（湖南省）關于益陽市資陽區(qū)2021年財政預算執(zhí)行情況和2022年財政預算（草案）的報告
關于資陽區(qū)2021年財政預算執(zhí)行情況和2022年財政預算（草案）的報告
——2021年10月21日在資陽區(qū)第六屆人民代表大會第一次會議上
資陽區(qū)財政局
各位代表：
受區(qū)人民政府委托，向大會報告資陽區(qū)2021年財政預算執(zhí)行情況和2022年財政預算（草案），請予審議，并請各位政協(xié)委員和列席大會的各界人士提出寶貴意見。
一、2021年財政預算預計執(zhí)行情況
2021年是實施“十四五”規(guī)劃的開局之年，資陽區(qū)財政工作始終堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，堅持穩(wěn)中求進工作總基調，貫徹新發(fā)展理念，構建新發(fā)展格局，認真貫徹落實“三高四新”戰(zhàn)略，奮力打造中國PCB“第三極”，在區(qū)委的堅強領導和區(qū)人大的監(jiān)督支持下，主動適應經(jīng)濟發(fā)展新常態(tài)，較好地完成年初確定的各項財政目標任務。
（一）一般公共預算
1.一般公共預算收入預計完成情況
2021年全區(qū)預計完成地方一般公共預算收入①71427萬元，同口徑增長8%。2021年是市區(qū)財政體制調整后實施的第一年，新體制下地方一般預算收入中純區(qū)級收入②39244萬元。預計稅收返還收入4693萬元，財力性轉移支付收入③90183萬元，專項用途一般性轉移支付收入④89135萬元，專項補助收入54235萬元，財力性轉移支付增量10000萬元，再融資一般債券轉貸收入13344萬元，預留抗疫特別國債資金上年結轉1231萬元，調入其他資金21122萬元，收入總額323187萬元。剔除上解支出7915萬元，專項用途轉移支付89135萬元，專項補助54235萬元，地方政府債券還本支出13344萬元，當年區(qū)級可用財力為158558萬元。
2.一般公共預算支出預計完成情況
2021年全區(qū)預計完成一般公共預算支出⑤280047萬元，比上年實際支出減少31000萬元，下降9.97%，主要原因：一是根據(jù)國發(fā)[2021]5號文件要求省級以下不再以權責發(fā)生制列支，支出規(guī)?？s小；二是2021年城鄉(xiāng)居民醫(yī)療保險上級轉移支付納入市級預算管理，支出減少。預計本級財政支出158558萬元。
3.收支平衡情況
預計全年收入總計323187萬元，上解上級支出7915萬元，地方政府還本支出13344萬元，安排一般公共預算支出280047萬元，結轉下年支出21881萬元，實現(xiàn)收支平衡。其中，區(qū)級可用財力158558萬元，對應安排區(qū)級財政支出158558萬元，本級財政收支平衡。
（二）政府性基金
政府性基金收入預計完成46555萬元，其中：國有土地使用權出讓收入預計完成46455萬元，其他政府性基金收入預計完成100萬元。政府性基金支出預計完成46555萬元，其中：國有土地使用權出讓收入安排支出22665萬元，其他政府性基金支出100萬元，專項債券利息支出2668萬元，調出資金21122萬元。收支相抵，實現(xiàn)平衡。
（三）2021年財政工作特點
1.多措并舉，降低債務風險
一是精準測算數(shù)據(jù)，將政府債券本息納入本級預算管理；二是做實做細政府債務化解方案，全區(qū)各債務單位按照一債一策的要求，嚴格落實化債來源，制定化債計劃，確保完成任務；三是組織全區(qū)各單位開展地方政府債務⑥管理專題培訓，積極爭取專項債券，切實做到開前門、堵后門；四是積極協(xié)調金融機構，按照市場化、法治化原則通過自接自盤、替接他盤等“六個一批”⑦措施，合規(guī)緩釋平臺公司到期債務風險，降低債務成本。
2.聚焦三農，助力鄉(xiāng)村振興
一是廣辟籌資渠道。投入地方政府債券資金298萬元用于鄉(xiāng)村振興，債券資金逐步向農業(yè)農村傾斜；按規(guī)定計提土地出讓收入用于農業(yè)農村的資金比率將達4%，預計投入1858萬元；財政通過貸款貼息、貼保費等方式撬動金融資本投入鄉(xiāng)村振興，采取以獎代投、以獎代補的方式激勵新型經(jīng)營主體等社會資本投入鄉(xiāng)村振興；鄉(xiāng)村振興財政投入支出安排逐年遞增，2019年支出6億元，2020年支出6.09億元，2021年預計支出達6.15億元。二是保障糧食安全。積極落實耕地地力保護政策,切實推動落實“藏糧于地”戰(zhàn)略部署；做好農業(yè)保險承保理賠工作，為糧農系牢“保險帶”；監(jiān)督建成沙頭糧站2.5萬噸糧倉等項目，穩(wěn)住糧食安全“壓艙石”；制定并通過了《資陽區(qū)2021年區(qū)級儲備糧輪換計劃》，保障區(qū)級儲備糧安全和質量。三是致力環(huán)境保護。全力整合環(huán)保資源，加強生態(tài)修復和環(huán)境整治，截至9月，共撥付重點流域水環(huán)境綜合治理預算內基建資金2070萬元，鄉(xiāng)村振興專項農村人居環(huán)境整治基建資金及農村環(huán)境綜合整治資金2060萬元，鄉(xiāng)鎮(zhèn)管網(wǎng)及污水處理補助資金292萬元，監(jiān)督南門湖湖體水環(huán)境綜合整治主體工程、黃家湖流域迎豐水庫水源保護區(qū)環(huán)境保護綜合整治工程順利竣工。四是強化資金監(jiān)管。落實項目準入制。創(chuàng)建“聯(lián)審聯(lián)批”工作機制，根據(jù)項目的合理性、科學性分“輕重緩急”選擇項目實施。落實項目公開公示制，加大政務信息公開力度，提高鄉(xiāng)村振興政策和資金項目的透明度。落實日常監(jiān)管及重點督查制，財政協(xié)同各監(jiān)管部門加大對鄉(xiāng)村振興資金支出使用、項目實施、工程質量等進行日常監(jiān)管，不定期開展重點督查，及時堵塞管理漏洞，提高資金效益。
3.加大投入，致力改善民生
預計全年完成一般公共預算支出28億元，其中教育、醫(yī)療、文化、住房保障、社會保障等涉及民生的支出21.15億元，民生支出占總支出的比重達75.54%。一是加大教育資金投入，確保學有所教。持續(xù)加大立項爭資和本級投入力度，預計全年教育支出4.76億元，足額保證教師待遇，進一步鞏固城鄉(xiāng)義務教育經(jīng)費保障機制，持續(xù)改善農村基本辦學條件，有序擴大城鎮(zhèn)學位供給，完善普惠性學前教育保障機制，促進教育高質量發(fā)展。二是加大醫(yī)療衛(wèi)生投入，確保病有所醫(yī)。建立醫(yī)療衛(wèi)生投入穩(wěn)步增長機制，城鄉(xiāng)居民醫(yī)保配套、職工醫(yī)保補助、衛(wèi)生綜合配套改革、基本公共衛(wèi)生等專項資金9255萬元，努力提高醫(yī)療服務能力，推進基本醫(yī)療衛(wèi)生服務均等化。三是加大文化建設投入，確保民有所樂。預計全年文化支出超過8000萬元，持續(xù)推進城鄉(xiāng)公共文化服務體系一體化建設，加強基層文化設施建設，引導推出更多具有資陽特色的精品力作，不斷豐富人民群眾文化生活。四是加大住房建設投入，確保住有所居。預計全年爭取中央城鎮(zhèn)保障性安居工程專項資金6377萬元，著力解決住房問題，加大老舊小區(qū)改造和小區(qū)外配套設施建設力度，支持棚戶區(qū)改造，落實租賃補貼政策，持續(xù)改善人居環(huán)境，提高城市品位。五是加大社會保障投入，確保弱有所扶、老有所養(yǎng)、勞有所得。安排就業(yè)資金、特困供養(yǎng)人員生活費、低保資金、殘疾人護理補貼和生活補貼、城鄉(xiāng)養(yǎng)老保險、城鎮(zhèn)獨生子女父母獎勵等專項資金18653萬元，加強低收入人群和老年群體的關愛服務，創(chuàng)造更多就業(yè)機會，不斷提高社會保障水平。
4.真抓實干，推進財政改革
堅持以改革創(chuàng)新為動力，進一步深化財政體制機制改革，推進精細化理財，構建現(xiàn)代公共財政體系。一是繼續(xù)強化預算管理。按照《預算法》法定程序，精心組織全套全口徑預算的編制、批復、公開工作。獨立編制“三保”⑧預算，順利通過省市審核。規(guī)范財政供養(yǎng)人員臺賬管理。積極響應“過緊日子”的思想，進一步壓縮“三公”經(jīng)費⑨和一般性支出⑩，嚴格預算執(zhí)行。二是全面實施預算績效管理。截至9月，全區(qū)各行政事業(yè)單位進行了部門預算資金績效目標申報工作。按時完成了2020年扶貧專項資金績效自評工作以及2020年農業(yè)保險資金績效評價工作。三是規(guī)范財政專戶管理。在保留現(xiàn)有財政專戶的基礎上，按照上級要求完善財政專戶開立條件和程序，堅決杜絕違規(guī)設立財政專戶的行為。四是實施“三高四新”財源建設工程。搭建了工作專班，成立了資陽區(qū)“三高四新”財源建設工程聯(lián)席會議辦公室，已實行集中辦公；對園區(qū)、行業(yè)、骨干稅源企業(yè)進行稅收測算，分解了成員單位任務，制定了工作目標并積極探索服務財源建設的財政投入新模式。
5.健全機制，規(guī)范財政管理
一是推進國庫集中支付。截至9月，國庫集中支付資金16.35億元，其中直接支付資金15.8億元，占96.64%，共計辦理直接支付業(yè)務2萬余筆，加強了單位財政資金支出管理，從源頭預防和遏制了腐敗。二是完善政府采購管理機制。限額標準以上采購項目嚴格進行申報備案并選用合理合規(guī)的采購方式，限額標準以下采購項目均按規(guī)定在湖南省電子賣場進行。截至9月，限額標準以上采購項目共計54個，預算金額8629萬元，實際采購金額8244萬元；限額標準以下的交易訂單共計4936筆，交易金額6512萬元，實現(xiàn)了政府采購項目全方位監(jiān)管。三是深化財政投資評審。2021年共評審財政投資項目75個，送審金額36160萬元，審定金額29253萬元，凈審減金額6906萬元，審減率19%，有效節(jié)約財政資金。四是進一步規(guī)范專項資金管理。加大專項資金管理力度，結合巡視巡察和資金管理新要求，出臺了《資陽區(qū)財政專項資金管理辦法》、《資陽區(qū)項目建設指揮部財務管理暫行辦法》，增強財政專項資金分配、使用的科學性和公正性。五是全面規(guī)范公務員工資津貼補貼。按照中央統(tǒng)一部署，扎實做好公務員工資津貼補貼清理規(guī)范工作，有效控制私自提標擴面等違規(guī)發(fā)放待遇的情況發(fā)生。六是注重財政監(jiān)督管理。堅持日常監(jiān)督與專項監(jiān)督并重，加強對事關民生的重點專項資金使用的監(jiān)督檢查，確保財政資金安全有保障。
各位代表，在肯定成績的同時，我們也清醒地看到還有一些困難和問題困擾財政運行。
一是收支持續(xù)收緊。去年以來，我區(qū)新冠疫情得到有效控制，全區(qū)經(jīng)濟迅速恢復并進一步提質增效，但在新的市與區(qū)體制下，地方可用財力增幅進一步放緩，受市區(qū)體制調整影響，今年新增財力相比老體制少3000萬元以上。今年地方可用財力15.85億元，規(guī)模在全市各縣（市、區(qū)）中處于中下游水平，滿足“三?！钡葎傂灾С龊?，可用于發(fā)展的資金非常有限，收支平衡壓力將更加明顯。
二是債務形勢不容樂觀。政府性債務風險總體可控，但是總量下降幅度仍然不大；綜合財力小，債務風險提高到了二類地區(qū)，要降為三類，綜合財力需達到38.04億元以上；償債來源比較單一，償債能力不強，償債資金來源主要依賴土地出讓收入和砂石收入；資產(chǎn)變現(xiàn)能力不足,在政府資產(chǎn)構成中非金融資產(chǎn)占有較大比例，這些資產(chǎn)流動性不強，處置比較困難，資產(chǎn)難以變現(xiàn)，很難起到緩解政府性債務壓力的作用。
對于這些問題，我們將予以高度重視，廣泛聽取各界人士的意見和建議，認真研究，采取切實有效的措施，逐步加以解決。
二、2022年財政收支預算（草案）
（一）2022年財政收支預算（草案）情況
2022年財政工作的指導思想是：以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，深入貫徹黨的十九大和十九屆二中、三中、四中、五中全會精神及區(qū)委的決策部署，以“穩(wěn)增長、強基礎、調結構、促改革、保民生、防風險”為總體要求，全面貫徹新發(fā)展理念，繼續(xù)深化預算管理改革，創(chuàng)新預算管理方式，更加有效保障和改善民生，嚴控“三公”經(jīng)費支出，大力壓減一般性支出，提升財政的可持續(xù)性；全面推進預算績效管理，推動財政資金聚力增效，提高公共服務供給質量；加強預算公開管理，強化預算約束，構建全面規(guī)范、公開透明的預算制度；全面優(yōu)化支出結構，落實“三高四新”戰(zhàn)略，為全力建設幸福新資陽提供可靠的財力保障。
2022年財政預算編制的基本原則：一是收支平衡，堅持量入為出。根據(jù)收入和財力的可能安排預算，量入為出，收支平衡。二是厲行節(jié)約，實施預算績效。堅持政府“過緊日子”、努力讓人民群眾“過好日子”的思想，壓縮非急需、非剛性支出，強化“三公”經(jīng)費預算管理、總量嚴格實行零增長，努力降低行政運行成本。全面推進預算績效管理，強化績效評價結果運用，實現(xiàn)財政資源優(yōu)化配置。三是依法理財，打造陽光財政。嚴格落實《中華人民共和國預算法》及其實施條例、《中共中央國務院關于全面實施預算績效管理的意見》等有關規(guī)定，強化預算約束，推進預算公開，加強預算管理與監(jiān)督，建設“陽光財政”。
根據(jù)上述指導思想和基本原則，綜合考慮各方面因素，2022年財政收支預算初步安排如下：
1.一般公共預算
2022年全區(qū)地方一般公共預算收入77141萬元，同口徑增長8%。2022年純區(qū)級收入41691萬元,稅收返還收入4693萬元，財力性轉移支付收入89496萬元，專項用途一般性轉移支付收入89135萬元，專項補助收入45000萬元，財力性轉移支付增量資金12000萬元，再融資一般債券轉貸收入45846萬元，調入資金31395萬元，合計359256萬元。減：上解支出8336萬元，專項轉移支付支出89135萬元，專項補助支出45000萬元，地方政府債券還本支出45846萬元，全年可用財力170939萬元。
根據(jù)收支平衡原則，2022年安排地方一般預算支出170939萬元，比2021年預算增加12381萬元，增長7.8%。分項目安排情況為：一般公共服務支出30443萬元;國防支出167萬元;公共安全支出1109萬元;教育支出25433萬元;科學技術支出2377萬元;文化旅游體育與傳媒支出1887萬元;社會保障和就業(yè)支出43238萬元;衛(wèi)生健康支出18105萬元;節(jié)能環(huán)保支出456萬元；城鄉(xiāng)社區(qū)支出4658萬元;農林水支出13101萬元；交通運輸支出1738萬元;資源勘探信息等支出432萬元；商業(yè)服務業(yè)等支出192萬元；自然資源海洋氣象等支出642萬元；住房保障支出13512萬元；糧油物資儲備支出257萬元;災害防治及應急管理支出866萬元；預備費3030萬元；債務還本付息支出6268萬元；其他支出28萬元。
2.政府性基金預算
政府性基金收入預算安排82916萬元，其中：國有土地使用權出讓收入安排82816萬元，其他政府性基金收入安排100萬元。政府性基金支出預算安排82916萬元，其中：國有土地使用權出讓收入安排支出58213萬元，其他政府性基金支出100萬元，專項債券利息支出3208萬元，調出資金21395萬元。收支相抵，實現(xiàn)收支平衡。
3.國有資本經(jīng)營預算
2022年國有資本經(jīng)營預算收入1138萬元。其中：益陽市資陽區(qū)國有資產(chǎn)經(jīng)營有限責任公司10萬元，益陽市創(chuàng)鑫建設投資有限公司500萬元，益陽市資陽區(qū)發(fā)展集團有限公司628萬元。按照收支平衡的原則，2022年支出預算安排其他支出1138萬元，全部用于債務還本付息支出。
社?；痤A算需根據(jù)省財政廳安排進行，全省統(tǒng)一編制，經(jīng)省級審核后才能向同級人大匯報。到目前為止省級尚未布置該工作，故社?；痤A算將在年底再向人大常委會議補充匯報。
（二）2022年財政預算支出重點及財政工作思路
2022年，區(qū)財政將繼續(xù)全面落實區(qū)委決策部署，全力支持地方經(jīng)濟高質量發(fā)展，重點做好以下幾個方面的工作：
1．齊心協(xié)力抓收入。一是聚力培植財源。積極實施“三高四新”財源建設工程，發(fā)揮財源建設專班作用，形成培植財源合力。用好各項惠企政策，圍繞打造中國PCB“第三極”，設立PCB產(chǎn)業(yè)引導專項資金1000萬元，助推PCB產(chǎn)業(yè)強勢發(fā)展；設立企業(yè)上市資金1000萬元，支持企業(yè)加快上市融資步伐，不斷做大做強；設立高端人才引進專項資金200萬元，鼓勵企業(yè)大力實施人才戰(zhàn)略。二是著力強化征管。既要落實好減稅降費政策，又要確保完成收入任務，更要適應新要求提高收入質量，勤征細管，科學組織收入，堅決不搞“空轉”。三是奮力立項爭資。加大政策研究力度，準確把握國家投資方向，繼續(xù)包裝好優(yōu)質項目承接上級專項資金，為全區(qū)高質量發(fā)展提供財力支撐。搶抓鄉(xiāng)村振興國家戰(zhàn)略機遇，加大項目儲備和向上銜接力度，協(xié)助拓展農業(yè)信貸融資擔保業(yè)務，加快我區(qū)鄉(xiāng)村振興步伐。
2.努力防范債務風險。一是著力償還存量債務。堅持量入為出、以收定支原則。強化責任，壓實單位償債責任，及時跟蹤和定期核查隱性債務變動情況，發(fā)現(xiàn)問題立即整改。二是嚴禁新增隱性債務。落實政府舉債終身問責制和債務問題倒查機制，加大問責處罰力度，確保隱性債務不增加。三是降低債務風險等級。持續(xù)增加綜合財力，降低綜合債務率；全面清理財政暫付款，加大催收和扣回力度，杜絕新增違規(guī)出借款項。四是嚴防風險事件發(fā)生。實行“一債一策”，重點聚焦非標剛兌債務，具體到時間、細化到措施，做到風險排查、資金籌集、緩釋辦法、應急處置“四個到位”。五是加速平臺公司轉型。進一步明晰市場化轉型路徑，建立融資成本監(jiān)測機制，完善激勵約束制度。六是管好用好債券資金。明確項目資本金出資和債券安排額度，每年根據(jù)債券分配情況選擇實施項目，納入實施項目庫，爭取更多的債券資金，加快地方發(fā)展。
3．落實重點工作任務。一是保重點。堅持 “三保”支出在財政支出中的優(yōu)先順序，加快涉及“六穩(wěn)”、“六?！? 的各類資金撥付進度；借助預算執(zhí)行監(jiān)控系統(tǒng)和直達資金管理系統(tǒng)切實加強單位用款監(jiān)控，加快支出進度，提高資金效益；杜絕任何形式的占用“三?！辟Y金行為的發(fā)生，牢牢守住“三?！钡拙€；全面清理規(guī)范津補貼，認真落實區(qū)黨代會精神，逐步縮小同城待遇差距。二是壓一般。督促預算單位按照《預算法》和區(qū)政府辦下發(fā)的《關于進一步強化預算約束壓實支出責任的通知》要求嚴格預算執(zhí)行，樹牢“過緊日子”的思想。參照上級做法，部門單位非“六穩(wěn)”、“六?！睂ｍ椩賶簻p10%，共計壓減1202萬元。三是強統(tǒng)籌。加大商住用地出讓金收入財政留成比例，調入一般預算緩解收支平衡壓力；加大砂石資源等政府性收入財政統(tǒng)籌力度，充實財力；加大資金整合力度，集中財力辦大事，不斷增強政府財政統(tǒng)籌能力，提高財政保障水平。四是調結構。持續(xù)加大民生投入，民生支出占總支出比重穩(wěn)定在75%以上；集中資金財力優(yōu)先保障中央、省、市和區(qū)委確定的重點領域和重點項目資金需求，繼續(xù)做好盤活存量資金和結轉結余資金清理使用工作；進一步降低“三公”經(jīng)費和一般性支出占比，不斷優(yōu)化財政支出結構，充分發(fā)揮財政資金放大效應。
各位代表，今年是偉大的中國共產(chǎn)黨百年華誕，財政工作交出了較好的答卷。2022年，我們將在區(qū)委的堅強領導和區(qū)人大的監(jiān)督支持下，迎難而上，銳意進取，高舉中國特色社會主義偉大旗幟，以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，認真落實“三高四新”戰(zhàn)略，統(tǒng)籌推進疫情防控和經(jīng)濟社會發(fā)展，為建設幸福新資陽而努力奮斗。
以上報告，請予審議。
名 詞 注 釋
①地方一般預算收入：包括稅收省以下地方留存部分和非稅收入。
②純區(qū)級收入：2020年市委市政府調整了市與區(qū)財政體制。新體制下，增值稅、所得稅等8個稅種省以下地方收入，市與區(qū)按55:45分享，地方一般預算收入中剔除市級分享部分后的區(qū)級實得財力為純區(qū)級收入。
③財力性轉移支付：是指為彌補財政實力薄弱地區(qū)的財力缺口，均衡地區(qū)間財力差距，實現(xiàn)地區(qū)間基本公共服務能力的均衡化，由上級政府安排給下級政府的補助性支出。資金接受者可以根據(jù)實際情況自主安排資金用途。我區(qū)財力性轉移支付包括中央、省分配的一般性轉移支付和市區(qū)體制下市級劃轉的財力基數(shù)。
④專項用途一般性轉移支付：即以基數(shù)形式下達并指定用途的轉移支付。
⑤一般公共預算支出：即財政總支出，包括上級轉移支付、上級專項補助、歷年結轉資金和本級財政資金形成的支出。
⑥地方政府債務：即地方政府依法納入預算管理的債務，這類債務應全部在債務管理系統(tǒng)中反映。包括地方政府債券、經(jīng)清理甄別認定的截至2014年末非政府債券形式存量政府債務、地方政府負有償還責任的國際金融組織和外國政府貸款轉貸債務(簡稱外債轉貸)。
⑦六個一批：是指通過金融機構自接自盤延展一批、替接他盤置換一批、延期回售續(xù)持一批、發(fā)新還舊平滑一批、債務重組盤活一批、債轉股轉化一批六種措施。
⑧“三保”：指保工資、保運轉、?；久裆?span style="display:none">資料下載_縣域經(jīng)濟_報告模板
⑨“三公”經(jīng)費：指因公出國（境）費、公務接待費、公務用車運行維護費及購置費。
⑩一般性支出：指“三公”經(jīng)費、差旅費、會議費、培訓費、維修費、勞務費、日常辦公費等開支以及房屋、辦公設備、交通工具購置產(chǎn)生的開支。
?六穩(wěn)六保：“六穩(wěn)”是指穩(wěn)就業(yè)、穩(wěn)金融、穩(wěn)外貿、穩(wěn)外資、穩(wěn)投資、穩(wěn)預期工作；“六?！笔侵副＞用窬蜆I(yè)、保基本民生、保市場主體、保糧食能源安全、保產(chǎn)業(yè)鏈供應鏈穩(wěn)定、?；鶎舆\轉。
