（湖南?。╆P(guān)于邵陽市雙清區(qū)2021年預(yù)算執(zhí)行情況與2022年預(yù)算（草案）的報告
雙清區(qū)2021年預(yù)算執(zhí)行情況與2022年預(yù)算（草案）的報告
——在2022年５月24日邵陽市雙清區(qū)第六屆人民代表大會第二次會議上
雙清區(qū)財政局局長 鄭華杰
各位代表：
受區(qū)人民政府委托，向大會書面報告財政工作，請各位代表審查，并請各位政協(xié)委員和列席人員提出意見。
一、2021年預(yù)算執(zhí)行情況
2021年，在區(qū)委、區(qū)政府的堅強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，在區(qū)人大、區(qū)政協(xié)的監(jiān)督支持下，區(qū)財政部門以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，以開展黨史學(xué)習(xí)教育和慶祝中國共產(chǎn)黨成立100周年為強(qiáng)勁動力，認(rèn)真貫徹落實省市財政工作要求和區(qū)委、區(qū)政府決策部署，全面落實“三高四新”戰(zhàn)略定位和使命任務(wù)，堅持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，優(yōu)化支出重點和結(jié)構(gòu)，兜實兜牢“三?！钡拙€，經(jīng)濟(jì)財政運(yùn)行穩(wěn)中有進(jìn)。
（一）一般公共預(yù)算執(zhí)行情況
全區(qū)一般公共預(yù)算總收入累計完成50914萬元（快報數(shù)，下同），為預(yù)算數(shù)55603萬元的91.57%，同比增收6402萬元，增長14.38%，其中地方收入28126萬元，同比增收3162萬元，增長12.6%;上劃收入22788萬元，同比增收3240萬元，增長16.57%。從平衡情況看，全區(qū)地方收入合計28126萬元，加上級補(bǔ)助收入101712萬元，加上年結(jié)余收入4639萬元，加債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入19160萬元，可安排使用的收入總計153637萬元。本級一般公共預(yù)算支出123053萬元，加上解市級支出7602萬元，加一般債務(wù)還本支出15761萬元，加結(jié)轉(zhuǎn)下年支出7221萬元，支出總計153637萬元，收支相抵當(dāng)年收支預(yù)算平衡。
（二）政府性基金預(yù)算執(zhí)行情況
2021年，本年政府性基金收入累計完成82萬元，加上級補(bǔ)助收入2332萬元，加上年結(jié)余收入1476萬元，加債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入44200萬元，加調(diào)入資金465萬元，收入總計48555萬元；本級政府性基金支出46576萬元，加上解上級支出3萬元，加結(jié)轉(zhuǎn)下年支出1976萬元，支出總計48555萬元，收支平衡。
?。ㄈ﹪匈Y本經(jīng)營預(yù)算執(zhí)行情況
2021年，國有資本經(jīng)營預(yù)算上級補(bǔ)助收入130萬元，加上年結(jié)余收入5萬元，當(dāng)年收入總計135萬元；當(dāng)年本級國有資本經(jīng)營預(yù)算支出5萬元，加結(jié)轉(zhuǎn)下年支出130萬元，支出總計135萬元，收支平衡。
（四）社會保險基金預(yù)算執(zhí)行情況
2021年，全區(qū)社會保險基金收入23847萬元，支出20246萬元，當(dāng)年結(jié)余3601萬元，年末滾存結(jié)余25278萬元。
分險種來看，全區(qū)城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金收入9281萬元，支出5533萬元，滾存結(jié)余22469萬元；機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險基金收入14267萬元，支出14517萬元，滾存結(jié)余2269萬元；失業(yè)保險基金收入299萬元，支出196萬元，滾存結(jié)余540萬元。
二、2021年主要工作簡要回顧
?。ㄒ唬┤媛鋵崱叭咚男隆睉?zhàn)略定位和使命任務(wù)，助推經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展
一是貫徹落實《邵陽市雙清區(qū)財源建設(shè)工程服務(wù)“三高四新”戰(zhàn)略實施方案》（雙政辦發(fā)〔2021〕17號），嚴(yán)格執(zhí)行財源建設(shè)聯(lián)席會議制度，定期組織召開雙清區(qū)“三高四新”財源建設(shè)工程聯(lián)席會議成員單位負(fù)責(zé)人和工作專班會議，分解落實財源建設(shè)目標(biāo)任務(wù)，跟蹤考評目標(biāo)任務(wù)的完成進(jìn)度，及時協(xié)調(diào)解決財源建設(shè)過程中出現(xiàn)的具體問題，實行半月一跟蹤，半月一督導(dǎo)，一月一考評。2021年，雙清區(qū)全口徑稅收收入完成28.38億元，占GDP14.77%，高于全市平均水平2.42個百分點。地方收入中稅占比71.54%，高于全市平均水平7.43個百分點。二是因地制宜發(fā)展產(chǎn)業(yè)，培植財源。根據(jù)區(qū)委區(qū)政府確定的“兩區(qū)一中心”發(fā)展定位，依托雙清轄區(qū)內(nèi)的國家級經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)的發(fā)展優(yōu)勢，積極開展“6643”專項行動，重點培植我區(qū)先進(jìn)制造業(yè)、商貿(mào)物流、總部經(jīng)濟(jì)、循環(huán)經(jīng)濟(jì)、成品油批零業(yè)、金融文旅、建安房地產(chǎn)等產(chǎn)業(yè)，扶大扶強(qiáng)優(yōu)勢企業(yè)，構(gòu)建基礎(chǔ)穩(wěn)定、支柱強(qiáng)壯、后續(xù)強(qiáng)勁的財源格局。三是依法加強(qiáng)財稅征收管理，夯實財源。依法依規(guī)落實稅收政策，對歷年來房地欠稅情況進(jìn)行清理，約談企業(yè)17家，清收欠稅2200萬元，形成政府依法管稅、稅務(wù)部門依法征稅、相關(guān)部門協(xié)稅護(hù)稅、納稅人依法納稅的社會綜合治稅局面。堅持大小稅源一起抓，不斷強(qiáng)化稅源排查和監(jiān)控，嚴(yán)防稅收的“跑冒滴漏”。四是優(yōu)化營商環(huán)境，保護(hù)財源。整治經(jīng)濟(jì)發(fā)展環(huán)境，從嚴(yán)打擊破壞經(jīng)濟(jì)發(fā)展的“三亂”行為，切實為企業(yè)和民眾創(chuàng)業(yè)提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)。
?。ǘ﹥?yōu)先保障和改善民生，支持全面推進(jìn)鄉(xiāng)村振興
一是全面落實義務(wù)教育保障機(jī)制。進(jìn)一步健全教育經(jīng)費保障機(jī)制，全面推進(jìn)城鄉(xiāng)教育的均衡發(fā)展。全面落實義務(wù)教育教師工資待遇，落實義務(wù)教育教師平均工資收入不低于當(dāng)?shù)毓珓?wù)員平均工資收入水平。二是再就業(yè)工作穩(wěn)步推進(jìn)。截至2021年12月31日，就業(yè)資金累計結(jié)余367萬元。三是醫(yī)療保險全面覆蓋。截至2021年12月31日，全區(qū)城鎮(zhèn)職工醫(yī)保參保單位501家，總參保人數(shù)22680人，累計結(jié)余15474萬元；城鄉(xiāng)居民醫(yī)保參保人數(shù)共計142015人，滾存結(jié)余15174.25萬元。四是養(yǎng)老保險基金運(yùn)行平穩(wěn)。截至2021年12月31日，機(jī)關(guān)養(yǎng)老保險累計結(jié)余402萬元；企業(yè)養(yǎng)老保險2021年參保在職人數(shù)31188人,滾存結(jié)余22955萬元；城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險2021年登記參保人數(shù)56533人，為60周歲以上符合參保條件的城鄉(xiāng)居民發(fā)放養(yǎng)老金5077萬元。五是城鄉(xiāng)居民最低生活保障得到進(jìn)一步落實。2021年共計發(fā)放城市低保資金3374萬元，89215人次，月人均378元；共計發(fā)放農(nóng)村低保資金257萬元，10722人次，月人均補(bǔ)差水平達(dá)到了239元。六是支持全面推進(jìn)鄉(xiāng)村振興。2021年我區(qū)共投入中央、省、市、區(qū)鄉(xiāng)村振興銜接資金1962萬元，其中中央764萬元，省級538萬元，市級200萬元，區(qū)級460萬元，均嚴(yán)格按照《湖南省財政銜接推進(jìn)鄉(xiāng)村振興補(bǔ)助資金管理辦法》管理使用，其中產(chǎn)業(yè)發(fā)展資金913.5萬元，基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)708萬元，其他100.5萬元，產(chǎn)業(yè)發(fā)展項目占中央、省、市資金占比為64.15%，高于2020年產(chǎn)業(yè)項目占比。2021年我區(qū)投入的各級財政鄉(xiāng)村振興銜接資金撥付率為100%。
?。ㄈ┥钊胪七M(jìn)財政改革，著力提升財政管理水平
一是不斷深化預(yù)決算信息公開。堅持以“公開為常態(tài)，不公開是例外”為原則，不斷細(xì)化公開內(nèi)容，規(guī)范公開渠道，將公開透明貫穿預(yù)決算及“三公經(jīng)費”公開的全過程，主動接受社會監(jiān)督。二是全面實施預(yù)算績效管理。把績效管理理念融入預(yù)算管理各個環(huán)節(jié)，強(qiáng)化預(yù)算評審結(jié)果和績效評價結(jié)果應(yīng)用，不斷提高財政資金的使用效益。三是切實兜實兜牢“三?！钡拙€。不斷提高政治站位，把“三?！弊鳛樨斦ぷ饔踩蝿?wù)，切實保障“三保”支出在各類支出中的優(yōu)先順序。不斷調(diào)整優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，重點向民生領(lǐng)域傾斜，確保工資、運(yùn)轉(zhuǎn)、基本民生資金及時足額撥付到位。四是防范化解金融債務(wù)重大風(fēng)險。截止到2021年12月31日，政府性債務(wù)余額為103100萬元，綜合債務(wù)率預(yù)計為90%，債務(wù)余額嚴(yán)格控制在省定限額之內(nèi)，債務(wù)風(fēng)險處于相對安全地區(qū)。
各位代表，2021年財政工作取得了一些成績，財政管理改革取得積極進(jìn)展，這是區(qū)委、區(qū)政府堅強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)的結(jié)果，是區(qū)人大、區(qū)政協(xié)監(jiān)督支持的結(jié)果，是各位代表關(guān)心支持的結(jié)果，在此表示衷心的感謝和崇高的敬意！在總結(jié)成績的同時，我們也清醒地認(rèn)識到，當(dāng)前財政運(yùn)行還面臨不少困難與挑戰(zhàn)，存在一些問題和不足：財政收入受疫情、經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)單一、減稅降費和上級財政體制制約等政策性影響，可用財力增加有限；財政支出?；久裆?、保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)剛性支出增加比較快，收支矛盾突出，財政平衡壓力加大；財政資金使用效率有待進(jìn)一步提高；過“緊日子”和“苦日子”思想、財審聯(lián)動機(jī)制、零基預(yù)算和項目庫管理理念等上級改革要求需要進(jìn)一步貫徹，等等。對此，我們將采取有力措施，逐步加以解決。
三、2022年預(yù)算草案
?。ㄒ唬┛傮w思路
2022年預(yù)算編制以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹黨的十九大和十九屆歷次全會精神，全面落實“三高四新”戰(zhàn)略定位和使命任務(wù)，突出“兩區(qū)一中心”建設(shè)，堅持穩(wěn)中求進(jìn)總基調(diào)，以推動高質(zhì)量發(fā)展為主題，真抓實干做好各項財政工作。按照“建立全面規(guī)范透明、標(biāo)準(zhǔn)科學(xué)、約束有力的預(yù)算制度，全面實施績效管理”的改革目標(biāo)，圍繞“科學(xué)、精準(zhǔn)、績效”，以“優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)、推進(jìn)預(yù)算管理一體化建設(shè)、深化零基預(yù)算改革、加強(qiáng)財政統(tǒng)籌力度、強(qiáng)化全面績效管理、嚴(yán)格預(yù)算執(zhí)行管理、完善預(yù)決算信息公開”為工作重點，進(jìn)一步提升預(yù)算管理水平，為建設(shè)現(xiàn)代化新雙清貢獻(xiàn)財政力量。
?。ǘ┮话愎差A(yù)算草案
2022年一般公共預(yù)算地方收入以2021年完成數(shù)28126萬元為基數(shù)，按增長8%做計劃，計劃數(shù)為30376萬元，其中稅收收入計劃22034萬元，增長9.50%，非稅收入計劃8342萬元，增長4.23%。分征收部門計劃情況為：稅務(wù)部門25933萬元，增長9.50%，財政部門4443萬元，同比持平。按以上收入計劃，2022年一般公共預(yù)算財政總收入計劃為55330萬元，增長8.67%。從平衡情況看，全區(qū)地方收入30376萬元，加上級補(bǔ)助收入91996萬元，加上年結(jié)余收入7221萬元，加調(diào)入資金8999萬元，加一般債券轉(zhuǎn)貸收入2993萬元，可安排使用的收入總計141585萬元。全區(qū)一般公共預(yù)算支出135935萬元，加上解支出5650萬元，支出總計141585萬元，收支相抵，當(dāng)年預(yù)算收支平衡。
國家范圍和標(biāo)準(zhǔn)的“三?！苯?jīng)費保障情況說明:2022年“三?！笨捎秘斄嫌?12659萬元，其中：地方一般公共預(yù)算收入30376萬元、加一般性轉(zhuǎn)移支付收入77286萬元、加稅收返還收入1648萬元，加調(diào)入資金8999萬元，減上解支出5650萬元。2022年“三?！敝С鲂枨髷?shù)和預(yù)算數(shù)分別為81548萬元和92883萬元。2022年“三保”支出預(yù)算數(shù)92883萬元中：?；久裆?6247萬元、保工資37725萬元、保運(yùn)轉(zhuǎn)8911萬元。2022年政府一般債務(wù)付息支出1578萬元。2022年“三?！敝С黾罢话銈鶆?wù)付息支出年初預(yù)算足額安排到位。
?。ㄈ┱曰痤A(yù)算草案
政府性基金預(yù)算按基金收支項目編制，做到以收定支，加大與一般公共預(yù)算的統(tǒng)籌力度。2022年，全區(qū)政府性基金收入安排9648萬元，加上年結(jié)余收入1976萬元，收入總計11624萬元；本級支出合計2625萬元，加調(diào)出資金8999萬元，支出總計11624萬元，當(dāng)年收支平衡。
?。ㄋ模﹪匈Y本經(jīng)營預(yù)算草案
國有資本經(jīng)營預(yù)算按照財政預(yù)算改革、全口徑預(yù)算編制等要求，結(jié)合雙清區(qū)實際情況編制。2022年，國有資本經(jīng)營預(yù)算收入總計130萬元，為上年結(jié)余收入130萬元；國有資本經(jīng)營預(yù)算支出130萬元，為安排國有企業(yè)退休人員社會化管理補(bǔ)助支出130萬元。收支相抵當(dāng)年收支平衡。
（五）社會保險基金預(yù)算草案
2022年，全區(qū)社會保險基金收入21485萬元，支出20885萬元，預(yù)計年末滾存結(jié)余25994萬元。
分險種來看，全區(qū)城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金收入5614萬元，支出5602萬元，滾存結(jié)余22329萬元；機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險基金收入15571萬元，支出15103萬元，滾存結(jié)余3018萬元；失業(yè)保險基金收入299萬元，支出180萬元，滾存結(jié)余647萬元。
?。?021年政府債務(wù)限額和余額情況
2021年，省財政廳核定我區(qū)政府債務(wù)余額限額為103100萬元，其中一般債務(wù)限額為45700萬元，專項債務(wù)限額為57400萬元。根據(jù)財政決算快報數(shù)，截至2021年底全區(qū)地方政府債務(wù)余額為103100萬元，債務(wù)余額控制在省核定的債務(wù)限額以內(nèi)，其中一般債務(wù)余額為45700萬元占44.33%，專項債務(wù)余額57400萬元占55.67%。
四、2022年工作重點
為確保完成上述目標(biāo)任務(wù)，財政部門將認(rèn)真貫徹落實區(qū)委、區(qū)政府的決策部署，在區(qū)人大、區(qū)政協(xié)的監(jiān)督支持下，以加快發(fā)展為主線，以提高財政保障水平為目標(biāo)，堅持民生優(yōu)先，保證重大政策和重點支出需要，不斷開創(chuàng)全區(qū)財政工作的新局面。
?。ㄒ唬┛v深推進(jìn)財源建設(shè)工程，穩(wěn)步提升財稅收入質(zhì)量
明確目標(biāo)任務(wù)，全區(qū)一般公共預(yù)算收入增長8%，地方稅收增長9.5%，稅收占比達(dá)72%以上。全面落實“三高四新”戰(zhàn)略定位和使命任務(wù)，全口徑稅收占GDP比重較上年提升0.71個百分點。一是全力依法征管夯實財源。依法依規(guī)落實稅收工作，形成政府依法管稅、稅務(wù)部門依法征稅、相關(guān)部門協(xié)稅護(hù)稅、納稅人依法納稅的社會綜合治稅局面，堅持大小稅源一起抓，不斷強(qiáng)化稅源排查和監(jiān)控，嚴(yán)防稅收的“跑冒滴漏”。加強(qiáng)非稅收入征管，對照年初下的非稅收入目標(biāo)任務(wù)數(shù)目，督促各非稅收入執(zhí)收單位保質(zhì)保量完成任務(wù)。二是大力發(fā)展產(chǎn)業(yè)培植財源。扶大扶強(qiáng)優(yōu)勢產(chǎn)業(yè)，提升傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)，培育發(fā)展新產(chǎn)業(yè)、構(gòu)建基礎(chǔ)穩(wěn)定、支柱強(qiáng)壯、后續(xù)強(qiáng)勁的財源格局。根據(jù)雙清區(qū)的實際情況，因地制宜、發(fā)揮自身優(yōu)勢，全力培育稅收過億元企業(yè)。三是加力多元籌資拓寬財源?；ù罅庾ロ椖拷ㄔO(shè)，項目考核要與項目稅收增長掛鉤。統(tǒng)籌盤活存量資金，2021年區(qū)級財政預(yù)算安排的部門單位基本支出、“三公”經(jīng)費和業(yè)務(wù)工作經(jīng)費年末結(jié)余部分由區(qū)財政全額收回，不做結(jié)轉(zhuǎn)。2021年區(qū)級財政預(yù)算安排的項目資金年末結(jié)余部分，確認(rèn)屬于已無法支出或無需支出的，由區(qū)財政全額收回，不做結(jié)轉(zhuǎn)。2020年及以前的上級轉(zhuǎn)移支付結(jié)轉(zhuǎn)資金，按規(guī)定只能使用到2021年底，未使用完的由財政統(tǒng)一收回，確需繼續(xù)實施的，依照程序重新申請和安排。四是努力創(chuàng)優(yōu)環(huán)境保障財源。從嚴(yán)整治經(jīng)濟(jì)發(fā)展環(huán)境，從嚴(yán)打擊破壞經(jīng)濟(jì)發(fā)展的“三亂”行為，切實為企業(yè)和民眾創(chuàng)業(yè)提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)。五是合力探索創(chuàng)新助推財源。建立財源建設(shè)聯(lián)席會議制度，由雙清區(qū)財政局牽頭，定期組織雙清區(qū)“三高四新”財源建設(shè)工程聯(lián)席會議領(lǐng)導(dǎo)、相關(guān)職能部門負(fù)責(zé)人召開專題會議，及時協(xié)商解決財源培植，收入征管過程中出現(xiàn)的具體問題，成立財源建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組，明確成員單位職責(zé)分工和有關(guān)要求，實行半月一跟蹤，半月一督導(dǎo)，一月一考評。
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全區(qū)所有預(yù)算單位形成合力，優(yōu)先“保民生、保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)”支出，全面落實“三?！敝С鲱A(yù)算單位主體責(zé)任，杜絕依賴財政對民生、工資及社保兜底，有錢先?！胺侨！钡乃枷?，同時在預(yù)算安排中，實行獎優(yōu)罰劣，對有錢時不?！叭！?，無錢時向財政伸手要追究責(zé)任。堅持政府過“緊日子”，人民過“好日子”。深入貫徹落實國務(wù)院、省政府關(guān)于厲行節(jié)約、過“緊日子”的重要安排部署，進(jìn)一步加大一般性支出壓減力度，確?！叭苯?jīng)費只減不增，取消低效無效支出。壓減與節(jié)約的資金優(yōu)先用于?；久裆С觥?span style="display:none">大牛工程師
?。ㄈ┤嬉?guī)范財政管理，提升資金績效
積極推進(jìn)財政工作的科學(xué)化、精細(xì)化管理，進(jìn)一步完善各項財政資金管理制度，把日常財政行為納入制度化、規(guī)范化和法治化的軌道。強(qiáng)化預(yù)算執(zhí)行，堅持先有預(yù)算、后有支出，沒有預(yù)算、不得支出。嚴(yán)控預(yù)算調(diào)整和調(diào)劑事項，除應(yīng)急救災(zāi)等支出外，預(yù)算執(zhí)行中一般不追加預(yù)算。建立項目儲備機(jī)制，按照“資金跟著項目走”的原則，對擬安排預(yù)算項目履行論證、評審、立項等程序，根據(jù)輕重緩急做好項目排序，擇優(yōu)遴選項目入庫，提前做好項目儲備。積極開展政府投資、政府采購、政府購買服務(wù)、政府債務(wù)的預(yù)算績效管理,逐步建立政府債務(wù)績效管理體系,全面提升預(yù)算績效管理工作質(zhì)量。建立財政與審計協(xié)同聯(lián)動機(jī)制，發(fā)揮財政、審計部門的優(yōu)勢，加快構(gòu)建全方位、全過程、全覆蓋預(yù)算績效管理體系，進(jìn)一步規(guī)范財政管理、維護(hù)財經(jīng)紀(jì)律、提高財政資金績效。
?。ㄋ模┏掷m(xù)加強(qiáng)債務(wù)風(fēng)險防范，積極推進(jìn)平臺轉(zhuǎn)型
進(jìn)一步明確責(zé)任，建立政府性債務(wù)管理工作責(zé)任制，按照“誰借款，誰還款”的原則，實行主管部門，直接債務(wù)人的二級債務(wù)責(zé)任制。嚴(yán)把國庫資金管理關(guān)，堅決不用庫款還債，劃定庫款最低保護(hù)線，把“三?！敝С鰯[在第一位。積極落實“六個一批”，大力實施“一債一策”，及時處置風(fēng)險隱患，切實防范各類風(fēng)險，確?！半[性債務(wù)不新增、三保資金不斷鏈、重大風(fēng)險事件不發(fā)生”。積極推進(jìn)平臺公司轉(zhuǎn)型，建立現(xiàn)代化企業(yè)管理制度的國有企業(yè)。
各位代表，新的一年，我們將堅持以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，認(rèn)真貫徹區(qū)委區(qū)政府決策部署，自覺接受人大代表監(jiān)督，虛心聽取政協(xié)委員意見建議，埋頭苦干、勇毅前行，以優(yōu)異成績迎接黨的二十大勝利召開！
