（湖南省）關(guān)于常德市臨澧縣2022年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況暨2023年財(cái)政預(yù)算（草案）的報(bào)告
關(guān)于臨澧縣2022年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況暨2023年財(cái)政預(yù)算（草案）的報(bào)告
——2023年2月18日在臨澧縣第十八屆人民代表大會(huì)第三次會(huì)議上
臨澧縣財(cái)政局局長 章興桂
各位代表：
受縣人民政府委托，向大會(huì)報(bào)告我縣2022年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和2023年財(cái)政預(yù)算（草案），請(qǐng)予審查，并請(qǐng)各位政協(xié)委員和其他列席人員提出意見。
一、2022年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況
2022年，我縣財(cái)政工作在縣委、縣政府的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，在縣人大、縣政協(xié)的監(jiān)督支持下，認(rèn)真落實(shí)縣第十八屆人大二次會(huì)議的各項(xiàng)決議和決定，預(yù)算執(zhí)行情況總體良好。
（一）一般公共預(yù)算
2022年，全縣地方一般公共預(yù)算收入7.36億元，為調(diào)整預(yù)算的（以下簡(jiǎn)稱預(yù)算）的101.1%，比上年增長7.8%。全縣地方一般公共預(yù)算收入7.36億元，加上級(jí)補(bǔ)助收入29.04億元、債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入2.62億元、上年結(jié)轉(zhuǎn)6.64億元、調(diào)入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金0.47億元、調(diào)入資金5.71億元，全年收入合計(jì)51.84億元。2022年，全縣一般公共預(yù)算支出38.08億元，上解支出1.77億元，債務(wù)還本支出1.99億元。年終結(jié)轉(zhuǎn)9.99億元。
（二）政府性基金預(yù)算
2022年，全縣政府性基金預(yù)算收入13.15億元，加上級(jí)補(bǔ)助收入0.63億元、地方政府專項(xiàng)債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入4.09億元、上年結(jié)轉(zhuǎn)0.27億元，全年收入合計(jì)18.14億元。2022年，全縣政府性基金預(yù)算支出13.09億元，調(diào)出資金4.61億元。年終結(jié)轉(zhuǎn)0.44億元。
（三）國有資本經(jīng)營預(yù)算
2022年，全縣國有資本經(jīng)營預(yù)算收入1843萬元，加上級(jí)補(bǔ)助收入12萬元、上年結(jié)轉(zhuǎn)18萬元，全年收入合計(jì)1873萬元。2022年，全縣國有資本經(jīng)營預(yù)算支出88萬元，調(diào)出資金1748萬元。年終結(jié)轉(zhuǎn)37萬元。
（四）社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算
2022年，全縣社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收入9.48億元，其中：征繳收入4.77億元、財(cái)政補(bǔ)貼收入4.48億元、利息收入0.04億元、其他收入0.19億元。2022年，全縣社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算支出8.46億元，其中：社會(huì)保險(xiǎn)待遇支出8.34億元、上解支出0.09億元、其他支出0.03億元。收支相抵當(dāng)年結(jié)余1.02億元，年末滾存結(jié)余5.26億元。
這里需要說明的是，2022年財(cái)政預(yù)算收支相關(guān)事項(xiàng)尚需與省市財(cái)政進(jìn)行結(jié)算，在編制匯總決算后會(huì)有一些變化，屆時(shí)再向縣人大常委會(huì)報(bào)告。
2022年，我們堅(jiān)決貫徹落實(shí)縣委、縣政府的決策部署，按照縣人大決議和審議意見，積極應(yīng)對(duì)復(fù)雜嚴(yán)峻的經(jīng)濟(jì)形勢(shì)，全力以赴增收節(jié)支，各項(xiàng)目標(biāo)完成較好。
1. 全力以赴保主體穩(wěn)增長。一是積極落實(shí)減稅退稅緩稅政策。爭(zhēng)搶政策窗口期，堅(jiān)持應(yīng)退盡退、應(yīng)退早退，頂格落實(shí)各項(xiàng)稅收優(yōu)惠政策，全年累計(jì)減稅退稅緩稅2.7億元，支持我縣各類市場(chǎng)主體穩(wěn)定發(fā)展。二是完善政府采購支持政策。擴(kuò)大中小企業(yè)政府采購項(xiàng)目預(yù)留份額，提高中小微企業(yè)預(yù)付款比例，鼓勵(lì)采購本土企業(yè)優(yōu)秀產(chǎn)品和消費(fèi)扶貧。三是用好用活金融支持政策。安排600萬元風(fēng)險(xiǎn)保證金，積極推行“瀟湘財(cái)銀貸”，建立企業(yè)“白名單”，爭(zhēng)取投放中小微企業(yè)貸款2992萬元，新增農(nóng)業(yè)擔(dān)保貸款1600多萬元，緩解了市場(chǎng)主體融資難、融資貴的問題。四是精準(zhǔn)對(duì)接項(xiàng)目補(bǔ)助政策。加強(qiáng)政策研究，積極向上對(duì)接，全年累計(jì)爭(zhēng)取上級(jí)補(bǔ)助29.67億元（其中財(cái)力性補(bǔ)助10.77億元），爭(zhēng)取新增債券資金4.72億元，有力地支持了縣域經(jīng)濟(jì)發(fā)展和重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)。
2. 兜牢底線惠民生辦實(shí)事。集中財(cái)力補(bǔ)短板、強(qiáng)弱項(xiàng)，兜牢“三保”底線，在保障干部職工待遇及時(shí)足額發(fā)放、機(jī)關(guān)事業(yè)單位正常運(yùn)轉(zhuǎn)的同時(shí)，把保障基本民生放在更加突出的位置，推動(dòng)財(cái)政支出政策更加精準(zhǔn)有效。一是堅(jiān)持教育優(yōu)先。安排資金478萬元，優(yōu)先解決教師績(jī)效獎(jiǎng)勵(lì)缺口；投入資金1580萬元，持續(xù)推進(jìn)農(nóng)村學(xué)校三年行動(dòng)計(jì)劃建設(shè)，完成了6所學(xué)校的教師周轉(zhuǎn)房、運(yùn)動(dòng)場(chǎng)和學(xué)生食堂改造；投入資金2130萬元，積極推進(jìn)義務(wù)教育薄弱環(huán)節(jié)改善與能力提升，著力提升農(nóng)村學(xué)校基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)水平。二是全力保障困難群體。全年社會(huì)保障支出6.3億元，比上年增長24.5%，穩(wěn)步提高了城鄉(xiāng)特困供養(yǎng)對(duì)象和殘疾人“兩項(xiàng)補(bǔ)貼”財(cái)政保障標(biāo)準(zhǔn)，完善了重點(diǎn)群體就業(yè)財(cái)政支持體系，促進(jìn)了農(nóng)村勞動(dòng)力轉(zhuǎn)移，確保了城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老金、城鄉(xiāng)居民低保、困難人群生活救助、殘疾人、孤兒等特殊群體各項(xiàng)社保待遇及時(shí)兌現(xiàn)。三是支持衛(wèi)生健康事業(yè)發(fā)展。安排疫情防控支出1200萬元，積極落實(shí)各項(xiàng)防疫措施，保障人民群眾健康安全；安排醫(yī)療救助資金1928萬元，進(jìn)一步加大建檔立卡對(duì)象、城鄉(xiāng)特困人員和特殊病種患者的醫(yī)療救助力度，減輕低收入群體醫(yī)療負(fù)擔(dān)；配套資金5800多萬元，全面落實(shí)基本公共衛(wèi)生服務(wù)、城鄉(xiāng)居民醫(yī)療保險(xiǎn)、計(jì)生家庭獎(jiǎng)勵(lì)扶助等各項(xiàng)政策。四是推進(jìn)鄉(xiāng)村振興。全縣鄉(xiāng)村振興支出1.02億元，積極支持雨露計(jì)劃、就業(yè)扶貧、住房安全、醫(yī)療保障等各項(xiàng)扶助政策全面落實(shí)，推進(jìn)重點(diǎn)貧困村的基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)和扶貧產(chǎn)業(yè)發(fā)展。
3. 深化改革強(qiáng)管理提績(jī)效。一是深化預(yù)算管理改革。積極推進(jìn)預(yù)算管理一體化系統(tǒng)建設(shè)，全縣140家預(yù)算單位全面上線運(yùn)行，堅(jiān)持基礎(chǔ)信息、項(xiàng)目庫、預(yù)算編制、預(yù)算執(zhí)行、會(huì)計(jì)核算等業(yè)務(wù)流程全覆蓋，實(shí)現(xiàn)了財(cái)政資金從預(yù)算安排到資金支付使用全過程實(shí)時(shí)監(jiān)控。二是全面加強(qiáng)收支管理。出臺(tái)了《關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范財(cái)政收支管理的規(guī)定》（臨政辦發(fā)〔2022〕27號(hào)），全面加強(qiáng)新增支出管理，推行專項(xiàng)資金提級(jí)審核，優(yōu)化資金撥付程序，加強(qiáng)財(cái)政資金歸口管理。三是推進(jìn)預(yù)算績(jī)效全過程閉環(huán)管理。建立單位申報(bào)、專家初審、業(yè)務(wù)單位復(fù)審、績(jī)效部門終審的4級(jí)申報(bào)審核鏈條，將績(jī)效結(jié)果與完善政策、調(diào)整預(yù)算安排有機(jī)銜接，切實(shí)做到“花錢必問效、無效必問責(zé)”。四是推進(jìn)財(cái)政投資評(píng)審改革。建立項(xiàng)目前期費(fèi)用評(píng)審標(biāo)準(zhǔn)，明確重大項(xiàng)目全面復(fù)審，重點(diǎn)工程和PPP項(xiàng)目實(shí)行三審制，全年累計(jì)完成評(píng)審項(xiàng)目356個(gè)，審減金額5億元，綜合審減率17.6%。
4. 未雨綢繆防風(fēng)險(xiǎn)保運(yùn)行。一是防范收入風(fēng)險(xiǎn)。全力克服減稅降費(fèi)和疫情沖擊對(duì)財(cái)政收入的巨大影響，積極協(xié)調(diào)各征管部門，全面摸清全縣財(cái)源稅源，深入挖掘收入增長點(diǎn)，加強(qiáng)收入調(diào)度，全年完成地方稅收5.74億元、基金收入13.15億元，確保了年度收入目標(biāo)的圓滿實(shí)現(xiàn)。二是防范資金風(fēng)險(xiǎn)。全面撤銷單位實(shí)體資金賬戶，強(qiáng)化財(cái)政資金歸集管理，國庫集中支付全覆蓋，做到了全縣一個(gè)“池子”裝水、一個(gè)“龍頭”放水，增強(qiáng)資金調(diào)控能力，保障了財(cái)政各項(xiàng)支出正常有序。三是防范債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。嚴(yán)格債務(wù)預(yù)算管理，債務(wù)還本付息資金全額納入財(cái)政預(yù)算，確保了債務(wù)還本付息按時(shí)支付；層層壓實(shí)債務(wù)管控主體責(zé)任，加強(qiáng)新上項(xiàng)目資金來源審核，規(guī)范經(jīng)營性及流動(dòng)資金債務(wù)審批，嚴(yán)控債務(wù)新增；加強(qiáng)與金融機(jī)構(gòu)協(xié)商，全面推行降息減息，全縣所有債務(wù)利率基本控制在5%以內(nèi)，切實(shí)減輕債務(wù)付息壓力。
各位代表，在肯定成績(jī)的同時(shí)，我們也清醒地認(rèn)識(shí)到，財(cái)政工作面臨一些困難和不足，突出表現(xiàn)在：受國內(nèi)外經(jīng)濟(jì)形勢(shì)、疫情沖擊等多重因素的影響，財(cái)政收入增長的動(dòng)能不足；人員經(jīng)費(fèi)、債務(wù)還本付息等剛性支出增長較快，財(cái)政收支平衡日趨緊張；上級(jí)政策管控越來越嚴(yán)，規(guī)范財(cái)政財(cái)務(wù)管理的任務(wù)任重道遠(yuǎn)。對(duì)此，我們將高度重視，積極采取措施加以解決。
二、2023年財(cái)政預(yù)算（草案）安排情況
2023年預(yù)算編制和財(cái)政工作總體要求是：以習(xí)近平新時(shí)代中國特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹落實(shí)黨的二十大精神，堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)總基調(diào)，貫徹新發(fā)展理念，加強(qiáng)財(cái)政資源統(tǒng)籌，著力服務(wù)和推進(jìn)高質(zhì)量發(fā)展；堅(jiān)持收支平衡、厲行節(jié)約，進(jìn)一步調(diào)整和優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu)，集中財(cái)力?！叭！?；堅(jiān)持預(yù)算法定，硬化預(yù)算剛性約束，實(shí)行預(yù)算編制和執(zhí)行全過程監(jiān)管，不斷提高預(yù)算管理的科學(xué)化、精細(xì)化水平，為縣委、縣政府“興產(chǎn)業(yè)、連紅線、建新區(qū)”順利推進(jìn)提供有力的財(cái)政保障。
根據(jù)上述指導(dǎo)思想，結(jié)合我縣實(shí)際，2023年財(cái)政預(yù)算收支初步安排如下：
（一）一般公共預(yù)算
全縣安排地方一般公共預(yù)算收入7.94億元，增長8%以上。地方一般公共預(yù)算收入加預(yù)計(jì)上級(jí)補(bǔ)助收入28.99億元、上年結(jié)轉(zhuǎn)9.99億元、調(diào)入資金5.77億元，全年收入合計(jì)52.69億元。安排一般公共預(yù)算支出43.41億元，比上年增長14%；上解支出0.5億元，年終結(jié)轉(zhuǎn)8.78億元，當(dāng)年收支平衡。
（二）政府性基金預(yù)算
全縣安排政府性基金收入10.09億元，加預(yù)計(jì)上級(jí)補(bǔ)助收入0.66億元、上年結(jié)轉(zhuǎn)0.44億元，全年收入合計(jì)11.19億元。安排政府性基金支出5.63億元，調(diào)出資金4.2億元，地方政府專項(xiàng)債務(wù)還本支出0.98億元、年終結(jié)轉(zhuǎn)0.38億元，當(dāng)年收支平衡。
（三）國有資本經(jīng)營預(yù)算
全縣安排國有資本經(jīng)營預(yù)算收入6000萬元，加上級(jí)補(bǔ)助收入12萬元、上年結(jié)轉(zhuǎn)37萬元，全年收入合計(jì)6049萬元。安排國有資本經(jīng)營預(yù)算支出319萬元，調(diào)出資金5700萬元，年終結(jié)轉(zhuǎn)30萬元，當(dāng)年收支平衡。
（四）社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算
全縣安排社會(huì)保險(xiǎn)基金收入9.45億元，其中：征繳收入4.28億元、財(cái)政補(bǔ)貼收入5.03億元、利息收入0.05億元、其他收入0.1億元。安排社會(huì)保險(xiǎn)基金支出8.98億元。收支相抵當(dāng)年結(jié)余0.47億元。年末滾存結(jié)余5.73億元。
三、2023年財(cái)政工作重點(diǎn)
1. 扎實(shí)組織收入，保障財(cái)政平穩(wěn)運(yùn)行。一是壓實(shí)征管責(zé)任。及時(shí)分解下達(dá)年度收入目標(biāo)，強(qiáng)化目標(biāo)責(zé)任考核，建立收入征管激勵(lì)機(jī)制，挖掘組織收入潛能，確保年度目標(biāo)實(shí)現(xiàn)。二是加強(qiáng)部門聯(lián)動(dòng)。加強(qiáng)多部門協(xié)調(diào)聯(lián)動(dòng)，完善綜合治稅機(jī)制，加強(qiáng)收入調(diào)度，及時(shí)化解收入征管存在的突出問題。三是盤活資產(chǎn)資源。進(jìn)一步加強(qiáng)國有資產(chǎn)歸集管理力度，堅(jiān)持“用、售、租、融”多管齊下，積極盤活資產(chǎn)資源，使“資產(chǎn)”變“資金”。四是積極向上爭(zhēng)資。密切跟蹤上級(jí)政策動(dòng)向，完善項(xiàng)目?jī)?chǔ)備庫，積極謀劃、及時(shí)對(duì)接，爭(zhēng)取轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助資金和新增債券資金，全力緩解財(cái)政收支壓力。
2. 強(qiáng)化財(cái)政引導(dǎo)，激活縣域發(fā)展動(dòng)力。一是建立5000萬元產(chǎn)業(yè)發(fā)展資金。加大政策優(yōu)惠力度，支持建設(shè)“五好”園區(qū)，支持新型建筑材料、高性能纖維材料、新型環(huán)保材料、智能塔機(jī)、面制品、白酒釀造、油茶、原料藥與生物技術(shù)等8大優(yōu)勢(shì)產(chǎn)業(yè)發(fā)展，充分激發(fā)主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)發(fā)展活力。二是建立2000萬元爭(zhēng)資爭(zhēng)項(xiàng)專項(xiàng)資金。建立爭(zhēng)資爭(zhēng)項(xiàng)獎(jiǎng)勵(lì)機(jī)制，保障爭(zhēng)資爭(zhēng)項(xiàng)前期經(jīng)費(fèi)，重點(diǎn)圍繞預(yù)算內(nèi)基建項(xiàng)目、部門專項(xiàng)資金項(xiàng)目、新增專項(xiàng)債券項(xiàng)目等，積極做好項(xiàng)目包裝和項(xiàng)目開發(fā)，最大力度爭(zhēng)取政策投入，充分激發(fā)爭(zhēng)資爭(zhēng)項(xiàng)工作活力。三是建立1000萬元人才獎(jiǎng)勵(lì)資金。激勵(lì)引進(jìn)產(chǎn)業(yè)精英人才、高學(xué)歷人才、高級(jí)職稱人才和高技能人才，圍繞人才落戶、居住、社保、子女就業(yè)等提供更多優(yōu)惠政策，充分激發(fā)人才支撐要素活力。
3. 堅(jiān)持過“緊日子”，努力保障重點(diǎn)支出。一是加大人員經(jīng)費(fèi)保障力度。基礎(chǔ)績(jī)效獎(jiǎng)全額納入預(yù)算安排，按月打卡發(fā)放，人均增加支出1000元；離退休人員績(jī)效按人均2000元的標(biāo)準(zhǔn)納入財(cái)政保障。二是加強(qiáng)基層保障力度。增加支出480萬元，村（社區(qū)）補(bǔ)助平均增加3萬元；通過加大以獎(jiǎng)代補(bǔ)力度，今年已經(jīng)增加鄉(xiāng)鎮(zhèn)補(bǔ)助資金600多萬元。三是加強(qiáng)新增支出管控力度。除防疫、維穩(wěn)、應(yīng)急事項(xiàng)外，其他新增支出一律暫緩安排；預(yù)算已經(jīng)安排的非剛性、非民生項(xiàng)目支出，要從緊控制，盡力做到支出進(jìn)度與收入完成進(jìn)度相一致；上級(jí)部門出臺(tái)的，超出省定范圍和標(biāo)準(zhǔn)實(shí)施的民生政策，一律暫緩執(zhí)行；加大專項(xiàng)資金整合統(tǒng)籌，重大專項(xiàng)資金分配使用方案集體研究后實(shí)施。
4. 加強(qiáng)財(cái)政管理，提升管理效能。一是推進(jìn)零基預(yù)算改革。打破支出基數(shù)概念和僵化固化格局，建立能增能減、有保有壓的預(yù)算分配機(jī)制，提升預(yù)算管理的科學(xué)性、準(zhǔn)確性和有效性。二是加強(qiáng)債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控。細(xì)化年度化債目標(biāo)，確?；瘋蝿?wù)如期完成，力爭(zhēng)綜合債務(wù)率穩(wěn)步下降，牢牢守住不發(fā)生系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)的底線。三是加強(qiáng)財(cái)政監(jiān)督。加強(qiáng)財(cái)審聯(lián)動(dòng)，強(qiáng)化審計(jì)監(jiān)督、績(jī)效評(píng)價(jià)成果與預(yù)算安排和政策制定掛鉤，提高財(cái)政資金使用效益；推進(jìn)預(yù)算聯(lián)網(wǎng)監(jiān)督，定期向人大推送政府預(yù)算、部門預(yù)算、財(cái)政收支月報(bào)等信息，建立健全以人大、審計(jì)為主導(dǎo)的體系框架，推動(dòng)監(jiān)督有機(jī)貫通、相互協(xié)調(diào)，提升財(cái)政管理水平。
各位代表，2023年，我們將在縣委的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，自覺接受縣人大及其常委會(huì)的監(jiān)督指導(dǎo)，虛心聽取縣政協(xié)的意見建議，堅(jiān)定信心、勇毅前行，為全面建設(shè)社會(huì)主義現(xiàn)代化新臨澧而努力奮斗！
第二部分 預(yù)算表格
第三部分 相關(guān)說明
2023年預(yù)算重要事項(xiàng)解釋說明
一、返還性和轉(zhuǎn)移支付收入情況說明
（一）返還性收入：2023年我縣返還性收入補(bǔ)助預(yù)計(jì)為7621萬元，與上年持平。其中：增值稅和消費(fèi)稅稅收返還收入2566萬元，所得稅基數(shù)返還收入381萬元，成品油價(jià)格和稅費(fèi)改革稅收返還收入1074萬元，增值稅五五分享稅收返還收入2680萬元，其他稅收返還收入920萬元。
（二）一般性轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助收入：2023年上級(jí)財(cái)政對(duì)我縣一般性轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助預(yù)計(jì)為224200萬元，比上年預(yù)算數(shù)增加1303萬元，主要是考慮政策性收入增加。其中：均衡性轉(zhuǎn)移支付收入48500萬元，縣級(jí)基本財(cái)力保障機(jī)制獎(jiǎng)補(bǔ)資金收入17037萬元，結(jié)算補(bǔ)助收入2862萬元，企業(yè)事業(yè)單位劃轉(zhuǎn)補(bǔ)助收入78萬元，產(chǎn)糧（油）大縣獎(jiǎng)勵(lì)資金收入3200萬元，固定數(shù)額補(bǔ)助收入11841萬元，革命老區(qū)轉(zhuǎn)移支付收入1512萬元，貧困地區(qū)轉(zhuǎn)移支付收入5300萬元，公共安全共同財(cái)政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入952萬元，教育共同財(cái)政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入9455萬元，科學(xué)技術(shù)共同財(cái)政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入80萬元，文化旅游體育與傳媒共同財(cái)政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入600萬元，社會(huì)保障和就業(yè)共同財(cái)政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入24500萬元，衛(wèi)生健康共同財(cái)政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入28588萬元，農(nóng)林水共同財(cái)政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入38850萬元，交通運(yùn)輸共同財(cái)政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入7500萬元，住房保障共同財(cái)政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入17550萬元，糧油物資儲(chǔ)備共同財(cái)政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入340萬元，災(zāi)害防治及應(yīng)急管理共同事權(quán)轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助收入597萬元，留抵退稅轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助收入1138萬元，其他一般性轉(zhuǎn)移支付收入3720萬元。
（三）專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助收入：2023年我縣上級(jí)專項(xiàng)補(bǔ)助收入預(yù)計(jì)為58105萬元，比上年預(yù)算數(shù)基本持平。其中：一般公共服務(wù)1800萬元，國防35萬元，公共安全100萬元，教育1930萬元，科學(xué)技術(shù)800萬元，文化旅游體育與傳媒1500萬元，社會(huì)保障和就業(yè)2550萬元，衛(wèi)生健康3600萬元，節(jié)能環(huán)保600萬元，城鄉(xiāng)社區(qū)600萬元，農(nóng)林水16500萬元，交通運(yùn)輸6000萬元，資源勘探信息等1450萬元，商業(yè)服務(wù)業(yè)等2000萬元，自然資源海洋氣象等600萬元，住房保障13500萬元，糧油物資儲(chǔ)備300萬元，災(zāi)害防治及應(yīng)急管理500萬元，其他收入3740萬元。
二、舉借政府債務(wù)情況說明
2022年，上級(jí)核定我縣地方政府債務(wù)限額592496萬元，其中一般債務(wù)限額392116萬元，專項(xiàng)債務(wù)限額預(yù)計(jì)200380萬元。截止2022年底，我縣地方政府債務(wù)余額592474.46萬元，其中一般債務(wù)余額392097.71萬元，專項(xiàng)債務(wù)余額200375.75萬元。2022年新增地方政府債券47200萬元，其中一般債務(wù)6300萬元，專項(xiàng)債務(wù)40900萬元，一般債券置換收入19944萬元。支付地方政府債券利息19926萬元，其中一般債券利息13797萬元，專項(xiàng)債券利息6129萬元。
2023年需還地方政府債券本金9801萬元，其中專項(xiàng)債券9801萬元，需支付政府債券利息21493.48萬元，其中：一般債券利息14058.48萬元，專項(xiàng)債利息7435萬元。
三、“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)算安排情況說明
當(dāng)年一般公共預(yù)算撥款安排的2023年“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)算為1577萬元，其中：公務(wù)接待費(fèi)705萬元，因公出國（境）費(fèi)0萬元，公務(wù)用車購置及運(yùn)行維護(hù)費(fèi)872萬元（其中：公務(wù)用車購置費(fèi)0萬元，公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)872萬元。
2023年全縣“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)算匯總數(shù)較上年預(yù)算匯總數(shù)減少17元。貫徹執(zhí)行壓減一般性支出 ，降低公務(wù)運(yùn)行成本。公務(wù)接待費(fèi)比上年減少11萬元，公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)比上年減少6元。
四、預(yù)算績(jī)效管理工作開展情況
預(yù)算績(jī)效管理工作在省市財(cái)政的精心指導(dǎo)下，緊緊圍繞省、市、縣財(cái)政工作重點(diǎn)，前面履行績(jī)效管理工作職責(zé)，扎實(shí)開展績(jī)效目標(biāo)管理、績(jī)效評(píng)價(jià)、績(jī)效運(yùn)行監(jiān)控和績(jī)效結(jié)果評(píng)價(jià)應(yīng)用工作。
（一）目標(biāo)管理質(zhì)量進(jìn)一步提高
我們把預(yù)算支出績(jī)效目標(biāo)管理作為績(jī)效管理的基礎(chǔ)性工作重點(diǎn)抓，要求所有要求所有預(yù)算項(xiàng)目必須申報(bào)績(jī)效目標(biāo)，做到了與預(yù)算的同步申報(bào)。我們嚴(yán)把績(jī)效目標(biāo)審核關(guān)，重點(diǎn)審核立項(xiàng)依據(jù)、項(xiàng)目?jī)?nèi)容和目標(biāo)設(shè)定、投入總額、績(jī)效指標(biāo)等，對(duì)編制依據(jù)不充分、目標(biāo)設(shè)定不合理、資金測(cè)算無具體內(nèi)容、不夠細(xì)化的項(xiàng)目，一律不子安排。今年的績(jī)效目標(biāo)申報(bào)突出了以下三個(gè)特點(diǎn)：一是范圍更廣，108家預(yù)算單位全部申報(bào)了整體績(jī)效目標(biāo)和項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)，全縣目標(biāo)申報(bào)資金首次超過正30個(gè)億。真實(shí)現(xiàn)了全覆蓋。二是審核更嚴(yán)。今年，在目標(biāo)審核上已經(jīng)形成了單位申報(bào)、專家初審、業(yè)務(wù)單位復(fù)審、績(jī)效部門終審的4級(jí)申報(bào)審核鏈條，使得目標(biāo)數(shù)據(jù)更科學(xué)、更合理，為全過程績(jī)效績(jī)效管理打下了堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。三是標(biāo)準(zhǔn)更高。今年，目標(biāo)申報(bào)的三級(jí)量化核心指標(biāo)個(gè)數(shù)均超過10個(gè)。通過財(cái)政預(yù)算資金的目標(biāo)管理，極大提高了資金使用的績(jī)效意識(shí)，懂得了財(cái)政資金不是可以隨便用的，必須追蹤問效的。
（二）績(jī)效監(jiān)控范圍進(jìn)一步擴(kuò)大。運(yùn)行監(jiān)控就是對(duì)項(xiàng)目的執(zhí)行情況、績(jī)效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度、項(xiàng)目資金使用情況、項(xiàng)目績(jī)效與預(yù)期目標(biāo)偏差情況開展的一種事中評(píng)價(jià)。通過運(yùn)行監(jiān)控，確保了財(cái)政專項(xiàng)資金的運(yùn)行安全和不偏離目標(biāo)。管理從重點(diǎn)項(xiàng)目擴(kuò)大到了所有項(xiàng)目，項(xiàng)目監(jiān)控項(xiàng)資金從一般公共預(yù)算擴(kuò)大到了政府基金預(yù)算、社保基金預(yù)算。
（三）績(jī)效評(píng)價(jià)管理進(jìn)一步規(guī)范。今年，按照上級(jí)財(cái)政部門要求，在績(jī)效評(píng)價(jià)工作開展上全面推進(jìn)。一是全面進(jìn)行了績(jī)效自評(píng)，今年4月出臺(tái)了《臨澧縣財(cái)政局關(guān)于開展績(jī)效自評(píng)工作的通知》（臨財(cái)發(fā)[2022]15），用以指導(dǎo)全縣各預(yù)算單位進(jìn)行自評(píng)，并督促所有預(yù)算部門對(duì)評(píng)價(jià)結(jié)果進(jìn)行了公示和報(bào)告，提高了績(jī)效意識(shí)。二是規(guī)范了中介機(jī)構(gòu)管理，印發(fā)了《臨澧縣財(cái)政局關(guān)于設(shè)立臨澧縣預(yù)算績(jī)效管理中介機(jī)構(gòu)庫的通知》（臨財(cái)函[2021]10）,選取湖南九里咨詢服務(wù)有限公司等4家中介機(jī)構(gòu)，作為我縣開展績(jī)效中介服務(wù)的第三方機(jī)構(gòu)。三是組織了重點(diǎn)評(píng)價(jià)，今年6月，印發(fā)了《臨澧縣財(cái)政局關(guān)于開展績(jī)效自評(píng)工作的通知》（臨財(cái)發(fā)[2022]15），規(guī)范了全縣重點(diǎn)績(jī)效評(píng)價(jià)的范圍，評(píng)價(jià)對(duì)象、評(píng)價(jià)依據(jù)及工作要求。通過績(jī)效評(píng)價(jià)，規(guī)范了財(cái)政資金管理。
（四）評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)用進(jìn)一步扎實(shí)。
今年我們對(duì)評(píng)價(jià)結(jié)果的應(yīng)用主要體現(xiàn)在以下三個(gè)方面：一是公開。2022年9月，已將10個(gè)重點(diǎn)評(píng)價(jià)報(bào)告在我局門戶網(wǎng)站上公開，接受社會(huì)監(jiān)督，對(duì)今年開展的10個(gè)重點(diǎn)評(píng)價(jià)報(bào)告形成文件，向縣政府、縣人大作了匯報(bào)，得到了縣領(lǐng)導(dǎo)肯定和重視。二是整改。對(duì)評(píng)價(jià)中發(fā)現(xiàn)的43個(gè)個(gè)性問題形成了整改清單，都進(jìn)行了全面整改，三是運(yùn)用。今年，共收回資金近25萬元，所有被評(píng)價(jià)單位主要負(fù)責(zé)人在意見反饋書上都簽字確認(rèn)。在部門整體評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)上首次邁開了步伐：2個(gè)不部門的預(yù)算支出得到了保障，1個(gè)部門的項(xiàng)目支出減少了1%。對(duì)重點(diǎn)評(píng)價(jià)結(jié)果得應(yīng)實(shí)實(shí)在在用到了下年預(yù)算。通過結(jié)果應(yīng)用，在全縣形成了“講績(jī)效重績(jī)效、用績(jī)效”氛圍、提高了“花錢必問效、無效必問責(zé)”的績(jī)效管理意識(shí)。
