（湖南?。╆P(guān)于張家界市武陵源區(qū)2020年財政預(yù)算執(zhí)行情況及2021年財政預(yù)算草案的報告
關(guān)于武陵源區(qū)2020年財政預(yù)算執(zhí)行情況及2021年財政預(yù)算草案的報告
——2020年12月27日在張家界市武陵源區(qū)第七屆人民代表大會第五次會議上
武陵源區(qū)財政局局長 李祥永
各位代表：
根據(jù)大會安排，受區(qū)人民政府委托，向大會報告武陵源區(qū)2020年財政預(yù)算執(zhí)行情況及2021年財政預(yù)算草案，請予審議，并請各位政協(xié)委員和其他列席人員提出意見。
一、2020年財政預(yù)算執(zhí)行情況
2020年，區(qū)財稅部門面對新冠肺炎及減稅降費等復(fù)雜嚴峻的形勢，主動適應(yīng)經(jīng)濟發(fā)展新常態(tài)，進一步深化財稅體制改革，優(yōu)化收支結(jié)構(gòu)，財政預(yù)算執(zhí)行情況總體良好。
（一）2020年預(yù)算收支情況
1．一般公共預(yù)算收支預(yù)計情況。
2020年一般公共預(yù)算收入預(yù)計40610萬元，為年初預(yù)算數(shù)58318萬元的69.64%，減少17708萬元。2020年收入總量預(yù)計148799萬元，其中：地方收入預(yù)計27900萬元，為年初預(yù)算數(shù)34080萬元的81.87%，減少6180萬元；爭取上級補助收入預(yù)計67000萬元（區(qū)本級可支配補助收入預(yù)計26000萬元；其他對等安排專項預(yù)計41000萬元）；爭取政府一般債券轉(zhuǎn)貸收入17292萬元；調(diào)入資金21002萬元；動用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金7605萬元，上年結(jié)轉(zhuǎn)8000萬元。
2020年支出總量預(yù)計148799萬元，其中：一般公共預(yù)算支出預(yù)計127242萬元（其中預(yù)備費支出1379萬元，完成調(diào)減數(shù)以后的100%），為年初預(yù)算數(shù)128085萬元的99.34%，減少843萬元；上解支出2180萬元；債務(wù)還本支出11377萬元；預(yù)計結(jié)轉(zhuǎn)下年8000萬元。
2020年收支平衡，無凈結(jié)余。
2．政府性基金預(yù)算收支預(yù)計情況。
2020年全區(qū)政府性基金收入預(yù)計51460萬元，為年初預(yù)算數(shù)77350萬元的66.53%，減少25890萬元，其中：本級政府性基金收入預(yù)計32110萬元，為年初預(yù)算數(shù)70400萬元的45.61%，減少38290萬元；上級補助收入預(yù)計3700萬元；債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入9700萬元（專項債券轉(zhuǎn)貸收入）。2020年全區(qū)政府性基金支出預(yù)計51460萬元，為年初預(yù)算數(shù)77350萬元的66.53%，減少25890萬元。
2020年收支平衡，無凈結(jié)余。
3．國有資本經(jīng)營預(yù)算收支預(yù)計情況。
2020年國有資本經(jīng)營預(yù)算收入預(yù)計1100萬元(主要是門票收入及小景點資源有償使用費納入國有資本經(jīng)營預(yù)算管理)，比年初預(yù)算數(shù)12190萬元減少11090萬元。2020年國有資本經(jīng)營預(yù)算支出預(yù)計1100萬元，比年初預(yù)算數(shù)減少11090萬元，其中：國有資本經(jīng)營預(yù)算支出150萬元，與年初預(yù)算數(shù)持平；調(diào)出資金950萬元比年初預(yù)算減少11090萬元(門票收入及小景點資源有償使用費繳入一般公共預(yù)算管理)。
2020年收支平衡，無凈結(jié)余。
4．社會保險基金預(yù)算收支預(yù)計情況。
2020年度全區(qū)社會保險基金收入（包括機關(guān)事業(yè)養(yǎng)老、城鎮(zhèn)職工醫(yī)療、生育、失業(yè)、城鄉(xiāng)居民醫(yī)療、城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老6項社會保險繳費、上級補助、利息收入等）預(yù)計完成18023萬元，為年初預(yù)算17517萬元（不含機關(guān)事業(yè)單位職業(yè)年金）的102%，比上年減少574 萬元，減少3%。全區(qū)社會保險基金支出完成17200萬元，為年初預(yù)算16207萬元的106%，比上年增加2079萬元，增長13%。收支相抵，本年結(jié)余823萬元，上年結(jié)余41511萬元，年末累計結(jié)余42334萬元。
5．政府債務(wù)余額限額情況。
截至2020年年末，地方政府債務(wù)限額22.79億元，債務(wù)余額22.79億元，其中：一般債務(wù)限額21.12億元，一般債務(wù)余額共計21.12億元（其中：政府債券21.08億元，老債券0.04億元）；專項債務(wù)限額1.67億元，專項債務(wù)余額1.67億元。
需要說明的是：2020年的財政預(yù)算執(zhí)行數(shù)是預(yù)計數(shù)，財政收支正在核實對賬，補助結(jié)算正在進行，與決算數(shù)會有一些差距，待財政決算批復(fù)后，再向區(qū)人大常委會報告。
（二）2020年財政工作情況
1．千方百計做大收入
創(chuàng)新信息化稅收征管手段，推進綜合治稅，搭建財稅綜合信息征管平臺，探索房產(chǎn)稅征收機制建設(shè)，加強對文化演藝、旅游購物、民宿客棧等重點行業(yè)企業(yè)的各項稅收征管，依法依規(guī)及時征收入庫、應(yīng)收盡收。優(yōu)化稅源結(jié)構(gòu)，推動門票經(jīng)濟向總部經(jīng)濟、創(chuàng)意經(jīng)濟、電商經(jīng)濟、網(wǎng)紅經(jīng)濟轉(zhuǎn)型，實現(xiàn)總部集群帶動，開拓新稅源。加強爭資爭項力度，制定《爭資爭項考核辦法》、《非稅收入考核辦法》等，出臺硬措施，提高全區(qū)爭資爭項積極性，積極向上不斷爭取緩解地方困難政策的新機遇。今年累計向上爭取資金9.16億元，其中上級轉(zhuǎn)移支付6.77億元，專項債券9700萬元，一般債券6500萬元，抗疫特別國債7700萬元。
2．千方百計守住“三?！钡拙€
大力壓減支出，嚴格執(zhí)行“過緊日子”系列財政政策，大力壓減一般性支出，2020年一般性支出在2019年的基礎(chǔ)上壓減20%以上，“三公”經(jīng)費支出壓減30%以上。全面壓減各單位專項，除“三?！奔翱挂咧С鐾猓瑫和ｍ椫Ц?，集中財政力量兜牢底線，為全區(qū)重點工作有序推進提供資金保障。全力盤活存量，出臺《關(guān)于盤存財政存量資金的通知》（張武政辦函〔2020〕035號），盤存全區(qū)各單位、部門及財政專戶各類存量資金，共計0.97億元。
3．千方百計化解債務(wù)風(fēng)險
積極申報建制縣隱性債務(wù)風(fēng)險化解試點，緊抓建制縣試點申報機遇，申請15.01億元地方政府再融資債券用于置換隱性債務(wù)，精算財力，制定方案，計劃2年內(nèi)還清余下的3.78億元隱性債務(wù)。目前已順利通過財政部答辯，若申報成功，再融資債券資金可能于12月底前撥付到我區(qū)。努力防范債務(wù)風(fēng)險，一是降低融資成本，針對區(qū)產(chǎn)業(yè)公司5%以上利率債務(wù)，與金融機構(gòu)積極協(xié)調(diào)，通過降低利率、低息置換、改變利息結(jié)算周期等方式，區(qū)產(chǎn)業(yè)公司節(jié)約債務(wù)成本約1960萬元；二是對到期債務(wù)延期、展期，緩釋債務(wù)壓力；三是科學(xué)制定新隱性債務(wù)風(fēng)險化解方案，確保債務(wù)化解有序有力；四是形成了“統(tǒng)籌融資、統(tǒng)籌支付、統(tǒng)籌資金調(diào)度”的工作機制，確保資金不斷鏈。努力做好關(guān)注類債務(wù)甄別工作，以省財政廳組織的債務(wù)甄別為契機，通過資產(chǎn)債務(wù)相對應(yīng)，全力爭取將22.36億元關(guān)注類債務(wù)甄別為經(jīng)營性債務(wù)，甄別方案及相關(guān)佐證資料已報送至省債務(wù)辦，目前正與省債務(wù)辦積極對接，有望獲得省債務(wù)辦認可同意，若22.36億元關(guān)注類債務(wù)全部順利甄別，我區(qū)債務(wù)分子將大幅減少，年底我區(qū)將有望退出一類預(yù)警地區(qū)。平臺公司轉(zhuǎn)型有力推進，嚴格落實省委、省政府主要領(lǐng)導(dǎo)指示精神，提高站位，擔起我省平臺公司轉(zhuǎn)型試點區(qū)責任，全力推進區(qū)產(chǎn)業(yè)公司市場化轉(zhuǎn)型，厘清政企權(quán)責利關(guān)系，通過注入資產(chǎn)、補充收入、引進戰(zhàn)略合作者，增強平臺公司市場競爭實力，確保其轉(zhuǎn)型后可持續(xù)健康發(fā)展。優(yōu)先推進條件成熟的子公司進行市場化轉(zhuǎn)型，再逐步完成區(qū)產(chǎn)業(yè)公司整體化轉(zhuǎn)型。
4．穩(wěn)步推進財政改革
加強作風(fēng)建設(shè)，出臺《關(guān)于加強干部職工工作作風(fēng)建設(shè)十一項要求的通知》（張武財〔2020〕7號）、《關(guān)于進一步加強新冠肺炎防控期間工作作風(fēng)的通知》（張武財[2020]8號），在局機關(guān)大院設(shè)立財政干部職工工作作風(fēng)舉報箱，強化監(jiān)督，肅清風(fēng)氣，打造清正廉潔、高效服務(wù)的財政隊伍。建立績效考核管理體制，制定《區(qū)財政局2020年績效評估目標量化考核辦法》，以獎優(yōu)罰劣、獎勤罰懶為考核原則，按照崗位職責設(shè)定考核內(nèi)容，按照工作難度、強度設(shè)置考核系數(shù)，力求打破“平均主義”，實行差異化獎勵。加強內(nèi)控改革管理，聯(lián)合區(qū)監(jiān)委、區(qū)審計等部門出臺《武陵源區(qū)行政事業(yè)單位2020年度內(nèi)控實施指導(dǎo)意見》，選取內(nèi)控試驗示范點，以點推面，在全區(qū)推進內(nèi)控管理工作。鞏固財政制度改革工作成果，鞏固全區(qū)鄉(xiāng)鎮(zhèn)國庫集中支付和張管局財政制度改革工作成果，截至12月底，國庫集中支付共計45490筆，支付資金13.07億元，其中直接支付34875筆，支付資金12.84億元，授權(quán)支付10615筆，支付資金0.23億元。規(guī)范政府采購，堅決做到達到政府采購標準的必走政府采購程序，杜絕政府采購先采后報行為，截止2020年12月7日，政府采購項目143個，采購預(yù)算金額22298.87萬元，實際支付21598.76萬元，節(jié)約資金700.11萬元。深化投資評審制度改革，嚴控預(yù)算工程造價，力爭把財政每一分錢都用在“刀刃上”，截至目前，收到評審項目436個，送審金額為6.94億元，審定金額為5.77億元，節(jié)約政府投資金額為1.17億元。做優(yōu)財政績效監(jiān)督管理，加快構(gòu)建全方位、全過程、全覆蓋預(yù)算績效管理體系。加強對抗疫國債、直達資金的監(jiān)督檢查，確保按規(guī)使用，發(fā)揮資金最大效益。截至目前，區(qū)級財政部門已對2019年所有扶貧項目開展了績效自評，自評資金總量達6394.09萬元。
5．不斷加強民生保障
全區(qū)各類民生領(lǐng)域支出完成57099萬元，占一般公共預(yù)算支出比重達67%，全區(qū)各項民生政策得到基本落實。2020年安排撥付各類科教類專項資金約5000萬元，不斷健全資助政策體系，積極支持“陽光助學(xué)”和科技人才計劃。撥付社保類上級轉(zhuǎn)移支付資金6029萬元，逐步提高民生財政補貼，社會保障水平穩(wěn)步提升。統(tǒng)籌整合扶貧項目資金及涉農(nóng)資金6147.84萬元，安排涉農(nóng)項目83個，全力支持鞏固脫貧、農(nóng)村人居環(huán)境整治、鄉(xiāng)村振興“三位一體”的投入機制。
各位代表，2020年財政工作在嚴峻的考驗和挑戰(zhàn)下取得較好成績，得益于區(qū)委的正確領(lǐng)導(dǎo)，得益于區(qū)人大、區(qū)政協(xié)的監(jiān)督支持，得益于全區(qū)人民的共同努力。但與此同時，我們也要清醒地認識到當前財政運行中仍然存在一些矛盾和困難，主要表現(xiàn)在：一是收入增長后勁乏力，經(jīng)濟下行壓力加大，我區(qū)相關(guān)行業(yè)對政策、市場、重點項目的依賴性較為嚴重，新業(yè)態(tài)新經(jīng)濟發(fā)展不快，在沒有形成新的稅源和稅收增長點的情況下，保持稅收收入持續(xù)科學(xué)增長十分困難。二是收支矛盾十分突出，財稅做減法的速度遠比發(fā)展做加法的速度快，“三保”的剛性需求遠比財力增長速度快，財政收支平衡日益艱難。三是化債形勢依然嚴峻，經(jīng)測算，我區(qū)預(yù)計將退出債務(wù)風(fēng)險一類預(yù)警地區(qū)，但由于地方財政自身調(diào)控能力較弱，土地收益不理想，后續(xù)債務(wù)化解工作將非常艱難，且平臺公司轉(zhuǎn)型任務(wù)艱巨。對于這些問題，我們將高度重視，時刻保持憂患意識，深入剖析問題根源，積極采取有力措施，認真加以解決。
二、2021年財政預(yù)算草案
（一）2021年我區(qū)財政形勢
2021年，隨著鄉(xiāng)村振興、全域旅游戰(zhàn)略深入實施，旅游產(chǎn)業(yè)持續(xù)升級，產(chǎn)業(yè)項目落地推進，全區(qū)發(fā)展新動能將不斷積聚，我區(qū)經(jīng)濟長期向好的基本面不會改變，但也進中有憂，面臨不少困難和挑戰(zhàn)，經(jīng)濟結(jié)構(gòu)性失衡問題依然突出，產(chǎn)業(yè)項目落地慢，征地拆遷難度大，項目推進難，經(jīng)濟下行壓力依然較大。收入方面，在經(jīng)濟轉(zhuǎn)型的陣痛期，我區(qū)以旅游產(chǎn)業(yè)為主的稅源結(jié)構(gòu)將使增收充滿變數(shù)，旅游投資拉動增收的格局短期內(nèi)難以改變，旅游產(chǎn)業(yè)對稅收的貢獻能力還有待進一步提升，受門票降價影響，加之減稅降費政策力度進一步加大，財政收入增速預(yù)計將會放緩；支出方面，三大攻堅戰(zhàn)、鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略、全域旅游等民生剛性支出需求大，特別是防范和化解隱性債務(wù)風(fēng)險的任務(wù)重，保工資、保運轉(zhuǎn)、保民生，這些都需要大幅增加支出規(guī)模，預(yù)算平衡壓力巨大。
（二）2021年預(yù)算編制指導(dǎo)思想
以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，積極適應(yīng)經(jīng)濟發(fā)展新常態(tài)，認真貫徹落實中央、省市區(qū)決策部署，以提質(zhì)升級為主線，扎實推進精品景區(qū)、特色城鎮(zhèn)、美麗鄉(xiāng)村“三位一體”全域旅游示范區(qū)建設(shè)，精準實施積極的財政政策，培植壯大主體財源稅源，切實加強收入預(yù)算管理，堅持量質(zhì)并重，著力推動經(jīng)濟高質(zhì)量發(fā)展。牢固樹立政府帶頭過“緊日子”思想，加大優(yōu)化財政支出結(jié)構(gòu)力度，加快推動預(yù)算管理一體化改革，建立現(xiàn)代財政制度，提高財政資金配置效率和使用效益，全力服務(wù)經(jīng)濟社會持續(xù)健康發(fā)展。
（三）2021年預(yù)算編制的背景
2021年預(yù)算編制與往年相比有較大特殊性，收入方面，受疫情影響，旅游業(yè)受創(chuàng)，我區(qū)收入大幅降低，2020年收入不適合作為2021年預(yù)算收入基數(shù)，故此次預(yù)算編制財政收入以2019年度決算數(shù)為基數(shù)測算；支出方面，基本確定我區(qū)進入建制縣隱性債務(wù)風(fēng)險化解試點區(qū)縣名單，申請的15.01億元再融資債券預(yù)計12月底撥付到位，資金到位后，需嚴格執(zhí)行3.78億元隱性債務(wù)2年化解方案，2020年需償還隱性債務(wù)本息共計2.33億元；2021年需償還隱性債務(wù)本息共計2.46億元，政府債券利息1.37億元，共計3.83億元。
（四）2021年財政預(yù)算編制口徑
按照《預(yù)算法》及財政部關(guān)于《支出經(jīng)濟分類科目改革試行方案》的要求，財政預(yù)算嚴格按照功能支出分類和政府經(jīng)濟分類編制，功能分類編制到類、款、項，政府經(jīng)濟分類編制到類、款。我區(qū)2021年預(yù)算編制嚴格遵循《預(yù)算法》編制預(yù)算的要求，精準測算，科學(xué)編制。同時，財政部門分別編制了一般公共預(yù)算、政府性基金預(yù)算、社會保險基金預(yù)算，預(yù)算編制體系統(tǒng)一完整。（因門票收入全部納入一般公共預(yù)算編制，2021年不再編制國有資本經(jīng)營預(yù)算）
1．2021年度一般公共預(yù)算收入預(yù)算編制情況
收入預(yù)算編制的依據(jù)和原則：
（1）地方財政收入、地方稅收收入按47870萬元、20000萬元預(yù)算，在2020年基礎(chǔ)上增長72%、64%（因2020年情況特殊，所以增幅較大）。地方收入增幅較大原因是按照上級要求，將門票收入全部納入一般公共預(yù)算管理。
（2）根據(jù)上級要求，需將門票繳入一般公共預(yù)算，同時，為滿足一般公共預(yù)算盤子收入的要求（主要是政府債券利息和隱性債務(wù)還本需要），從政府性基金預(yù)算（土地出讓收入、城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費收入），調(diào)入一般公共預(yù)算。
（3）轉(zhuǎn)移性收入[上級財政財力性補助收入及上級?？睿?、預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金（上年凈結(jié)余）]及上年結(jié)轉(zhuǎn)，根據(jù)實際情況進行預(yù)算。
收入預(yù)算情況：
根據(jù)上述依據(jù)和原則，2021年度一般公共預(yù)算收入預(yù)計74109萬元。2021年收入總量166897萬元，具體情況是：
（1）地方稅收收入預(yù)算20000萬元，比2019決算數(shù)17700萬元增加2300萬元，增長12.99%；
（2）非稅收入預(yù)算27870萬元（主要是將門票收入全部納入一般公共預(yù)算管理及考慮公安大案延續(xù)項目等因素），比2019決算數(shù)16910萬元增加10960萬元，增長64.81%；
（3）上級補助收入67700萬元【返還性收入7700萬元，一般轉(zhuǎn)移支付45000萬元（其中：區(qū)本級可支配財力18300萬元，明確具體用途26700萬元，相當于專項轉(zhuǎn)移支付收入），專項轉(zhuǎn)移支付收入15000萬元，明確具體用途對等安排，需納入年初預(yù)算）】；
（4）調(diào)入資金35190萬元（政府性基金預(yù)算調(diào)入主要用于償還政府債券利息和隱性債務(wù)還本付息）；
（5）債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入（再融資債券）8137萬元（用于置換政府債券本金）；
（6）上年結(jié)轉(zhuǎn)收入8000萬元（按原用途繼續(xù)使用）。
其中：按省預(yù)算編制審核口徑計算的“三保”可用財力合計為145270萬元，具體構(gòu)成為：地方收入47870萬元，一般轉(zhuǎn)移支付收入45000萬元，可用于三保的專項轉(zhuǎn)移支付收入11850萬元，稅收返還收入7700萬元，調(diào)入資金35190萬元，減上解支出2340萬元。
支出預(yù)算安排情況：
（1）支出安排的主要原則
綜合考慮“三保”保障、債務(wù)化解情況及我區(qū)實際，建議實行“相對緊縮”的財政政策，從“保、升、壓”三方面構(gòu)建有緊有松、張弛有度的財政支出盤子。
保：優(yōu)先足額保障“三?！敝С?，確保人員工資、基本運轉(zhuǎn)、基本民生支出足額保障到位，確保涉及勞務(wù)派遣人員經(jīng)費、延續(xù)性合同經(jīng)費等剛性支出優(yōu)先保障。
升：在維持原本人員經(jīng)費、公用經(jīng)費、績效獎和綜治獎的基礎(chǔ)上，適當提升保障標準。
——人員經(jīng)費，維持原標準不變。
——公用經(jīng)費，適當提高部分部門單位定額費用，其中：黨委部門、人大、政協(xié)、工青婦及政府部門日常公用經(jīng)費由2020年0.6萬元/人，提標為1.3萬元/人；公安由2萬/人提標為3萬/人；鄉(xiāng)（街道）、城管由1.8萬元/人提標為2.5萬元/人。其余單位公用經(jīng)費維持原標準足額保障。
——績效、綜治獎，建議在上年的基礎(chǔ)上適當提高財政供養(yǎng)在職人員年度績效獎、綜治獎的保障水平。確保教師工資性收入不低于公務(wù)員工資性收入?？冃И劊航處熞痪€按照2.5萬元/人預(yù)算，景區(qū)一線（含資源管理科）其他按照2.2萬元/人預(yù)算，其他2萬元/人預(yù)算；綜治獎：教師一線按照0.7萬元/人預(yù)算；景區(qū)一線（含資源管理科）按照0.6萬元/人預(yù)算，其他按照0.5萬元/人預(yù)算。
壓：除用于勞務(wù)派遣人員經(jīng)費、延續(xù)性合同經(jīng)費及剛性民生支出的項目，其他項目費用按30%標準壓減，股室預(yù)留項目按50%標準壓減。
（2）主要支出政策
工資預(yù)算：
①工資是依據(jù)基本工資及地方津貼補貼按照區(qū)編辦和區(qū)人社局、區(qū)財政局審定的人數(shù)、編制性質(zhì)以及標準據(jù)實預(yù)算到單位；編外合同制工人（即原土地工）上崗的比照正式職工標準，工資及地方津貼、補貼據(jù)實預(yù)算到單位，發(fā)生活費的按每人每月1530元據(jù)實預(yù)算到單位；
②少數(shù)民族補貼按照相關(guān)政策標準執(zhí)行，由區(qū)財政負擔；實施地方津補貼以后，除國家明文規(guī)定并經(jīng)區(qū)人社部門重新審批的崗位津貼可發(fā)放外，其他崗位津貼一律取消，財政不予負擔；
③正常晉級、晉職工資、新招新調(diào)人員工資及第十三個月獎勵工資按慣例和實際情況進行預(yù)留；
④適當提高年終績效獎、綜治獎財政預(yù)算補助標準，確保教師工資性收入不低于公務(wù)員工資性收入。財政供養(yǎng)在職人員績效獎：教師一線按照2.5萬元/人預(yù)算，景區(qū)一線（含資源管理科）其他按照2.2萬元/人預(yù)算，其他2萬元/人預(yù)算；綜治獎：教師一線按照0.7萬元/人預(yù)算；景區(qū)一線（含資源管理科）按照0.6萬元/人預(yù)算，其他按照0.5萬元/人預(yù)算。
⑤財政撥款單位工資分兩個檔次：全額單位100%預(yù)算，區(qū)人民醫(yī)院按50%預(yù)算。
社會保險各項基金預(yù)算：
①財政供養(yǎng)的在職公務(wù)員、參公管理人員、事業(yè)編制人員及編外合同工（原土地工）養(yǎng)老金按政策規(guī)定即全年工資總額的16%足額預(yù)算到單位，大學(xué)生村官、村干、張管局委托企業(yè)人員等其他特殊群體財政應(yīng)負擔的養(yǎng)老金，由區(qū)社保局按政策統(tǒng)一測算（含到點退休人員單位負擔的8%職業(yè)年金），年終據(jù)實結(jié)算；
②財政供養(yǎng)的在職公務(wù)員、參公管理人員、事業(yè)編制人員及編外合同工（原土地工）醫(yī)保金按政策規(guī)定即全年工資總額的9.5%足額預(yù)算到單位，大學(xué)生村官、村干、張管局委托企業(yè)人員等其他特殊群體，財政應(yīng)負擔的醫(yī)療保障補助由區(qū)醫(yī)保局按政策統(tǒng)一測算，年終據(jù)實結(jié)算；
③住房公積金按政策規(guī)定即全年工資總額的12%足額預(yù)算到單位。
日常公用經(jīng)費預(yù)算：
為基本保證各單位的基本運轉(zhuǎn)，人均預(yù)算一定的日常公用經(jīng)費，具體標準如下：
①黨委部門、人大、政協(xié)、工青婦及政府部門日常公用經(jīng)費按1.3萬元∕人·年預(yù)算；
②根據(jù)省委、省政府及省財政廳《關(guān)于加強政法經(jīng)費保障工作的意見》（湘辦發(fā)〔2009〕68號）、《湖南省政法經(jīng)費分類保障辦法（試行）》（湘財行〔2009〕28號）文件精神，公安、司法日常運行公用經(jīng)費、辦案（業(yè)務(wù)）經(jīng)費及業(yè)務(wù)裝備經(jīng)費分別按3萬元／人·年預(yù)算、2萬元／人·年預(yù)算，考慮到消防、武警部門工作特殊性，結(jié)合上級文件精神，消防部門按5萬元∕人·年預(yù)算（含非稅收入安排的支出），保證必要的消防車輛運行費用，武警部門按0.8萬元∕人·年預(yù)算；
③根據(jù)《關(guān)于加強地方縣級紀檢監(jiān)察機關(guān)建設(shè)的若干意見》（中紀發(fā)〔2009〕9號）、區(qū)委常委會議紀要〔2009〕6號以及《關(guān)于進一步加強縣級黨委政法委建設(shè)的若干意見》（中政法〔2010〕48號）文件精神，區(qū)紀委、區(qū)政法委公用經(jīng)費按2萬元∕人·年預(yù)算；
④張管局辦公用經(jīng)費按1.9萬元∕人·年預(yù)算；
⑤景區(qū)一線單位（八個管委會五站一中心）公用經(jīng)費按1.6萬元∕人·年預(yù)算；
⑥鄉(xiāng)（街道）黨政機關(guān)（含鄉(xiāng)鎮(zhèn)站、所）、城管執(zhí)法大隊日常公用經(jīng)費按2.5萬元∕人·年預(yù)算；
⑦全區(qū)村（居）主干報酬及公務(wù)費按照省委組織部、省財政廳文件精神執(zhí)行；
⑧學(xué)校公用經(jīng)費按照教師人數(shù)0.1萬元/人.年預(yù)算；
⑨全區(qū)所有醫(yī)院、公路局管理的工班、社保局、就業(yè)局、醫(yī)保局均不預(yù)算日常公用經(jīng)費。
小車燃修費：按照區(qū)定車改方案，區(qū)委、區(qū)政府、張管局主要領(lǐng)導(dǎo)及張管局（專職）其他領(lǐng)導(dǎo)實物保障公務(wù)用車車輛燃修費按照上年度財政預(yù)算標準不變，集中在行政管理中心的公務(wù)用車車輛燃修費按每年每輛5萬元預(yù)算（包括燃油費、過路過橋、小修保養(yǎng)費及車輛保險費等）。
車補及租車費：享受車補人員財政補貼標準：處級1200元/月、正科級750元/月、副科級700元/月、科員650元/月、其他人員600元/月；車改單位租車費用財政補助標準：單位車補總額的5%+600元/月的固定租車費用全部預(yù)算到單位。
接待費：區(qū)接待經(jīng)費全年70萬元預(yù)算包干，由機關(guān)事務(wù)局統(tǒng)一使用；區(qū)委辦、區(qū)政府辦、區(qū)人大、區(qū)政協(xié)各5萬元預(yù)算包干；張管局辦40萬元包干；區(qū)紀委、區(qū)委組織部、區(qū)委宣傳部、區(qū)政法委、區(qū)統(tǒng)戰(zhàn)部各2萬元預(yù)算包干。
行政事業(yè)性收費和罰沒收入“返還”支出：依據(jù)全年各部門非稅收入完成情況，區(qū)政府將根據(jù)各執(zhí)收部門實際情況適當安排業(yè)務(wù)費和工作經(jīng)費。
專項經(jīng)費預(yù)算：按照有關(guān)政策規(guī)定和區(qū)委、區(qū)政府確定的工作任務(wù)及區(qū)委常委會、區(qū)政府常務(wù)會相關(guān)會議紀要進行預(yù)算。一是支持黨建工作，足額安排黨建考核有硬性要求的經(jīng)費；二是支持公共安全、應(yīng)急管理工作；三是支持義務(wù)教育均衡發(fā)展；四是支持科技、文化、文物、體育事業(yè)發(fā)展；五是支持社會保障工作，落實各項社會保障配套資金，保障機關(guān)事業(yè)養(yǎng)老保險待遇支付；六是支持衛(wèi)生健康事業(yè)，保障城鄉(xiāng)居民醫(yī)保、基本公共衛(wèi)生服務(wù)、計劃生育、食品藥品安全監(jiān)管等；七是支持鄉(xiāng)村振興和農(nóng)村環(huán)境整治；八是支持城鄉(xiāng)管理；九是支持農(nóng)業(yè)、林業(yè)、水利，保障農(nóng)村土地確權(quán)、城鄉(xiāng)綠化、扶貧、農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)、農(nóng)業(yè)保險等；十是支持農(nóng)村公路養(yǎng)護等交通事業(yè)；十一是支持中小企業(yè)發(fā)展；十二是支持旅游產(chǎn)業(yè)發(fā)展；十三是支持項目前期工作；十四是防范化解債務(wù)風(fēng)險工作。
（3）支出預(yù)算安排
根據(jù)上述依據(jù)和原則，2021年支出總量166897萬元（其中：一般公共預(yù)算支出147420萬元，上解支出2340萬元，債務(wù)還本支出8137萬元，結(jié)轉(zhuǎn)下年支出9000萬元）。
2021年一般公共預(yù)算支出147420萬元，其中：
①按照財政部縣級基本財力保障范圍和標準安排的2021年“三?！敝С?9512萬元，具體如下：a.保工資支出安排合計32330萬元，其中：在職基本工資13599萬元（行政部門含參公單位2557萬元，公檢法部門432萬元，其他部門10610萬元）；在職年終一次性獎金450萬元（行政部門含參公單位380萬元，公檢法部門70萬元）；離休人員經(jīng)費6萬元；規(guī)范津貼補貼1832萬元（行政部門含參公單位1548萬元，公檢法部門280萬元，離休人員4萬元）；事業(yè)單位績效工資6586萬元；在職工資附加性支出8948萬元；機關(guān)人員職務(wù)與職級并行制度100萬元；鄉(xiāng)鎮(zhèn)工作補貼545萬元；差額撥款單位財政補助職業(yè)年金24萬元；完善人民警察工資待遇政策240萬元。b.保運轉(zhuǎn)支出安排合計5912萬元，其中：行政部門含參公單位875萬元，公檢法部門342萬元，其他部門4695萬元。c.?；久裆С霭才藕嫌?1270萬元，其中：扶貧支出5396萬元；教育經(jīng)費支出1217萬元（學(xué)前教育幼兒資助88萬元，城鄉(xiāng)義務(wù)教育生均公用經(jīng)費491萬元，義務(wù)教育階段特殊教育學(xué)校和隨班就讀殘疾學(xué)生生均公用經(jīng)費8萬元，家庭經(jīng)濟困難學(xué)生生活補助103萬元，普通高中學(xué)生資助84萬元，中職教育學(xué)生資助310萬元，農(nóng)村義務(wù)教育學(xué)生營養(yǎng)改善計劃133萬元）；文化支出65萬元；社會保障支出1426萬元（城市居民最低生活保障110萬元，農(nóng)村居民最低生活保障182萬元，城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險1100萬元，孤兒基本生活保障34萬元）；衛(wèi)生健康支出3765萬元（城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險2906萬元，基本公共衛(wèi)生服務(wù)475萬元，計劃生育支出384萬元）；村級支出391萬元；其他基本民生支出19010萬元（農(nóng)林水支出5020萬元，教育支出1212萬元，文化支出47萬元，社會保障支出998萬元，醫(yī)療衛(wèi)生支出1086萬元，科學(xué)技術(shù)支出507萬元，環(huán)保支出2222萬元，住房保障支出2718萬元，其他必要的基本建設(shè)支出和其他社會事業(yè)發(fā)展支出5200萬元）。
②2021年政府一般債務(wù)付息支出情況
2021年共計安排政府一般債務(wù)付息支出9857萬元（見專項支出表）。
③其他民生支出8014.15萬元；
④單位專項支出10225萬元；
⑤預(yù)備費1707.85萬元；
⑥各執(zhí)收部門征管手續(xù)費預(yù)留3133萬元；
⑦上年結(jié)轉(zhuǎn)及專項轉(zhuǎn)移支付安排的支出22226萬元（剔除已納入三保的專項轉(zhuǎn)移支付）；
⑧非稅收入安排的支出3300萬元；
⑨績效獎、綜治獎及退休人員生活補助11025萬元；
⑩隱性債務(wù)還本付息8420萬元。
——按照政府功能分類科目，一般公共預(yù)算支出147420萬元，具體情況是：一般公共服務(wù)支出15906.46萬元；國防支出335.88萬元；公共安全支出3204.92萬元；教育支出12215.57萬元；科學(xué)技術(shù)支出1248.19萬元；文化旅游體育與傳媒支出9119.98萬元；社會保障和就業(yè)支出13599.63萬元；社會保險基金支出39萬元；衛(wèi)生健康支出8326.1萬元；節(jié)能環(huán)保支出5281萬元；城鄉(xiāng)社區(qū)支出6505.33萬元；農(nóng)林水支出11755.7萬元；交通運輸支出2191.86萬元；資源勘探信息等支出50萬元；商業(yè)服務(wù)業(yè)等支出757.92萬元；國土海洋氣象等支出180萬元；住房保障支出7873.36萬元；糧食物資儲備支出71.6萬元；災(zāi)害防治及應(yīng)急管理支出1169.3萬元；預(yù)備費1707.85萬元；其他支出26023.35萬元；債務(wù)付息支出9857萬元。
——按政府經(jīng)濟分類科目，一般公共預(yù)算支出147420萬元，具體情況是：機關(guān)工資福利支出13091.18萬元；機關(guān)商品和服務(wù)支出24194.98萬元；機關(guān)資本性支出（一）13667.33萬元；機關(guān)資本性支出（二）636萬元；對事業(yè)單位經(jīng)常性補助30047.42萬元；對事業(yè)單位資本性補助2389.8萬元；對企業(yè)補助685.8萬元；對企業(yè)資本性支出10萬元；對個人和家庭的補助7581.01萬元；對社會保障基金補助1775萬元；債務(wù)利息及費用支出9857萬元；預(yù)備費及預(yù)留32343.85萬元；其他支出11140.63萬元。
2021年收入總量166897萬元，其中：地方收入47870萬元，上級補助收入67700萬元，調(diào)入資金35190萬元，再融資一般債券收入8137萬元（政府債券借新還舊），上年結(jié)轉(zhuǎn)8000萬元；2021年支出總量166897萬元，其中：一般公共預(yù)算支出147420萬元，上解支出2340萬元，政府債務(wù)還本支出8137萬元（借新還舊8137萬元），預(yù)計結(jié)轉(zhuǎn)下年支出9000萬元。當年收支平衡。
2．政府性基金預(yù)算編制情況
政府性基金預(yù)算編制原則：
（1）科學(xué)預(yù)測基金收入。加強2021年經(jīng)濟形勢研判，各項政府性基金收入計劃與經(jīng)濟社會發(fā)展指標相適應(yīng)，符合基金收入的征管特點，按照“實事求是、積極穩(wěn)妥、留有余地”的原則，充分考慮政策調(diào)整等因素，綜合預(yù)計全年收入。
（2）合理安排基金支出。按照“量入為出、收支平衡、?？顚Ｓ谩钡脑瓌t，做好與一般公共預(yù)算支出的協(xié)調(diào)和銜接。優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，堅持有保有壓，集中財力搞建設(shè)、謀發(fā)展。
政府性基金收支預(yù)算情況：
政府性基金收入預(yù)算78935萬元，其中：國有土地使用權(quán)出讓收入77800萬元；城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費收入400萬元；政府性基金補助收入735萬元。支出預(yù)算78935萬元，按照政府收支分類科目，支出具體情況是：
（1）城鄉(xiāng)社區(qū)支出39140萬元，其中：
①征地和拆遷補償支出25667萬元；
②土地出讓業(yè)務(wù)費400萬元；
③其他國有土地使用權(quán)出讓收入安排的支出12673萬元；
④其他城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費安排的支出400萬元。
（2）其他支出735萬元；
（3）專項債券利息支出3870萬元；
（4）調(diào)出資金35190萬元。
政府性基金預(yù)算收入安排78935萬元，支出安排78935萬元，當年收支平衡。
3．社會保險基金預(yù)算編制情況
社會保險基金預(yù)算編制原則：
（1）依法建立，規(guī)范統(tǒng)一。依據(jù)國家法律法規(guī)建立，嚴格執(zhí)行國家社會保險政策，按照規(guī)定范圍、程序、方法和內(nèi)容編制。
（2）專項基金，專款專用。社會保險各項基金預(yù)算嚴格按照有關(guān)法律法規(guī)規(guī)范收支內(nèi)容、標準和范圍，?？顚Ｓ茫坏脭D占或挪作他用。
（3）相對獨立，有機銜接。在預(yù)算體系中，社會保險基金預(yù)算單獨編報，與一般公共預(yù)算相對獨立、有機銜接。社會保險基金不能用于平衡一般公共預(yù)算，一般公共預(yù)算可補助社會保險基金。
社會保險基金收支預(yù)算情況：
社會保險基金預(yù)算按險種分別編制，包括：城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金、機關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險基金、失業(yè)保險基金等社會保險基金，城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險基金、城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險基金已由市統(tǒng)籌。2021年各項社會保險基金收入合計8417.55萬元，各項基金支出9565.29萬元，當年結(jié)余-1147.74萬元，加上年結(jié)余24732.43萬元，社會保險基金2021年底累計結(jié)余23584.69萬元。社保基金安全，實現(xiàn)“有結(jié)余”的目標，分具體項目收支預(yù)算情況：
（1）城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金收入1449.83萬元，支出1096.5萬元，當年收支結(jié)余353.33萬元，累計結(jié)余3945.7萬元。
（2）機關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險基金收6685.71萬元，支出8206.06萬元，當年收支結(jié)余-1520.35萬元，累計結(jié)余18626.98萬元。
（3）失業(yè)保險基金收入282.01萬元，支出262.73萬元，當年收支結(jié)余19.28萬元，累計結(jié)余1012.01萬元。
4．2020年度年末債務(wù)限額、余額及2021年還本付息情況
（1）截止2020年年末地方政府債務(wù)限額22.79億元，其中：一般債務(wù)限額21.12億元，專項債務(wù)限額1.67億元。
（2）截止2020年年末地方政府債務(wù)余額22.79億元，其中：一般債務(wù)余額共計21.12元（其中：政府債券：21.08億元，老債券0.04億元）；專項債務(wù)余額1.67億元。
（3）2021年共安排債務(wù)本息支出3.86億元，具體構(gòu)成：①地方政府債券利息1.37億元；②隱性債務(wù)本息2.46億元；③外債還本付息0.02億元；④消防歐元借款本息0.005億元。
（五）2021年財政工作計劃
2021年是實現(xiàn)“兩個一百年”奮斗目標的歷史交匯點，全面建成小康社會勝利在望，全面建設(shè)社會主義現(xiàn)代化新征程即將開啟。區(qū)財政局將認真學(xué)習(xí)貫徹黨的十九屆五中全會精神和習(xí)近平總書記考察湖南重要講話精神，深入實施省委省政府“三高四新”戰(zhàn)略、市委市政府對標提質(zhì)、旅游強市戰(zhàn)略和“11567”總體思路，圍繞全面建成國際旅游休閑度假區(qū)總體目標，堅持不懈推進精品景區(qū)、特色城鎮(zhèn)、美麗鄉(xiāng)村建設(shè)，堅持不懈提質(zhì)升級、轉(zhuǎn)型發(fā)展，全面做好“六穩(wěn)”工作，統(tǒng)籌推進穩(wěn)增長、促改革、調(diào)結(jié)構(gòu)、惠民生、防風(fēng)險、保穩(wěn)定。對此，我們將重點抓好以下工作:
1.加大財源建設(shè)力度，著力構(gòu)建“實力財政”。
一是強化協(xié)稅護稅工作機制。加快信息傳遞，加強對重點行業(yè)、企業(yè)和項目的稅源監(jiān)控，完善征管手段，堵塞征管漏洞，千方百計增加稅收收入。二是不斷釋放積蓄的旅游地產(chǎn)稅收潛能。加快推進索溪美景、天馬國際公寓等商品房及九院十街、桃花溪谷等一批商業(yè)綜合體的銷售工作；加速推進巖門三期、文豐一期的開發(fā)建設(shè)；穩(wěn)步推進“三房”（即經(jīng)濟適用房、拆遷安置房、民生自建房）辦證工作，釋放積蓄的契稅和房產(chǎn)稅潛能。三是努力推動稅源結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型升級。堅持不懈推動總部經(jīng)濟落地生根，培育新稅源，逐漸改變以門票經(jīng)濟為主的收入結(jié)構(gòu)。
2.不斷深化財稅改革，著力構(gòu)建“高效財政”。
一是推進“四本”預(yù)算協(xié)同管理，加大閑置資產(chǎn)處置力度，盤活財政資金，彌補財力短板。二是加快預(yù)算執(zhí)行進度，對年初預(yù)算指標的分配下達、上級下達的各種專項轉(zhuǎn)移支出補助資金盡早分配，避免資金沉淀。三是把緊支出關(guān)口，優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，嚴格按照“人員工資、基礎(chǔ)運轉(zhuǎn)、基本民生”次序支付資金。四是加大支出壓減力度，加大對“三公”經(jīng)費支出事項的審核力度，精打細算過“緊日子”。
3.持續(xù)改善社會民生，著力構(gòu)筑“民生財政”。
一是堅持經(jīng)濟發(fā)展與民生改善相協(xié)調(diào)，突出?；尽⒍档拙€，確保民生支出占比70%以上。二是繼續(xù)推進涉農(nóng)資金整合，不斷完善財政惠農(nóng)獎補政策，助力全市脫貧攻堅和鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略。三是進一步壓縮一般性支出，集中有限財力確保教育、科技、文化事業(yè)和社會保障、就業(yè)、醫(yī)療衛(wèi)生、保障性住房等支出的正常增長。
4.切實加強風(fēng)險防控，著力構(gòu)建“安全財政”。
一是加強政府債務(wù)管理，嚴格預(yù)算約束，規(guī)范投融資行為, 提高政府投資效益，杜絕通過違規(guī)融資舉債上新項目、鋪新攤子，確保隱性債務(wù)不新增、借新還息不發(fā)生、“三保”資金不斷鏈。二是加快推進融資平臺公司市場化轉(zhuǎn)型，提升平臺自身償債能力。三是轉(zhuǎn)變發(fā)展模式，積極通過招商“選”資、大力引進社會資本等方式促進項目建設(shè)和經(jīng)濟發(fā)展。
各位代表，完成2021年財政預(yù)期目標任務(wù)艱巨，使命光榮。區(qū)財政局將按照區(qū)七屆人大五次會議對財政工作的要求以及區(qū)政協(xié)對財政工作的意見和建議，落實更加積極的財政政策，戮力同心、真抓實干，為推動全市經(jīng)濟社會高質(zhì)量發(fā)展做出新的更大貢獻。
