（湖南?。╆P(guān)于邵陽(yáng)市2022年預(yù)算執(zhí)行情況與2023年預(yù)算草案的報(bào)告
關(guān)于邵陽(yáng)市2022年預(yù)算執(zhí)行情況與2023年預(yù)算草案的報(bào)告
邵陽(yáng)市財(cái)政局局長(zhǎng) ?朱 敏
（2022年12月29日）
各位代表：
根據(jù)預(yù)算法規(guī)定，受市人民政府委托，向大會(huì)書(shū)面報(bào)告2022年預(yù)算執(zhí)行情況與2023年預(yù)算草案，請(qǐng)予審查，并請(qǐng)各位政協(xié)委員和其他列席人員提出意見(jiàn)。
一、2022年全市和市級(jí)預(yù)算執(zhí)行情況
2022年，在市委、市政府的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，在市人大、市政協(xié)的監(jiān)督支持下，市財(cái)政認(rèn)真貫徹落實(shí)黨中央“疫情要防住、經(jīng)濟(jì)要穩(wěn)住、發(fā)展要安全”的要求，堅(jiān)持以政領(lǐng)財(cái)、以財(cái)輔政，堅(jiān)持穩(wěn)字當(dāng)頭、穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，真抓實(shí)干、精抓細(xì)干、埋頭苦干，推動(dòng)積極的財(cái)政政策提升效能，多措并舉助力穩(wěn)住經(jīng)濟(jì)大盤(pán)，預(yù)算執(zhí)行情況整體較好。
（一）2022年預(yù)算收支執(zhí)行情況
1.一般公共預(yù)算
全市地方一般公共預(yù)算收入127.61億元（預(yù)計(jì)數(shù)，下同），同比增長(zhǎng)7.68%，為年初預(yù)算的100.14%，加上上級(jí)補(bǔ)助收入380.94億元，調(diào)入資金92.04億元，收入合計(jì)600.59億元。全市一般公共預(yù)算支出593.25億元，加上上解上級(jí)支出7.34億元，支出合計(jì)600.59億元，收支平衡。
受中央增值稅留抵退稅及減稅緩稅政策影響，市級(jí)（含邵陽(yáng)經(jīng)開(kāi)區(qū)）地方一般公共預(yù)算收入39.11億元，同比下降3.27%，為年初預(yù)算的92.88%，加上上級(jí)補(bǔ)助收入34.13億元，下級(jí)上解收入3.47億元，調(diào)入資金45.69億元，地方政府債券收入2.54億元，上年結(jié)轉(zhuǎn)0.18億元，收入合計(jì)125.12億元。市級(jí)一般公共預(yù)算支出111.55億元，加上上解上級(jí)支出2.05億元，補(bǔ)助下級(jí)支出6.24億元，地方政府債券支出5.04億元，結(jié)轉(zhuǎn)下年0.24億元，支出合計(jì)125.12億元，收支平衡。
2.政府性基金預(yù)算
全市本年基金收入153.52億元，其中：國(guó)有土地使用權(quán)出讓收入138.9億元，城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)收入1.06億元，污水處理費(fèi)收入0.78億元，專(zhuān)項(xiàng)債務(wù)對(duì)應(yīng)項(xiàng)目專(zhuān)項(xiàng)收入12.77億元；加上上級(jí)補(bǔ)助收入4.54億元，專(zhuān)項(xiàng)債務(wù)收入71.9億元，上年結(jié)轉(zhuǎn)29.65億元，收入合計(jì)259.61億元。本年支出202.55億元，其中：文化旅游體育與傳媒支出0.02億元，社會(huì)保障與就業(yè)支出2.48億元，城鄉(xiāng)社區(qū)支出116.04億元，農(nóng)林水支出0.62億元，交通運(yùn)輸支出0.1億元，其他支出72.68億元，債務(wù)付息支出10.61億元；加上調(diào)出資金45.48億元，結(jié)轉(zhuǎn)下年11.58億元，支出合計(jì)259.61億元，收支平衡。
市級(jí)本年基金收入78.74億元，其中：國(guó)有土地使用權(quán)出讓收入65.02億元，城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)收入0.65億元，污水處理費(fèi)收入0.57億元，專(zhuān)項(xiàng)債務(wù)對(duì)應(yīng)項(xiàng)目專(zhuān)項(xiàng)收入12.5億元；加上上級(jí)補(bǔ)助收入0.65億元，專(zhuān)項(xiàng)債務(wù)收入31.9億元，上年結(jié)轉(zhuǎn)0.37億元，收入合計(jì)111.66億元。本年支出88.16億元，其中：城鄉(xiāng)社區(qū)支出50.71億元，交通運(yùn)輸支出0.09億元，其他支出32.04億元，債務(wù)付息支出5.32億元；加上補(bǔ)助縣市區(qū)支出0.8億元，調(diào)出資金21.44億元，結(jié)轉(zhuǎn)下年1.26億元，支出合計(jì)111.66億元，收支平衡。
3.市級(jí)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算
本年收入24.03億元，其中：利潤(rùn)收入625萬(wàn)元，股利、股息收入275萬(wàn)元，產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓收入3.82億元，其他國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入20.12億元；加上上年結(jié)轉(zhuǎn)1285萬(wàn)元，收入合計(jì)24.16億元。本年支出1685萬(wàn)元，其中：解決歷史遺留問(wèn)題及改革成本支出1635萬(wàn)元，其他國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出50萬(wàn)元；加上調(diào)出到一般公共預(yù)算18.86億元，結(jié)轉(zhuǎn)下年5.13億元，支出合計(jì)24.16億元，收支平衡。
4.市級(jí)社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算
本年收入87.48億元，本年支出82.93億元，加上上年結(jié)余79.75億元，年末滾存結(jié)余84.30億元。
分險(xiǎn)種看：機(jī)關(guān)事業(yè)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金收入6.87億元，支出7.29億元，滾存結(jié)余0.07億元。城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療、城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療基金收入78.35億元，支出73.32億元，滾存結(jié)余78.44億元。工傷保險(xiǎn)基金收入2.26億元，支出2.32億元，滾存結(jié)余5.79億元。企業(yè)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金、失業(yè)保險(xiǎn)基金實(shí)行省級(jí)統(tǒng)籌，市級(jí)不再編制預(yù)決算。
以上收支均為預(yù)計(jì)數(shù)，待與上級(jí)財(cái)政結(jié)算后，最終決算數(shù)另行向市人大常委會(huì)報(bào)告。
5.市級(jí)地方政府債務(wù)情況。省級(jí)核定市級(jí)2022年政府債務(wù)總限額279.14億元，其中新增債務(wù)限額34.44億元。市級(jí)全年發(fā)行新增債券34.44億元，再融資債券6.89億元，共計(jì)41.33億元，平均利率3.04%。截至2022年底，市級(jí)地方政府債務(wù)余額279.14億元，其中：一般債務(wù)73.05億元，專(zhuān)項(xiàng)債務(wù)206.09億元，控制在省級(jí)核定債務(wù)限額以內(nèi)。
6.其他需要報(bào)告的事項(xiàng)
（1）市級(jí)“三公”經(jīng)費(fèi)支出情況。部門(mén)“三公”經(jīng)費(fèi)支出4438.87萬(wàn)元，為年初預(yù)算的72.81%。其中：因公出國(guó)（境）經(jīng)費(fèi)0萬(wàn)元；公務(wù)接待費(fèi)536.18萬(wàn)元，為年初預(yù)算的35.19%；公務(wù)用車(chē)購(gòu)置770.3萬(wàn)元，為年初預(yù)算的97.73%；公務(wù)用車(chē)運(yùn)行費(fèi)2946.4萬(wàn)元，為年初預(yù)算的79.47%。
（2）市級(jí)對(duì)縣市區(qū)專(zhuān)項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付情況。市級(jí)對(duì)縣市區(qū)專(zhuān)項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付5.38億元。因年度結(jié)算尚未結(jié)束，待決算完成后再向市人大常委會(huì)報(bào)告。
（3）市級(jí)預(yù)備費(fèi)使用情況。預(yù)算安排2.2億元，實(shí)際支出1.90億元，主要用于疫情防控、突發(fā)事件等方面，剩余0.3億元補(bǔ)充預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金。
（4）市級(jí)重大投資預(yù)算執(zhí)行情況。爭(zhēng)取中央預(yù)算內(nèi)基本建設(shè)專(zhuān)項(xiàng)補(bǔ)助3.3億元，省級(jí)預(yù)算安排5.69億元，共8.99億元。其中，市級(jí)支出項(xiàng)目35個(gè)，金額6.49億元，補(bǔ)助市縣項(xiàng)目20個(gè)，金額2.5億元，主要用于水利、交通、衛(wèi)生、教育、保障性住房等領(lǐng)域基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，以及環(huán)境治理、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整、自主創(chuàng)新等方面。
（二）國(guó)省重大決策部署和市人大預(yù)算決議落實(shí)情況
2022年，市財(cái)政按照國(guó)省決策部署，落實(shí)市人大有關(guān)決議和意見(jiàn)要求，積極發(fā)揮財(cái)政職能作用，加強(qiáng)財(cái)政收支管理，確保了市級(jí)財(cái)政收支平衡，保障了重點(diǎn)項(xiàng)目支出，促進(jìn)了經(jīng)濟(jì)社會(huì)平穩(wěn)健康發(fā)展。
1.統(tǒng)籌做好疫情防控和經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展。全力支持疫情防控。堅(jiān)持人民至上、生命至上，為“市區(qū)4?18”“邵陽(yáng)縣10?15”等集聚性疫情殲滅戰(zhàn)取得勝利提供堅(jiān)實(shí)財(cái)政保障。落實(shí)退稅減稅等政策助企紓困,全市累計(jì)落實(shí)增值稅留抵退稅①18.4億元，辦理制造業(yè)中小微企業(yè)延緩繳納稅費(fèi)4.5億元，“六稅兩費(fèi)”②退減稅（費(fèi)）0.4億元。全力開(kāi)展普惠金融發(fā)展示范區(qū)建設(shè)，設(shè)立并安排信貸風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償基金、中小企業(yè)應(yīng)急轉(zhuǎn)貸基金和貼息資金，切實(shí)降低融資擔(dān)保費(fèi)率，緩解企業(yè)融資難題。積極推廣政府和社會(huì)資本合作(PPP)模式，促進(jìn)產(chǎn)業(yè)、金融、民間資本深度融合。管好用好直達(dá)資金,穩(wěn)步擴(kuò)大直達(dá)范圍，全市收到中央直達(dá)資金190.63億元，比上年增長(zhǎng)30.46%，分配率達(dá)99.89%，支出進(jìn)度91.8%，確保中央各項(xiàng)惠企利民政策快速落地見(jiàn)效。
2.全面落實(shí)“三高四新”戰(zhàn)略定位和使命任務(wù)。服務(wù)打造先進(jìn)制造業(yè)高地。全市財(cái)政預(yù)算安排園區(qū)發(fā)展、各類(lèi)涉企專(zhuān)項(xiàng)資金17.66億元，出臺(tái)《邵陽(yáng)市促進(jìn)先進(jìn)制造業(yè)平穩(wěn)增長(zhǎng)的若干財(cái)政支持政策》，市、縣兩級(jí)財(cái)政統(tǒng)籌安排5000萬(wàn)元先進(jìn)制造業(yè)專(zhuān)項(xiàng)資金，真金白銀助力企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展。服務(wù)打造科技創(chuàng)新高地。加大財(cái)政科技投入，安排高新技術(shù)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償基金和高新技術(shù)企業(yè)貸款貼息資金、科技創(chuàng)新專(zhuān)項(xiàng)資金等鼓勵(lì)企業(yè)深耕主業(yè)、爭(zhēng)創(chuàng)名牌，推動(dòng)企業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)。安排人才專(zhuān)項(xiàng)資金支持高水平人才引進(jìn)，為邵陽(yáng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展添磚加瓦。服務(wù)打造改革開(kāi)放高地。安排開(kāi)放型經(jīng)濟(jì)發(fā)展專(zhuān)項(xiàng)資金，助力外貿(mào)企業(yè)發(fā)展，支持首屆湖南?東盟投資貿(mào)易洽談會(huì)成功舉辦。
3.全力保障鄉(xiāng)村振興與生態(tài)文明建設(shè)。加力推進(jìn)鄉(xiāng)村振興。嚴(yán)格落實(shí)土地出讓收入用于農(nóng)業(yè)農(nóng)村支出分別不低于土地出讓收入和收益的5%、35%政策，預(yù)計(jì)全市財(cái)政投入“三農(nóng)”事業(yè)資金超73億元。積極向上爭(zhēng)資爭(zhēng)項(xiàng)，省級(jí)田園綜合體建設(shè)、富硒蔬菜產(chǎn)業(yè)示范園、省級(jí)美麗鄉(xiāng)村建設(shè)等多個(gè)項(xiàng)目相繼落地我市。持續(xù)改善生態(tài)環(huán)境。全市節(jié)能環(huán)保投入11.4億元，重點(diǎn)用于大氣、水、土壤污染防治，支持河長(zhǎng)制、林長(zhǎng)制落實(shí)落地，推進(jìn)鄉(xiāng)鎮(zhèn)污水處理設(shè)施建設(shè)、農(nóng)林生態(tài)保護(hù)等工作。聯(lián)合懷化市申報(bào)湘桂巖溶地區(qū)（湖南沅江、資江上游）歷史遺留廢棄礦山生態(tài)修復(fù)示范工程項(xiàng)目，爭(zhēng)取中央和省級(jí)財(cái)政支持2.3億元。
4.多措并舉兜牢基本民生底線。穩(wěn)步提升民生保障標(biāo)準(zhǔn)。繼續(xù)提高各類(lèi)優(yōu)撫對(duì)象撫恤和生活補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)，關(guān)愛(ài)特殊困難人群。及時(shí)足額發(fā)放城鄉(xiāng)低保、特困救助等補(bǔ)助，保障困難群眾基本生活。不斷完善民生政策體系。安排就業(yè)資金1.77億元，支持重點(diǎn)群體就業(yè)創(chuàng)業(yè)。促進(jìn)各類(lèi)教育均衡發(fā)展，教育支出占財(cái)政支出比重超18%。落實(shí)市區(qū)購(gòu)房契稅補(bǔ)貼政策，推進(jìn)城鎮(zhèn)老舊小區(qū)改造。助力平安邵陽(yáng)建設(shè)，創(chuàng)建全國(guó)市域治理現(xiàn)代化試點(diǎn)合格城市。全面加強(qiáng)民生資金監(jiān)管。開(kāi)展惠民惠農(nóng)“一卡通”問(wèn)題專(zhuān)項(xiàng)治理、預(yù)算單位銀行賬戶清理整治、地方財(cái)經(jīng)秩序?qū)ｍ?xiàng)整治行動(dòng)等。協(xié)調(diào)推進(jìn)“互聯(lián)網(wǎng)+監(jiān)督”工作，進(jìn)一步完善民生資金公開(kāi)目錄，實(shí)現(xiàn)民生資金全面監(jiān)督。
5.有效防范化解重大風(fēng)險(xiǎn)。嚴(yán)控“三?！憋L(fēng)險(xiǎn)。依托財(cái)政部運(yùn)行監(jiān)測(cè)系統(tǒng)，加強(qiáng)對(duì)庫(kù)款保障低、債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)高的縣市區(qū)開(kāi)展財(cái)政運(yùn)行重點(diǎn)監(jiān)測(cè)指導(dǎo)，確保風(fēng)險(xiǎn)早發(fā)現(xiàn)、早預(yù)警、早處置，全年沒(méi)有發(fā)生“三?！憋L(fēng)險(xiǎn)事件。嚴(yán)控政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。全市累計(jì)化解隱性債務(wù)237.46億元，按上報(bào)中央的化債計(jì)劃，至今年底的化債任務(wù)已完成108.2%，其中市本級(jí)累計(jì)化解95.09億元，任務(wù)已完成109.17%。全市“六個(gè)一批”共落地98億元，其中市本級(jí)77億元。穩(wěn)妥做好巡視巡察、審計(jì)、財(cái)政監(jiān)督等債務(wù)核查工作，堅(jiān)決遏制新增隱性債務(wù)。加快平臺(tái)公司清理轉(zhuǎn)型。嚴(yán)控庫(kù)款風(fēng)險(xiǎn)?？茖W(xué)精準(zhǔn)調(diào)度庫(kù)款，優(yōu)先保障工資和民生補(bǔ)貼等支出。逐月考核庫(kù)款余額，確保庫(kù)款系數(shù)處于合理區(qū)間。
6.深入推進(jìn)財(cái)政管理提質(zhì)增效。深化預(yù)算改革。全面推進(jìn)“零基預(yù)算”③改革，同步編制“四本”預(yù)算，構(gòu)建全口徑政府預(yù)算體系④。進(jìn)一步完善市級(jí)與雙清區(qū)、邵陽(yáng)經(jīng)開(kāi)區(qū)的財(cái)政收入分成體制，充分調(diào)動(dòng)市、區(qū)共同發(fā)展經(jīng)濟(jì)的積極性。全面實(shí)施預(yù)算績(jī)效管理，市直績(jī)效目標(biāo)申報(bào)實(shí)現(xiàn)預(yù)算單位全履蓋，抓好重點(diǎn)項(xiàng)目績(jī)效財(cái)政評(píng)價(jià)，評(píng)價(jià)總額達(dá)14.81億元。
各位代表，2022年是黨和國(guó)家歷史上具有重要意義的一年，黨的二十大勝利召開(kāi)，為新時(shí)代新征程黨和國(guó)家事業(yè)發(fā)展，實(shí)現(xiàn)第二個(gè)百年奮斗目標(biāo)指明了前進(jìn)方向、確立了行動(dòng)指南。市財(cái)政積極發(fā)揮職能作用，踐行使命擔(dān)當(dāng)，高質(zhì)量發(fā)展取得新成效，在肯定成績(jī)的同時(shí)，我們也清醒看到面臨的困難和問(wèn)題：受經(jīng)濟(jì)下行、多輪疫情爆發(fā)、大規(guī)模減稅退稅等疊加因素影響，財(cái)政收入增長(zhǎng)提質(zhì)任重道遠(yuǎn)，財(cái)稅增長(zhǎng)區(qū)域發(fā)展不平衡，財(cái)政收支矛盾更加突出，政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)仍然嚴(yán)峻。這些問(wèn)題我們高度重視，將繼續(xù)深入研究并采取切實(shí)有效措施整改。
二、2023年預(yù)算草案
2023 年是全面貫徹落實(shí)黨的二十大精神開(kāi)局之年，是實(shí)施“十四五”規(guī)劃關(guān)鍵之年，當(dāng)前我國(guó)經(jīng)濟(jì)面臨的需求收縮、供給沖擊、預(yù)期轉(zhuǎn)弱三重壓力仍然較大，但隨著中央經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議多重積極政策效應(yīng)的釋放，全國(guó)經(jīng)濟(jì)預(yù)計(jì)繼續(xù)穩(wěn)定恢復(fù)增長(zhǎng)，保持長(zhǎng)期向好態(tài)勢(shì)。我們將準(zhǔn)確把握中央經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議部署要求，堅(jiān)持穩(wěn)字當(dāng)頭，穩(wěn)中求進(jìn)，加力提效，推動(dòng)我市經(jīng)濟(jì)運(yùn)行整體好轉(zhuǎn)。
（一）預(yù)算編制的指導(dǎo)思想和基本原則
2023年預(yù)算編制的指導(dǎo)思想：以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹落實(shí)黨的二十大和中央經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議精神，堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，積極的財(cái)政政策要加力提效，完整、準(zhǔn)確、全面貫徹新發(fā)展理念，更好的統(tǒng)籌疫情防控和經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展，更好的統(tǒng)籌發(fā)展和安全，在有效支持高質(zhì)量發(fā)展中保障財(cái)政可持續(xù)和地方政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)可控。
2023年預(yù)算編制的基本原則：一是支出需求與可用財(cái)力相適應(yīng)，二是總量控制與優(yōu)化結(jié)構(gòu)相結(jié)合，三是統(tǒng)籌資源與發(fā)揮效益相促進(jìn)，四是預(yù)算安排與績(jī)效管理相銜接。
（二）主要收支安排重點(diǎn)
1.穩(wěn)中求進(jìn)，實(shí)現(xiàn)財(cái)政收入質(zhì)的有效提升和量的合理增長(zhǎng)。綜合分析明年經(jīng)濟(jì)形勢(shì)及我市實(shí)際，2023年全市和市級(jí)地方一般公共預(yù)算收入增幅都按8%安排。全市非稅占比34.98%，比上年下降0.31個(gè)百分點(diǎn)，市級(jí)非稅占比45.08%，比上年下降1.14個(gè)百分點(diǎn)。
2.“三?！眱?yōu)先，全力保障民生實(shí)事。突出民生重點(diǎn)，依照政策全面落實(shí)民生實(shí)事經(jīng)費(fèi)保障。居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)政府補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)、基本公共衛(wèi)生服務(wù)年人均經(jīng)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、居民養(yǎng)老保險(xiǎn)基礎(chǔ)養(yǎng)老金標(biāo)準(zhǔn)、優(yōu)撫對(duì)象撫恤和生活補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)、城鄉(xiāng)低保標(biāo)準(zhǔn)、散居及集中供養(yǎng)孤兒基本生活費(fèi)、困難殘疾人生活補(bǔ)助、重度殘疾人護(hù)理補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)全面提高。全力保障工資性支出，增人增資、基本養(yǎng)老保險(xiǎn)缺口資金、市直行政事業(yè)單位在職人員績(jī)效獎(jiǎng)勵(lì)、離退休人員一次性生活補(bǔ)貼等足額安排到位。
3.“穩(wěn)進(jìn)高新”，支持高質(zhì)量發(fā)展。突出產(chǎn)業(yè)發(fā)展，推進(jìn)“五好園區(qū)”建設(shè)，支持專(zhuān)精特新“小巨人”企業(yè)、九大產(chǎn)業(yè)鏈先進(jìn)制造業(yè)發(fā)展。加強(qiáng)普惠金融示范區(qū)建設(shè)，支持推進(jìn)企業(yè)上市“金芙蓉”躍升行動(dòng)。充分發(fā)揮財(cái)政資金作用，利用人才引進(jìn)資金、科技創(chuàng)新專(zhuān)項(xiàng)資金、高新技術(shù)企業(yè)貸款貼息等專(zhuān)項(xiàng)資金支持科技創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)發(fā)展。
4.統(tǒng)籌兼顧，強(qiáng)化重點(diǎn)領(lǐng)域保障。大力鞏固脫貧攻堅(jiān)成果，加力推進(jìn)鄉(xiāng)村振興。支持糧食安全、耕地保護(hù)、高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)，支持實(shí)施農(nóng)村人居環(huán)境整治提升。支持建設(shè)教育強(qiáng)市。持續(xù)推進(jìn)義務(wù)教育優(yōu)質(zhì)均衡發(fā)展和城鄉(xiāng)一體化，按標(biāo)準(zhǔn)足額保障生均公用經(jīng)費(fèi)，支持邵陽(yáng)學(xué)院“雙一流”建設(shè)及職業(yè)教育發(fā)展。加大節(jié)能環(huán)保投入，重點(diǎn)支持大氣、水、土壤污染防治，推進(jìn)鄉(xiāng)鎮(zhèn)污水處理設(shè)施建設(shè)，抓好生態(tài)環(huán)境修復(fù)保護(hù)，全面推進(jìn)經(jīng)濟(jì)綠色低碳轉(zhuǎn)型。
5.嚴(yán)守底線，積極防范化解債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。加強(qiáng)財(cái)政金融風(fēng)險(xiǎn)防控，堅(jiān)決遏制隱性債務(wù)增量、有序化解債務(wù)存量，確保債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)只降不升。從一般公共預(yù)算和政府性基金預(yù)算中安排政府債務(wù)還本付息支出，確保債務(wù)還本付息。
6.緊字當(dāng)頭，優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)。嚴(yán)格落實(shí)財(cái)政部《關(guān)于加強(qiáng)“三公”經(jīng)費(fèi)管理嚴(yán)控一般性支出的通知》（財(cái)預(yù)〔2022〕126號(hào)）精神，大力壓減一般性支出，市直各預(yù)算單位2023年項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)中一般性支出、非重點(diǎn)非剛性支出在2022年年初預(yù)算數(shù)基礎(chǔ)上壓減10%。注重項(xiàng)目資金使用績(jī)效及周期管理，取消非急需非必要支出。
（三）收入預(yù)計(jì)及支出安排
1.一般公共預(yù)算
全市地方一般公共預(yù)算收入預(yù)計(jì)增長(zhǎng)8%，實(shí)現(xiàn)137.81億元，其中，稅收收入增長(zhǎng)8.52%，實(shí)現(xiàn)89.6億元。加上上級(jí)補(bǔ)助收入379.99億元，調(diào)入資金55.78億元，收入合計(jì)573.58億元。安排一般公共預(yù)算支出566.25億元，加上上解上級(jí)支出7.33億元，支出合計(jì)573.58億元，收支平衡。
市級(jí)地方一般公共預(yù)算收入預(yù)計(jì)增長(zhǎng)8%，實(shí)現(xiàn)32.83億元，其中，稅收收入增長(zhǎng)10.3%，實(shí)現(xiàn)18.03億元。加上上級(jí)補(bǔ)助收入30.06億元，下級(jí)上解收入3.75億元，調(diào)入資金34億元，地方政府債務(wù)收入1億元，收入合計(jì)101.64億元。安排本年一般公共預(yù)算支出92.56億元，上解上級(jí)支出1.83億元，補(bǔ)助下級(jí)支出6.24億元，地方政府債券支出1億元，支出合計(jì)101.64億元，收支平衡。
根據(jù)上述收支預(yù)算安排，市財(cái)政局已將收支控制數(shù)下達(dá)給市直各行政事業(yè)單位，各單位根據(jù)下達(dá)的控制數(shù)編報(bào)了2023年部門(mén)預(yù)算（草案），市直82個(gè)部門(mén)預(yù)算（草案）提交本次大會(huì)審議。
2.市級(jí)政府性基金預(yù)算
本年收入安排79.38億元，其中：土地出讓收入65億元，城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)收入1億元，污水處理費(fèi)收入0.6億元，專(zhuān)項(xiàng)債券對(duì)應(yīng)項(xiàng)目專(zhuān)項(xiàng)收入12.78億元；加上地方政府專(zhuān)項(xiàng)債務(wù)收入18億元，上年結(jié)轉(zhuǎn)0.16億元，收入合計(jì)97.54億元。本年支出46.02億元，其中：城鄉(xiāng)社區(qū)支出45.72億元，其他支出0.3億元，加上補(bǔ)助縣市區(qū)支出2億元，調(diào)出資金15億元，地方政府專(zhuān)項(xiàng)債務(wù)還本支出18億元，債務(wù)付息支出8.5億元；結(jié)轉(zhuǎn)下年8.02億元，支出合計(jì)97.54億元，收支平衡。
3.市級(jí)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算
本年收入24.09億元，其中利潤(rùn)收入625萬(wàn)元，股利股息收入305萬(wàn)元，產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓收入4億元，其他國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)收入20億元。本年支出0.12億元，加上調(diào)出到一般公共預(yù)算19億元，結(jié)轉(zhuǎn)下年4.97億元，支出合計(jì)24.09億元，收支平衡。
4.市級(jí)社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算
本年收入92.82億元，支出85.66億元，加上上年結(jié)余84.30億元，年末滾存結(jié)余91.46億元。
分險(xiǎn)種看:機(jī)關(guān)事業(yè)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金收入4.21億元，支出7.50億元，滾存結(jié)余0.24億元。城鎮(zhèn)職工醫(yī)療、城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金收入82.80億元，支出75.54億元，滾存結(jié)余85.70億元。工傷保險(xiǎn)基金收入2.35億元，支出2.62億元，滾存結(jié)余5.52億元。企業(yè)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金、失業(yè)保險(xiǎn)基金實(shí)行省級(jí)統(tǒng)籌，市級(jí)不再編制預(yù)決算。
5.其他相關(guān)預(yù)算安排說(shuō)明
（1）市級(jí)地方政府債務(wù)計(jì)劃安排情況。列入2023年一般公共預(yù)算的一般債還本付息支出2.5億元；列入2023年政府性基金預(yù)算的專(zhuān)項(xiàng)債付息支出8.5億元（還本18億元以發(fā)行再融資債券方式償還）。2023年計(jì)劃向省財(cái)政廳爭(zhēng)取新增地方政府債券35億元。
（2）轉(zhuǎn)移支付預(yù)算情況。按照《國(guó)務(wù)院關(guān)于進(jìn)一步深化預(yù)算管理制度改革的意見(jiàn)》（國(guó)發(fā)〔2021〕5號(hào)）文件規(guī)定，上級(jí)轉(zhuǎn)移支付應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照提前下達(dá)數(shù)如實(shí)編制預(yù)算，市級(jí)均衡性轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助收入預(yù)算數(shù)10.51億元及專(zhuān)項(xiàng)補(bǔ)助收入4.77億元為中央和省提前下達(dá)數(shù)，年中中央和省級(jí)后續(xù)補(bǔ)助下達(dá)后再作預(yù)算調(diào)整。
（3）市級(jí)“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)算。市級(jí)“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)算4959.86萬(wàn)元，同比下降18.64%（下同）。其中，因公出國(guó)(境)經(jīng)費(fèi)37.4萬(wàn)元，下降51.36%；公務(wù)接待費(fèi)1022.44萬(wàn)元，下降32.9%；公務(wù)用車(chē)購(gòu)置781.94萬(wàn)元,下降0.79%；公務(wù)用車(chē)運(yùn)行費(fèi)3118.08萬(wàn)元，下降15.89%。
（4）市級(jí)政府投資項(xiàng)目安排情況。2023年市級(jí)重點(diǎn)政府投資項(xiàng)目140個(gè)，年度投資342.98億元，占全市年度投資的59%，主要為基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目、農(nóng)林水利項(xiàng)目、社會(huì)民生項(xiàng)目等；
三、2023年財(cái)政工作重點(diǎn)
（一）強(qiáng)力培植財(cái)源，壯大財(cái)政實(shí)力。持之以恒推進(jìn)財(cái)源建設(shè)工程,切實(shí)提高經(jīng)濟(jì)發(fā)展的含金量。壓實(shí)縣市區(qū)黨委政府的領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任，財(cái)稅部門(mén)的主抓責(zé)任，稅源產(chǎn)業(yè)、行業(yè)主管部門(mén)的協(xié)同責(zé)任。認(rèn)真落實(shí)抓產(chǎn)業(yè)必須抓稅源，管行業(yè)必須管協(xié)稅工作機(jī)制，進(jìn)一步強(qiáng)化骨干稅源培育，強(qiáng)化堵漏挖潛，推動(dòng)全市財(cái)源建設(shè)再上臺(tái)階。提升財(cái)稅征管效能，實(shí)現(xiàn)收入量質(zhì)齊升。緊扣人大批準(zhǔn)的預(yù)算，將任務(wù)分解到月，責(zé)任落實(shí)到人，加強(qiáng)部門(mén)協(xié)調(diào)配合，形成工作合力。堅(jiān)持以月保季、以季保年，強(qiáng)化均衡入庫(kù)意識(shí)，確保完成全年各項(xiàng)收入目標(biāo)任務(wù)。強(qiáng)化非稅收入征收管理，主動(dòng)適應(yīng)政府基金征收體制改革。壓實(shí)各方責(zé)任，做實(shí)土地基金收入，提高土地出讓收益，堅(jiān)守土地基金收入基本盤(pán)不動(dòng)搖。持續(xù)盤(pán)活存量資金資產(chǎn)資源，確保一般公共預(yù)算基本盤(pán)、政府化債盤(pán)、產(chǎn)業(yè)發(fā)展盤(pán)堅(jiān)挺有力。
（二）堅(jiān)持統(tǒng)籌兼顧，突出保障重點(diǎn)。突出“三保”和政府債務(wù)利息優(yōu)先。加強(qiáng)“三?！鳖A(yù)算執(zhí)行監(jiān)測(cè)，堅(jiān)決兜牢“三?！钡拙€，確保政府債務(wù)按時(shí)還本付息。突出民生重點(diǎn)。堅(jiān)持?；尽⒍档拙€，依照政策全面落實(shí)就業(yè)、教育、醫(yī)療衛(wèi)生等經(jīng)費(fèi)保障，不亂開(kāi)政策口子，不擅提保障標(biāo)準(zhǔn)。突出產(chǎn)業(yè)發(fā)展。貫徹“穩(wěn)進(jìn)高新”方針，支持先進(jìn)制造業(yè)發(fā)展，落實(shí)提升骨干稅源企業(yè)稅收貢獻(xiàn)度獎(jiǎng)補(bǔ)激勵(lì)政策，繼續(xù)支持園區(qū)高質(zhì)量發(fā)展。突出對(duì)中央和省重大政策的保障。對(duì)鄉(xiāng)村振興、污染防治、疫情防控等預(yù)算予以重視。突出對(duì)市委、市政府重大決策的保障。支持健康邵陽(yáng)、平安邵陽(yáng)、法治邵陽(yáng)、清廉邵陽(yáng)建設(shè)，全國(guó)文明城市創(chuàng)建等工作。
（三）加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防控，確保財(cái)政安全。堅(jiān)決遏制隱性債務(wù)增量。堅(jiān)持量力而行搞建設(shè)，更多運(yùn)用市場(chǎng)化方式謀發(fā)展，堅(jiān)決避免“負(fù)債不負(fù)責(zé)”“顧前不顧后”。有序化解債務(wù)存量。統(tǒng)籌各類(lèi)資金資源，確保按進(jìn)度完成隱性債務(wù)化解任務(wù)。確保風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)只降不升，市本級(jí)“不返紅”?？茖W(xué)合理制定利息平衡方案，高息債務(wù)年底前清零，嚴(yán)禁虛假化債和數(shù)字化債。穩(wěn)妥緩釋風(fēng)險(xiǎn)。完善全口徑常態(tài)化債務(wù)監(jiān)測(cè)機(jī)制，強(qiáng)化監(jiān)管互動(dòng)形成合力。執(zhí)行好中央融資新政，爭(zhēng)取金融機(jī)構(gòu)支持推進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)緩釋措施落地。對(duì)于高風(fēng)險(xiǎn)地區(qū)要參照財(cái)政重整措施管控風(fēng)險(xiǎn)。管好用好政府債券。建立完善支出進(jìn)度通報(bào)預(yù)警制度，防止資金閑置沉淀。加強(qiáng)專(zhuān)項(xiàng)債券績(jī)效管理，對(duì)所有項(xiàng)目實(shí)現(xiàn)績(jī)效自評(píng)全覆蓋。強(qiáng)化庫(kù)款管理。持續(xù)加強(qiáng)國(guó)庫(kù)暫付款清收，嚴(yán)禁新增對(duì)外借款；加強(qiáng)庫(kù)款調(diào)度，嚴(yán)守庫(kù)款保障底線。
（四）深化財(cái)稅改革，提升治理效能。建立大事要事保障機(jī)制。對(duì)上級(jí)部署的重點(diǎn)民生實(shí)事、重大項(xiàng)目和重要工作，編制大事要事保障清單，統(tǒng)籌一切可以統(tǒng)籌的資源加力保障。統(tǒng)籌部門(mén)及單位各類(lèi)預(yù)算收入，統(tǒng)一安排支出，形成資金合力。建立節(jié)約型財(cái)政保障機(jī)制。從嚴(yán)控制一般性支出，精準(zhǔn)保障重點(diǎn)剛性支出。剛性支出保障能力不足的地區(qū)，進(jìn)一步壓減行政經(jīng)費(fèi)和非重點(diǎn)非剛性支出。建立項(xiàng)目全生命周期管理機(jī)制。將項(xiàng)目作為部門(mén)預(yù)算管理和資金分配的基本單元，建立健全項(xiàng)目庫(kù)，入庫(kù)項(xiàng)目滾動(dòng)管理、動(dòng)態(tài)調(diào)整，按重要性必要性分配資金，提升財(cái)政資金使用精準(zhǔn)性時(shí)效性。要堅(jiān)決遏制“撒胡椒面”分配方式，集中財(cái)力辦大事。建立低效存量資金資產(chǎn)盤(pán)活機(jī)制。擴(kuò)大存量資金清理范圍，除按規(guī)定保留的科研經(jīng)費(fèi)外，部門(mén)基本支出、“三公”經(jīng)費(fèi)、結(jié)轉(zhuǎn)一年以上的項(xiàng)目支出，以及沉淀閑置、低效無(wú)效的資金全部收回財(cái)政統(tǒng)籌使用。進(jìn)一步夯實(shí)財(cái)政管理基礎(chǔ)。推動(dòng)預(yù)算績(jī)效管理提質(zhì)增效，堅(jiān)持預(yù)算（項(xiàng)目）單位自評(píng)和外部評(píng)價(jià)相結(jié)合，建立重大政策重大項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)機(jī)制，加大對(duì)預(yù)算安排資金、預(yù)算調(diào)整資金、政府債券資金、政府投資基金、PPP、政府采購(gòu)項(xiàng)目、政府購(gòu)買(mǎi)服務(wù)等評(píng)價(jià)力度。施行財(cái)政部新出臺(tái)的《財(cái)政總會(huì)計(jì)制度》，夯實(shí)財(cái)政管理基礎(chǔ)，提升財(cái)政監(jiān)督水平，推進(jìn)法治財(cái)政建設(shè)。深化政府采購(gòu)管理，強(qiáng)化基層財(cái)政管理，健全財(cái)政投資評(píng)審機(jī)制，推進(jìn)財(cái)政信息化建設(shè)，切實(shí)提升財(cái)政治理效能。
新的一年，我們將深刻把握黨的二十大精神，搶抓經(jīng)濟(jì)恢復(fù)性增長(zhǎng)機(jī)遇，圍繞市委市政府決策部署，緊扣全市中心大局，用好、用足、用活積極財(cái)政政策，著力提升財(cái)政政策效能，助推全市經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展。
名 詞 解 釋
1.增值稅留抵退稅。是中央2022年實(shí)施大規(guī)模減稅降費(fèi)政策的重要舉措，即對(duì)現(xiàn)在還不能抵扣，留著將來(lái)才能抵扣的“進(jìn)項(xiàng)”增值稅，予以全額退還。
2.“六稅兩費(fèi)”。六稅：“資源稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、房產(chǎn)稅、城鎮(zhèn)土地使用稅、印花稅（不含證券交易印花稅）、耕地占用稅”；兩費(fèi)：教育費(fèi)附加、地方教育附加。
3.零基預(yù)算。是指不以歷史期經(jīng)濟(jì)活動(dòng)及其預(yù)算為基礎(chǔ)，以零為起點(diǎn)，從實(shí)際需要出發(fā)分析預(yù)算期經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的合理性，經(jīng)綜合平衡，形成預(yù)算的預(yù)算編制方法。
4.全口徑政府預(yù)算體系。全口徑預(yù)算就是把政府所有收支全部納入統(tǒng)一管理，其目標(biāo)定位于構(gòu)建一個(gè)覆蓋所有收支，不存在游離于預(yù)算外的政府收支，是將所有類(lèi)型的財(cái)政資金收支都納入統(tǒng)一管理體系的制度框架。我國(guó)的政府預(yù)算管理的基本格局由一般公共預(yù)算、政府性基金預(yù)算、社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算、國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算等“四本”預(yù)算組成。
