（湖南?。╆P(guān)于郴州市2022年預(yù)算執(zhí)行情況與2023年預(yù)算草案的報(bào)告
關(guān)于郴州市2022年預(yù)算執(zhí)行情況與2023年預(yù)算草案的報(bào)告
——2022年12月29日在郴州市第六屆人民代表大會第二次會議上
市財(cái)政局局長? 雷題銘
各位代表：
受市人民政府委托，現(xiàn)將郴州市2022年預(yù)算執(zhí)行情況與2023年預(yù)算草案報(bào)告如下，請予審議，并請各位政協(xié)委員和其他列席人員提出意見。
一、2022年預(yù)算執(zhí)行情況
2022年是黨的二十大召開之年，也是我市貫徹落實(shí)市第六次黨代會精神的頭一年。一年來，在市委的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)和市人大、市政協(xié)的監(jiān)督支持下，全市上下堅(jiān)持以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，深入貫徹黨的二十大精神，全面落實(shí)“三高四新”戰(zhàn)略定位和使命任務(wù)，嚴(yán)格執(zhí)行市人代會、市人大常委會決議，不折不扣落實(shí)穩(wěn)經(jīng)濟(jì)一攬子政策、“三大支撐八項(xiàng)重點(diǎn)”“十大重點(diǎn)工作”等政策要求，精準(zhǔn)落實(shí)積極財(cái)政政策，著力發(fā)揮財(cái)力保障、引導(dǎo)調(diào)節(jié)、政策協(xié)同功能，努力克服經(jīng)濟(jì)下行壓力、疫情沖擊、退稅減稅降費(fèi)等不利因素影響，突出財(cái)源建設(shè)，切實(shí)保障“三?！焙褪形姓卮鬀Q策部署，加強(qiáng)防范風(fēng)險(xiǎn)，財(cái)政收支預(yù)計(jì)實(shí)現(xiàn)緊平衡，預(yù)算執(zhí)行情況總體較好。
（一）2022年預(yù)算收支執(zhí)行情況
1.一般公共預(yù)算
收入預(yù)算執(zhí)行情況：2022年預(yù)計(jì)全市完成一般公共預(yù)算收入256億元，為預(yù)算的91.1%，增長0.3%（主要是受增值稅留抵退稅影響）。其中：地方財(cái)政收入完成175.3億元，為預(yù)算的101.6%，增長9%；總稅收收入和地方稅收收入分別完成206.1億元、125.4億元，分別增長-2%、8.2%；總稅比和地方稅比分別為80.5%、71.5%，分別下降1.9個百分點(diǎn)、0.5個百分點(diǎn)；非稅收入完成49.9億元，增長10.9%。
預(yù)計(jì)市級（含郴州高新區(qū)和郴州經(jīng)開區(qū)，下同）完成一般公共預(yù)算收入91.7億元，為預(yù)算的91.4%，與上年持平。其中：地方財(cái)政收入完成56.6億元，為預(yù)算的100.9%，增長8.5%；總稅收收入和地方稅收收入分別完成74.6億元、39.5億元，分別增長-4.3%、2.6%；總稅比和地方稅比分別為81.3%、69.8%；非稅收入完成17.1億元，增長25%。市級地方財(cái)政收入主要項(xiàng)目執(zhí)行情況如下：
增值稅16.8億元，為預(yù)算的112.9%，增長22%，主要是上年基數(shù)較小、有色金屬行業(yè)增收較多。企業(yè)所得稅3.1億元，為預(yù)算的82.4%，增長2.2%。個人所得稅0.9億元，為預(yù)算的91.6%，增長10.4%。資源稅1億元，為預(yù)算的138.1%，增長50.4%。車船稅0.6億元，為預(yù)算的99.4%，增長12.7%。契稅6.1億元，為預(yù)算的89.2%，下降1.9%。行政事業(yè)性收費(fèi)收入2.1億元，為預(yù)算的111.8%，增長16.2%。罰沒收入4.7億元，為預(yù)算的243.3%，增長150.9%，主要是根據(jù)相關(guān)規(guī)定和平衡需要，將往年延壓入庫的非稅收入一次性繳庫。
支出預(yù)算執(zhí)行情況：2022年預(yù)計(jì)全市完成一般公共預(yù)算支出496.9億元，為預(yù)算的101.5%，增長4.7%。其中，市級預(yù)計(jì)完成一般公共預(yù)算支出80.4億元，為預(yù)算的89.2%，下降7.4%，主要是市本級上年一次性列支較多，而今年財(cái)力減收嚴(yán)重，平衡非常艱難，必需采取延緩支出、壓減規(guī)模等系列舉措控支節(jié)支。市級主要支出項(xiàng)目執(zhí)行情況如下：
教育支出8.5億元，占市級一般公共預(yù)算支出的10.6%（下同）；科學(xué)技術(shù)支出1.9億元，占比2.4%；社會保障和就業(yè)支出8.1億元，占比10.1%；衛(wèi)生健康支出9億元，占比11.1%；節(jié)能環(huán)保支出2.7億元，占比3.4%；城鄉(xiāng)社區(qū)支出5.8億元，占比7.2%；農(nóng)林水支出3.1億元，占比3.8%；交通運(yùn)輸支出4.2億元，占比5.2%；資源勘探工業(yè)信息支出8.5億元，占比10.5%；商業(yè)服務(wù)業(yè)支出1.3億元，占比1.6%；住房保障支出1.6億元，占比2%。
轉(zhuǎn)移支付執(zhí)行情況：2022年，預(yù)計(jì)中省下達(dá)我市轉(zhuǎn)移支付279.3億元，增長17%，其中返還性收入10.2億元、一般性轉(zhuǎn)移支付收入235.4億元、專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付收入33.7億元。
預(yù)計(jì)中省對市級轉(zhuǎn)移支付28.7億元，增長4.9%，其中，返還性收入3.1億元、一般性轉(zhuǎn)移支付收入20.4億元、專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付收入5.2億元。
收支平衡情況：2022年，預(yù)計(jì)全市地方財(cái)政收入完成175.3億元，加上級補(bǔ)助279.3億元、上年結(jié)轉(zhuǎn)8.2億元、地方政府債券收入38.5億元，各類調(diào)入資金48.4億元，動用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金4.1億元，地方政府一般債券轉(zhuǎn)貸收入20億元，可安排使用的收入總量為573.8億元。全市一般公共預(yù)算支出496.9億元，加上解上級支出11.1億元，年終結(jié)余6.9億元，地方政府債券還本支出57.3億元，安排預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金1.6億元，支出共計(jì)573.8億元。收支相抵，當(dāng)年收支平衡。
預(yù)計(jì)市級地方財(cái)政收入56.6億元，加上級補(bǔ)助28.7億元、上年結(jié)轉(zhuǎn)5億元、地方政府債券收入15.9億元，下級上解收入2.7億元、各類調(diào)入資金9億元，動用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金0.4億元，地方政府一般債券轉(zhuǎn)貸收入2.6億元，可安排使用的收入總量為120.9億元。市級一般公共預(yù)算支出80.4億元，加上解上級支出1.8億元、補(bǔ)助下級支出19.5億元，年終結(jié)余2.5億元，地方政府債券還本支出15.9億元，安排預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金0.8億元，支出共計(jì)120.9億元。收支相抵，當(dāng)年收支平衡。
2.政府性基金預(yù)算
2022年，預(yù)計(jì)全市政府性基金預(yù)算收入159.6億元，為預(yù)算的102.5%，下降1.9%；全市政府性基金預(yù)算支出222.8億元，為預(yù)算的182.9%，增長14%。
預(yù)計(jì)市級政府性基金預(yù)算收入47.7億元，為預(yù)算的82.5%，下降32.2%；市級政府性基金預(yù)算支出64.9億元，為預(yù)算的121.1%，下降34.3%。
全市及市級政府性基金預(yù)算收支下降較多，主要是土地出讓收支下滑。
3.國有資本經(jīng)營預(yù)算
2022年，預(yù)計(jì)全市國有資本經(jīng)營預(yù)算收入23.6億元，為預(yù)算的336.3%，增長108.7%；全市國有資本經(jīng)營預(yù)算支出10.1億元，為預(yù)算的314.5%，增長67.8%，主要是部分縣市區(qū)積極做大國有資本經(jīng)營預(yù)算規(guī)模，增強(qiáng)財(cái)政統(tǒng)籌能力。
預(yù)計(jì)市級國有資本經(jīng)營預(yù)算收入4579萬元，為預(yù)算的194%，增長62.8%；市級國有資本經(jīng)營預(yù)算支出2055萬元，為預(yù)算的194%，增長75.9%。
4.社會保險(xiǎn)基金預(yù)算
2022年，預(yù)計(jì)全市社會保險(xiǎn)基金預(yù)算收入114.3億元，為預(yù)算的98.1%，增長1.1%；全市社會保險(xiǎn)基金預(yù)算支出108.2億元，為預(yù)算的98.3%，增長8.4%。
預(yù)計(jì)市級社會保險(xiǎn)基金預(yù)算收入68億元，為預(yù)算的100%，下降0.6%；市級社會保險(xiǎn)基金預(yù)算支出65.4億元，為預(yù)算的97.5%，增長8.8%。
5.經(jīng)批準(zhǔn)舉借債務(wù)情況
新增政府債務(wù)情況： 2022年，市級新增政府債券16.63億元，其中一般債券2.63億元、專項(xiàng)債券14億元。
政府債務(wù)限額情況: 2022年，市級地方政府債務(wù)限額為297.42億元，其中：一般債務(wù)102.16億元、專項(xiàng)債務(wù)195.26億元。
新增政府債務(wù)使用情況：市級新增政府債務(wù)資金74.48%用于市政建設(shè)，7.66%用于教育，3%用于醫(yī)療衛(wèi)生，14.86%用于物流、老舊小區(qū)改造等社會事業(yè)發(fā)展。
政府債務(wù)償還情況：市級政府債務(wù)償還15.88億元，全部發(fā)行再融資債券償還。
政府債務(wù)余額情況：市級政府債務(wù)余額297.39億元，其中一般債券102.13億元、專項(xiàng)債券195.26億元。
以上收支數(shù)據(jù)均為預(yù)計(jì)數(shù)，在決算編制中可能還會有調(diào)整，待決算編成后再按程序向市人大常委會報(bào)告。
（二）2022年預(yù)算執(zhí)行效果
1.全力穩(wěn)增長促增收，財(cái)政收入逆勢上揚(yáng)。聚焦園區(qū)畝均稅收、骨干稅源企業(yè)、稅收占GDP比重等重要指標(biāo)，持續(xù)推進(jìn)“財(cái)源建設(shè)三年行動計(jì)劃”，我市《關(guān)于2021年財(cái)源建設(shè)工作情況的匯報(bào)》獲得毛偉明省長肯定性批示。大力盤活國有閑置資產(chǎn)、資金、資源（“三資”），市本級預(yù)計(jì)實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)處置收入2.8億元，全市完成砂石土礦礦業(yè)權(quán)收入4.91億元，全市財(cái)政存量資金消化97%，我市“三資”盤活工作在全省做典型經(jīng)驗(yàn)發(fā)言。設(shè)立創(chuàng)新發(fā)展基金、恒邦基金、中科百福基金，助力人工智能、新材料、通航產(chǎn)業(yè)鏈發(fā)展。出臺了《郴州市爭資立項(xiàng)工作績效評價辦法（試行）》，在市爭資立項(xiàng)和招商引資兩大聯(lián)合作戰(zhàn)指揮部引領(lǐng)下，全力爭資爭項(xiàng)爭債券，預(yù)計(jì)全年?duì)幦〉轿簧霞壯a(bǔ)助資金279.3億元，增長17%，全市發(fā)行專項(xiàng)債券74.68億元。推行市城區(qū)購房契稅獎勵，6月份以來市城區(qū)入庫房產(chǎn)契稅1.35億元。加大重點(diǎn)領(lǐng)域、重點(diǎn)項(xiàng)目稅收征管，加大土地增值稅清算力度，市本級入庫重點(diǎn)項(xiàng)目稅收2億元。深入推進(jìn)財(cái)源建設(shè)五個專組抓收，對市級土地收入征管、國有閑置資產(chǎn)、違法違章建筑處置實(shí)行專人專組專抓，五個專組全年預(yù)計(jì)完成50億元以上。2022年預(yù)計(jì)全市地方財(cái)政收入、地方稅收收入分別完成175.3億元、125.4億元，分別增長9%、8.2%，地方稅比為71.5%，各項(xiàng)指標(biāo)預(yù)計(jì)能夠?qū)崿F(xiàn)“保六爭先”目標(biāo)。
2.全力穩(wěn)大盤激活力，服務(wù)發(fā)展成效明顯。嚴(yán)格落實(shí)“三大支撐八項(xiàng)重點(diǎn)”“十大重點(diǎn)工作”等一攬子穩(wěn)經(jīng)濟(jì)重大政策措施，全市辦理增值稅留抵退稅26.94億元，制造業(yè)小微企業(yè)緩稅2.67億元，新增減稅降費(fèi)9.15億元。落實(shí)小微企業(yè)所得稅優(yōu)惠、小規(guī)模納稅人增值稅減免等優(yōu)惠政策，合計(jì)減免5.8億元。加大政府采購支持中小企業(yè)力度，市本級面向中小企業(yè)預(yù)留采購項(xiàng)目預(yù)算達(dá)3.1億元，占比81%。強(qiáng)化金融支持，廣泛推行“鄉(xiāng)村振興見貸?！薄班l(xiāng)村振興共享貸”“數(shù)字鄉(xiāng)村擔(dān)”“園區(qū)企業(yè)首貸擔(dān)”等產(chǎn)品，累計(jì)擔(dān)保1.37億元，新增融資擔(dān)保業(yè)務(wù)規(guī)模17.5億元，增長120%。大力降低擔(dān)保費(fèi)率，累計(jì)減費(fèi)讓利達(dá)2700萬元。大力促進(jìn)有效投資，充分發(fā)揮22個市級重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目協(xié)調(diào)指揮部的力量，整合市本級信息化建設(shè)和運(yùn)維資金1.5億元，發(fā)行專項(xiàng)債券74.68億元，安排36.8億元著力保障“十大重點(diǎn)工作”、城市大提級、鄉(xiāng)村振興等重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)。
3.全力壓支出保重點(diǎn)，財(cái)政運(yùn)行總體平穩(wěn)。嚴(yán)格落實(shí)過緊日子要求，大力壓減一般性支出，市本級壓減部門“兩項(xiàng)經(jīng)費(fèi)”1.4億元，“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)算減少365萬元，下降4.5%?？茖W(xué)調(diào)整單位預(yù)算，調(diào)整單位項(xiàng)目支出2.08億元。將騰出來的財(cái)力全部用于民生投入及統(tǒng)籌平衡，如籌集疫情防控資金2.3億元，全力支持打贏疫情防控全員戰(zhàn)爭。2022年全市民生支出預(yù)計(jì)381.1億元，占一般公共預(yù)算支出的比重為76.7%，除了全市“三?！敝С?、債務(wù)付息、市委市政府重要決策部署保障到位，科技、農(nóng)林水、公共安全、教育、住房保障支出分別增長80.9%、14.4%、14.2%、8.6%、5.6%。強(qiáng)化庫款管理，利用一體化收入橫聯(lián)系統(tǒng)對各縣市區(qū)的庫款余額實(shí)行動態(tài)監(jiān)控，全市庫款總體保障水平為0.48，基本處于合理區(qū)間。
4.全力推改革強(qiáng)管理，財(cái)政資金聚力增效。強(qiáng)化直達(dá)資金撥付，2022年全市共收到直達(dá)資金104.54億元，已形成支出97.98億元，支出進(jìn)度為93.07%。加大存量資金盤活力度，一年來全市財(cái)政存量資金消化97%，盤活力度和成效全省領(lǐng)先。制定《郴州市預(yù)算支出績效運(yùn)行監(jiān)控管理辦法》《郴州市預(yù)算績效管理協(xié)同聯(lián)動實(shí)施意見》，實(shí)現(xiàn)了績效目標(biāo)管理、績效運(yùn)行、預(yù)算支出、績效評價全覆蓋。持續(xù)擴(kuò)大預(yù)決算公開范圍，在清華大學(xué)發(fā)布的《2022年中國市級政府財(cái)政透明度研究報(bào)告》中，我市排名位居全省第一。大力推行電子非稅收入一般繳款書，真正變“群眾跑腿”為“信息跑路”，自7月份改革以來，已開出電子繳款書2276份。加強(qiáng)概預(yù)算、結(jié)決算評審，全年完成市本級政府投資概預(yù)算評審項(xiàng)目106個，審減2.92億元，審減率15.01%；完成結(jié)算評審項(xiàng)目24個，審減1.38億元，審減率達(dá)到35.84%。
5.緊扣安全防風(fēng)險(xiǎn)，政府債務(wù)管控有力。將防范化債政府性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)作為全市十大重點(diǎn)工作內(nèi)容之一，出臺《郴州市政府專項(xiàng)債券管理暫行辦法》《關(guān)于用好政府新增專項(xiàng)債券擴(kuò)大有效投資》等文件，制定攻堅(jiān)行動方案及考核辦法。加強(qiáng)專項(xiàng)債券發(fā)行，全市發(fā)行69個項(xiàng)目74.68億元，規(guī)模為歷年之最。加強(qiáng)政府專項(xiàng)債券監(jiān)管，全市2022年專項(xiàng)債券支出進(jìn)度為98.55%，市本級支出進(jìn)度達(dá)99.65%。
2022年，我市財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況總體較好，但也要清醒地認(rèn)識到，財(cái)政工作中存在的困難和問題：一是國際國內(nèi)經(jīng)濟(jì)下行、房產(chǎn)地市場低迷、疫情沖擊等多重因素影響，財(cái)源支柱產(chǎn)業(yè)不強(qiáng)，財(cái)稅收入增長困難，可用財(cái)力增長乏力；二是部分單位落實(shí)過緊日子要求還有差距，運(yùn)轉(zhuǎn)支出、人員支出持續(xù)攀升，收支矛盾日益凸顯；三是財(cái)政體制、機(jī)制還有待進(jìn)一步完善。對此，我們將高度重視，以求真務(wù)實(shí)的態(tài)度和扎實(shí)有效的措施，認(rèn)真加以克服和解決。
二、2023年預(yù)算草案
（一）指導(dǎo)思想
堅(jiān)持以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹落實(shí)黨的二十大和市委六屆五次會議精神。堅(jiān)持“穩(wěn)字當(dāng)頭、穩(wěn)中求進(jìn)”工作總基調(diào)，按照建立“全面規(guī)范透明、標(biāo)準(zhǔn)科學(xué)、約束有力的預(yù)算制度，全面實(shí)施績效管理”的改革目標(biāo)，持續(xù)深化預(yù)算管理改革，加強(qiáng)財(cái)政資源統(tǒng)籌，強(qiáng)化預(yù)算約束和績效管理。落實(shí)黨政機(jī)關(guān)過緊日子要求，深度調(diào)整優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，優(yōu)先保“三?！?、保基本、保民生、保重點(diǎn)，既要盡力而為，又要量力而行，確保財(cái)政預(yù)算收支平衡，為推動郴州高質(zhì)量發(fā)展提供有力的財(cái)政保障。
（二）編制原則
1.堅(jiān)持量入為出，確保收支平衡。堅(jiān)持以收定支、量入為出，優(yōu)先保障“三保”、債務(wù)還本付息和市委市政府重大決策等。合理控制財(cái)政出資項(xiàng)目建設(shè)規(guī)模，充分發(fā)揮財(cái)政資金“四兩撥千斤”作用，原則上建設(shè)項(xiàng)目不納入本級預(yù)算，必需實(shí)施的由主管部門通過爭取中省預(yù)算資金、專項(xiàng)債券或一般債券統(tǒng)籌安排。
2.堅(jiān)持零基預(yù)算，保障重點(diǎn)工作。破除預(yù)算基數(shù)概念和支出固化格局，合理管控保障范圍及標(biāo)準(zhǔn)，集中資金保障重點(diǎn)工作。三年以上市級文件政策或已到期文件不作為安排預(yù)算依據(jù)。嚴(yán)控新增預(yù)算，新增項(xiàng)目需經(jīng)市委市政府同意，或上級明文規(guī)定。
3.堅(jiān)持厲行節(jié)儉，強(qiáng)化剛性約束。全面執(zhí)行厲行節(jié)儉各項(xiàng)規(guī)定，黨政機(jī)關(guān)帶頭過緊日子，大力開展控支節(jié)支行動，從嚴(yán)從緊安排預(yù)算支出。對一般性支出壓縮20%以上，非剛性重點(diǎn)支出壓縮30%以上，政策年限3年以上的壓減50%以上。
4.堅(jiān)持統(tǒng)籌兼顧，提升資金績效。建立健全大事要事保障機(jī)制清單，推進(jìn)全范圍全過程績效評估，強(qiáng)化財(cái)力統(tǒng)籌和績效評價結(jié)果應(yīng)用，將績效評價、巡察、審計(jì)結(jié)果與預(yù)算調(diào)整安排深度銜接，有問題的少安排甚至不安排。
（三）財(cái)政經(jīng)濟(jì)形勢分析
綜合分析，2023年全市財(cái)政經(jīng)濟(jì)形勢復(fù)雜多變，影響收支的各種有利和制約因素相互交織。從有利因素看，2023年，國、省推行的系列穩(wěn)經(jīng)濟(jì)一攬子政策效應(yīng)逐步顯現(xiàn)；購房獎勵、“保交樓”專項(xiàng)貸款有力促進(jìn)房地產(chǎn)市場平穩(wěn)發(fā)展，將對明年經(jīng)濟(jì)增長提供重要支撐。省里“三大支撐八項(xiàng)重點(diǎn)”快速推進(jìn)、三大世界級和四大國家級產(chǎn)業(yè)集群為全省經(jīng)濟(jì)增長打下堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。市委六屆五次會議明確了“世界旅游目的地、國家創(chuàng)新示范區(qū)、開放發(fā)展排頭兵、湖南重要增長極”的戰(zhàn)略部署，十大優(yōu)勢產(chǎn)業(yè)鏈齊聚發(fā)力?！皟纱舐?lián)合作戰(zhàn)指揮部”“137”工作法、“十抓”助力我市招商引資實(shí)力更強(qiáng)、營商環(huán)境更優(yōu)、企業(yè)發(fā)展動力更足，加上我市明年承辦全省第二屆旅發(fā)大會，將極大助推我市旅游產(chǎn)業(yè)發(fā)展；今年留抵退稅減少了明年銷項(xiàng)額抵扣，有利于稅收增長；疫情防控措施逐步放開；專項(xiàng)債券和一般債券加碼支持，經(jīng)濟(jì)復(fù)蘇動力更足，為我市稅源壯大、財(cái)稅增收提供有力支撐。
從制約條件看，世界經(jīng)濟(jì)狀況持續(xù)低迷，“滯脹”格局對全球經(jīng)濟(jì)負(fù)面影響仍在延續(xù)，我國經(jīng)濟(jì)增長也面臨一定下行壓力。保交樓項(xiàng)目階段性稅收優(yōu)惠政策，短期對稅收影響較大，房地產(chǎn)行業(yè)稅收增長困難。按照上級審計(jì)檢查要求，非稅收入必須及時足額繳入金庫，缺少了非稅調(diào)節(jié)機(jī)制，收入組織難度更大。同時，我市民生和基礎(chǔ)設(shè)施剛性需求大，鄉(xiāng)村振興、“六穩(wěn)”“六保”、人員支出、契稅獎勵、償債付息等剛性支出增長較快，市縣庫款保障捉襟見肘，財(cái)政“緊平衡”將持續(xù)收“緊”。
（四）主要收支政策及改革重點(diǎn)
綜合判斷，2023年財(cái)政形勢更加嚴(yán)峻，財(cái)政平衡更為艱難，財(cái)政支出更需收緊。2023年市本級財(cái)政預(yù)算管理的總體思路是：推進(jìn)“四轉(zhuǎn)”、突出“六抓”、實(shí)現(xiàn)“六?！?。
1.推進(jìn)“四轉(zhuǎn)”：一是預(yù)算基數(shù)由“固化格局”向“零基預(yù)算”轉(zhuǎn)變。嚴(yán)格實(shí)行零基預(yù)算，切實(shí)改變預(yù)算“基數(shù)+增長”的傳統(tǒng)做法。二是福利基數(shù)由“標(biāo)準(zhǔn)不一”向“標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一”轉(zhuǎn)變。規(guī)范統(tǒng)一市直單位“四險(xiǎn)二金”繳費(fèi)基數(shù)、事業(yè)單位績效工資基準(zhǔn)線系數(shù)，不得超范圍、超標(biāo)準(zhǔn)核定及發(fā)放績效工資、津貼補(bǔ)貼及獎金等。三是項(xiàng)目建設(shè)由“本級預(yù)算”向“向上爭資”轉(zhuǎn)變。2023年建設(shè)項(xiàng)目原則上不納入本級預(yù)算，必需實(shí)施的建設(shè)項(xiàng)目，由主管部門通過爭取中省預(yù)算資金、專項(xiàng)債券或一般債券統(tǒng)籌安排。四是資金績效由“事后重點(diǎn)評價”向“全過程全覆蓋”轉(zhuǎn)變。將績效管理納入預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)督的全過程，實(shí)現(xiàn)資金全覆蓋、過程全覆蓋。
2.突出“六抓”：一是抓財(cái)政資金資源統(tǒng)籌，將各類收支全部納入財(cái)政統(tǒng)管、預(yù)算統(tǒng)編，解決資金分散低效問題；二是抓節(jié)支減支，解決可用財(cái)力緊縮的問題；三是抓規(guī)范支出，解決貧富不均、違規(guī)支出的問題；四是抓部門聯(lián)動，解決政策步調(diào)不齊、整改聯(lián)動的問題；五是抓存量資金盤活，解決財(cái)政資金沉淀低效的問題；六是抓全面績效管理，解決資金使用績效不高的問題。
3.實(shí)現(xiàn)“六?！保阂皇潜９べY。足額編制市直單位人員經(jīng)費(fèi)32億元，同比增長29%，做到應(yīng)保盡保。二是保運(yùn)轉(zhuǎn)。保障基本運(yùn)轉(zhuǎn)，貫徹過緊日子要求，合理壓縮“兩項(xiàng)經(jīng)費(fèi)”，總規(guī)模為7.8億元，做到只減不增。三是?；久裆?。全力保障教育、社保、“三農(nóng)”、疫情防控等民生實(shí)事所需，安排民生項(xiàng)目支出22億元。四是保政策性剛性支出。主要保障“六穩(wěn)”“六?！?、鄉(xiāng)村振興、污染防治等。五是保市委、市政府重大決策落實(shí)55億元，重點(diǎn)保障建設(shè)“世界旅游目的地、國家創(chuàng)新示范區(qū)、開放發(fā)展排頭兵、湖南重要增長極”。六是保化債方案的落實(shí)，市本級安排政府債務(wù)還本付息及償債備付金14.9億元，高新區(qū)2.8億元，經(jīng)開區(qū)1.15億元。
（五）主要特點(diǎn)
結(jié)合2023年經(jīng)濟(jì)形勢和我市客觀實(shí)際，在編制及三輪項(xiàng)目審核中，我們大力推進(jìn)“四轉(zhuǎn)、六抓、六?！保饕尸F(xiàn)以下特點(diǎn)。
1.基本支出更足。堅(jiān)持“三?！眱?yōu)先，對符合政策的基本支出應(yīng)保盡保，市本級基本支出達(dá)36.3億元，增加7.2億元，主要是人員經(jīng)費(fèi)連年高基數(shù)高增長，占當(dāng)年預(yù)算可用財(cái)力比重達(dá)49%。高新區(qū)、經(jīng)開區(qū)基本支出分別安排0.58億元、0.65億元，主要保障工資福利支出及機(jī)構(gòu)運(yùn)轉(zhuǎn)。
2.項(xiàng)目支出更準(zhǔn)。加強(qiáng)預(yù)算支出管控，大幅減少切塊安排預(yù)算支出，對所有項(xiàng)目支出明確來源，盡量明確到具體項(xiàng)目。中省轉(zhuǎn)移支付結(jié)轉(zhuǎn)收入首次按項(xiàng)目納入年初預(yù)算。建設(shè)項(xiàng)目由主管部門通過爭取中省預(yù)算資金、專項(xiàng)債券或一般債券資金統(tǒng)籌安排，減輕本級支出平衡壓力，提高項(xiàng)目精準(zhǔn)度，加快預(yù)算執(zhí)行。安排政府債務(wù)還本付息支出及備付金14.9億元，繼續(xù)保持增長，其中一般債務(wù)支出3.3億元，專項(xiàng)債務(wù)支出11.6億元。
3.重點(diǎn)保障更優(yōu)。堅(jiān)持集中財(cái)力辦大事，重點(diǎn)保障市委市政府重大決策資金需求。一是統(tǒng)籌相關(guān)資金15億元，支持建設(shè)世界旅游目的地。其中爭取中省專項(xiàng)資金、專項(xiàng)債券、一般債券等13億元；市財(cái)政安排文化藝術(shù)中心建設(shè)資金1.5億元、文旅發(fā)展專項(xiàng)資金0.4億元、鄉(xiāng)村振興西河示范帶建設(shè)資金0.2億元，重點(diǎn)用于支持旅發(fā)大會開幕式、旅游宣傳、城鄉(xiāng)風(fēng)貌提質(zhì)、鄉(xiāng)村振興，創(chuàng)響旅游總體形象品牌，打造旅游名片。二是統(tǒng)籌相關(guān)資金10億元，支持建設(shè)國家創(chuàng)新示范區(qū)。其中爭取省級專項(xiàng)資金、專項(xiàng)債券等3億元；市財(cái)政安排“五好”園區(qū)及支持“兩園兩區(qū)”發(fā)展專項(xiàng)6.1億元、產(chǎn)業(yè)引導(dǎo)基金1億元、人才發(fā)展專項(xiàng)0.8億元、科技創(chuàng)新發(fā)展專項(xiàng)0.1億元，重點(diǎn)用于支持可持續(xù)發(fā)展示范區(qū)、創(chuàng)新平臺載體建設(shè)、“五好”園區(qū)建設(shè)、有色金屬轉(zhuǎn)型升級，發(fā)展國家高新技術(shù)企業(yè)，推進(jìn)強(qiáng)中心城區(qū)、人才強(qiáng)市、園區(qū)發(fā)展，打造科技創(chuàng)新高地。三是統(tǒng)籌相關(guān)資金10億元，支持建設(shè)開放發(fā)展排頭兵。其中爭取中省專項(xiàng)資金、自貿(mào)區(qū)專項(xiàng)債券等9億元；市財(cái)政安排開放型經(jīng)濟(jì)與流通產(chǎn)業(yè)發(fā)展、自貿(mào)區(qū)專項(xiàng)0.7億元，重點(diǎn)用于支持服務(wù)和融入粵港澳大灣區(qū)等國家戰(zhàn)略，中非經(jīng)貿(mào)合作等外向型經(jīng)濟(jì)發(fā)展，自貿(mào)區(qū)、湘粵非鐵海聯(lián)運(yùn)、郴州國際陸港等平臺建設(shè)，打造開放高地。四是統(tǒng)籌相關(guān)資金20億元，支持建設(shè)湖南重要增長極。其中爭取中省專項(xiàng)資金、一般債券等5億元；市財(cái)政安排教育支出9.9億元、社會治理2.9億元、衛(wèi)生健康1.5億元、擁軍優(yōu)屬等0.4億元，重點(diǎn)用于支持教育衛(wèi)生高質(zhì)量發(fā)展、社會現(xiàn)代化治理、民生福祉改善等，創(chuàng)建全國市域社會治理現(xiàn)代化試點(diǎn)合格城市、國家城鄉(xiāng)融合發(fā)展試驗(yàn)區(qū)，爭創(chuàng)全國文明典范城市、全國雙擁模范城。
4.統(tǒng)籌力度更大。對單位所有收支實(shí)行財(cái)政統(tǒng)管、預(yù)算統(tǒng)編，對非稅收入原則上全額單位按不高于50%，差額單位不高于70%比例預(yù)算支出。部門非稅收入及上級補(bǔ)助收入等各類資金可保障支出的不得另行安排預(yù)算。對市本級2022年預(yù)算結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金均不納入結(jié)轉(zhuǎn)安排，統(tǒng)籌用于當(dāng)年平衡，必須結(jié)轉(zhuǎn)項(xiàng)目納入預(yù)算統(tǒng)籌保障。統(tǒng)籌安排1.5億元保障文化藝術(shù)中心、政務(wù)云（城市大腦）信息化、旅發(fā)大會等項(xiàng)目。對信息化項(xiàng)目需同時報(bào)市政務(wù)云（城市大腦）指揮部統(tǒng)籌審核后，統(tǒng)籌安排相關(guān)資金。
5.改革力度更強(qiáng)。全力推進(jìn)零基預(yù)算改革，全面清理政策依據(jù)，三年以上市級文件、會議紀(jì)要、領(lǐng)導(dǎo)批示及已到期政策文件不得作為預(yù)算編制的依據(jù)，原則上不予安排預(yù)算，確需安排的原則上按50%比例壓減。從嚴(yán)從緊安排預(yù)算支出，要求一般性支出壓縮20%以上，非剛性重點(diǎn)支出壓減30%以上。將績效、監(jiān)督、巡察、審計(jì)結(jié)果與調(diào)整預(yù)算安排、完善政策深度銜接。
（六）預(yù)算草案
1.一般公共預(yù)算
2023年，全市地方財(cái)政收入按上年執(zhí)行數(shù)預(yù)期增長8%，為189.3億元，加預(yù)計(jì)上級補(bǔ)助收入238.8億元、上年結(jié)轉(zhuǎn)6.9億元、調(diào)入資金52.4億元、動用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金2.1億元，收入合計(jì)489.5億元；減預(yù)計(jì)上解上級支出9.8億元，地方政府債券還本0.2億元，當(dāng)年預(yù)算可安排支出479.5億元。全市一般公共預(yù)算支出擬安排479.5億元，較上年預(yù)算數(shù)增長11.2%。
市級地方財(cái)政收入按上年執(zhí)行數(shù)預(yù)期增長8.2%（其中：市本級增長8%、高新區(qū)增長10%、經(jīng)開區(qū)增長10%），為61.2億元，加預(yù)計(jì)上級補(bǔ)助收入28.6億元（含預(yù)計(jì)專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付收入）、下級上解收入2.4億元、上年結(jié)余2.5億元、動用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金0.5億元、調(diào)入資金8.1億元，收入合計(jì)103.3億元；減預(yù)計(jì)上解上級支出2.1億元、補(bǔ)助下級支出13.9億元、地方政府債券還本支出0.2億元，當(dāng)年預(yù)算可安排支出87.1億元。市級一般公共預(yù)算支出擬安排87.1億元，較上年預(yù)算數(shù)增長8.1%。
市級地方財(cái)政收入主要項(xiàng)目安排情況：
（1）稅收收入43.5億元，增長10%。其中：增值稅18.9億元，增長12.4%；企業(yè)所得稅3.3億元，增長8.7%；個人所得稅1億元，增長4.9%；城市維護(hù)建設(shè)稅5.4億元，增長10.4%；房產(chǎn)稅1.4億元，增長12.8%；印花稅0.9億元，增長11.4%；城鎮(zhèn)土地使用稅1億元，增長9.9%；土地增值稅3.1億元，增長16%；契稅6.3億元，增長3.7%。
（2）非稅收入17.8億元，增長3.9%。其中：專項(xiàng)收入5億元，增長7%；行政事業(yè)性收費(fèi)收入2億元，下降2.2%；罰沒收入4.6億元，下降3.1%；國有資源（資產(chǎn)）有償使用收入3.6億元，增長23.5%；政府住房基金收入2.2億元，下降7%；其他收入0.2億元，增長3%。
市級一般公共預(yù)算支出擬安排情況：
經(jīng)審核匯總，2023年市級一般公共預(yù)算支出為87.1億元，較上年增加6.5億元，增長8.1%。其中：①一般公共服務(wù)支出8.9億元，下降1.8%；②國防支出0.3億元，下降17.4%；③公共安全支出7億元，增長36.9%；④教育支出8.3億元，增長4.4%；⑤科學(xué)技術(shù)支出2.8億元，增長141.3%；⑥文化旅游體育與傳媒支出1.9億元，增長30.7%；⑦社會保障和就業(yè)支出9.7億元，增長9.6%；⑧衛(wèi)生健康支出5.6億元，增長1.3%；⑨節(jié)能環(huán)保支出3.1億元，下降0.8%；⑩城鄉(xiāng)社區(qū)支出4.2億元，增長20%；?農(nóng)林水支出3.4億元，增長2.6%；?交通運(yùn)輸支出4.9億元，下降18.3%；?資源勘探工業(yè)信息等支出9.5億元，增長5.5%；?商業(yè)服務(wù)業(yè)支出0.4億元，增長284.9%；?金融支出0.2萬元，增長135.6%；?自然資源海洋氣象等支出0.9億元，下降10.5%；?住房保障支出2.3億元，增長81%；?糧油物資儲備支出0.3億元，增長3.7%；?災(zāi)害防治及應(yīng)急管理支出1億元，增長0.1%；?預(yù)備費(fèi)1.5億元，增長2.6%；?其他支出6.7億元，下降9.2%；?債務(wù)付息支出4.3億元，增長16.8%。
2.政府性基金預(yù)算
2023年，全市政府性基金預(yù)算收入154.6億元，下降0.7%；政府性基金預(yù)算支出122.6億元，下降5.2%。
市級政府性基金預(yù)算收入47.6億元，下降17.8%（主要是市本級調(diào)減土地出讓收入、城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)收入預(yù)期），加上年結(jié)余收入1.8億元，調(diào)入資金5.8億元，收入總計(jì)55.2億元；政府性基金預(yù)算支出44.4億元，加地方政府專項(xiàng)債務(wù)還本支出5.6億元，調(diào)出資金5.2億元，用于一般公共預(yù)算統(tǒng)籌平衡，支出總計(jì)55.2億元。
3.國有資本經(jīng)營預(yù)算
2023年，全市國有資本經(jīng)營預(yù)算收入18.1億元，較上年預(yù)算增長60.5%；國有資本經(jīng)營預(yù)算支出9.6億元，增長59.6%。
市級國有資本經(jīng)營預(yù)算收入10681萬元，增長352.6%，主要是加大國有資本收益收繳，注入郴投集團(tuán)、郴產(chǎn)投集團(tuán)資產(chǎn)收益納入核算；國有資本經(jīng)營預(yù)算支出2627萬元，增長59%，調(diào)出資金8054萬元，用于一般公共預(yù)算平衡。
4.社會保險(xiǎn)基金預(yù)算
2023年，全市社會保險(xiǎn)基金預(yù)算收入121.7億元，增長4.5%；社會保險(xiǎn)基金預(yù)算支出112.9億元，增長2.5%。
市級社會保險(xiǎn)基金預(yù)算收入71.4億元，增長4.9%；社會保險(xiǎn)基金預(yù)算支出67.9億元，增長1.2%。
三、2023年財(cái)政重點(diǎn)工作任務(wù)
2023年，是全面貫徹落實(shí)黨的二十大精神開局之年，全市財(cái)政工作堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)總基調(diào)，更好統(tǒng)籌發(fā)展和安全，實(shí)施更加積極的財(cái)政政策，努力促進(jìn)財(cái)政收支提質(zhì)增效，推動經(jīng)濟(jì)社會實(shí)現(xiàn)更高質(zhì)量、更有效率、更加公平、更可持續(xù)發(fā)展，為我市全面推進(jìn)中國式現(xiàn)代化建設(shè)貢獻(xiàn)財(cái)政力量。
（一）注重培源細(xì)管，努力推動財(cái)政收入量質(zhì)齊升。深入實(shí)施財(cái)源建設(shè)工程，落實(shí)各項(xiàng)惠企政策，以股權(quán)投資大力推動有色金屬、電子信息、裝備制造等優(yōu)勢產(chǎn)業(yè)發(fā)展壯大。用好政府性融資擔(dān)保等政策，加大政府采購支持中小企業(yè)力度。支持“五好”園區(qū)及千億園區(qū)建設(shè)，深化園區(qū)機(jī)制體制改革，加大對園區(qū)畝均稅收的督導(dǎo)，提高畝均稅收貢獻(xiàn)率。深入開展“三資”重點(diǎn)問題集中攻堅(jiān)行動，多方式實(shí)現(xiàn)“三資”變現(xiàn)增效。加快上線綜合治稅信息平臺，補(bǔ)齊征管領(lǐng)域短板弱項(xiàng)。持續(xù)推進(jìn)財(cái)源建設(shè)五個專組抓收，加強(qiáng)產(chǎn)權(quán)辦理、私營加油站、礦產(chǎn)品、城市綜合體、專業(yè)市場、土地招拍掛等領(lǐng)域的稅收征管。搶抓承辦2023年全省第二屆旅發(fā)大會和新“湘十條”重大機(jī)遇，努力向上爭資，力爭上級轉(zhuǎn)移支付增長10%以上。
（二）注重節(jié)流控支，全力保障重點(diǎn)領(lǐng)域資金需求。把過緊日子作為長期堅(jiān)持的基本原則，大力壓減一般性支出和非急需、非剛性支出，嚴(yán)格落實(shí)壓減目標(biāo)。堅(jiān)持盡力而為、量力而行，加強(qiáng)基本民生保障，堅(jiān)持“三保”優(yōu)先順序，在兜牢“三?！钡拙€的基礎(chǔ)上，全力保障市委市政府重大決策部署，集中財(cái)力辦大事，全力支持打造“世界旅游目的地、國家創(chuàng)新示范區(qū)、開放發(fā)展排頭兵、湖南重要增長極”。深化投融資體制改革，規(guī)范推廣PPP模式，做大做強(qiáng)政府投資基金，統(tǒng)籌用好相關(guān)專項(xiàng)資金和補(bǔ)貼政策，支持刺激和擴(kuò)大消費(fèi)，拉動經(jīng)濟(jì)增長。
（三）注重改革創(chuàng)新，不斷優(yōu)化財(cái)政管理體制機(jī)制。健全現(xiàn)代預(yù)算制度，全面推進(jìn)零基預(yù)算改革，加大資金統(tǒng)籌力度，強(qiáng)化大事要事保障，增強(qiáng)預(yù)算統(tǒng)籌配置資源保重點(diǎn)能力。實(shí)行項(xiàng)目全生命周期管理，完善支出標(biāo)準(zhǔn)體系和資產(chǎn)配置制度。全面實(shí)施預(yù)算績效管理，提高資源配置精準(zhǔn)性有效性和透明度。深入推進(jìn)市中心城區(qū)財(cái)政管理體制改革，理順市本級與兩園兩區(qū)的收入分配關(guān)系，充分調(diào)動各級財(cái)政創(chuàng)收、增收積極性。加大對縣市區(qū)的指導(dǎo)，加強(qiáng)財(cái)政支出管控，切實(shí)將財(cái)政運(yùn)行穩(wěn)定在安全區(qū)間。
（四）注重未雨綢繆，牢牢守住債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)底線。做好全口徑債務(wù)監(jiān)控預(yù)警機(jī)制和風(fēng)險(xiǎn)排查，提前2個月逐筆落實(shí)償債資金來源。對平臺公司存量資產(chǎn)權(quán)證開辟容缺受理綠色通道，力爭2023年內(nèi)辦證率達(dá)到100%。加強(qiáng)與金融機(jī)構(gòu)、證券公司和金融監(jiān)管部門溝通銜接，堅(jiān)決守住不發(fā)生政府性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的底線?？茖W(xué)制定隱性債務(wù)分年化解方案和部門支持償債方案。嚴(yán)格執(zhí)行高風(fēng)險(xiǎn)地區(qū)政府投資項(xiàng)目上級財(cái)政開工核準(zhǔn)制，加強(qiáng)政府投資項(xiàng)目資金來源、財(cái)政承受能力評估，嚴(yán)禁超出財(cái)力鋪攤子上項(xiàng)目，確保不新增隱性債務(wù)。管好用好專項(xiàng)債券，深化項(xiàng)目前期工作，加快推進(jìn)專項(xiàng)債券支出進(jìn)度，確保債券資金快速產(chǎn)生效益。
以上報(bào)告，請予審議。
