（湖南?。╆P于岳陽市華容縣2022年財政預算執(zhí)行情況與2023年財政預算（草案）
華容縣2022年財政預算執(zhí)行情況與2023年財政預算（草案）
——2022年12月17日在縣十八屆人民代表大會第二次會議上
縣財政局局長 丁 乙
各位代表：
受縣人民政府委托，我向大會報告全縣2022年財政預算執(zhí)行情況及2023年財政預算（草案），請予審議，并請縣政協(xié)委員和其他列席人員提出意見。
一、2022年財政預算執(zhí)行情況
2022年，全縣上下高舉習近平新時代中國特色社會主義思想偉大旗幟，深入貫徹習近平總書記對湖南重要講話重要指示批示精神，在縣委縣政府的堅強領導和縣人大、縣政協(xié)的監(jiān)督指導下，緊緊圍繞打造“一廊二中心”戰(zhàn)略定位，統(tǒng)籌疫情防控和經濟社會發(fā)展，全縣經濟運行穩(wěn)中有進，預算執(zhí)行情況平穩(wěn)有序。
（一）2022年預算收支執(zhí)行情況
1.一般公共預算執(zhí)行情況
1—11月，一般公共預算地方收入70419萬元，增長11.22%，為預算的109.01%。預計全年一般公共預算地方收入74935萬元，增長10.73%，為預算的116%。
收入預算執(zhí)行情況：縣財稅部門嚴格落實減稅降費政策，全力推進財源建設工程，千方百計穩(wěn)住收入基本盤。1—11月，全口徑稅收完成93064萬元（剔除增值稅留抵退稅因素影響），增長7.47%，其中地方稅收51417萬元，增長15.19%。預計全年，全口徑稅收完成101700萬元（剔除增值稅留抵退稅因素影響），增長10.30%，其中地方稅收54711萬元，增長15.3%。1—11月，非稅收入完成19002萬元，占地方收入比重26.98%，同比下降2.52個百分點；預計全年非稅收入完成20224萬元，占地方收入比重27%，比上年下降2.89個百分點，收入質量逐年提高。
支出預算執(zhí)行情況：精準使用新增債券、財力性轉移支付等資金，管好直達資金，保持適度支出強度，切實增強對疫情防控、經濟發(fā)展、鄉(xiāng)村振興、民生改善、生態(tài)文明、風險防控等戰(zhàn)略任務的財力保障。1—11月，一般公共預算支出439002萬元，同比增長0.21%，民生支出占比70%。預計全年，一般公共預算支出485000萬元，同比增長0.73%。分科目來看，一般公共服務支出49543萬元，增長10.9%；教育支出83500萬元，增長0.4%；科學技術支出 6025萬元，增長0.4%；社會保障和就業(yè)支出103907萬元，增長1.6%；衛(wèi)生健康支出 61670萬元，增長3.2%；農林水支出95640萬元，增長2.8%。
2.政府性基金預算執(zhí)行情況
1—11月，政府性基金收入70036萬元，為預算的41.69%；政府性基金支出143677萬元，為預算的85.52%。分科目來看，社會保障和就業(yè)支出592萬元；城鄉(xiāng)社區(qū)支出72353萬元；農林水支出1138萬元；債務付息支出12418萬元；其他支出57176萬元。
預計全年政府性基金收入233000萬元，為預算的138.69%；政府性基金支出233000萬元，為預算的138.69%。
3.國有資本經營預算執(zhí)行情況
預計全年國有資本經營收入100萬元，為預算的16.67%；國有資本經營支出100萬元，為預算的16.67%。
4.社會保險基金預算執(zhí)行情況
1—11月，社會保險基金（機關養(yǎng)老，城居養(yǎng)老，失業(yè)保險，下同）收入61427萬元，為預算的76.71%；社會保險基金支出60864萬元，為預算的97.44%。
預計全年社會保險基金收入66164萬元，為預算的82.62%；社會保險基金支出67440萬元，為預算的107.96%。
5.政府債務情況
1—11月，新增政府債券8億元，其中：一般債券1.8億元、專項債券6.2億元。所有新增政府債券均按要求撥付到位。截至11月，累計政府債務余額為51.05億元，其中：一般債務25.19億元、專項債務25.86億元。
全年應償還政府債務本息30409.47萬元，其中：本金15031.96萬元、利息15377.51萬元。截至11月，共償還政府債務本息29841.93萬元，其中：本金15031.96萬元、利息14809.97萬元。
以上均是預算執(zhí)行數，最終以決算數為準，屆時再向縣人大常委會報告。
（二）人大預算決議和主要財稅政策落實情況
2022年，我們按照縣委縣政府決策部署，落實縣人大有關決議和審議意見要求，全力服務“一廊二中心”建設，加力改善民生，切實兜牢“三保”底線，防范化解重大風險，深化預算管理改革，為全縣經濟社會發(fā)展提供了有力支持。
1.做強經濟發(fā)展“主引擎”。用足用活政策支持實體經濟，不折不扣落實減稅降費政策，爭取2022年地方政府債券資金8億元，其中新增專項債券增長33%，有力地支持了縣域經濟發(fā)展。加大投入深挖農業(yè)生產發(fā)展?jié)摿?，支持糧食播種133.8萬畝。助力恒興建材躋身國家級重點“小巨人”企業(yè)，沁峰機器人、吉娃米業(yè)新增為省級“小巨人”企業(yè)，科力嘉紡織、科創(chuàng)紡織順利通過省級“小巨人”企業(yè)復核。加速推進重點產業(yè)項目建設，有力地支持了國能岳陽電廠、煤炭鐵水聯(lián)運等省市重點建設項目穩(wěn)步推進。多舉措助力三次產業(yè)協(xié)同發(fā)展。
2.織密服務民生“保障網”。堅持以民為本共享發(fā)展，1—11月全縣財政民生支出30.74億元。促進充分高質就業(yè)，投入近300萬元用于就業(yè)培訓，支持職業(yè)技能培訓和崗位推介，緩解“就業(yè)難”“招工難”矛盾，穩(wěn)住就業(yè)基本盤。加大創(chuàng)業(yè)擔保貸款財政貼息力度，預計撥付貼息資金305萬元，幫助就業(yè)困難人員、返鄉(xiāng)農民工等重點群體創(chuàng)業(yè)就業(yè)。辦好人民滿意教育，全年共投入8.35億元，各階段教育經費有所提高。發(fā)放各類助學資金約1688萬元，資助學生約2.35萬人次，貧困學生資助全覆蓋。投入近9000萬元改善學校薄弱環(huán)節(jié)。優(yōu)化社會保障，按標準按政策，足額發(fā)放退役軍人重點優(yōu)撫對象撫恤補貼。爭取城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險中央財政補助資金2.54億元、省財政補助資金1.05億元。繁榮文體旅游事業(yè)，安排專項資金支持圖書館、博物館免費開放和升級改造。支持“送戲曲進萬村、送書畫進萬家”活動。加大對旅游新業(yè)態(tài)項目的支持，促進小墨山旅游開發(fā)。全力保障鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略，按要求發(fā)放惠民惠農補貼，調動農民種糧積極性。全面開展水稻完全成本保險。統(tǒng)籌專項補助，支持鞏固拓展脫貧成效，推進鄉(xiāng)村振興建設。多渠道籌措資金，促進農田水利建設。
3.架通風險防控“高壓線”。防范化解政府債務風險，始終將不得新增隱性債務作為紅線和底線。圍繞“落實債務化解方案，切實壓減債務規(guī)模，降低債務風險”總體要求，通過嚴格執(zhí)行化債方案、大力爭取債券資金、加快融資平臺市場化轉型等有效措施，實現(xiàn)了高額成本降下來，剛兌產品不爆雷，到期風險能緩釋，化債計劃能落實等目標任務的實現(xiàn)。目前我縣債務率處于上級規(guī)定的相對安全的區(qū)域，完成了債務化解的階段性目標。平臺公司顧全大局、自加壓力，加強對自有債務的管理，有效規(guī)劃償債任務，備足償債準備金，執(zhí)行融資負面清單，加速經營性項目建設，守住不發(fā)生系統(tǒng)性風險的底線。做好常態(tài)化疫情防控，預計全年財政投入近9000萬元，其中1500余萬元用于實驗室建設、設備購置，進一步提升我縣新冠病毒檢測能力，有力保障常態(tài)化防疫需要。應對特大旱情，及時下達上級救災資金1980萬元，保障農村小水源供水能力恢復和小型引提調水工程建設，持續(xù)提升糧食安全保障能力?？h本級追加抗旱能力提升以獎代補資金330萬元，特別是支持人工增雨作業(yè)。積極對農作物受損情況進行現(xiàn)場查勘定損理賠，減少農戶損失，降低旱情帶來的負面影響。持續(xù)推進污染防治，牢記“守護一江碧水”的殷切囑托，立足生態(tài)優(yōu)先、綠色發(fā)展，通過預算安排、專項整合、項目申報、專項債券，多渠道籌措資金啟動排漬口規(guī)范化整治，啟動新一輪東湖水環(huán)境整治、生態(tài)養(yǎng)殖“三年行動”計劃，扎實推進東湖系統(tǒng)整治、“夏季攻勢”重點問題整改。
4.深耕財政改革“責任田”。圍繞全縣發(fā)展大局，持續(xù)深化改革。預算管理方面，推進預算管理一體化改革，繼續(xù)按照統(tǒng)一的業(yè)務規(guī)范和技術標準要求，持續(xù)推進財政預算管理一體化平臺模塊完善。績效管理方面，形成了較為完善的制度體系，切實完善縣級預算與績效一體化的模塊操作，多維聯(lián)動開展全面預算績效管理試點示范縣創(chuàng)建，推進預算績效管理擴面提質增效。“三資”改革方面，首次全面徹底地對國有資產“盤家底”，共歸集資產887宗、估值26億元。政府采購方面，制定采購意向公開、提高采購預留份額等政策，支持中小企業(yè)發(fā)展。完善電子采購平臺，建立合同備案臺賬。1—11月，全縣政府采購限額標準以上的項目134個，線上實施計劃備案金額達2.18億元，節(jié)約率為3.21%。財政投資評審方面，進一步明確我縣政府投資項目主要清單招標控制價計價及設計控制標準，編制華容縣常用材料價格手冊，預計全年審減資金約3.69億元。
過去一年，財政部門堅持以政領財、以財輔政，堅決貫徹縣委縣政府戰(zhàn)略部署，狠抓規(guī)范管理，奮力改革創(chuàng)新，壓減一般性支出、財審聯(lián)動、預算績效管理等多項工作均卓有成效。但是，財政工作仍然面臨諸多困難和挑戰(zhàn)，財政收支難以平衡的狀況無法得到根本改變。
二、2023年財政預算草案
（一）指導思想和預算編制原則
指導思想：堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，深入貫徹黨的二十大精神，貫徹落實中央、省、市、縣的決策部署及工作要求，堅持創(chuàng)新驅動，推動高質量發(fā)展，優(yōu)化支出重點和結構。落實過緊日子要求，嚴肅財經紀律，有序化解地方政府債務風險，提高資金使用效益，持續(xù)改善民生，全力服務“一廊二中心”建設。
編制原則：收支平衡。收入預算要實事求是、科學預測；支出預算要量入為出，做到收支平衡，不列赤字。三保優(yōu)先。堅持“三?！敝С鲈谪斦С鲋械膬?yōu)先順序，牢牢守住“三?！钡拙€。節(jié)約從緊。牢固樹立過“緊日子”思想，大力壓減非剛性、非重點項目支出。績效引領。堅持“花錢必問效，無效必問責”的理念。形成“誰干事誰花錢，誰花錢誰擔責”的權責機制。筑牢底線。牢牢守住不發(fā)生系統(tǒng)性風險底線，切實防范其他領域風險向財政領域轉移。
（二）2023年財政預算收支計劃
1.一般公共預算收支計劃
一般公共預算安排收入460000萬元，較上年增加130000萬元，其中：一般公共預算地方收入為75000萬元（地方稅收收入55000萬元，非稅收入20000萬元），比上年預算數增加10400萬元，增長16.1%，全口徑稅收收入占一般公共預算收入的83.28%；上級補助收入285000萬元（含上級提前下達的專項轉移支付），比上年增加19600萬元；新增政府債券55000萬元；調入資金45000萬元。
一般公共預算安排支出460000萬元。
2.政府性基金預算收支計劃
政府性基金預算安排收入240000萬元，較上年增加72000萬元。其中：土地出讓收入140000萬元，耕地指標交易收入90000萬元，城市基礎設施配套費收入2000萬元，污水處理費收入1000萬元，礦產資源交易收入5000萬元，其他政府性基金收入2000萬元。
政府性基金預算安排支出240000萬元，較上年增加72000萬元。其中：國有土地使用權出讓收入安排的支出11500萬元，城市基礎設施配套費安排的支出2000萬元，污水處理費支出1000萬元，政府債務還本付息支出123898萬元，PPP支出責任14918萬元，補充社?；鸷徒鉀Q歷史遺留問題41684萬元，調出資金（調一般公共預算）45000萬元。
3.社會保險基金預算收支計劃
社會保險基金預算安排收入77000萬元，比上年增加12393萬元，增長19.18%。其中：機關事業(yè)基本養(yǎng)老保險基金54798萬元，城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金22202萬元（城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險基金、居民基本醫(yī)療保險基金、工傷保險基金、失業(yè)保險基金上級統(tǒng)籌）。
社會保險基金預算安排支出71604萬元，比上年增加7463萬元，增長11.64%。其中：機關事業(yè)基本養(yǎng)老保險基金54747萬元，城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金16857萬元。本年收支結余5396萬元。
4.國有資本經營預算收支計劃
國有資本經營預算安排收入1500萬元。
國有資本經營預算安排支出1500萬元。
（三）預算績效目標管理情況
全面推進我縣預算績效目標與預算編制同步，持續(xù)提升縣級財政支出預算績效目標工作質量。將財政經費保障的政策與項目支出、部門整體支出，全部納入2023年度預算績效目標編審管理范圍。2023年預算績效目標申報審核堅持以零為基點，按照“資金跟著項目走”思路，切實把預算績效目標作為預算申請、預算安排與預算調整的前提條件，以績效評價結果為基礎，建立起項目能進能出、預算有保有壓、資金有增有減的動態(tài)調整機制。對沒有編制績效目標或績效目標設置不合理、績效目標效果不好的項目，堅決予以取消或調整優(yōu)化。讓績效目標成為財政配置資源的“硬門檻”。
三、全力做好2023年財政工作
（一）積極組織收入，在提升財政綜合實力上實現(xiàn)新突破。始終堅守組織收入原則和依法征稅底線，全面落實中央和省關于減稅降費的一攬子惠企利民政策，切實完善綜合治稅體系，健全稅收征管機制，嚴防“跑、冒、滴、漏”。對重點稅源企業(yè)加強跟蹤服務，穩(wěn)定和拓展基礎稅源。積極挖掘非稅收入潛力，多渠道增加財政收入。拓寬生財聚財渠道，統(tǒng)籌做好均衡性轉移支付、縣級基本財力保障、國家重點生態(tài)功能區(qū)轉移支付等資金爭取工作。認真研究財稅政策，精準把握財政資金投向，做好項目儲備，積極申報爭取上級預算內投資、新增地方政府債券等資金。圍繞縣域產業(yè)發(fā)展重點，加大對實體經濟的發(fā)展支持，努力培育財政收入新的增長極，促進高質量發(fā)展。
（二）堅持理財為民，在保障和改善民生上達到新水平。加強“三保”和剛性支出運行監(jiān)測，切實履行保基本民生、保工資發(fā)放和保機構運轉的主體責任，兜牢“三?！钡拙€。統(tǒng)籌就業(yè)補助、困難群眾救助、醫(yī)療救助等資金，全力落實就業(yè)創(chuàng)業(yè)和民政兜底保障的各項政策措施。完善公共安全、司法、應急管理、消防救援等經費保障機制，推進平安華容建設。統(tǒng)籌做好縣域社會事業(yè)建設。確保2023年民生類資金投入占財政總支出的比例達到70%。
（三）聚焦重大項目，在助推經濟高質量發(fā)展上開啟新征程。積極做好脫貧攻堅與鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略之間財政政策的銜接，建立財政涉農資金統(tǒng)籌整合長效機制，引導項目、資金和資源向鞏固拓展脫貧攻堅成果傾斜。支持一批重大交通、水利、能源等基礎設施項目實施，特別是洪山頭碼頭、電廠二期、高速鐵路、鐵水聯(lián)運建設，加快推進縣城品質提質，啟動田家湖綜合開發(fā)，支持城市商業(yè)提升行動，持續(xù)推進污染防治攻堅，推進東湖水環(huán)境綜合治理。
（四）強化風險管控，在落實重大風險防范責任上展現(xiàn)新作為。嚴格政府債務預算管理，將還本付息資金納入財政預算足額保障。堅持量力而行，合理申報使用新增地方政府債券，嚴防出現(xiàn)突發(fā)性政府債務危機。嚴格落實地方政府債務全口徑監(jiān)測要求，堅持“控源頭、強監(jiān)督、嚴問責”三措并舉，完善統(tǒng)計監(jiān)測、風險預警和問責機制，嚴密管控隱性債務，堅決杜絕債務增量。加強風險防控和平臺公司監(jiān)管，堅決防止其他領域風險向財政風險轉移。
（五）突出提質增效，在深化財政管理改革上邁上新臺階。堅決落實好“過緊日子”的要求，從嚴控制一般性支出，持續(xù)壓減非急需、非剛性支出，確保“三公”經費以及會議費、培訓費等支出“只減不增”。全力構建全過程預算績效管理機制，加強事前績效目標審核、事中執(zhí)行監(jiān)控和事后績效評價工作，注重績效評價結果運用。加快預算管理一體化建設，提高預算管理規(guī)范化水平。強化財政預算執(zhí)行動態(tài)監(jiān)控。推進政府采購制度改革，提高采購質效。規(guī)范國有資產管理，推進黨政機關和事業(yè)單位經營性國有資產集中統(tǒng)一監(jiān)管。強化對各類民生項目政策落實和預算執(zhí)行情況的跟蹤監(jiān)督，促進資金安全運行、提質增效。
各位代表，新的一年，我們將在縣委縣政府的正確領導下，在縣人大、縣政協(xié)的監(jiān)督和支持下，埋頭苦干、勇毅前行，為加快富美華容現(xiàn)代化強縣建設作出更大貢獻。
名 詞 解 釋
1.“一廊二中心”：即加快融入岳陽長江百里綠色經濟發(fā)展長廊，建設以楊家橋創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)園、石伏生態(tài)紡織產業(yè)園、三封工業(yè)園、洪山頭工業(yè)園為支點，縣城至長江碼頭“四點一線”的工業(yè)走廊，打造環(huán)洞庭湖能源物流中心和湘鄂邊商貿消費中心。
2.“三公”經費：指公務接待費、因公出國（境）費用、公務用車購置及運行維護費。
3.“三?！保罕９べY、保運轉、?；久裆?。
4.“三資”：本文指各級政府擁有、管控的資源、資產、資本。
5.一般公共預算收入：包含稅收收入和非稅收入。稅收收入是指國家憑借政治權力，依據法定標準，從納稅人無償取得的一種財政收入。非稅收入是指除稅收以外，由各級國家機關、事業(yè)單位、代行政府職能的社會團體及其他組織依法利用國家權力、政府信譽、國有資源（資產）所有者權益等取得的各項收入。
6.一般公共預算地方收入：一般公共預算收入上劃完中央、省級財政收入之后地方留成部分收入。
7.一般公共預算：對以稅收為主體的財政收入，安排用于保障和改善民生、推動經濟社會發(fā)展、維護國家安全、維持國家機構正常運轉等方面的收支預算。
8.政府性基金預算：對依照法律、行政法規(guī)的規(guī)定在一定期限內向特定對象征收、收取或者以其他方式籌集的資金，專項用于特定公共事業(yè)發(fā)展的收支預算。
9.社會保險基金預算：根據國家社會保險和預算管理法律法規(guī)建立，對社會保險繳款、一般公共預算安排和其他方式籌集的資金，專項用于社會保險的收支預算。
10.國有資本經營預算：對國有資本收益作出支出安排的收支預算。
