yè)服務(wù)業(yè)等支出安排84萬元，與上年一致；金融支出40萬元，與上年一致；自然資源海洋氣象等支出安排4790萬元，增長(zhǎng)7.2%；住房保障支出安排15230萬元，增長(zhǎng)3.4%；糧油物資儲(chǔ)備支出安排225萬元，下降40%；災(zāi)害防治及應(yīng)急管理支6694萬元，增長(zhǎng)42.2%；預(yù)備費(fèi)5000萬元，下降3.1%；債務(wù)付息支出安排23624萬元，增長(zhǎng)2.1%（詳見附件8）。
2.政府性基金預(yù)算（草案）
政府性基金預(yù)算根據(jù)基金項(xiàng)目的收入情況和實(shí)際支出需要安排，按基金項(xiàng)目編制，做到以收定支，并加大與一般公共預(yù)算的統(tǒng)籌力度。2022年，全縣政府性基金收入安排82000萬元，其中：土地出讓金收入安排80000萬元。加上上級(jí)補(bǔ)助4000萬元，收入總計(jì)86000萬元；安排政府性基金支出20578萬元，加上解上級(jí)支出200萬元、調(diào)入一般公共預(yù)算支出65222萬元，政府性基金支出總計(jì)86000萬元，預(yù)算平衡（詳見附件10）。
3. 國有資本經(jīng)營預(yù)算（草案）
按照收支平衡的原則編制，并加大與一般公共預(yù)算統(tǒng)籌力度。2022年，全縣國有資本經(jīng)營收入安排10000萬元，收入合計(jì)10000萬元。支出調(diào)入一般公共預(yù)算10000萬元，支出合計(jì)10000萬元，預(yù)算平衡（詳見附件11）。
4.社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算（草案）
2022年，全縣社保基金收入安排60257萬元，加上年結(jié)余59305萬元，社會(huì)保險(xiǎn)基金收入合計(jì)119562萬元。當(dāng)年安排社?；鹬С?7172萬元，滾存結(jié)余62390萬元（詳見附件12）。
5.政府債務(wù)預(yù)算（草案）
為切實(shí)防范和化解政府性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，加強(qiáng)地方政府債務(wù)管理，化解存量債務(wù)，嚴(yán)控新增債務(wù)，堅(jiān)守不發(fā)生區(qū)域性系統(tǒng)性財(cái)政金融風(fēng)險(xiǎn)底線，按照“黨政同責(zé)、積極穩(wěn)妥、因地制宜、精算平衡、依法依規(guī)”的原則，編制政府性債務(wù)預(yù)算。2021年政府債務(wù)化解預(yù)算103705萬元（本金70500萬元，付息33205萬元），其中地方政府一般債券付息23624萬元、專項(xiàng)債券付息5558萬元。
6.本級(jí)“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)算
三公經(jīng)費(fèi)情況說明：2022年部門預(yù)算單位三公經(jīng)費(fèi)匯總數(shù)為916.28萬元，同比2020年減少30.62萬元，下降3.23%。其中公務(wù)接待423.44萬元（同比去年下增加11.69萬元，增長(zhǎng)2.84%），公務(wù)用車購置費(fèi)0萬元（與上年持平），公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)492.84萬元（同比去年減少42.31萬元，下降7.91%），因公出國（境）費(fèi)用預(yù)算為0萬元（與上年持平）。三公經(jīng)費(fèi)同比去年有所下降的主要原因是：牢固樹立“過緊日子”思想，厲行勤儉節(jié)約，壓減一般性支出。
7.重大政策和重點(diǎn)項(xiàng)目等績(jī)效目標(biāo)
2022年桂陽縣財(cái)政局將交警隊(duì)辦案費(fèi)、窄加寬公路、農(nóng)村公路安保工程、耕地地力保護(hù)補(bǔ)貼資金、農(nóng)村生活垃圾處理費(fèi)、殘疾人康復(fù)、流浪乞討人員救助經(jīng)費(fèi)、計(jì)生家庭特別扶持專項(xiàng)資金、殘疾人意外傷害保險(xiǎn)、集中管理公務(wù)用車運(yùn)行費(fèi)、農(nóng)村數(shù)字電影免費(fèi)放映、退役士兵地方一次性經(jīng)濟(jì)補(bǔ)助、屠宰環(huán)節(jié)病害豬無害化處理、農(nóng)業(yè)機(jī)械購置補(bǔ)貼、造林補(bǔ)助資金、縣級(jí)儲(chǔ)備利息費(fèi)用補(bǔ)貼、雙流河黑臭水體及河道治理、地質(zhì)災(zāi)害防治經(jīng)費(fèi)、城區(qū)綠化管護(hù)費(fèi)、森林防火經(jīng)費(fèi)等財(cái)政重點(diǎn)項(xiàng)目納入績(jī)效目標(biāo)管理。重點(diǎn)項(xiàng)目設(shè)立專項(xiàng)的政策依據(jù)，績(jī)效目標(biāo)的科學(xué)性、合理性、數(shù)量量化指標(biāo)是否到位，資金是否?？顚Ｓ?、專項(xiàng)核算，績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)論的完整性、準(zhǔn)確性、公正性，績(jī)效評(píng)價(jià)指出問題整改是否到位，內(nèi)控制度是否完善，收入（含上級(jí)撥款、本級(jí)配套及社會(huì)籌資）、支出是否真實(shí)、合法、合規(guī)、是否符合績(jī)效目標(biāo)，工程類項(xiàng)目中的政府采購、招投標(biāo)、工程驗(yàn)收等是否合法、合規(guī)、工程質(zhì)量監(jiān)管責(zé)任是否落實(shí)，項(xiàng)目實(shí)施和投入使用后的受益對(duì)象滿意度等方面先進(jìn)績(jī)效評(píng)價(jià)。同時(shí)把預(yù)算績(jī)效管理情況與下一年度部門預(yù)算資金安排掛鉤，按照獎(jiǎng)優(yōu)罰劣的原則，對(duì)績(jī)效好的政策和項(xiàng)目原則上優(yōu)先保障，對(duì)績(jī)效一般的項(xiàng)目要督促改進(jìn)，對(duì)低效無效資金一律削減甚至取消，對(duì)長(zhǎng)期沉淀的資金一律收回，并按照有關(guān)規(guī)定統(tǒng)籌用于亟須支持的領(lǐng)域。
三、舉借政府債務(wù)情況
地方政府債務(wù)限額余額及還本付息情況。2021年末債務(wù)余額84.71億元（一般債務(wù)余額16.7億元、專項(xiàng)債務(wù)余額17.01億元），2022年政府債務(wù)總限額94.34億元，其中：一般債務(wù)限額70.85億元，專項(xiàng)債務(wù)限額23.49億元。2022年預(yù)計(jì)償還地方政府債劵本金156460萬元，支付地方政府債劵利息29182萬元。
四、開拓創(chuàng)新，積極作為，扎實(shí)做好2022年財(cái)政各項(xiàng)工作
2022年，我們將圍繞上述預(yù)算安排，積極謀劃、推進(jìn)、落實(shí)以下工作，突出重點(diǎn)，優(yōu)化結(jié)構(gòu)，深化改革，增強(qiáng)實(shí)力，推動(dòng)財(cái)政收支提質(zhì)增效。
（一）培財(cái)源強(qiáng)征管，積蓄財(cái)政增收后勁。一是大興產(chǎn)業(yè)培財(cái)源。抓住全省“三高四新”、全市“一極六區(qū)”財(cái)源建設(shè)機(jī)遇，圍繞爭(zhēng)創(chuàng)“全國百強(qiáng)縣”要求，穩(wěn)固傳統(tǒng)財(cái)源、壯大新興財(cái)源，聚焦有色、家居、電子信息、新材料等“七大產(chǎn)業(yè)鏈”，推進(jìn)全產(chǎn)業(yè)鏈建設(shè)、全要素供給，以產(chǎn)業(yè)賦能高質(zhì)量發(fā)展。堅(jiān)持財(cái)源培植以工業(yè)財(cái)源為主體，農(nóng)業(yè)財(cái)源為基礎(chǔ)，高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)、第三產(chǎn)業(yè)為新興財(cái)源，提高縣域財(cái)源效能。二是堅(jiān)持不懈強(qiáng)征管。加強(qiáng)綜合治稅，完善綜合治稅平臺(tái)，打通27個(gè)綜合治稅成員單位數(shù)據(jù)壁壘，推動(dòng)數(shù)據(jù)共建共享，形成齊抓共管的征管大格局。做好城市、土地經(jīng)營文章，堅(jiān)持“一地一策”“一房一策”，成立專班、精準(zhǔn)施策，推動(dòng)土地出讓盤活和房地產(chǎn)遺留問題有效化解。在對(duì)全縣國有資產(chǎn)進(jìn)行全面盤點(diǎn)基礎(chǔ)上，做好國有資產(chǎn)確權(quán)辦證工作，推動(dòng)城鄉(xiāng)資源盤活、資產(chǎn)變現(xiàn)。三是堅(jiān)定不移提質(zhì)量。不折不扣貫徹落實(shí)湖南省實(shí)施“提升稅收占比三年行動(dòng)計(jì)劃”，對(duì)標(biāo)全年收入預(yù)期目標(biāo)，按照“做實(shí)收入、鞏固質(zhì)量、均衡入庫”要求，全面加強(qiáng)規(guī)范收入入庫管理，避免月度間收入增幅、收入質(zhì)量大起大落。
（二）重節(jié)約調(diào)結(jié)構(gòu)，提升財(cái)政管理效能。一要加強(qiáng)財(cái)力統(tǒng)籌。統(tǒng)籌財(cái)政“四本預(yù)算”，做到“收入一個(gè)收入籠子、預(yù)算一個(gè)盤子、支出一個(gè)口子”。全面加強(qiáng)預(yù)算管理，把分散在各個(gè)口子、游離于財(cái)政監(jiān)管之外的各類資金統(tǒng)籌配置；強(qiáng)化部門資金“全歸集”使用、專項(xiàng)資金“全方位”整合，歸集更多資金用于“六穩(wěn)”“六保”和重大民生支出。二要堅(jiān)持艱苦奮斗、勤儉節(jié)約。牢固樹立“節(jié)支就是增收”理念，堅(jiān)決落實(shí)習(xí)近平總書記“黨政機(jī)關(guān)要堅(jiān)持過緊日子”的重要指示精神，將艱苦奮斗、勤儉節(jié)約作為預(yù)算編制長(zhǎng)期堅(jiān)持的基本方針，推進(jìn)黨政機(jī)關(guān)過緊日子。加大厲行節(jié)約方針政策宣傳，推動(dòng)形成黨政機(jī)關(guān)齊心協(xié)力、共克時(shí)艱的強(qiáng)大共識(shí)及合力。三要堅(jiān)持預(yù)算約束、績(jī)效管理。強(qiáng)化支出責(zé)任，嚴(yán)格落實(shí)預(yù)算法及其實(shí)施條例，嚴(yán)禁超預(yù)算、無預(yù)算支出。加快預(yù)算管理一體化建設(shè)，全面推進(jìn)“電子財(cái)政”與預(yù)算管理一體化深度融合，強(qiáng)化預(yù)算約束和執(zhí)行動(dòng)態(tài)監(jiān)控分析。加強(qiáng)財(cái)審聯(lián)動(dòng)，加大財(cái)政資金績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果運(yùn)用力度，建立預(yù)算編制執(zhí)行與下年度預(yù)算掛鉤機(jī)制。加大預(yù)算公開力度，提高預(yù)算透明度，主動(dòng)接受各方面監(jiān)督。
（三）守底線防風(fēng)險(xiǎn)，加強(qiáng)政府債務(wù)管控。一是嚴(yán)控債務(wù)增量。規(guī)范舉債融資行為，政府債務(wù)余額不得突破人大批準(zhǔn)的政府債務(wù)限額；嚴(yán)禁新增隱性債務(wù)，積極穩(wěn)妥化解存量債務(wù)；加強(qiáng)項(xiàng)目財(cái)政承受能力論證和評(píng)審，科學(xué)安排債券舉借計(jì)劃，提高債券資金使用效益；加強(qiáng)專項(xiàng)債券項(xiàng)目跟蹤管理，做細(xì)做實(shí)專項(xiàng)債券項(xiàng)目?jī)?chǔ)備，積極爭(zhēng)取新增專項(xiàng)債額度，保障重點(diǎn)項(xiàng)目資金需求。二是化解債務(wù)存量。堅(jiān)持因債施策、“一債一策”，加強(qiáng)精準(zhǔn)化債，政府債務(wù)和隱性債務(wù)采用預(yù)算資金安排、國有資產(chǎn)處置、土地出讓等方式償還化解存量債務(wù)，關(guān)注類債務(wù)采用企業(yè)自有資金償還化解存量債務(wù)，加強(qiáng)債務(wù)預(yù)算審核，統(tǒng)籌各項(xiàng)資金償還本息，堅(jiān)決不做“數(shù)字化債”。
（四）加強(qiáng)預(yù)算審查，主動(dòng)接受人大監(jiān)督。深入貫徹落實(shí)《預(yù)算法實(shí)施條例》《關(guān)于人大預(yù)算審查監(jiān)督重點(diǎn)向支出預(yù)算和政策拓展的指導(dǎo)意見》和縣人大有關(guān)要求，自覺接受預(yù)算決算審查監(jiān)督。認(rèn)真聽取吸納人大代表和社會(huì)各界的意見建議，緊緊圍繞貫徹落實(shí)黨中央和省市縣重大決策部署，提高支出預(yù)算和政策的科學(xué)性有效性。堅(jiān)決落實(shí)人大及其常委會(huì)有關(guān)預(yù)算決議和決算決議，積極配合推進(jìn)預(yù)算聯(lián)網(wǎng)監(jiān)督。積極主動(dòng)回應(yīng)人大代表關(guān)切，做好解釋說明工作，更好服務(wù)人大代表依法履職。
以上報(bào)告，請(qǐng)予審議。
