（湖南?。╆P(guān)于邵陽市2022年預(yù)算執(zhí)行情況與2023年預(yù)算草案的報告
關(guān)于邵陽市2022年預(yù)算執(zhí)行情況與2023年預(yù)算草案的報告
邵陽市財政局局長 ?朱 敏
（2022年12月29日）
各位代表：
根據(jù)預(yù)算法規(guī)定，受市人民政府委托，向大會書面報告2022年預(yù)算執(zhí)行情況與2023年預(yù)算草案，請予審查，并請各位政協(xié)委員和其他列席人員提出意見。
一、2022年全市和市級預(yù)算執(zhí)行情況
2022年，在市委、市政府的堅強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，在市人大、市政協(xié)的監(jiān)督支持下，市財政認(rèn)真貫徹落實黨中央“疫情要防住、經(jīng)濟(jì)要穩(wěn)住、發(fā)展要安全”的要求，堅持以政領(lǐng)財、以財輔政，堅持穩(wěn)字當(dāng)頭、穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，真抓實干、精抓細(xì)干、埋頭苦干，推動積極的財政政策提升效能，多措并舉助力穩(wěn)住經(jīng)濟(jì)大盤，預(yù)算執(zhí)行情況整體較好。
（一）2022年預(yù)算收支執(zhí)行情況
1.一般公共預(yù)算
全市地方一般公共預(yù)算收入127.61億元（預(yù)計數(shù)，下同），同比增長7.68%，為年初預(yù)算的100.14%，加上上級補(bǔ)助收入380.94億元，調(diào)入資金92.04億元，收入合計600.59億元。全市一般公共預(yù)算支出593.25億元，加上上解上級支出7.34億元，支出合計600.59億元，收支平衡。
受中央增值稅留抵退稅及減稅緩稅政策影響，市級（含邵陽經(jīng)開區(qū)）地方一般公共預(yù)算收入39.11億元，同比下降3.27%，為年初預(yù)算的92.88%，加上上級補(bǔ)助收入34.13億元，下級上解收入3.47億元，調(diào)入資金45.69億元，地方政府債券收入2.54億元，上年結(jié)轉(zhuǎn)0.18億元，收入合計125.12億元。市級一般公共預(yù)算支出111.55億元，加上上解上級支出2.05億元，補(bǔ)助下級支出6.24億元，地方政府債券支出5.04億元，結(jié)轉(zhuǎn)下年0.24億元，支出合計125.12億元，收支平衡。
2.政府性基金預(yù)算
全市本年基金收入153.52億元，其中：國有土地使用權(quán)出讓收入138.9億元，城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費收入1.06億元，污水處理費收入0.78億元，專項債務(wù)對應(yīng)項目專項收入12.77億元；加上上級補(bǔ)助收入4.54億元，專項債務(wù)收入71.9億元，上年結(jié)轉(zhuǎn)29.65億元，收入合計259.61億元。本年支出202.55億元，其中：文化旅游體育與傳媒支出0.02億元，社會保障與就業(yè)支出2.48億元，城鄉(xiāng)社區(qū)支出116.04億元，農(nóng)林水支出0.62億元，交通運輸支出0.1億元，其他支出72.68億元，債務(wù)付息支出10.61億元；加上調(diào)出資金45.48億元，結(jié)轉(zhuǎn)下年11.58億元，支出合計259.61億元，收支平衡。
市級本年基金收入78.74億元，其中：國有土地使用權(quán)出讓收入65.02億元，城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費收入0.65億元，污水處理費收入0.57億元，專項債務(wù)對應(yīng)項目專項收入12.5億元；加上上級補(bǔ)助收入0.65億元，專項債務(wù)收入31.9億元，上年結(jié)轉(zhuǎn)0.37億元，收入合計111.66億元。本年支出88.16億元，其中：城鄉(xiāng)社區(qū)支出50.71億元，交通運輸支出0.09億元，其他支出32.04億元，債務(wù)付息支出5.32億元；加上補(bǔ)助縣市區(qū)支出0.8億元，調(diào)出資金21.44億元，結(jié)轉(zhuǎn)下年1.26億元，支出合計111.66億元，收支平衡。
3.市級國有資本經(jīng)營預(yù)算
本年收入24.03億元，其中：利潤收入625萬元，股利、股息收入275萬元，產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓收入3.82億元，其他國有資本經(jīng)營預(yù)算收入20.12億元；加上上年結(jié)轉(zhuǎn)1285萬元，收入合計24.16億元。本年支出1685萬元，其中：解決歷史遺留問題及改革成本支出1635萬元，其他國有資本經(jīng)營預(yù)算支出50萬元；加上調(diào)出到一般公共預(yù)算18.86億元，結(jié)轉(zhuǎn)下年5.13億元，支出合計24.16億元，收支平衡。
4.市級社會保險基金預(yù)算
本年收入87.48億元，本年支出82.93億元，加上上年結(jié)余79.75億元，年末滾存結(jié)余84.30億元。
分險種看：機(jī)關(guān)事業(yè)基本養(yǎng)老保險基金收入6.87億元，支出7.29億元，滾存結(jié)余0.07億元。城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療、城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療基金收入78.35億元，支出73.32億元，滾存結(jié)余78.44億元。工傷保險基金收入2.26億元，支出2.32億元，滾存結(jié)余5.79億元。企業(yè)基本養(yǎng)老保險基金、失業(yè)保險基金實行省級統(tǒng)籌，市級不再編制預(yù)決算。
以上收支均為預(yù)計數(shù)，待與上級財政結(jié)算后，最終決算數(shù)另行向市人大常委會報告。
5.市級地方政府債務(wù)情況。省級核定市級2022年政府債務(wù)總限額279.14億元，其中新增債務(wù)限額34.44億元。市級全年發(fā)行新增債券34.44億元，再融資債券6.89億元，共計41.33億元，平均利率3.04%。截至2022年底，市級地方政府債務(wù)余額279.14億元，其中：一般債務(wù)73.05億元，專項債務(wù)206.09億元，控制在省級核定債務(wù)限額以內(nèi)。
6.其他需要報告的事項
（1）市級“三公”經(jīng)費支出情況。部門“三公”經(jīng)費支出4438.87萬元，為年初預(yù)算的72.81%。其中：因公出國（境）經(jīng)費0萬元；公務(wù)接待費536.18萬元，為年初預(yù)算的35.19%；公務(wù)用車購置770.3萬元，為年初預(yù)算的97.73%；公務(wù)用車運行費2946.4萬元，為年初預(yù)算的79.47%。
（2）市級對縣市區(qū)專項轉(zhuǎn)移支付情況。市級對縣市區(qū)專項轉(zhuǎn)移支付5.38億元。因年度結(jié)算尚未結(jié)束，待決算完成后再向市人大常委會報告。
（3）市級預(yù)備費使用情況。預(yù)算安排2.2億元，實際支出1.90億元，主要用于疫情防控、突發(fā)事件等方面，剩余0.3億元補(bǔ)充預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金。
（4）市級重大投資預(yù)算執(zhí)行情況。爭取中央預(yù)算內(nèi)基本建設(shè)專項補(bǔ)助3.3億元，省級預(yù)算安排5.69億元，共8.99億元。其中，市級支出項目35個，金額6.49億元，補(bǔ)助市縣項目20個，金額2.5億元，主要用于水利、交通、衛(wèi)生、教育、保障性住房等領(lǐng)域基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，以及環(huán)境治理、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整、自主創(chuàng)新等方面。
（二）國省重大決策部署和市人大預(yù)算決議落實情況
2022年，市財政按照國省決策部署，落實市人大有關(guān)決議和意見要求，積極發(fā)揮財政職能作用，加強(qiáng)財政收支管理，確保了市級財政收支平衡，保障了重點項目支出，促進(jìn)了經(jīng)濟(jì)社會平穩(wěn)健康發(fā)展。
1.統(tǒng)籌做好疫情防控和經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展。全力支持疫情防控。堅持人民至上、生命至上，為“市區(qū)4?18”“邵陽縣10?15”等集聚性疫情殲滅戰(zhàn)取得勝利提供堅實財政保障。落實退稅減稅等政策助企紓困,全市累計落實增值稅留抵退稅①18.4億元，辦理制造業(yè)中小微企業(yè)延緩繳納稅費4.5億元，“六稅兩費”②退減稅（費）0.4億元。全力開展普惠金融發(fā)展示范區(qū)建設(shè)，設(shè)立并安排信貸風(fēng)險補(bǔ)償基金、中小企業(yè)應(yīng)急轉(zhuǎn)貸基金和貼息資金，切實降低融資擔(dān)保費率，緩解企業(yè)融資難題。積極推廣政府和社會資本合作(PPP)模式，促進(jìn)產(chǎn)業(yè)、金融、民間資本深度融合。管好用好直達(dá)資金,穩(wěn)步擴(kuò)大直達(dá)范圍，全市收到中央直達(dá)資金190.63億元，比上年增長30.46%，分配率達(dá)99.89%，支出進(jìn)度91.8%，確保中央各項惠企利民政策快速落地見效。
2.全面落實“三高四新”戰(zhàn)略定位和使命任務(wù)。服務(wù)打造先進(jìn)制造業(yè)高地。全市財政預(yù)算安排園區(qū)發(fā)展、各類涉企專項資金17.66億元，出臺《邵陽市促進(jìn)先進(jìn)制造業(yè)平穩(wěn)增長的若干財政支持政策》，市、縣兩級財政統(tǒng)籌安排5000萬元先進(jìn)制造業(yè)專項資金，真金白銀助力企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展。服務(wù)打造科技創(chuàng)新高地。加大財政科技投入，安排高新技術(shù)企業(yè)風(fēng)險補(bǔ)償基金和高新技術(shù)企業(yè)貸款貼息資金、科技創(chuàng)新專項資金等鼓勵企業(yè)深耕主業(yè)、爭創(chuàng)名牌，推動企業(yè)轉(zhuǎn)型升級。安排人才專項資金支持高水平人才引進(jìn)，為邵陽經(jīng)濟(jì)發(fā)展添磚加瓦。服務(wù)打造改革開放高地。安排開放型經(jīng)濟(jì)發(fā)展專項資金，助力外貿(mào)企業(yè)發(fā)展，支持首屆湖南?東盟投資貿(mào)易洽談會成功舉辦。
3.全力保障鄉(xiāng)村振興與生態(tài)文明建設(shè)。加力推進(jìn)鄉(xiāng)村振興。嚴(yán)格落實土地出讓收入用于農(nóng)業(yè)農(nóng)村支出分別不低于土地出讓收入和收益的5%、35%政策，預(yù)計全市財政投入“三農(nóng)”事業(yè)資金超73億元。積極向上爭資爭項，省級田園綜合體建設(shè)、富硒蔬菜產(chǎn)業(yè)示范園、省級美麗鄉(xiāng)村建設(shè)等多個項目相繼落地我市。持續(xù)改善生態(tài)環(huán)境。全市節(jié)能環(huán)保投入11.4億元，重點用于大氣、水、土壤污染防治，支持河長制、林長制落實落地，推進(jìn)鄉(xiāng)鎮(zhèn)污水處理設(shè)施建設(shè)、農(nóng)林生態(tài)保護(hù)等工作。聯(lián)合懷化市申報湘桂巖溶地區(qū)（湖南沅江、資江上游）歷史遺留廢棄礦山生態(tài)修復(fù)示范工程項目，爭取中央和省級財政支持2.3億元。
4.多措并舉兜牢基本民生底線。穩(wěn)步提升民生保障標(biāo)準(zhǔn)。繼續(xù)提高各類優(yōu)撫對象撫恤和生活補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)，關(guān)愛特殊困難人群。及時足額發(fā)放城鄉(xiāng)低保、特困救助等補(bǔ)助，保障困難群眾基本生活。不斷完善民生政策體系。安排就業(yè)資金1.77億元，支持重點群體就業(yè)創(chuàng)業(yè)。促進(jìn)各類教育均衡發(fā)展，教育支出占財政支出比重超18%。落實市區(qū)購房契稅補(bǔ)貼政策，推進(jìn)城鎮(zhèn)老舊小區(qū)改造。助力平安邵陽建設(shè)，創(chuàng)建全國市域治理現(xiàn)代化試點合格城市。全面加強(qiáng)民生資金監(jiān)管。開展惠民惠農(nóng)“一卡通”問題專項治理、預(yù)算單位銀行賬戶清理整治、地方財經(jīng)秩序?qū)ｍ椪涡袆拥?。協(xié)調(diào)推進(jìn)“互聯(lián)網(wǎng)+監(jiān)督”工作，進(jìn)一步完善民生資金公開目錄，實現(xiàn)民生資金全面監(jiān)督。
5.有效防范化解重大風(fēng)險。嚴(yán)控“三?！憋L(fēng)險。依托財政部運行監(jiān)測系統(tǒng)，加強(qiáng)對庫款保障低、債務(wù)風(fēng)險高的縣市區(qū)開展財政運行重點監(jiān)測指導(dǎo)，確保風(fēng)險早發(fā)現(xiàn)、早預(yù)警、早處置，全年沒有發(fā)生“三?！憋L(fēng)險事件。嚴(yán)控政府債務(wù)風(fēng)險。全市累計化解隱性債務(wù)237.46億元，按上報中央的化債計劃，至今年底的化債任務(wù)已完成108.2%，其中市本級累計化解95.09億元，任務(wù)已完成109.17%。全市“六個一批”共落地98億元，其中市本級77億元。穩(wěn)妥做好巡視巡察、審計、財政監(jiān)督等債務(wù)核查工作，堅決遏制新增隱性債務(wù)。加快平臺公司清理轉(zhuǎn)型。嚴(yán)控庫款風(fēng)險?？茖W(xué)精準(zhǔn)調(diào)度庫款，優(yōu)先保障工資和民生補(bǔ)貼等支出。逐月考核庫款余額，確保庫款系數(shù)處于合理區(qū)間。
6.深入推進(jìn)財政管理提質(zhì)增效。深化預(yù)算改革。全面推進(jìn)“零基預(yù)算”③改革，同步編制“四本”預(yù)算，構(gòu)建全口徑政府預(yù)算體系④。進(jìn)一步完善市級與雙清區(qū)、邵陽經(jīng)開區(qū)的財政收入分成體制，充分調(diào)動市、區(qū)共同發(fā)展經(jīng)濟(jì)的積極性。全面實施預(yù)算績效管理，市直績效目標(biāo)申報實現(xiàn)預(yù)算單位全履蓋，抓好重點項目績效財政評價，評價總額達(dá)14.81億元。
各位代表，2022年是黨和國家歷史上具有重要意義的一年，黨的二十大勝利召開，為新時代新征程黨和國家事業(yè)發(fā)展，實現(xiàn)第二個百年奮斗目標(biāo)指明了前進(jìn)方向、確立了行動指南。市財政積極發(fā)揮職能作用，踐行使命擔(dān)當(dāng)，高質(zhì)量發(fā)展取得新成效，在肯定成績的同時，我們也清醒看到面臨的困難和問題：受經(jīng)濟(jì)下行、多輪疫情爆發(fā)、大規(guī)模減稅退稅等疊加因素影響，財政收入增長提質(zhì)任重道遠(yuǎn)，財稅增長區(qū)域發(fā)展不平衡，財政收支矛盾更加突出，政府債務(wù)風(fēng)險仍然嚴(yán)峻。這些問題我們高度重視，將繼續(xù)深入研究并采取切實有效措施整改。
二、2023年預(yù)算草案
2023 年是全面貫徹落實黨的二十大精神開局之年，是實施“十四五”規(guī)劃關(guān)鍵之年，當(dāng)前我國經(jīng)濟(jì)面臨的需求收縮、供給沖擊、預(yù)期轉(zhuǎn)弱三重壓力仍然較大，但隨著中央經(jīng)濟(jì)工作會議多重積極政策效應(yīng)的釋放，全國經(jīng)濟(jì)預(yù)計繼續(xù)穩(wěn)定恢復(fù)增長，保持長期向好態(tài)勢。我們將準(zhǔn)確把握中央經(jīng)濟(jì)工作會議部署要求，堅持穩(wěn)字當(dāng)頭，穩(wěn)中求進(jìn)，加力提效，推動我市經(jīng)濟(jì)運行整體好轉(zhuǎn)。
（一）預(yù)算編制的指導(dǎo)思想和基本原則
2023年預(yù)算編制的指導(dǎo)思想：以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹落實黨的二十大和中央經(jīng)濟(jì)工作會議精神，堅持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，積極的財政政策要加力提效，完整、準(zhǔn)確、全面貫徹新發(fā)展理念，更好的統(tǒng)籌疫情防控和經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展，更好的統(tǒng)籌發(fā)展和安全，在有效支持高質(zhì)量發(fā)展中保障財政可持續(xù)和地方政府債務(wù)風(fēng)險可控。
2023年預(yù)算編制的基本原則：一是支出需求與可用財力相適應(yīng)，二是總量控制與優(yōu)化結(jié)構(gòu)相結(jié)合，三是統(tǒng)籌資源與發(fā)揮效益相促進(jìn)，四是預(yù)算安排與績效管理相銜接。
（二）主要收支安排重點
1.穩(wěn)中求進(jìn)，實現(xiàn)財政收入質(zhì)的有效提升和量的合理增長。綜合分析明年經(jīng)濟(jì)形勢及我市實際，2023年全市和市級地方一般公共預(yù)算收入增幅都按8%安排。全市非稅占比34.98%，比上年下降0.31個百分點，市級非稅占比45.08%，比上年下降1.14個百分點。
2.“三?！眱?yōu)先，全力保障民生實事。突出民生重點，依照政策全面落實民生實事經(jīng)費保障。居民基本醫(yī)療保險政府補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)、基本公共衛(wèi)生服務(wù)年人均經(jīng)費標(biāo)準(zhǔn)、居民養(yǎng)老保險基礎(chǔ)養(yǎng)老金標(biāo)準(zhǔn)、優(yōu)撫對象撫恤和生活補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)、城鄉(xiāng)低保標(biāo)準(zhǔn)、散居及集中供養(yǎng)孤兒基本生活費、困難殘疾人生活補(bǔ)助、重度殘疾人護(hù)理補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)全面提高。全力保障工資性支出，增人增資、基本養(yǎng)老保險缺口資金、市直行政事業(yè)單位在職人員績效獎勵、離退休人員一次性生活補(bǔ)貼等足額安排到位。
3.“穩(wěn)進(jìn)高新”，支持高質(zhì)量發(fā)展。突出產(chǎn)業(yè)發(fā)展，推進(jìn)“五好園區(qū)”建設(shè)，支持專精特新“小巨人”企業(yè)、九大產(chǎn)業(yè)鏈先進(jìn)制造業(yè)發(fā)展。加強(qiáng)普惠金融示范區(qū)建設(shè)，支持推進(jìn)企業(yè)上市“金芙蓉”躍升行動。充分發(fā)揮財政資金作用，利用人才引進(jìn)資金、科技創(chuàng)新專項資金、高新技術(shù)企業(yè)貸款貼息等專項資金支持科技創(chuàng)新驅(qū)動發(fā)展。
4.統(tǒng)籌兼顧，強(qiáng)化重點領(lǐng)域保障。大力鞏固脫貧攻堅成果，加力推進(jìn)鄉(xiāng)村振興。支持糧食安全、耕地保護(hù)、高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)，支持實施農(nóng)村人居環(huán)境整治提升。支持建設(shè)教育強(qiáng)市。持續(xù)推進(jìn)義務(wù)教育優(yōu)質(zhì)均衡發(fā)展和城鄉(xiāng)一體化，按標(biāo)準(zhǔn)足額保障生均公用經(jīng)費，支持邵陽學(xué)院“雙一流”建設(shè)及職業(yè)教育發(fā)展。加大節(jié)能環(huán)保投入，重點支持大氣、水、土壤污染防治，推進(jìn)鄉(xiāng)鎮(zhèn)污水處理設(shè)施建設(shè)，抓好生態(tài)環(huán)境修復(fù)保護(hù)，全面推進(jìn)經(jīng)濟(jì)綠色低碳轉(zhuǎn)型。
5.嚴(yán)守底線，積極防范化解債務(wù)風(fēng)險。加強(qiáng)財政金融風(fēng)險防控，堅決遏制隱性債務(wù)增量、有序化解債務(wù)存量，確保債務(wù)風(fēng)險等級只降不升。從一般公共預(yù)算和政府性基金預(yù)算中安排政府債務(wù)還本付息支出，確保債務(wù)還本付息。
6.緊字當(dāng)頭，優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)。嚴(yán)格落實財政部《關(guān)于加強(qiáng)“三公”經(jīng)費管理嚴(yán)控一般性支出的通知》（財預(yù)〔2022〕126號）精神，大力壓減一般性支出，市直各預(yù)算單位2023年項目經(jīng)費中一般性支出、非重點非剛性支出在2022年年初預(yù)算數(shù)基礎(chǔ)上壓減10%。注重項目資金使用績效及周期管理，取消非急需非必要支出。
（三）收入預(yù)計及支出安排
1.一般公共預(yù)算
全市地方一般公共預(yù)算收入預(yù)計增長8%，實現(xiàn)137.81億元，其中，稅收收入增長8.52%，實現(xiàn)89.6億元。加上上級補(bǔ)助收入379.99億元，調(diào)入資金55.78億元，收入合計573.58億元。安排一般公共預(yù)算支出566.25億元，加上上解上級支出7.33億元，支出合計573.58億元，收支平衡。
市級地方一般公共預(yù)算收入預(yù)計增長8%，實現(xiàn)32.83億元，其中，稅收收入增長10.3%，實現(xiàn)18.03億元。加上上級補(bǔ)助收入30.06億元，下級上解收入3.75億元，調(diào)入資金34億元，地方政府債務(wù)收入1億元，收入合計101.64億元。安排本年一般公共預(yù)算支出92.56億元，上解上級支出1.83億元，補(bǔ)助下級支出6.24億元，地方政府債券支出1億元，支出合計101.64億元，收支平衡。
根據(jù)上述收支預(yù)算安排，市財政局已將收支控制數(shù)下達(dá)給市直各行政事業(yè)單位，各單位根據(jù)下達(dá)的控制數(shù)編報了2023年部門預(yù)算（草案），市直82個部門預(yù)算（草案）提交本次大會審議。
2.市級政府性基金預(yù)算
本年收入安排79.38億元，其中：土地出讓收入65億元，城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費收入1億元，污水處理費收入0.6億元，專項債券對應(yīng)項目專項收入12.78億元；加上地方政府專項債務(wù)收入18億元，上年結(jié)轉(zhuǎn)0.16億元，收入合計97.54億元。本年支出46.02億元，其中：城鄉(xiāng)社區(qū)支出45.72億元，其他支出0.3億元，加上補(bǔ)助縣市區(qū)支出2億元，調(diào)出資金15億元，地方政府專項債務(wù)還本支出18億元，債務(wù)付息支出8.5億元；結(jié)轉(zhuǎn)下年8.02億元，支出合計97.54億元，收支平衡。
3.市級國有資本經(jīng)營預(yù)算
本年收入24.09億元，其中利潤收入625萬元，股利股息收入305萬元，產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓收入4億元，其他國有資本經(jīng)營收入20億元。本年支出0.12億元，加上調(diào)出到一般公共預(yù)算19億元，結(jié)轉(zhuǎn)下年4.97億元，支出合計24.09億元，收支平衡。
4.市級社會保險基金預(yù)算
本年收入92.82億元，支出85.66億元，加上上年結(jié)余84.30億元，年末滾存結(jié)余91.46億元。
分險種看:機(jī)關(guān)事業(yè)基本養(yǎng)老保險基金收入4.21億元，支出7.50億元，滾存結(jié)余0.24億元。城鎮(zhèn)職工醫(yī)療、城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險基金收入82.80億元，支出75.54億元，滾存結(jié)余85.70億元。工傷保險基金收入2.35億元，支出2.62億元，滾存結(jié)余5.52億元。企業(yè)基本養(yǎng)老保險基金、失業(yè)保險基金實行省級統(tǒng)籌，市級不再編制預(yù)決算。
5.其他相關(guān)預(yù)算安排說明
（1）市級地方政府債務(wù)計劃安排情況。列入2023年一般公共預(yù)算的一般債還本付息支出2.5億元；列入2023年政府性基金預(yù)算的專項債付息支出8.5億元（還本18億元以發(fā)行再融資債券方式償還）。2023年計劃向省財政廳爭取新增地方政府債券35億元。
（2）轉(zhuǎn)移支付預(yù)算情況。按照《國務(wù)院關(guān)于進(jìn)一步深化預(yù)算管理制度改革的意見》（國發(fā)〔2021〕5號）文件規(guī)定，上級轉(zhuǎn)移支付應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照提前下達(dá)數(shù)如實編制預(yù)算，市級均衡性轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助收入預(yù)算數(shù)10.51億元及專項補(bǔ)助收入4.77億元為中央和省提前下達(dá)數(shù)，年中中央和省級后續(xù)補(bǔ)助下達(dá)后再作預(yù)算調(diào)整。
（3）市級“三公”經(jīng)費預(yù)算。市級“三公”經(jīng)費預(yù)算4959.86萬元，同比下降18.64%（下同）。其中，因公出國(境)經(jīng)費37.4萬元，下降51.36%；公務(wù)接待費1022.44萬元，下降32.9%；公務(wù)用車購置781.94萬元,下降0.79%；公務(wù)用車運行費3118.08萬元，下降15.89%。
（4）市級政府投資項目安排情況。2023年市級重點政府投資項目140個，年度投資342.98億元，占全市年度投資的59%，主要為基礎(chǔ)設(shè)施項目、農(nóng)林水利項目、社會民生項目等；
三、2023年財政工作重點
（一）強(qiáng)力培植財源，壯大財政實力。持之以恒推進(jìn)財源建設(shè)工程,切實提高經(jīng)濟(jì)發(fā)展的含金量。壓實縣市區(qū)黨委政府的領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任，財稅部門的主抓責(zé)任，稅源產(chǎn)業(yè)、行業(yè)主管部門的協(xié)同責(zé)任。認(rèn)真落實抓產(chǎn)業(yè)必須抓稅源，管行業(yè)必須管協(xié)稅工作機(jī)制，進(jìn)一步強(qiáng)化骨干稅源培育，強(qiáng)化堵漏挖潛，推動全市財源建設(shè)再上臺階。提升財稅征管效能，實現(xiàn)收入量質(zhì)齊升。緊扣人大批準(zhǔn)的預(yù)算，將任務(wù)分解到月，責(zé)任落實到人，加強(qiáng)部門協(xié)調(diào)配合，形成工作合力。堅持以月保季、以季保年，強(qiáng)化均衡入庫意識，確保完成全年各項收入目標(biāo)任務(wù)。強(qiáng)化非稅收入征收管理，主動適應(yīng)政府基金征收體制改革。壓實各方責(zé)任，做實土地基金收入，提高土地出讓收益，堅守土地基金收入基本盤不動搖。持續(xù)盤活存量資金資產(chǎn)資源，確保一般公共預(yù)算基本盤、政府化債盤、產(chǎn)業(yè)發(fā)展盤堅挺有力。
（二）堅持統(tǒng)籌兼顧，突出保障重點。突出“三?！焙驼畟鶆?wù)利息優(yōu)先。加強(qiáng)“三保”預(yù)算執(zhí)行監(jiān)測，堅決兜牢“三保”底線，確保政府債務(wù)按時還本付息。突出民生重點。堅持保基本、兜底線，依照政策全面落實就業(yè)、教育、醫(yī)療衛(wèi)生等經(jīng)費保障，不亂開政策口子，不擅提保障標(biāo)準(zhǔn)。突出產(chǎn)業(yè)發(fā)展。貫徹“穩(wěn)進(jìn)高新”方針，支持先進(jìn)制造業(yè)發(fā)展，落實提升骨干稅源企業(yè)稅收貢獻(xiàn)度獎補(bǔ)激勵政策，繼續(xù)支持園區(qū)高質(zhì)量發(fā)展。突出對中央和省重大政策的保障。對鄉(xiāng)村振興、污染防治、疫情防控等預(yù)算予以重視。突出對市委、市政府重大決策的保障。支持健康邵陽、平安邵陽、法治邵陽、清廉邵陽建設(shè)，全國文明城市創(chuàng)建等工作。
（三）加強(qiáng)風(fēng)險防控，確保財政安全。堅決遏制隱性債務(wù)增量。堅持量力而行搞建設(shè)，更多運用市場化方式謀發(fā)展，堅決避免“負(fù)債不負(fù)責(zé)”“顧前不顧后”。有序化解債務(wù)存量。統(tǒng)籌各類資金資源，確保按進(jìn)度完成隱性債務(wù)化解任務(wù)。確保風(fēng)險等級只降不升，市本級“不返紅”?？茖W(xué)合理制定利息平衡方案，高息債務(wù)年底前清零，嚴(yán)禁虛假化債和數(shù)字化債。穩(wěn)妥緩釋風(fēng)險。完善全口徑常態(tài)化債務(wù)監(jiān)測機(jī)制，強(qiáng)化監(jiān)管互動形成合力。執(zhí)行好中央融資新政，爭取金融機(jī)構(gòu)支持推進(jìn)風(fēng)險緩釋措施落地。對于高風(fēng)險地區(qū)要參照財政重整措施管控風(fēng)險。管好用好政府債券。建立完善支出進(jìn)度通報預(yù)警制度，防止資金閑置沉淀。加強(qiáng)專項債券績效管理，對所有項目實現(xiàn)績效自評全覆蓋。強(qiáng)化庫款管理。持續(xù)加強(qiáng)國庫暫付款清收，嚴(yán)禁新增對外借款；加強(qiáng)庫款調(diào)度，嚴(yán)守庫款保障底線。
（四）深化財稅改革，提升治理效能。建立大事要事保障機(jī)制。對上級部署的重點民生實事、重大項目和重要工作，編制大事要事保障清單，統(tǒng)籌一切可以統(tǒng)籌的資源加力保障。統(tǒng)籌部門及單位各類預(yù)算收入，統(tǒng)一安排支出，形成資金合力。建立節(jié)約型財政保障機(jī)制。從嚴(yán)控制一般性支出，精準(zhǔn)保障重點剛性支出。剛性支出保障能力不足的地區(qū)，進(jìn)一步壓減行政經(jīng)費和非重點非剛性支出。建立項目全生命周期管理機(jī)制。將項目作為部門預(yù)算管理和資金分配的基本單元，建立健全項目庫，入庫項目滾動管理、動態(tài)調(diào)整，按重要性必要性分配資金，提升財政資金使用精準(zhǔn)性時效性。要堅決遏制“撒胡椒面”分配方式，集中財力辦大事。建立低效存量資金資產(chǎn)盤活機(jī)制。擴(kuò)大存量資金清理范圍，除按規(guī)定保留的科研經(jīng)費外，部門基本支出、“三公”經(jīng)費、結(jié)轉(zhuǎn)一年以上的項目支出，以及沉淀閑置、低效無效的資金全部收回財政統(tǒng)籌使用。進(jìn)一步夯實財政管理基礎(chǔ)。推動預(yù)算績效管理提質(zhì)增效，堅持預(yù)算（項目）單位自評和外部評價相結(jié)合，建立重大政策重大項目績效評價機(jī)制，加大對預(yù)算安排資金、預(yù)算調(diào)整資金、政府債券資金、政府投資基金、PPP、政府采購項目、政府購買服務(wù)等評價力度。施行財政部新出臺的《財政總會計制度》，夯實財政管理基礎(chǔ)，提升財政監(jiān)督水平，推進(jìn)法治財政建設(shè)。深化政府采購管理，強(qiáng)化基層財政管理，健全財政投資評審機(jī)制，推進(jìn)財政信息化建設(shè)，切實提升財政治理效能。
新的一年，我們將深刻把握黨的二十大精神，搶抓經(jīng)濟(jì)恢復(fù)性增長機(jī)遇，圍繞市委市政府決策部署，緊扣全市中心大局，用好、用足、用活積極財政政策，著力提升財政政策效能，助推全市經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展。
名 詞 解 釋
1.增值稅留抵退稅。是中央2022年實施大規(guī)模減稅降費政策的重要舉措，即對現(xiàn)在還不能抵扣，留著將來才能抵扣的“進(jìn)項”增值稅，予以全額退還。
2.“六稅兩費”。六稅：“資源稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、房產(chǎn)稅、城鎮(zhèn)土地使用稅、印花稅（不含證券交易印花稅）、耕地占用稅”；兩費：教育費附加、地方教育附加。
3.零基預(yù)算。是指不以歷史期經(jīng)濟(jì)活動及其預(yù)算為基礎(chǔ)，以零為起點，從實際需要出發(fā)分析預(yù)算期經(jīng)濟(jì)活動的合理性，經(jīng)綜合平衡，形成預(yù)算的預(yù)算編制方法。
4.全口徑政府預(yù)算體系。全口徑預(yù)算就是把政府所有收支全部納入統(tǒng)一管理，其目標(biāo)定位于構(gòu)建一個覆蓋所有收支，不存在游離于預(yù)算外的政府收支，是將所有類型的財政資金收支都納入統(tǒng)一管理體系的制度框架。我國的政府預(yù)算管理的基本格局由一般公共預(yù)算、政府性基金預(yù)算、社會保險基金預(yù)算、國有資本經(jīng)營預(yù)算等“四本”預(yù)算組成。
