（湖南省）關(guān)于常德市澧縣2022年預(yù)算執(zhí)行與2023年預(yù)算草案的報告
關(guān)于澧縣2022年預(yù)算執(zhí)行與2023年預(yù)算草案的報告
——2023年2月22日在澧縣第十八屆人民代表大會第三次會議上
縣財政局局長 戴作東
各位代表：
根據(jù)預(yù)算法規(guī)定，受縣人民政府委托，現(xiàn)提出我縣2022年預(yù)算執(zhí)行情況與2023年預(yù)算草案，請予審查，并請各位政協(xié)委員和其他列席人員提出意見。
一、2022年預(yù)算執(zhí)行情況
2022年，面對前所未有的經(jīng)濟下行壓力、復(fù)雜嚴峻的疫情防控形勢、力度空前的減稅降費措施、歷史罕見的極端氣候，在縣委縣政府正確領(lǐng)導(dǎo)和縣人大的監(jiān)督指導(dǎo)下，財政部門堅持穩(wěn)中求進總基調(diào)，積極組織財政收入，堅守“三保”底線，預(yù)算執(zhí)行情況總體較好。
（一）一般公共預(yù)算收支完成情況
2022年，全縣完成一般公共預(yù)算收入200431萬元，扣除留抵退稅等因素后，同口徑下降1.55%。其中稅收完成141366萬元，非稅完成59065萬元。一般公共預(yù)算收入中稅收占比為70.53%，比上年74.67%下降4.14個百分點；非稅收入占比為29.47%。
2022年，全縣完成地方一般公共預(yù)算收入158573萬元，比上年增長2.63%。其中稅收收入99508萬元，比上年增長2.95%，非稅收入59065萬元（含教育費附加和地方教育附加2455萬元），比上年增長2.08%。地方一般公共預(yù)算收入中稅收占比為62.75%；非稅收入占比為37.25%，比上年37.45%下降0.2個百分點。
一般公共預(yù)算收入200431萬元中，除地方一般公共預(yù)算收入158573萬元外，上劃中央收入41293萬元，上劃省級收入565萬元。
2022年，全縣完成一般公共預(yù)算支出687755萬元，比上年596171萬元增加91584萬元，增長15.36%。
（二）一般公共預(yù)算收支平衡情況
2022年，全縣完成地方一般公共預(yù)算收入158573萬元，加上級補助收入432983萬元（其中可支配的財力性轉(zhuǎn)移支付收入170278萬元，專項性質(zhì)轉(zhuǎn)移支付收入262705萬元），地方政府一般債券轉(zhuǎn)貸收入35341萬元（其中新增一般債券收入21100萬元、再融資債券收入14241萬元），調(diào)入資金109938萬元，動用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金44161萬元，上年結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)81839萬元，收入總計862835萬元。完成地方一般公共預(yù)算支出687755萬元，加上解支出17897萬元，債券還本支出14245萬元，安排預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金28893萬元，結(jié)轉(zhuǎn)下年使用支出114045萬元，支出總計862835萬元，收支平衡。
（三）政府性基金預(yù)算收支情況
2022年，全縣政府性基金預(yù)算收入完成65200萬元，加上級補助收入9498萬元，地方政府專項債券轉(zhuǎn)貸收入112800萬元，上年結(jié)余21135萬元，政府性基金收入總計208633萬元。政府性基金本年支出197500萬元，加上解支出95萬元，結(jié)轉(zhuǎn)下年使用支出11033萬元，調(diào)出資金5萬元，政府性基金支出總計208633萬元，收支平衡。
（四）社?；痤A(yù)算收支情況
2022年，全縣社會保險基金收入（包括城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險、機關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險、職工基本醫(yī)療及生育保險、城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險、工傷保險、失業(yè)保險）87737萬元，加財政補貼收入99144萬元，利息收入1284萬元，轉(zhuǎn)移收入1225萬元，上級補助收入2891萬元，其他收入879萬元，收入總計193160萬元。社會保險基金支出173451萬元，加上解上級支出3021萬元，支出總計176472萬元。當(dāng)年結(jié)余16688萬元，加上年結(jié)余120422萬元，滾存結(jié)余137110萬元。
（五）國有資本經(jīng)營預(yù)算收支情況
2022年，全縣國有資本經(jīng)營預(yù)算收入完成70萬元，加國有資本經(jīng)營預(yù)算轉(zhuǎn)移支付收入710萬元，上年結(jié)轉(zhuǎn)83萬元，收入總計863萬元。支出863萬元，當(dāng)年收支平衡。
二、2022年財政工作成效
（一）財力收入難中有增?？h委縣政府高度重視財稅收入征管工作，主要領(lǐng)導(dǎo)靠前指揮、強力調(diào)度，財政部門逐月研判收入形勢，及時提出了到項目、到部門、到節(jié)點的收入挖潛應(yīng)急預(yù)案，通過全縣上下共同努力，有力扭轉(zhuǎn)了收入下滑的頹勢。全年完成地方一般公共預(yù)算收入15.86億元，同比增長2.63%，其中稅收收入9.95億元，同比增長2.95%，非稅收入5.91億元，同比增長2.08%，收入質(zhì)量得到有效鞏固。此外，財政部門進一步拓展收入渠道，通過盤活國有資產(chǎn)資源，各項收入顆粒歸倉，實現(xiàn)收入11億元。通過大力向上爭資，全年共爭取財力性轉(zhuǎn)移支付17.03億元，同比增長13.23%；爭取到專項債券11.28億元，同比增長12.91%，總量創(chuàng)歷史新高。通過存量資金清理，整合財力1.74億元。一系列促收舉措極大地緩解了財政收支平衡風(fēng)險。
（二）重點支出保障有力。2022年，財政部門堅持?；尽⒈４蟊P、保穩(wěn)定的態(tài)度和立場，堅定?！叭！辟Y金不斷鏈的信心和決心，堅決落實過“緊日子”要求，努力開源節(jié)流、挖潛增效，有力保障了重點支出。全年完成一般公共預(yù)算支出68.78億元，較上年同期增長15.36%。其中民生支出52.12億元，占一般公共預(yù)算支出的75.78%。全縣工資福利等政策性待遇、各單位運轉(zhuǎn)支出以及特殊群體各種補助救助的民生資金，均按時足額撥付到位。鎮(zhèn)街、村（社區(qū)）的運轉(zhuǎn)經(jīng)費實現(xiàn)“五年增”，鎮(zhèn)街公務(wù)費平均增加20萬元，平均達到200萬元，村（社區(qū)）運轉(zhuǎn)經(jīng)費在上年度平均增加3萬元的基礎(chǔ)上，再平均增加3萬元。消防二隊、新裕公路、一中教學(xué)樓建設(shè)等縣委縣政府重大決策所需資金全部保障到位，各類上級專項資金也是應(yīng)撥盡撥。
（三）財政管理規(guī)范有效。堅持向改革要動力，向管理要效益，充分挖掘財政工作潛力。出臺了《澧縣財政資金撥付審批管理辦法》和《保障全縣財政平穩(wěn)運行十二條措施》，全縣上下進一步凝聚過“緊日子”、過“苦日子”的共識，為年度預(yù)算收支平衡提供了堅實的保障。財政部門持之以恒地抓管理、抓調(diào)度、抓落實，定期對上聯(lián)絡(luò)匯報，對內(nèi)考核結(jié)賬，以創(chuàng)先爭優(yōu)來檢驗財政工作成色，全省市縣財政日常管理績效評價獲得A級，預(yù)算管理一體化改革、預(yù)決算公開、財政暫付款管理、績效管理、農(nóng)財工作、財會監(jiān)督、行政系統(tǒng)業(yè)務(wù)、稅政法制、信息宣傳等多項工作獲得省財政廳先進單位或先進個人表彰。
（四）債務(wù)風(fēng)險總體可控?？h委縣政府把化債工作擺在防風(fēng)險、保穩(wěn)定的重要位置，主要領(lǐng)導(dǎo)多次召開專題調(diào)度會議，壓實債務(wù)風(fēng)險防控和債務(wù)化解的主體責(zé)任，進一步明確各部門的職責(zé)和任務(wù)目標(biāo)，加強財政金融協(xié)同，強化政策資金銜接，存量債務(wù)利率全部置換到6%以下。財政部門科學(xué)統(tǒng)籌各類資金資源，合理安排財政支出順序，想方設(shè)法擠出財力，全力化解各類債務(wù)，落實監(jiān)管舉措，嚴格控制債務(wù)增量，有效緩釋了政府債務(wù)風(fēng)險。2022年，我縣化解政府隱性債務(wù)4.73億元，累計化解20.35億元。
在肯定成績的同時，我們也清醒地認識到，當(dāng)前增收形勢嚴峻、挖潛空間狹窄、增支壓力與日俱增，財政收支矛盾愈發(fā)突出，財政穩(wěn)健運行和預(yù)算平衡的不確定性大幅增加，“預(yù)算緊平衡”、“財政緊運行”的特征更加明顯。對此，我們將堅定信心、積極應(yīng)對，努力克服困難，確保財政平穩(wěn)運行。
三、2023年預(yù)算安排情況
2023年是全面貫徹黨的二十大精神的開局之年，做好預(yù)算編制和財政工作意義重大。要緊緊圍繞落實“三高四新”戰(zhàn)略定位和使命任務(wù)，深入推進“六大專項行動”，繼續(xù)大力實施“工業(yè)立縣、產(chǎn)業(yè)強縣”戰(zhàn)略。要堅持真正過“緊日子”，過“苦日子”，從嚴從緊編制部門預(yù)算；要著力提高財政資源配置效率，增強“三?！钡戎攸c支出保障能力；要堅持以收定支，優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，防范財政風(fēng)險；要進一步實施全方位績效評價，提高資金使用效益；要強化預(yù)算剛性約束，規(guī)范預(yù)算管理，實行預(yù)算編制和執(zhí)行全過程監(jiān)督。
根據(jù)上述指導(dǎo)思想，2023年財政收支預(yù)算的初步安排是：
（一）一般公共預(yù)算安排情況
全縣一般公共預(yù)算收入安排216466萬元，比2022年完成數(shù)200431萬元增長8%。其中稅收安排152676萬元，非稅安排63790萬元，一般公共預(yù)算收入中稅收占比為70.53%，與上年持平。
全縣地方一般公共預(yù)算收入安排171259萬元，比2022年完成數(shù)158573萬元增長8%。其中稅收收入107469萬元，比上年增長8%；非稅收入63790萬元，比上年增長8%，地方一般公共預(yù)算收入中非稅收入占比為37.25%，與上年持平。
非稅收入中，國資中心凈收入安排10000萬元；礦業(yè)權(quán)出讓收益及占用費安排10000萬元；教育費附加和地方教育附加安排2652萬元；水利建設(shè)資金安排1290萬元；城鎮(zhèn)垃圾處理費安排500萬元；防空地下室易地建設(shè)費安排1000萬元；殘疾人就業(yè)保障金安排1000萬元；國庫存款利息安排1500萬元等。
2023年上級補助收入預(yù)計412534萬元，其中專項性質(zhì)轉(zhuǎn)移支付收入預(yù)計262390萬元，可支配的財力性轉(zhuǎn)移支付收入預(yù)計150144萬元?？芍湄斄唧w項目是：返還性收入19803萬元、均衡性轉(zhuǎn)移支付64538萬元、重點庫區(qū)轉(zhuǎn)移支付620萬元、縣級基本財力保障機制獎補22526萬元、結(jié)算補助3024萬元、資源枯竭城市轉(zhuǎn)移支付補助2508萬元、企事業(yè)單位劃轉(zhuǎn)補助110萬元、產(chǎn)糧大縣獎勵2840萬元、重點生態(tài)功能區(qū)轉(zhuǎn)移支付4749萬元、固定數(shù)額補助21845萬元、革命老區(qū)轉(zhuǎn)移支付1981萬元、教育共同事權(quán)轉(zhuǎn)移支付1510萬元，農(nóng)林水共同事權(quán)轉(zhuǎn)移支付786萬元、其他一般性轉(zhuǎn)移支付183萬元、市對縣轉(zhuǎn)移支付基數(shù)1648萬元、農(nóng)業(yè)人口城市化獎勵1459萬元、其他補助14萬元。
調(diào)入資金165494萬元，全部從財政專戶調(diào)入。
動用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金28893萬元。
地方一般公共預(yù)算收入171259萬元，加上級補助收入412534萬元，上年結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)114045萬元，調(diào)入資金165494萬元，動用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金28893萬元，收入總計892225萬元。全縣地方一般公共預(yù)算支出安排788268萬元，加上解支出12862萬元，結(jié)轉(zhuǎn)下年支出預(yù)計91095萬元，支出總計892225萬元，當(dāng)年收支平衡。
（二）政府性基金預(yù)算安排情況
全縣政府性基金預(yù)算收入安排71559萬元，其中土地出讓收入65000萬元，城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費收入1697萬元，污水處理服務(wù)費收入1862萬元，專項債券利息收入3000萬元；加上級補助收入預(yù)計6616萬元；上年結(jié)轉(zhuǎn)11033萬元；政府性基金收入總計89208萬元。政府性基金預(yù)算支出安排86520萬元，加上解上級支出100萬元，結(jié)轉(zhuǎn)下年使用支出預(yù)計2588萬元，政府性基金支出總計89208萬元，當(dāng)年收支平衡。
（三）社?；痤A(yù)算安排情況
全縣社會保險基金收入安排（包括城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險、機關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險、職工基本醫(yī)療及生育保險、城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險、工傷保險、失業(yè)保險）91468萬元，加財政補貼收入105830萬元，利息收入1251萬元，轉(zhuǎn)移收入590萬元，其他收入882萬元，收入總計200021萬元。全年社會保險基金支出安排180204萬元，加上解上級支出7763萬元，支出總計187967萬元，當(dāng)年收支結(jié)余12054萬元，加上年結(jié)余137110萬元，滾存結(jié)余149164萬元。
（四）國有資本經(jīng)營預(yù)算安排情況
國有資本經(jīng)營預(yù)算收入安排300萬元，加國有資本經(jīng)營預(yù)算轉(zhuǎn)移支付收入300萬元，收入總計600萬元。國有資本經(jīng)營預(yù)算支出安排600萬元，當(dāng)年收支平衡。
四、扎實做好2023年財政工作
（一）貫徹好預(yù)算原則。有度有效預(yù)算收入。根據(jù)稅（費）源現(xiàn)狀，結(jié)合財政支出需求，合理確定全年收入目標(biāo)，做大做實財政收入。既要充分挖掘收入潛力，應(yīng)收盡收，應(yīng)納盡納，確保收入預(yù)算的完整性，又不能以支定收來虛增收入，給預(yù)算執(zhí)行留下硬缺口。有保有壓安排支出。在財力極其有限的情況下，實行“三壓縮、三傾斜”的原則。三壓縮即壓縮一般性支出和新增支出，壓縮非部門專項預(yù)算20%－50%。三傾斜即向“三?！眱A斜，向基層傾斜，向縣委縣政府的重大決策所需資金傾斜。堅持所有“三?！辟Y金按政策口徑在預(yù)算中一次性足額保障。此外，每個鎮(zhèn)街公務(wù)經(jīng)費再增加20萬元，每個村（社區(qū)）運轉(zhuǎn)經(jīng)費再增加3萬元。有先有后保障資金。積極應(yīng)對財政短收、增支等因素帶來的資金保障風(fēng)險，支出保障以收入實現(xiàn)為前提，合理確定財政支出優(yōu)先順序。國庫庫款調(diào)度優(yōu)先保障“三?！敝С龊涂h委縣政府重大決策支出，其他非部門支出撥付與財政收入進度相匹配，部門預(yù)算支出指標(biāo)上線一律預(yù)留20%。
（二）穩(wěn)定好財政收入。在稅費精誠共治上下功夫。將稅源管控與部門職責(zé)深度融合，齊心協(xié)力落實稅收征管和協(xié)稅護稅責(zé)任，堅決防止“跑冒滴漏”，盡可能降低稅收下滑幅度和短收風(fēng)險。在挖潛增收廣度上下功夫。把盤活國有資產(chǎn)資源作為解決財政收入困難問題的根本途徑，采取新增礦業(yè)產(chǎn)權(quán)出讓、適度交易新增耕地指標(biāo)、強化國有資產(chǎn)保值增值等方式多渠道籌集財政收入。把立項爭資和專項債券作為解決項目建設(shè)資金缺口的主要途徑，對前期工作到位、實施條件成熟的項目尤其是在建項目，配合做好前期工作，加強項目審核審批，努力提升優(yōu)先項目儲備率和資金申報成功率。在財力統(tǒng)籌深度上下功夫。除財力性資金外，上級下達的其他涉及再分配的資金，縣財政要介入?yún)⑴c細化預(yù)算安排。進一步加大存量資金清理，按規(guī)定統(tǒng)籌收回的各類結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)資金，不能收回后，再簡單地對應(yīng)撥付，一律由財政部門統(tǒng)籌安排。進一步加大專項資金整合力度，充分發(fā)揮財政資金的使用效益。
（三）控制好財政支出。繼續(xù)嚴格執(zhí)行《保障財政平穩(wěn)運行十二條措施》，落實好過“緊日子”、過“苦日子”的各項舉措。堅持“看菜吃飯、量體裁衣”，做到“無預(yù)算不支出、有預(yù)算不超支”，盡量打消支出激進或者投資沖動。在決策程序上，縣政府在決策重大支出，出臺涉及資金需求的會議紀要時，繼續(xù)加大控制力度，嚴格把關(guān)，盡可能減少直接對財政的大額新增支出需求。在資金來源上，未落實資金來源或者無政府會議紀要明確資金來源的項目，未評估自籌資金可行性的項目，不得立項實施。嚴格按照“兩個不超過”要求開展財政投資評審，盡可能節(jié)約財政資金。在民生支出上，建立基本民生支出清單，未按規(guī)定報上級政府書面?zhèn)浒?，或者超出財政可承受能力的新增民生政策，一律不得實施。?jīng)批準實施項目的執(zhí)行標(biāo)準也要就低不就高。
（四）強化好財經(jīng)紀律。完善制度，進一步加強績效評價和內(nèi)控制度建設(shè)，對人大預(yù)算聯(lián)網(wǎng)監(jiān)督、績效評價、審計發(fā)現(xiàn)績效目標(biāo)偏離大、實施效果不明顯、問題較為突出的項目，財政部門一律暫緩撥付資金，并視整改結(jié)果，相應(yīng)壓減或取消安排預(yù)算。突出重點，進一步加強惠民惠農(nóng)補貼資金政策執(zhí)行情況及補貼發(fā)放基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的監(jiān)督檢查，確保每五年實現(xiàn)所有補貼資金（項目）全覆蓋。強化考核，進一步加大保障全縣財政平穩(wěn)運行政策落實情況的督查，并納入縣委重點工作考核范圍。
（五）防范好債務(wù)風(fēng)險。明確責(zé)任，強化債管工作領(lǐng)導(dǎo)小組的工作調(diào)度，硬化各組長單位工作責(zé)任，定期加強調(diào)度，堅決落實好債務(wù)風(fēng)險防控主體責(zé)任，積極主動打好防范政府性債務(wù)風(fēng)險攻堅戰(zhàn)。強化配合，在銀企對接、深化改革、資產(chǎn)注入、債務(wù)置換、項目經(jīng)營等方面，各級各部門分級負責(zé)、分級調(diào)度，各司其職、全力配合，形成“閉環(huán)效應(yīng)”，確保各項目標(biāo)任務(wù)完成。嚴守底線，對照隱性債務(wù)化解目標(biāo)，壓實債務(wù)化解主體責(zé)任，確保化債任務(wù)順利完成、確保消除債務(wù)風(fēng)險隱患、確保風(fēng)險事件不發(fā)生。
各位代表，任重道遠須策馬，風(fēng)正潮平好揚帆。新的一年，我們將以黨的二十大精神為指引，緊跟縣委縣政府決策部署，自覺接受人大監(jiān)督，認真聽取政協(xié)建議，知重負重、敢為善為，勠力同心、勇毅前行，奮力推動財政工作邁進新征程、開創(chuàng)新局面，為建設(shè)社會主義現(xiàn)代化新澧縣貢獻更為堅實的財政力量！
