（湖南?。╆P于邵陽市新邵縣2020年財政預算執(zhí)行情況和2021年財政預算（草案）的報告
關于新邵縣2020年財政預算執(zhí)行情況和2021年財政預算（草案）的報告
——在2020年12月26日縣十七屆人大第六次會議上
新邵縣財政局黨組書記、局長 ?盧細譽
各位代表：
我受縣人民政府委托，向大會報告我縣2020年財政預算執(zhí)行情況（省財政廳結算未辦理）和2021年財政預算草案，請予審議，并請各位政協委員和各位列席人員提出意見。
一、?2020年預算執(zhí)行情況
2020年，我們財政工作以習近平新時代中國特色社會主義思想和黨的十九大精神為指導，全面貫徹落實縣委、縣政府決策部署，在縣委的堅強領導下，在縣人大、縣政協的監(jiān)督支持下，迎難而上，積極作為，認真組織財政收入，著力優(yōu)化財政支出結構，千方百計保障了財政的正常運轉。
（一）一般公共預算執(zhí)行情況
1、收入執(zhí)行情況
2020年，全年共完成財政總收入113480萬元，為預算（按調整預算，下同）的102.33%，比上年（按同口徑，下同）增加3270萬元，增長3%。其中：地方一般公共預算收入完成70398萬元，為預算的103.16%，比上年增加2382萬元，增長3.5%；上劃省級收入完成8633萬元，為預算的101.5%，比上年增加175萬元，增長2.07%。上劃中央收入完成34449萬元，為預算的100.9%，比上年增加713萬元，增長2.11%。一般公共預算收入分項完成情況是：稅收收入完成45018萬元，為預算的105.03%，比上年增加1703萬元，增長3.93%；非稅收入完成25380萬元，為預算的100%，比上年增加679萬元，增長2.75%。
2020年，在國家大力減稅降費和受疫情影響的情況下，稅收收入較去年仍然保持正增長，這一局面來之不易。
2、預算支出執(zhí)行情況
2020年，我們認真執(zhí)行縣十七屆人大五次會議審議通過的預算支出方案，認真組織收入，積極向上爭取資金支持，科學合理調度資金，較好地保證了縣鄉(xiāng)兩級機關的正常運轉和行政事業(yè)單位人員工資及津補貼按月足額發(fā)放，較好地保證了全縣農業(yè)、教育、衛(wèi)生健康、社會保障和重大項目等重點支出，維護了社會大局穩(wěn)定，推進了經濟社會發(fā)展。全年完成一般公共預算支出492025萬元。具體支出情況是：
一般公共服務支出54761萬元；
公共安全支出19896萬元；
教育支出90510萬元；
科學技術支出3760萬元；
文化旅游體育與傳媒支出4493萬元；
社會保障和就業(yè)支出75850萬元；
衛(wèi)生健康支出65980萬元；
節(jié)能環(huán)保支出5539萬元；
城鄉(xiāng)社區(qū)支出17181萬元；
農林水支出70858萬元；
交通運輸支出23772萬元；
資源勘探信息等支出7301萬元；
商業(yè)服務業(yè)等支出2301萬元；
金融支出10萬元
自然資源海洋氣象等支出4116萬元；
住房保障支出14030萬元；
糧油物資儲備支出734萬元；
災害防治及應急管理支出3495萬元；
其他支出13763萬元；
債務付息支出13675萬元。
3、一般公共預算收支平衡狀況
經初步測算，2020年我縣實現一般預算收入70398萬元，上級補助收入378747萬元，債務轉貸收入36455萬元（再融資債券20955萬元），上年結轉11606萬元，調入資金35000萬元，用于當年財政收支平衡的財政收入總額為532206萬元；一般預算支出492025萬元，上解支出5337萬元，債務還本支出20955萬元（系債券還本），全年支出總額518317萬元，結轉下年13889萬元。
（二）政府性基金預算執(zhí)行情況
2020年政府性基金收入完成150780萬元（其中：國土收入150000萬元，其他基金780萬元），為年初預算的88.29%（按調整預算，下同），上級補助收入8429萬元，上年結轉18681萬元，地方政府專項債務轉貸收入53100萬元，政府性基金收入總計230990萬元；政府性基金本年支出為177936萬元（含新增債券支出53100萬元），為年初預算的111.54%（按調整預算，下同），上解支出54萬元，調出資金35000萬元，政府性基金支出總計215990萬元，收支相抵，政府性基金年終結余18000萬元。
（三）社會保險基金預算執(zhí)行情況
2020年縣級六項社會保險基金收入119450萬元，比年初預算減少2256.7萬元，完成年初預算的98.15%。其中：失業(yè)保險基金收入1604萬元，比年初預算增加237.73萬元，完成年初預算的117.4%；城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險基金收入15896.8萬元，比年初預算增加722.84萬元，完成年初預算的104.8%；生育保險基金收入557.8萬元，比年初預算增加48.62萬元，完成年初預算的91.98%；城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金收入25986.8萬元，比年初預算增加1951.92萬元，完成年初預算的108.12%；居民基本醫(yī)療保險基金收入51932.2萬元，比年初預算減少297.8萬元，完成年初預算的99.42%；機關事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險基金收入28492.4萬元，比年初預算增加197.28萬元，完成年初預算的100.7%。
2020年縣級六項社會保險基金支出109473.7萬元，比年初預算增加1377.7萬元，完成年初預算的101.3%，累計結余96055.9萬元（含職工醫(yī)保及城鄉(xiāng)養(yǎng)老保險個人賬戶款）。其中：失業(yè)保險基金支出1572萬元，比年初預算增加225元，完成年初預算的116.7%；城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險基金支出12982萬元，比年初預算減少294萬元，完成年初預算的97.8%；生育保險基金支出700萬元，比年初預算減少215萬元，完成年初預算的76.5%；城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金支出16595.9萬元，比年初預算增加1487.1萬元，完成年初預算的109.8%；居民基本醫(yī)療保險基金支出50961.4萬元，比年初預算增加731.4萬元，完成年初預算的101.5%；機關事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險基金支出26662.4萬元，比年初預算減少556.4萬元，完成年初預算的98%。
（四）國有資本經營預算執(zhí)行情況
2020年國有資本經營收入為720萬元（含國有資本經營預算轉移支付收入2萬元），國有資本經營預算支出為720萬元（含國有資本轉移支付收入對應安排的支出2萬元），收支相抵，當年實現收支平衡。
（五）政府債券置換存量債務使用情況
根據《國務院關于加強地方政府性債務管理的意見》[國發(fā)（2014）43號]規(guī)定，經省政府批準，省財政廳2020年共下達我縣再融資債券額度17818萬元，根據文件要求，再融資債券資金全部用于償還審計確定的截至2014年12月31日政府負有償還責任的債務中2020年到期的債務本金。
（六）2020年財政預算執(zhí)行的特點
1、千方百計抓增收，實現稅收正增長。
（1）在確保減稅降費政策執(zhí)行到位的同時，努力克服新冠肺炎疫情影響，依法征收，應收盡收，縣級所得稅收依然實現正增長。
（2）雀塘循環(huán)經濟產業(yè)園作為我縣稅收新增長點的優(yōu)勢凸顯，為2020年度稅收的增長作出了較大貢獻。
（3）加大了征地拆遷力度，國有土地出讓收入在上年基礎上大幅增長，為縣城開發(fā)建設和縣級財力作出了較大貢獻。
2、統(tǒng)籌兼顧保支出，人員支出增長較大。
（1）突出保工資、保運轉、保穩(wěn)定，全年共安排154000萬元用于發(fā)放在職干部及事業(yè)單位人員工資、年底雙薪、津貼補貼和績效工資及五險兩金，今年的人員增長主要集中在落實教師待遇、省委“1+5”文件精神和五險兩金等三個方面（僅此三項新增支出達17500萬元），共安排51000萬元用于縣、鄉(xiāng)、村三級政權運轉，確保了全縣穩(wěn)定、和諧發(fā)展。
（2）突出了民生保障重點，其中教育支出90510萬元、文化旅游體育與傳媒支出4493萬元、社會保障和就業(yè)支出75850元、衛(wèi)生健康支出65980萬元、農林水支出70858萬元、交通運輸支出23772萬元，民生支出占總支出達到了67.37%。
（3）統(tǒng)籌城鄉(xiāng)發(fā)展，加快推進精準扶貧。統(tǒng)籌整合涉農資金及縣級安排25600萬元用于精準扶貧。
（4）統(tǒng)籌調度財政資金65000萬元用于縣域重點項目建設和還本付息。
（5）統(tǒng)籌安排9000萬元產業(yè)發(fā)展獎勵基金用于支持企業(yè)發(fā)展，培植財源。
3、深化改革強管理。
（1）繼續(xù)深化預算改革，加大統(tǒng)籌安排力度，增強財政預算的科學性和完整性，嚴格強化預算約束，壓縮一般性開支，年初預算時在上年年初預算的基礎上壓減20%，在年度執(zhí)行過程中再對一般性支出壓減10%。并實行全口徑預算管理，將公共預算、社?；痤A算、政府性基金預算、國有資本經營預算全部納入年初政府預算。
（2）全面推行預算績效管理。一是預算績效理念進一步強化，各部門專門成立了預算績效管理領導機構，加強了領導，進一步提高了認識。二是預算績效目標管理全面推進，各部門在預算編制過程中，同步申報了專項資金和部門整體支出績效目標，并在預算公開時，將績效目標一并予以公開，同步做到了預算績效目標公開全覆蓋。三是績效評價工作深入開展，對財政性資金績效評價采取單位自評和第三方績效評價相結合。四是重點領域績效管理成績突出，運用財政扶貧資金動態(tài)監(jiān)控平臺對我縣的扶貧資金進行績效管理，各項指標均達到了上級要求。
（3）加強政府投資評審工作，強化對政府投資項目建設費用預算評審工作，進一步提高財政資金使用效益，努力節(jié)省財政資金。全年共審核項目475個，比上年減少141個項目，下降22.89%，評審金額13.32億元，比上年減少15.28億元，下降12.83%，審定金額11.61億元，審減金額1.71億元，審減率為12.84%。
（4）政府采購管理不斷完善，政府采購監(jiān)督職能進一步理順，采購行為更趨規(guī)范，采購規(guī)模進一步擴大，采購范圍進一步拓展。2020年，全縣政府采購預算金額24928萬元，實際采購金額22759.3萬元，節(jié)約資金2168.7萬元,節(jié)約率為8.7%，節(jié)支效果明顯，政策導向功能得到有效發(fā)揮。
（5）加強政府債務管理。積極爭取上級政府債券資金，妥善做好存量債券資金的轉換和新增債券資金的使用，有效降低了債務利息負擔，優(yōu)化了債務期限結構，極大緩解了政府的償債壓力。2020年共爭取到了新增債券資金68600萬元、再融資債券20955萬元。
（6）穩(wěn)步推進預算公開，按照全面規(guī)范、公開透明的原則，依法公開預決算，穩(wěn)步推進重大民生專項資金公開工作。
（7）認真履行財政監(jiān)管職責，創(chuàng)新財政監(jiān)管機制，加大財政監(jiān)管力度，做到日常監(jiān)管與重點監(jiān)管相結合，專項資金檢查和績效評價相結合，財政監(jiān)管范圍進一步擴大，確保了財政資金安全和財經紀律的嚴肅性。
（8）扎實開展村級財務管理工作，整合鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所和經管站資源，對“村賬鄉(xiāng)鎮(zhèn)代管”辦公室人員進行了培訓，按照《新邵縣村級財務管理辦法》對村級資產、資源、資金進行規(guī)范管理。同時，委托第三方對全縣村級財務進行全面審計。
4、積極匯報爭支持。
2020年，我們始終把向上爭資工作作為第一要務。一年來，數次向財政廳就債券資金安排、扶貧資金、教育資金、轉移支付等進行了匯報溝通。目前，成效顯著，僅一般性轉移支付較上年新增4.2億元。
各位代表，在全面總結2020年財政工作成績的同時，我們也清醒地認識到，當前財政工作還面臨很多困難，特別是財政運行中存在以下突出問題：一是收支缺口大、平衡難；二是資金調度壓力大、及時支付難；三是還本付息壓力大、債務化解難。這“三大三難”問題是今后一段時期我縣財政的主要矛盾，我們將在今后的工作中予以積極地解決。
二、2021年預算草案
2021年預算以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，全面貫徹黨的十九大和十九屆二中、三中、四中、五中全會精神，按照《預算法》要求，牢固樹立過“緊日子”思想，圍繞縣委、縣政府的相關決策部署，優(yōu)化財政支出結構，著力保工資、保運轉、?；久裆?，做好六穩(wěn)工作，落實六保任務，科學安排預算資金，強化重點支出保障，嚴格控制一般性支出，在2020年預算的基礎上，對公務費和專項業(yè)務費壓減10%。堅持全面完整，所有收支全部納入預算管理;堅持公開透明、深化預決算信息公開;堅持講求績效，強化支出責任和效益意識，為建設大美湖南之心提供財政保障。
（一）一般公共預算
1、一般公共預算收入
（1）財政總收入
2021年財政總收入預算安排120130萬元，與上年同比增長5.86%。其中：稅收收入93380萬元（不含殘疾人保障金、教育費附加、地方教育費附加和水利建設基金等非稅收入），比上年增長5.99%；?非稅收入26750萬元（含稅務征收的殘疾人保障金、教育費附加、地方教育費附加和水利建設基金等非稅收入），比上年增長5.40%。
（2）地方一般公共預算收入
地方一般公共預算收入預計完成73918萬元，與上年同比增長5%。其中：稅收收入47168萬元，比上年增長4.78%，非稅收入26750萬元，比上年增長5.40%。
2、“三?！笨捎秘斄?span style="display:none">（湖南?。╆P于邵陽市新邵縣2020年財政預算執(zhí)行情況和2021年財政預算（草案）的報告
2021年我縣“三?！笨捎秘斄︻A計為492810萬元，其中：縣級一般公共預算收入73918萬元，一般性轉移支付收入323538萬元，可用于“三?！钡膶ｍ椶D移支付收入23426萬元，稅收返還收入5600萬元，調入資金71665萬元，扣減上解支出5337萬元。
3、上級補助收入及調入資金
根據2021年上級補助收入及提前下達2021年數測算，我縣2021年上級補助收入預計為365823萬元，其中：一般性轉移支付收入323538萬元、專項轉移支付收入36685萬元、稅收返還收入5600萬元。2020年預計調入資金71665萬元。
4、債務轉貸收入
據測算，2021年再融資一般債券收入為55785萬元。
5、一般公共預算支出
按現行財政體制和相關財政政策初步計算，2021年全縣可用財力為567192萬元（含再融資一般債券收入55785萬元）。根據預算法的要求，結合我縣近幾年的預算執(zhí)行情況，2021年全縣財政總支出安排為567192元，其中本年支出506070萬元，上解支出5337萬元，還本支出55785萬元（系再融資一般債券收入安排的債券還本支出）。
（1）按功能分類，具體支出情況如下：
一般公共服務支出61468萬元；
公共安全支出15504萬元；
教育支出87187萬元；
科學技術支出760萬元；
文化旅游體育與傳媒支出3118萬元；
社會保障和就業(yè)支出81015萬元；
衛(wèi)生健康支出77452萬元；
節(jié)能環(huán)保支出6395萬元；
城鄉(xiāng)社區(qū)支出15826萬元；
農林水支出82380萬元；
交通運輸支出16985萬元；
資源勘探信息等支出5943萬元；
商業(yè)服務業(yè)等支出1781萬元；
金融支出46萬元
自然資源海洋氣象等支出2639萬元；
住房保障支出19790萬元；
糧油物資儲備支出1987萬元；
災害防治及應急管理支出2657萬元；
預備費5000萬元；
債務付息支出18137萬元。
（2）?“三保”支出需求及預算安排情況
按國家標準測算，預計我縣2021年“三保”支出需求283270萬元，其中保工資113810萬元、保運轉8946萬元、?；久裆?60514萬元。在按中央標準足額保障的基礎上，根據我縣實際，按中央保障范圍執(zhí)行地方標準，2021年預算方案安排“三?！敝С?56817萬元，其中保工資124713萬元、保運轉33404萬元、?；久裆?98700萬元（含上級轉移支付可用于?；久裆馁Y金）。根據預算安排2021年我縣“三保”足額保障到位。
6、政府債務付息預算安排
我縣2021年政府一般債務付息支出為18137萬元（含債券付息），已全部列入2021年一般公共預算安排。
7、一般公共預算收支平衡
我縣2021年一般公共預算收入合計567192萬元，其中：縣級一般公共預算收73918萬元，上級補助收入365823萬元，調入資金71665萬元,再融資一般債券收入55785萬元。一般公共預算支出合計567192萬元，其中：本年安排支出506070萬元，上解支出5337萬元，還本支出55785萬元（系由再融資一般債券收入安排的債券還本支出）。當年收支實現平衡。
（二）政府性基金預算
1、政府性基金預算收入
全年政府性基金預算收入127029萬元，具體如下：
（1）國有土地使用權出讓收入100000萬元；
（2）城市基礎設施配套費收入150萬元；
（3）污水處理費收入450萬元；
（4）上級補助收入8429萬元；
（5）上年結轉18000萬元。
2、政府性基金預算支出
全年政府性基金預算支出相應安排127029萬元，具體如下：
（1）文化旅游體育與傳媒支出79萬元；
（2）社會保障和就業(yè)支出7425萬元；
（3）城鄉(xiāng)社區(qū)支出49189萬元（其中：國有土地使用權出讓收入安排的支出48497萬元）；
（4）其他支出1336萬元；
（5）調出資金69000萬元。
（三）社會保險基金預算
全年社會保險基金預算收入47993萬元，其中:保險費收入26491萬元，財政補貼收入20606萬元（含上級財政安排資金），委托投資收益、其他收入和利息收入等896萬元；社會保險基金預算支出47547萬元，本年收支結余446萬元。
（四）國有資本經營預算
全年國有資本經營預算收入500萬元，安排相應國有資本經營預算支出500萬元。
三、求真務實，攻堅克難，做好2021年財政工作
（一）減稅降費與強化稅費征管并舉，確保執(zhí)行到位。
一是將中央減稅降費政策作為培植財源的重要手段，堅決執(zhí)行到位，做到應減盡減，應降盡降，應退盡退。二是強化各征收部門目標責任，及時分解任務，加強協調聯動，做到應收盡收。
（二）科學調度資金，優(yōu)先保障“三?！敝С?，確保社會穩(wěn)定。
在確保疫情防控經費及時足額到位的前提下，“三保”支出優(yōu)先保障，將“保工資”置于特別突出的地位，維護社會穩(wěn)定。
（三）牢固樹立過“緊日子”思想，嚴格預算執(zhí)行。
一是嚴格執(zhí)行和落實以兩辦名義出臺的《關于貫徹落實過“緊日子”要求的通知》（新黨辦字﹝2020﹞42號）文件精神，從嚴從緊控制一般性支出、“三公”經費和非急需非剛性支出，做好疫情防控和“六穩(wěn)” “六?！惫ぷ?。二是硬化預算約束，厲行勤儉節(jié)約，嚴格預算執(zhí)行，無預算不支出。
（四）保障民生事業(yè)發(fā)展需要
一是繼續(xù)保障好疫情防控支出，確保人民群眾生命安全和身體健康。二是重點保障縣鄉(xiāng)村三級干部職工正常待遇，全面落實省委“1+5”文件精神，提高鄉(xiāng)鎮(zhèn)工作人員工作積極性；三是加大對扶貧工作的支持力度，立足財政自身職能，統(tǒng)籌整合財政涉農資金，充分運用國家的惠民財政政策和扶貧專項資金，確保穩(wěn)定脫貧。四是落實上級鄉(xiāng)村振興規(guī)劃戰(zhàn)略部署，統(tǒng)籌安排建設資金，為全縣鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略實施提供財力支持。五是增加社會保障投入，切實保障企業(yè)退休人員基本養(yǎng)老金按時足額發(fā)放，保障失業(yè)人員、城鄉(xiāng)低收入群體、農村困難群眾、優(yōu)撫對象等基本生活。六是繼續(xù)保持對城鄉(xiāng)環(huán)境衛(wèi)生整治的投入，努力建設大美新邵。
（五）推進財政改革，切實提升財政管理水平。
一是全面推進預算管理一體化改革，提高預算管理規(guī)范化、標準化和自動化水平。二是強化專項資金績效管理，科學設置績效目標，積極有效地開展績效評價，加大績效問責力度，強化績效評價結果應用，切實提高資金使用效益。三是完善好國有資產管理，建立健全國有資產購置、劃撥拍賣、報廢等監(jiān)管制度，不斷完善規(guī)范行政事業(yè)單位國有資產管理，有效防止國有資產流失，不斷提高國有資產的運營質量和效益。四是規(guī)范地方政府性債務管理，全面清理甄別政府性債務，科學編制債務計劃，限額控制新增債務，建立健全債務風險預算和化解機制，有效防范和化解政府債務風險。
（六）強化財政監(jiān)管檢查，規(guī)范好財政收支行為。
一是嚴制約。加強源頭監(jiān)管制約，不斷完善財政內控內審制度，進一步規(guī)范財政資金撥付程序、撥付渠道，組織開展好互審互查工作，加強對財政資金撥付、使用、管理等環(huán)節(jié)監(jiān)管，有效保障財政資金安全。二是嚴督查。進一步采取切實有效的措施，加大對重點領域、重大項目的檢查力度，突出專項資金監(jiān)管，切實規(guī)范部門和鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）、村財務管理，確保財政資金安全高效。
（七）積極向上匯報，爭取上級加大對我縣的支持力度。
克服“等、靠、要、怕”的思想，積極與省主管部門銜接匯報，及時準確掌握國家有關政策和投資方向，爭取上級財政加大對我縣轉移支付的力度、新增債券額度和資金調度，以緩解我縣財政壓力。
（八）嚴格控制縣級財政投資項目
進一步規(guī)范項目建設，壓減支出規(guī)模，實現財政收支平衡，對所有建設項目須做到以下“三個一律”：即一律先落實資金來源再開工建設；對于先開工建設后申請財政資金的，政府一律不予批準，縣財政一律不安排資金；重大政策出臺和重大項目決策時要由財政部門評估財力可否承受，超過財政承受能力、可能新增政府隱性債務的政策或項目，一律不出臺。
（九）積極防范化解政府債務風險。
嚴格按照“五個精準”落實“五個一批”，積極歸集化債資金，化解隱性債務存量，大力提高綜合財力，做大政府債務限額空間，著力降低綜合債務率；積極落實國辦函[2019]40號文件，通過“六個一批”緩釋到期債務風險；積極匹配經營性資產資源，切實推進平臺公司整合轉型；積極“開好開大前門”，用好管好新增政府債券，助力產業(yè)和重要民生項目建設。
各位代表，2021年我們將在縣委的堅強領導下，自覺接受縣人大的法律監(jiān)督和縣政協的民主監(jiān)督，堅定信心，求真務實，攻堅克難，全力做好2021年各項財政工作，為建設好大美新邵做出新的更大的貢獻。
